Система налогообложения для салона красоты

Опубликовано: 02.05.2024

СПА-центры, салоны красоты до сих пор растут, как грибы после дождя. Клиентов этих заведений заботит ассортимент и качество услуг. А владельцы, предоставляя то и другое, озабочены решением множества организационных вопросов, от ранжирования услуг по рентабельности до рационального распределения запасов, прибыли, грамотного ведения учета.

Мы как специалисты бухгалтерского учета, поговорим о нем. Во-первых, потому, что учет является обязательным по закону. Во-вторых, грамотный учет позволяет получать точные сведения о реальном положении дел в бизнесе. А без этого, как известно, никакое развитие не спланировать.

Какой учет вести? Налоги для студии красоты с наемными сотрудниками.

Наша рекомендация регистрироваться как ИП. Патент - рекомендуем выбирать в большинстве случаев. Стоимость патента зависит от количества сотрудников (на сайте patent.nalog.ru проверяем). Но, как вы помните, каждый отдельный случай необходимо просчитывать. Для вас вполне может подходить другой режим.

Бухучет в салоне красоты может быть полным и упрощенным. Определяется тип учета актуальным режимом налогообложения. Чаще всего субъекты предпринимательства, открывая салон, выбирают УСН. Вмененка актуальна для тех салонов, которые активно занимаются продажей косметической продукции на вынос. Небольшая площадь торгового зала и другие условия, обеспечивающие возможность применения специального режима налогообложения, позволяют снизить налоговую нагрузку и упростить учет.

УСН является универсальной системой для парикмахерских, салонов красоты, СПА-центров. Режим позволяет осуществлять множество видов деятельности, вести упрощенный бухгалтерский учет, применять контрольно-кассовую технику, автоматизировать бизнес-процессы, в том числе касающиеся администрирования и бухгалтерии.

Студия красоты сдаёт места в аренду.

Самый выгодный вариант здесь - УСН 6%. Не забудьте добавить соответствующие коды ОКВЭД сдача в аренду нежилых помещений.
Работать на 2-х системах налогообложения можно. При этом нужно вести раздельный учёт доходов и расходов, платить налоги (сдавать отчетность) по разным системам. Сдаёте места по договору аренды (субаренды). Ещё важный момент - Мастера не могут арендовать у вас места, если они просто физ.лица. Они должны быть ИП или самозанятами (пока в некоторых регионах).

Как организовать учет и кто будет его вести?

Часто салонам красоты нерентабельно содержать непродуктивное подразделение (бухгалтерию). Кто-то нанимает внештатника, кто-то пытается вести учет самостоятельно, а тот, кто ценит свое время, деньги, передает непрофильную функцию на аутсорсинг. Аутсорсинг позволяет сосредоточиться на решении бизнес-вопросов. Внештатная полноценная бухгалтерия не требует стандартного контроля со стороны.

Что учитывать в салоне?

Бухучет в салоне красоты организовывается по общим принципам, правилам. Но имеет он и определенную специфику. Что касается фокусных статей учета, в число таковых входят:

расходные материалы (косметическая продукция и т.п.);
клиентская база;
реализация по видам услуг;
реализация сопутствующих товаров;
заработная плата персонала;
аренда и коммунальные услуги;
рекламные кампании и рекламная, промо продукция.

Чаще всего учетные ошибки совершаются при отражении таких позиций, как материалы, препараты, сопутствующие товары. Учитывать расходники только по факту получения, постановки на приход на складе и выдачи специалистам – не лучшая идея. Такой учет объективным не назовешь. Все дело в специфике функционирования салона красоты. Как правило, здесь кроме склада имеются витрины, лаборатории, кабинеты. Если передача препаратов, косметической продукции и других расходников не фиксируется или фиксируется выборочно, следует ожидать немалых потерь. Не хотите, чтобы косметические средства исчезали в неизвестном направлении? Грамотно организуйте и постоянно ведите бухучет. Что касается документации, здесь никаких премудростей нет. Для внутреннего перемещения товаров предусмотрены соответствующие накладные.

Еще две важные статьи – списание расходников и контроль фактических остатков. Списывать, как показывает практика, удобнее с привязкой к клиентам. Контролировать остатки позволяет регулярное проведение инвентаризаций, причем как плановых, так и внеплановых выборочных.

