Сидорова е ю налоги и налогообложение учебник
Опубликовано: 28.04.2024
ЮстиАл | Юридический паблик запись закреплена
9 книг по налоговому праву
1. Козырин А.Н. "Введение в российское налоговое право"
Представленная работа знакомит с основами теории налогового права: понятием, предметом и методом налогового права, его источниками, понятием налога и налоговой обязанности, процедурами установления налога, добровольного и принудительного исполнения налоговой обязанности, налогового контроля, а также с вопросами ответственности за совершение налогового правонарушения, защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.
2. Сапожникова Е.Ю. "Налоговое право"
В работе рассматриваются такие темы, как: "История налогообложения", "Понятие налога и сбора, их характерные черты. Функции налогов", "Общие положения налогового права России", "Источники налогового права", "Элементы юридического состава налога", "Налоговая обязанность", "Налоговый контроль", "Налоговые проверки", "Федеральные налоги", "Региональные налоги", "Налоговое планирование" и др.
3. Клейменова М.О. "Налоговое право"
Работа посвящена сущности налогового права, его месту в системе финансового права, выявлено предназначение налогового права в механизме правового регулирования установления, введения и взимания налогов.
4. Тютин Д.В. "Налоговое право. Курс лекций" 2015
Рассматриваются основные положения налогового права; деятельность налоговых органов; способы защиты прав частных субъектов, бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах; федеральные налоги и сборы; региональные налоги; местные налоги; специальные налоговые режимы и др.
5. Ялбулганов А.А. "Налоги и сборы Российской Федерации в схемах и таблицах"
В представленном издании применена оригинальная методика изложения материала, которая позволяет легко усвоить все сложные вопросы порядка исчисления и уплаты налогов и сборов. Схемы наглядно позволяют пройти пошагово все стадии налогового процесса - от установления налогов и сборов и до их уплаты. Приводятся формулы порядка исчисления налогов и сборов, порядка применения налоговых льгот, которые позволят избежать ошибок при расчете налогов и сборов.
6. Черник Д.Г., Майбуров И.А., Литвиненко А.Н. "Налоги"
Освещаются актуальные теоретические и практические проблемы построения налоговой системы Российской Федерации, в частности налоговое законодательство, принципы формирования налогов и сборов, налоговое регулирование и налоговый контроль.
7. Колесниченко Т.В. "Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок"
Настоящая работа посвящена вопросам разрешения налоговых споров, возникающих по результатам налоговых проверок. Подробно рассмотрены процедуры, применяемые при урегулировании споров названной категории.
8. Сасов К.А. "Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации"
В работе проанализированы и систематизированы правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогового права и даны рекомендации по их применению в административной и судебной практике. Обобщены решения Конституционного Суда РФ по вопросам процессуального и налогового права, выявлены тенденции конституционного правосудия в области налогообложения, сделаны предложения по практическому применению конституционных положений при защите прав налогоплательщиков в налоговых органах, судах, в том числе в арбитражных судах.
9. Полежарова Л.В. и др. "Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России"
В работе рассматриваются основы теории устранения международного двойного налогообложения, применяемый в Российской Федерации механизм устранения международного двойного налогообложения, а также вопросы налогообложения товаров, перемещаемых через таможенную границу.
Книга для тех, кто хочет разобраться в такой сложной сфере как бухучет. Она подойдёт начинающим специалистам, а также предпринимателям. С помощью этой книги будет несложно разобраться в основных.
Гартвич Андрей Витальевич
В книге рассказывается об упрощенной системе налогообложения, ласково называемой «упрощенкой». Это самая популярная система налогообложения, используемая малым бизнесом – как индивидуальными.
Пособие подготовлено в соответствии с учебной программой специальности «Налоги и налогообложение», охватывает широкий круг вопросов, изучаемых студентами экономических специальностей различных вузов.
Софья Андреевна Миронова
Хотите понять, что такое бухучет, разбираться в дебетах и кредитах, составлять отчетность? Но считаете, что это слишком скучно… или слишком сложно… или на это нужно потратить много времени… В данной.