Услуги и цены

Успешная работа салона невозможна без эффективного прайса. Цена услуг во многом определяет размер выручки. О том, что цена должна покрывать определенные расходы поставщика услуг, знает каждый. Но какие конкретно позиции входят в перечень таких расходов?

В салоне красоты, устанавливая цену на услугу, важно учитывать:

заработную плату конкретного специалиста;
зарплатные налоги, обязательные страховые взносы и прочие налоговые статьи расходов с привязкой к сотруднику;
стоимость косметической продукции, необходимой для оказания услуги;
аренду помещения;
амортизацию основных средств, оборудования;
накладные расходы (хозяйственные, рекламные, канцелярские, на содержание административно-управленческого персонала и т.п.);
налоги по предпринимательской деятельности (основные налоги).

Правильно установленная цена позволяет получать адекватную выручку. Последняя подлежит обязательному учету. Рационально учитывать выручку отдельно по видам деятельности. А их в салоне красоты может быть несколько. Для целей бухучета стоит использовать стандартизованные формы документов, например, карточку услуг на мастера и клиента. Особое внимание рекомендуется уделить детализации такой первички. Чем более подробной будет информация по услугам, тем точнее и достовернее бухучет.

Учет услуг в салоне должен быть автоматизирован. Без использования специального бухгалтерского программного обеспечения сегодня не обойтись.

Варианты оформления отношений с мастерами.

Трудовой договор.

Вы устанавливаете свои правила и стандарты работы, определяете время работы, заработную плату, санкции при некачественном оказании услуг и «неоднозначном» поведении. Вы обязательно перечисляете НДФЛ и страховые взносы . Зарплатный учет находится на особом контроле у налоговиков и трудовиков. Ошибки в нем дорого обходятся работодателю. Да и социальный аспект здесь присутствует. Любой салон красоты делают люди – квалифицированные специалисты, опытные мастера. Именно к ним ходят клиенты, в первую очередь ключевые, приносящие салону максимум прибыли.

Отметить стоит один важный нюанс. И касается он уровня заработной платы продуктивных специалистов (ключевых сотрудников, мастеров). Этот уровень не должен быть ниже среднеотраслевых значений. Учитывать также следует региональный фактор. На слишком низкие зарплаты налоговики при очередной камеральной проверке обязательно обратят внимание и, конечно, потребуют объяснений.

ИП, аренда. Мастер арендует рабочее место/кабинет.

Вы не платите НДФЛ и страховые взносы. Мастер «сам по себе», будьте готовы к тому, что перед клиентом отвечаете вы (как студия), на мастера санкции не наложить.

Нет налогов. ⠀

Есть - штрафы при проверке

Есть - жалобы сотрудников в трудовую инспекцию (очень часто!)

Учет рекламы и промо материалов

Многие салоны красоты активно рекламируются. Нередко они устраивают различные акции. А в некоторых заведениях принято поощрять клиентов, дарить подарки и т.п. Все эти действия должны соответствующим образом отражаться в учете.

Промо материалы, подарки клиентам должны выдаваться в соответствии с определенными условиями. Эти условия имеет смысл закрепить в соответствующем документе (например, Положении). Также вся промо продукция, подарочные наборы и единицы косметической продукции должны своевременно списываться. В противном случае хаоса в бухучете не избежать.

Заключить договор на ведение бухгалтерского учёта в Перми очень просто – позвоните по телефону +7 (342) 215-73-00, отправьте письмо на электронную почту audit@capital-cg.ru или приезжайте к нам в офис по адресу г. Пермь, ул. Сибирская, д. 32.

Хотите передать бухгалтерию на аутсорсинг и ищете бухгалтерское обслуживание в Перми? Обращайтесь в Консалтинговую группу «Капитал»!

Консалтинговая группа «Капитал» – полный комплекс услуг для вашего бизнеса!

Содержание статьи

Перед тем как зарегистрировать салон красоты, нужно выбрать форму ведения предпринимательской деятельности. После регистрации в ФНС документы для салона красоты должны быть поданы в Роспотребнадзор

Преимущества оформления ИП над другими формами предпринимательской деятельности:

нет необходимости в формировании уставного капитала, разработке устава и т.д.;
есть возможность выбрать систему налогообложения;
отсутствие лимитов по денежным средствам, кроме внутренних нормативов, которые регулируют остатки денежных средств в кассе.

В заявлении на регистрацию указывается код ОКВЭД 93.02 «Предоставления прочих социальных, коммунальных и персональных услуг». Этот код подходит и для парикмахерских, и для салона красоты

Для данного бизнеса можно применить одну из систем налогообложения:

ОСНО – будет выбрана по умолчанию, если не выбрана другая;
УСН – количество персонала до 100 человек, годовой доход не более 150 млн. руб.;
ЕНВД;
ПСП – только для

Система налогообложения чаще выбирается или ЕНВД, или УСН. При ЕНВД размер налога фиксированный, и не зависит от количества клиентов. Налог при УСН зависит от величины дохода.

Что еще потребуется при работе салона красоты

Для того, чтобы открыть салон красоты необходимо пройти несколько этапов:

изучить рынок, конкуренцию, предлагаемые предложения;
составить бизнес-план;
найти помещение и заключить договор аренды;
сделать ремонт;
зарегистрировать ООО или ИП;
выбрать режим налогообложения;
получить лицензию;
нанять работников;
зарегистрировать ККТ;
послать уведомление о начале деятельности в Роспотребнадзор;
провести рекламную компанию;

Минимальные требования к помещению салона:

площадь от 60 м2;
размещать салон можно в любом здании не выше второго этажа с наличием отдельного входа. В санаториях, домах отдыха, домах престарелых и т.д. этажность роли не играет. Главное условие – соблюдение санитарных норм.
в помещении должно быть выделено специальное место для стерилизации инструмента;
мебель должна быть выполнена из материала, который можно дезинфицировать;
отдельные рабочие места для маникюра, педикюра, косметологии, пирсинга, татуажа;
наличие у парикмахеров туалетных столиков, раковин для мытья волос;
присутствие вспомогательных помещений – туалет, гардеробная;
наличие вытяжки на месте мастера маникюра;
стеллажи и шкафчики для косметических средств и чистых полотенец;
холодная и горячая вода, канализация;
наличие медицинской аптечки в салоне.

Освещение должно быть выполнено комбинированно. Кроме общего освещения, присутствует дополнительное, над рабочими местами мастеров.

Температура в помещении должна составлять 21-24 °С, если присутствует солярий – 18-24 °С.

Поверхность стен должна быть моющаяся.

Сколько стоит открыть салон красоты с нуля

Стоимость открытия салона красоты зависит от структуры салона, места расположения, где он будет функционировать, а также предполагаемых услуг и т.д.

Суммы, которые нужно будет потратить для организации дела:

Госпошлина – 4000 руб.;
Получение статуса ИП – 800 руб.;
Расчетный счет банке – 1000 руб.;
Затраты на изготовление печати – 500 руб.

Если планируется оказание таких услуг как пирсинг, татуаж, перманентный макияж, массаж, то необходимо будет пройти процедуру оформления лицензии на медицинскую деятельность. Госпошлина на нее составляет 7500 руб. Также необходимо обзавестись ККТ.

Большие расходы возникают на покупку или аренду помещения, его перепланировку, набор персонала, закупку техники, монтаж оборудования и т.д.

Необходимые документы и лицензии для открытия салона

Для получения лицензии, чтобы заниматься медицинской деятельностью необходимо подготовить следующие документы:

заявление на выдачу лицензии;
свидетельство о регистрации ИП;
документы на право пользования помещением – договор аренды, субаренды и т.д.;
документы, которые подтверждают право пользования медицинской техникой и оборудованием;
регистрация медтехники в органах госконтроля. Если оборудование новое, достаточно наличия гарантийного документа и сертификата соответствия;
документальное подтверждение медицинского образования;
уплата госпошлины.

Документы передаются до Росздавнадзор. Проверка документов происходит в течение 45 дней.

Для открытия салона требуется разрешение Роспотребнадзора. Для этого нужно представить им следующие документы:

документы, подтверждающие владение помещением;
лицензия;
ИНН;
наличие медицинских книжек у персонала;
соглашение с какой-либо организацией на вывоз мусора, проведение дезинфекций и дератизаций.

После проверки помещения составляется акт о соответствии салона требованиям СанПиН, в котором указаны нарушения при их наличии. После их устранения требуется вновь обратиться в Роспотребнадзор, чтобы провести повторную проверку.