Родионов Артем Александрович
Все говорят о деле Ходорковского, но никто о том, что для бизнесменов оно меняет правила игры. Впервые выходит книга, где дело "ЮКОСа" рассматривается с налоговой точки зрения. У вас в руках.
Васильева Елена Васильевна
Для кого написана эта книга?
Для предпринимателей, руководителей компаний, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, работников финансовых служб, руководителей организаций, налоговых.
Архипцева Л. М., Вишневская Н. Г., Голубева Л. П.
Предназначено для проведения практических и семинарских занятий, а также для организации самостоятельной работы студентов по дисциплине "Налоги и налоговая система Российской Федерации" профиля.
Терехин Р. С., Марина Марчук
О том, что такое УСН, можно прочитать и в Налоговом кодексе, но чтобы действительно разобраться и использовать свои знания в деле, нужно прочитать эту книгу. Для лучшего восприятия материала.
Я предприниматель с огромным стажем. Впервые зарегистрировалась, когда мне было 18 лет. Естественно, тогда я абсолютно не имела представления, что это такое. Предпринимателя из меня не вышло На тот.
Шевчук Денис Александрович
Пособие посвящено анализу мирового рынка оффшорных услуг, перспектив его развития и позиций России на этом рынке. Оценки, выводы и рекомендации, сформулированные в книге, способствуют модернизации.
Расчет заработной платы. Виды заработной платы. Какие законы регулируют расчет и выплаты заработной платы работника. Какие документы по учету кадров должны быть на предприятии. В книге приведены.
Панюшкин Валерий Валерьевич
Налоги придуманы не просто так и их нужно платить, – большинство людей на земле признают это. Но мало кто понимает, как именно налоги устроены. Тем более – народ. Однако представление о запутанной.
Родионов Артем Александрович, Виткина Юлия Владимировна
Последние шесть лет в нарушении законодательства обвинялся далеко не один «ЮКОС». В фиктивных операциях уличили «Удмуртнефть», в незаконном возврате налогов – «Лукойл», в завышении управленческих.
Завершающей стадией работы главного бухгалтера является действие под названием – «закрытие месяца». Большая часть всех предприятий это действие совершает каждый месяц. В чем смысл «закрытия месяца».
Бухгалтерский учет в строительстве имеет некоторые особенности, которые связаны со спецификой строительной деятельности. В книге подробно рассмотрен учет у подрядчика и субподрядчика, учет материалов.
Молчанов Сергей Сергеевич
Этот выбор практичных людей, ценящих качество и свое время. Приобретая эту книгу, вы получаете универсальный курс по налогообложению, включающий все основные налоги, а также налог на имущество.
Кондраков Николай Петрович, Кондраков Игорь Николаевич
В данном издании в простой и доступной для восприятия форме (в схемах и таблицах) изложен курс по налогообложению и налогам в соответствии с действующим законодательством РФ и учебными программами.
Беликова Тамара Николаевна
Книга позволяет самостоятельно изучить вопросы учета и отчетности, научиться выбирать наиболее экономичный налоговый режим, готовить документы для регистрации организации, грамотно поставить.
Марина Владыка, Татьяна Сапрыкина, Валентина Тарасова
Представлена существующая в Российской Федерации система налогообложения, изложен порядок расчетов основных видов налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, перечислены.
Марина Владыка, Татьяна Сапрыкина, Валентина Тарасова
1. Налоги и налогообложение / Под ред. Поляка Г.Б.. - М.: Юнити, 2016. - 384 c.
2. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Г.Б. Поляка, А.Е. Суглобова. - М.: Юнити, 2012. - 631 c.
3. Налоги и налогообложение / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. - СПб.: Питер, 2015. - 16 c.
4. Налоги и налогообложение. Палитра современных проблем. Монография / Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - М.: Юнити, 2016. - 200 c.
5. Налоги и налогообложение. Палитра современных проблем: Монография / Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. - М.: Юнити, 2016. - 375 c.
6. Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: Юнити, 2017. - 383 c.
7. Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред. Майбурова И.А.. - М.: Юнити, 2019. - 480 c.
8. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. А.Е. Суглобова, Н.М. Бобошко. - М.: Юнити, 2013. - 32 c.
9. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: Юнити, 2015. - 487 c.
10. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: Юнити, 2012. - 559 c.
11. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: Юнити, 2013. - 559 c.
12. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. И.А. Майбурова. - М.: Юнити, 2015. - 559 c.
13. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - М.: Юнити, 2012. - 367 c.
14. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - М.: Юнити, 2012. - 367 c.
15. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. А.Е. Суглобова, Н.М. Бобошко. - М.: Юнити, 2015. - 543 c.
16. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Майбурова И.А.. - М.: Юнити, 2018. - 320 c.
17. Амиров, С.М. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для ВУЗов / С.М. Амиров, М.Ш. Амиров. - М.: КноРус, 2009. - 360 c.
18. Аронов, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В. А. Кашин. - М.: Магистр, 2015. - 239 c.
19. Базилевич, О.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И. Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2013. - 285 c.
20. Владыка, М.В. Налоги и налогообложение: Учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина; Под общ. ред. В.Ф. Тарасова. - М.: КноРус, 2012. - 488 c.
21. Власова, М.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / М.С. Власова, О.В. Суханов. - М.: КноРус, 2018. - 256 c.
22. Ворожбит, О.Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система РФ: Учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. - М.: Риор, 2016. - 160 c.
23. Вотчель, Л.М. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Л.М. Вотчель. - М.: Флинта, МПСУ, 2008. - 136 c.
24. Глушкова, В.Г. Налоги и налогообложение. Система налогообложения в туристской индустрии / В.Г. Глушкова. - М.: КноРус, 2011. - 336 c.
25. Гомоюнов, К.К. Налоги и налогообложение / К.К. Гомоюнов, М.Ф. Кесамаилы и др. - М.: КноРус, 2011. - 384 c.
26. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение (для спо) / Л.И. Гончаренко. - М.: КноРус, 2017. - 1568 c.
27. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, НИЦ Инфра-М, 2013. - 240 c.
28. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. - М.: Юнити, 2015. - 175 c.
29. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в РФ. Учебное пособие / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. - М.: Юнити, 2018. - 352 c.
30. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в РФ: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2019. - 496 c.
31. Дмитриева, И.Н. Налоги и налогообложение: учебное пособие / И.Н. Дмитриева. - РнД: Феникс, 2017. - 587 c.
32. Евстигнеев, Е. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е. Евстигнеев. - СПб.: Питер, 2017. - 576 c.
33. Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - СПб.: Питер, 2009. - 320 c.
34. Зарук, Н.Ф. Налоги и налогообложение в АПК / Н.Ф. Зарук, В.В. Ухоботов, М.Ю. Федотова и др. - М.: КолосС, 2008. - 224 c.
35. Зарук, Н.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Н.Ф. Зарук, М.Ю. Федотова, О.А. Тагирова, А. Носов. - М.: Инфра-М, 2018. - 432 c.
36. Зарук, Н.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Н.Ф. Зарук, М.Ю. Федотова, О.А. Тагирова, А. Носов. - М.: Инфра-М, 2010. - 32 c.
37. Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин.. - М.: ИД Форум, НИЦ Инфра-М, 2013. - 320 c.
38. Иванова, Н.В. Налоги и налогообложение / Н.В. Иванова. - М.: Academia, 2015. - 224 c.
39. Иванова, Н.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Н.В. Иванова. - Рн/Д: Феникс, 2018. - 384 c.
40. Иванова, Н.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Н.В. Иванова. - РнД: Феникс, 2017. - 270 c.
41. Ильина, В.Н. Налоги и налогообложение / В.Н. Ильина. - М.: КноРус, 2018. - 416 c.
42. Качур, О.В. Налоги и налогообложение (для бакалавров) / О.В. Качур. - М.: КноРус, 2018. - 480 c.
43. Кибанова, А.Я. Налоги и налогообложение / А.Я. Кибанова. - М.: КноРус, 2012. - 488 c.