Дополнительно нужно получить подобный акт из противопожарной службы. Документы представляются те же, за исключением медицинских книжек

Справочная / Патентная система налогообложения

Как ИП применять патент, если торговых точек несколько

Многие предприниматели, которые занимаются розничной торговлей и оказанием услуг, используют патентную систему налогообложения (ПСН): это и удобно, и выгодно. Расскажем об особенностях оформления патента в случае, если ИП хочет вести бизнес в нескольких торговых точках. Под торговыми точками мы будем понимать в том числе помещения для оказания услуг — автомойки, места для ремонта ноутбуков, учебные центры и т.д.

Можно ли получить один патент на несколько торговых точек

Патент относится не к конкретному объекту, а к виду деятельности в целом. Например, к розничной торговле.

Поэтому, если предприниматель планирует открыть несколько точек, он может получить на них один патент. Форма заявления на выдачу патента дает возможность включить в него любое количество торговых точек.

Но необходимо выполнить три условия:

Все торговые точки находятся на территории одного субъекта РФ. Если расширяетесь в другой регион, там придётся платить уже другой налог — брать второй патент или отсчитывать УСН с доходов.
Все торговые точки находятся на одной «территории». Большинство регионов ещё и разделены на территории, где стоимость патента разная. Есть ли такая «дифференциация» — проще всего проверить в калькуляторе налоговой. Если есть графа «муниципальное образование», значит, да. Например, в Санкт-Петербурге такой графы нет, значит стоимость патента не зависит от местоположения, значит патент даёт право открывать точки по всему городу. В Москве всё наоборот: муниципальных образований много, проверить, в какие группы они объединены, можно в региональном законе о патенте, на сайте налоговой, в разделе «Особенности регионального законодательства».
Площадь зала магазина или общепита не превышает 50 кв. м. А если позволяет региональный закон — 150 кв. м. Речь именно о площади зала: той части помещения, которая предназначена для покупателей. Зал должен существовать не только в реальности, но и в документах, иначе налоговая может придраться.

Как рассчитать стоимость патента для нескольких торговых точек

Стоимость патента равна произведению налоговой базы на ставку. Без учета льгот ставка при ПСН равна 6%.

Налоговая база для патента — потенциально возможный годовой доход, который установлен для конкретного вида деятельности законом субъекта РФ. Если патент получен меньше, чем на год, то потенциальный доход нужно пересчитать пропорционально количеству дней.

Потенциально возможный доход при торговле может быть установлен как на один объект (магазин, павильон и т.п.), так и на единицу торговой площади (пп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). В первом случае нужно умножить базовую сумму на количество объектов, а во втором — на общую площадь всех торговых помещений.

ИП Иванов А.В. собирается открыть два магазина площадью 30 и 40 кв. м. В его регионе потенциально возможный доход для розничной торговли — 900 тыс. руб. в год на одну торговую точку. Тогда стоимость годового патента будет равна

П1 = 900 х 2 х 6% = 108 тыс. руб.

Предположим, что Иванов переехал в соседний регион и решил открыть там магазины с такой же площадью. А в этом субъекте РФ установлен потенциально возможный доход — 25 тыс. руб. в год с 1 кв. м площади торговой точки. Стоимость годового патента на новом месте будет равна:

П2 = 25 х (30 + 40) х 6% = 105 тыс. руб.

Как быть, если патент уже получен, а предприниматель собирается открыть новый магазин

Закон не дает возможности вносить изменения в действующий патент. Поэтому в таком случае придется оформлять новый документ.

Заявление на оформление нового патента нужно подать не позднее, чем за 10 дней до начала работы дополнительной торговой точки.

При этом налоговики пересчитают стоимость ранее полученного патента по дату начала действия нового. Для этого ИП должен вместе с заявлением на получение нового патента сообщить реквизиты прежнего документа (номер и дату выдачи).

Отчётность и расчёт налогов для ИП

Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Она подготовит заявления и платёжки по патенту, поможет совмещать патент с УСН и сформирует необходимые отчёты.

Что делать, если предприниматель хочет вести два разных вида деятельности, используя патент

Так как патент относится к одному виду деятельности, для ведения бизнеса в двух разных областях в любом случае придется оформлять два документа.

Количество объектов в данном случае не имеет значения. Если на каждом направлении предприниматель захочет открыть несколько точек, то их можно объединить в одном патенте, как было показано выше.

Например, предприниматель решил открыть 3 магазина и 2 кафе. Он может получить два патента: на розничную торговлю (3 точки) и общественное питание (2 точки).

Коротко: как ИП с несколькими торговыми точками работать на патенте

Достаточно одного патента на несколько торговых точек, если они расположены на одной территории одного региона, и соответствуют региональным ограничениям. Например, торговый зал магазина не может быть больше 150 кв. м.

Открываете новую точку — замените старый патент. Подайте заявление за 10 рабочих дней до открытия нового магазина или раньше.

Ведёте несколько видов деятельности — получайте патент на каждый. При этом по каждому из направлений в патент можно вписать несколько торговых точек.

Индивидуальный предприниматель в 2021 году может работать на общей системе или на спецрежимах: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН или перейти на самозанятость. Важным критерием выбора системы налогообложения является доход и вид деятельности. Если вы не уверены в стабильности выручки, выбирайте УСН — будете платить процент от фактически полученного дохода. Если ваш доход стабилен, и вы готовы платить фиксированную сумму в виде налогов, переходите на ЕНВД или патент. Если вы работаете один без наемных сотрудников, оформляйте самозанятость — сэкономите на обязательных взносах ИП. Являетесь производителем сельхозпродукции — применяйте ЕСХН. ОСНО выбирайте, если у вас большие обороты, много входящего НДС и большинство партнеров, являются плательщиками НДС.

1. Универсальный налог с процентом от дохода — УСН

На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют "упрощёнке", вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:

вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
количество наемных работников не больше 100,
сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.

УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:

УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате.

К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:

если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 - 40871) х 6% = 12548 рублей.
если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

При таком объекте налогообложения вам не нужно подавать налоговую отчетность - достаточно вести налоговый учет, чтобы убедиться, что не превышен лимит доходов. И раз в год подавать декларацию до 30 марта.

УСН — доходы минус расходы. Ставка 15 % от разницы между полученными доходами и документально подтвержденными расходами. Общая сумма доходов уменьшается на все документально подтвержденные расходы, включая платежи за себя и работников. Обратите внимание: если по итогам года вы остались в убытке, то придется заплатить минимальный налог - 1% от валовой выручки.

Перейти на УСН вы можете с момента регистрации ИП, для этого уведомление на УСН следует подать сразу с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.

Если вы давно работаете и решили перейти на УСН, то сделать это можно только с начала года. Для этого заявление подается до 31 декабря текущего года, чтобы с нового года работать по упрощенной системе. Перейти на УСН вы можете и после ЕНВД, с начала месяца, в котором был отменен единый налог.

2. Фиксированные налоги — ЕНВД и ПСН

Если вы уверены в том, что у вас будет постоянный ежемесячный доход, можете работать на ЕНВД или патенте. Эти налоги не связаны с вашим реальным доходом. Вы платите налог, даже имея нулевую выручку и вообще не ведя деятельность.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или «вмененка»

ЕНВД — режим налогообложения, при котором базой для расчета налога является не ваш реальный доход, а базовая ставка, которую рассчитывает государство. Работать по ЕНВД вы сможете, если ваша деятельность связана с ветеринарией, розничной продажей, бытовыми услугами, перевозкой грузов или пассажиров, общественным питанием, наружной рекламой, арендой жилья, мойкой или ремонтом автотранспорта.

Деятельность, которая разрешена в одном округе для ЕНВД, может быть запрещена в другом. Это нужно уточнять в вашей ФНС.

Вы не можете применять ЕНВД, если:

занимаетесь медициной, социальным обеспечением,
площадь торгового зала или столовой больше 150 кв.м.,
работников более 100 человек,
являетесь плательщиком сельхозналога,
у вас больше 20 единиц транспорта.

После ЕНВД вы можете перейти на УСН, патент или общую систему налогообложения.

ПСН (патентная система налогообложения)

ПСН — единственная налоговая система, которая предназначена только для индивидуальных предпринимателей. Можете применять патент, если оказываете услуги или занимаетесь мелким производством. Это относится к парикмахерским, бытовым услугам по ремонту обуви, сумок, химчисткам, производству валенок, ковров, очков, т.д.

Вы утратите право на патент, если:

годовой доход будет больше 60 млн. рублей по деятельности, на которую куплен патент,
число сотрудников больше 15 на всех видах деятельности.