44. Колчин, С.П. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / С.П. Колчин.. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 272 c.
45. Кондраков, Н.П. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учебное пособие / Н.П. Кондраков, И.Н. Кондраков. - М.: Проспект, 2016. - 224 c.
46. Крамаренко, Л.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Л.А. Крамаренко, М.Е. Косов. - М.: Юнити, 2013. - 576 c.
47. Кузьменко, В.В. Налоги и налогообложение / В.В. Кузьменко. - СПб.: Гиорд, 2008. - 336 c.
48. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для СПО / Л.Н. Лыкова. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 353 c.
49. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Л.Н. Лыкова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 353 c.
50. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для СПО / Л.Н. Лыкова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 353 c.
51. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / И.А. Майбуров. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 495 c.
52. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / О.И. Мамрукова. - М.: Омега-Л, 2013. - 128 c.
53. Манукян, Л.С. Налоги и налогообложение: учебно- практическое пособие / Л.С. Манукян. - М.: Экзамен, 2008. - 95 c.
54. Мельник, М.В. Экономический анализ в аудите: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / М.В. Мельник, В.Г. Когденко. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 543 c.
55. Неминущая, Н.Е. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.Е. Неминущая.. - М.: МГТУ им. Баумана, 2011. - 413 c.
56. Неминущая, Н.Е. Налоги и налогообложение.Учебник / Н.Е. Неминущая. - М.: МГТУ , 2011. - 413 c.
57. Павлов, П.В. Финансовое право: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" / П.В. Павлов. - М.: Омега-Л, 2013. - 302 c.
58. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: Учебник для бакалавров / В.Г. Пансков. - М.: Юрайт, ИД Юрайт, 2013. - 747 c.
59. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие для СПО / В.Г. Пансков, Т.А. Левочкина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 319 c.
60. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика в 2 т. том 2: Учебник и практикум для академического бакалавриата / В.Г. Пансков. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 398 c.
61. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для бакалавров / В.Г. Пансков. - М.: Юрайт, 2012. - 368 c.
62. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для СПО / В.Г. Пансков. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 392 c.
63. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / В.Г. Пансков. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 382 c.
64. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика в 2 т. том 1: Учебник и практикум для академического бакалавриата / В.Г. Пансков. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 336 c.
65. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие для вузов / В.Г. Пансков, Т.А. Левочкина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 319 c.
66. Перов, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для бакалавров / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. - М.: Юрайт, 2013. - 996 c.
67. Погорелова, М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ Инфра-М, 2013. - 208 c.
68. Погорелова, М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: Риор, 2018. - 144 c.
69. Пятаков, В.А. ВПС: Налоги и налогообложение. Конспект лекций / В.А. Пятаков. - М.: А-Приор, 2008. - 192 c.
70. Семенов, В.М. Налоги и налогообложение в СНГ: Учебное пособие / В.М. Семенов и др. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 424 c.
71. Серова, Г.А. Налоги и налогообложение: Учебник / Г.А. Серова. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 448 c.
72. Сильвестрова, Т.Я. Налоги и налогообложение: Уч. / Т.Я. Сильвестрова, С.Ю. Гурова, Я.Г. Шипеев и др. - М.: Инфра-М, 2018. - 384 c.
73. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Учебник / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 448 c.
74. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Практикум: Учебное пособие / О.В. Скворцов. - М.: Академия, 2014. - 416 c.
75. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Учебник / О.В. Скворцов. - М.: Академия, 2015. - 224 c.
76. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 464 c.
77. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Практикум / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 368 c.
78. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Учебник / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 400 c.
79. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Учебник / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 384 c.
80. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Практикум / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 432 c.
81. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие для студ. учрежд. сред. проф. образования / О.В. Скворцов. Экономика и управление).. - М.: ИЦ Академия, 2012. - 208 c.
82. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение. Практикум / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 544 c.
83. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Практикум: Учебное пособие / О.В. Скворцов. - М.: Academia, 2014