Цена на патент зависит от вида деятельности, региона ведения бизнеса и срока, на который он покупается. В основу расчета положена базовая доходность бизнеса, которую утверждает правительство и региональные власти.

Заявление для перехода на патент можно подать в любое время, но не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности на патенте. Если вы утратили право на патент или прекратили деятельность по ПСН, снова перейти на патент сможете только со следующего года.

В процессе работы у вас могут измениться какие-либо физические показатели, например, увеличится число работников или вы откроете дополнительный офис. На деятельности на патенте это никак не отразится, так как ПСН будет применяться только по тем данным, которые указаны в патенте. В отношении новых показателей, вы можете купить новый патент, или применить иной налоговый режим (например, УСН).

Стоимость патента рассчитывается по формуле:

СП = БД (ПД) : 12 * К1 * 6% ,

СП – стоимость патента,

БД – базовая доходность,

12 – количество месяцев в году,

К1 – количество месяцев, на которые вы приобретаете патент,

6 % - налоговая ставка.

Не забывайте платить взносы за себя и платить налоги за работников, если они у вас есть. При наличии персонала, следует отчитываться в ФСС и ПФР за работников.

3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

Единый сельхозналог — узконаправленный режим, предусмотренный только для производителей сельхозпродукции.

Для работы на ЕСХН, надо соблюдать следующие условия:

доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода,
сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов.

При этом вы не имеете права производить подакцизные товары или заниматься проведением азартных игр.

ЕСХН рассчитывается от разницы доходов и расходов, умноженной на ставку налога 6%.

Чтобы перейти на ЕСХН, надо подать заявление по форме 26.1-1 одновременно с документами на регистрацию ИП или не позднее 30 дней после открытия ИП.

4. Налог для ИП без работников — НПД или самозанятость

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

4%, если работаете с физ.лицами,
6% — с ИП и организациями.

Стать самозанятым вы сможете, если проживаете в одно из регионов РФ участвующим в программе оформления замозанятых. Списка разрешенных видов деятельности нет, но есть ряд ограничений для самозанятости.

Вы не можете оформиться, как самозанятый, если:

ваш годовой доход больше 2.4 млн. рублей,
вы продаете подакцизные или маркированные товары,
вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
ведете деятельностью по договору простого товарищества или доверительного управления,
работаете в рамках агентского договора или договора поручения (комиссии),
занимаетесь курьерскими услугами или перепродажей товаров.

Также запрещено быть самозанятыми государственным служащим, адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим, медиаторам, оценщикам.

Чтобы самозанятым достаточно заполнить уведомление в одном из сервисов:

5. Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП

ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.

На общей системе вы должны платить:

НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.

Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.

Налог на прибыль исчисляется по формуле:

НДФЛ = (ПД - ПВ - НВ - АП) х 13%, где:

ПД — полученный доход,
ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.

Налог на имущество. Ставка от 0 до 2% зависит от категории имущества и рассчитывается ФНС. Имущественный налог надо оплачивать до 1 декабря следующего года. Декларации по данному налогу не подаются.

Обязательные платежи за себя, ставка по которым утверждается ежегодно правительством РФ. Эти взносы надо платить даже не имея дохода.

Платежи за работников, если они у вас есть. Вы должны платить за них пенсионные взносы и делать отчисления на обязательное соцстрахование, а также 0,2 — 8,5% на травматизм, т.е. страхование от несчастных случаев на работе. Ставка на травматизм устанавливается ФСС и зависит от основного вида вашей деятельности. За работников вы также платите подоходный налог 13%, который удерживаете из их зарплаты.

Объем отчетности на ОСНО самый большой. Как ИП, вы освобождаетесь от ведения бухгалтерского учета, но книгу учета доходов и расходов — КУДиР— вести должны обязательно. Также должны подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа и форму 3-НДФЛ по налогу на прибыль ежегодно до 30 апреля. При наличии сотрудников не забывайте отчитываться за них в налоговую, пенсионный фонд и ФСС.

Перейти на ОСНО вы можете следующими способами:

По умолчанию. Если вы только зарегистрировали ИП и не изъявили желание работать на УСН, ЕНВД, ПСН или как самозанятый, то автоматически будете поставлены на учет по основной системе. Никаких извещений подавать не надо.
После УСН и ЕСХН перейти на ОСНО можно только с нового отчетного года. Для этого до 15 января подаете уведомление в ФНС об отказе от УСН или ЕСХН.
Переход на ОСНО осуществляется автоматически, после того как вы утратите право работать по упрощенному режиму, ЕНВД или ПСН.

Юридическое оформление салона красоты или парикмахерской всегда начинается с поиска подходящего помещения, а также регистрации в налоговых органах. С регистрацией, как правило, проблем не возникает, а вот с местонахождением - сложнее: нужно выбрать не только экономически выгодную точку, но и удовлетворяющее законодательным нормам и правилам помещение.

Форма регистрации будет зависеть от концепции, масштаба и возможностей. Если вы собираетесь открывать частную парикмахерскую, подойдет регистрация в форме ИП. Открывая салон красоты с партнерами, лучше будет зарегистрировать юридическое лицо.

Стоимость услуг консультанта

Работаем с Вами на результат. Оцениваем идею и правовые риски. Наставничество и консультации.
Консультируем лично, по скайпу или мессенжеру. Работаем с любыми регионами, звоните!

Документы для регистрации ИП:

Заявление о регистрации по форме Р21001 (заверяется нотариально);
Паспорт заявителя;
Свидетельство ИНН;
Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию ИП – 800 рублей.

Документы на регистрацию ООО:

Заявление о регистрации по форме Р11001 (заверяется нотариально);
Решение или протокол о создании юридического лица;
Два экземпляра устава общества;
Договор аренды помещения (или документы о праве собственности)
Подтверждение оплаты государственной пошлины за регистрацию юридического лица – 4000 рублей;

Для осуществления деятельности необходимо иметь следующие документы:

Заключение Санэпидемстанции;
Заключение о соответствии пожарным нормам;
Разрешение от администрации населенного пункта на открытие салона;
Лицензия на оказание медицинских и косметических услуг.

Какое налогообложение выбрать для салона красоты

Для салона красоты или парикмахерской подойдут не все виды налогообложения. Рассмотрим наиболее выгодные для такого бизнеса.

ЕНВД. Единый налог на вмененный доход подходит как ИП, так и ООО. Такой режим не представляет сложности с подготовкой отчетности; доходы и имущество не облагаются доходом. Численность работников за налоговый период не должна превышать 15 человек (отменена с 2021 года).
ПСН. Патентной системой налогообложения могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Срок действия патента до 1 года. Этот режим освобождает от уплаты НДС и налога на доходы и имущество физического лица.
УСН. Упрощенная система налогообложения наиболее рационально показывает себя в тех случаях, когда салон красоты не может использовать ЕНВД. Также освобождает от уплаты НДС и налога на прибыль и имущество (за исключением налога на имущество в отношении объектов недвижимости). Возможность открытия филиалов УСН не предусматривает.

Коды ОКВЭД для салона красоты

96.02 – «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты»;
96.92.2 – «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»; - для оказания медицинских услуг.

47.19 – «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах»; - для продажи через салон косметики и средств по уходу за собой;
86.90 – «Деятельность в области медицины прочая»; - если планируется предоставление услуг массажиста;
96.04 – «Деятельность физкультурно-оздоровительная»; - потребуется в случае установки солярия.

Требования к помещению и оборудованию салона красоты

Основные требования к салонам красоты перечислены СанПиНом 2.1.2.2631-10. Среди них можно выделить:

Наличие отдельного помещения для дезинфекции и стерилизации инструментов, оборудованного раковиной с горячей и холодной водой;
Помещения для педикюра, массажа, солярия, татуажа – должны находиться в раздельных кабинетах;
В педикюрном кабинете требуется наличие двух ванн для ног и отдельную раковину для мойки рук. Если услуги педикюра оказываются при помощи специальных аппаратов, установка ванн для ног не потребуется;
Мебель и отделка салона должны быть стойки к влажной дезинфекции;
В помещении должно находиться хотя бы одно оборудованное место для помывки волос, с раковиной и туалетным столиком;
В салоне красоты должны быть раздельные помещения под столовую, комнату отдыха, кладовую и гардеробную. Помещение для приема пищи разрешается совмещать с гардеробной, если в день работает не более 10 сотрудников;
Парфюмерно-косметические товары и продукция размещаются и хранятся, в том числе на рабочих местах специалистов, учитывая условия хранения и правила пользования согласно инструкциям;
Кабинеты солярия должны быть оборудованы проточно-вытяжной вентиляцией;
Наличие сертифицированных оборудования и средств.

Разрешение на вывеску салона красоты

Рекламные вывески можно размещать на зданиях и земельных участках с разрешения местных властей и собственников помещения салона красоты. Если арендуемое помещение находиться в государственной собственности, право на размещение рекламной конструкции приобретается на конкурсной основе.

Для размещения наружной рекламы потребуется:

Письменное соглашение с собственником помещения на установку конкретной вывески;
Разрешение местной администрации;
Оплата государственной пошлины в размере 5000 рублей.

Документы для открытия салона красоты

Согласно ФЗ от 04.04.2011 г. №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и ПП РФ от 16.04.2012 г. №291 «О лицензировании медицинской деятельности», лицензия требуется салонам, которые собираются предоставлять услуги медицинского характера, среди них:

Пилинг;
Массаж;
Лазерная терапия;
Контурная пластика;
Коррекция дефектов кожи;
Лекарственные и препаратные инъекции;
И другие.

Документы для получения лицензии для салона красоты:

Учредительные документы;
Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
Положительное заключение СЭС;
Положительное заключение МЧС;
Приказ о назначении ответственного лица за оказание медицинских услуг (должен иметь среднее или высшее профильное образование; пройти );
Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность;
Дипломы и сертификаты о прохождении обучения, повышения квалификации;
Платежное поручение об оплате государственной пошлины за предоставление лицензии – 7500 рублей.

Документы для получения разрешения Санэпидемнадзора

Учредительные документы;
Договор аренды или документы на право собственности;
Договор на вывоз отходов и мусора;
Договор на уборку и дезинфекцию помещений салона;
Договор на химчистку спецодежды персонала;
Медицинские книжки специалистов и договор на мед освидетельствование персонала;
Договор на обеспечение водоснабжения и электроэнергии.

Документы для получения разрешения пожарного надзора

Учредительные документы;
Договор аренды или документы на право собственности;
Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность;
Документы о прохождении обучения по ППБ ответственным лицом;• Договор на установку и обслуживания противопожарных средств;
Разработанные под конкретное помещение ППБ и эвакуационный план.

Консультация по открытию салона красоты

Юридическая помощь с открытием салона красоты будет полезной как для начинающих предпринимателей, так и для бизнесменов с опытом. Наши услуги помогают экономить не только личное время, но деньги, а также исключат возможность нарушения административного законодательства в процессе регистрации и подготовки салона к работе. В услугу консультации входит:

Проработка финансовой модели;
Определение требований к помещению и его соответствие;
Выбор оптимальной системы налогообложения;
Разъяснение по вопросам подготовки и подачи документов на регистрацию в ФНС, МЧС и Роспотребнадзор;
Консультирование по вопросу получения медицинской лицензии;
Консультирование по продвижению и привлечению клиентов;
Ответы на любые вопросы касательно открытия салона красоты.

Специализация: регистрация предприятий, бухгалтерские услуги

Образование: Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения

Специализация : строительное право, гражданское право, авторское право

Образование: Санкт-Петербургский государственный университет

Специализация : развитие бизнеса, бизнес-консультирование, лицензирование

Образование: Санкт-Петербургский государственный университет

Благодарственные письма наших клиентов:

Гарантии компании

Наша ответственность перед клиентами застрахована.

Мы состоим в торгово-промышленной палате

НОВОСТИ

Поздравляем c праздниками, с Днем Победы!

С 20 февраля 2021 года были введены ограничения на движение по МКАД транзитных грузовиков весом свыше 12 тонн. Ограничения не касаются большегрузов с пропусками, которые везут товары в Москву или Московскую область.

С 1 сентября 2021 года вступает в силу новый порядок оснащения транспортных средств категорий М2, М3 и транспортных средств категории N, используемых для перевозки опасных грузов, аппаратурой спутниковой навигации. Указанный порядок утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 22.12.2020 № 2216.

С НОВЫМ 2021 ГОДОМ и РОЖДЕСТВОМ!

В связи с переездом Гостехнадзора Санкт-Петербурга с 9 ноября 2020 года Отдел регистрации и Отдел экзаменационной работы находятся по адресу Санкт-Петербург, ул. Куйбышева, д. 34. По старому адресу прием не осуществляется.

Читайте также: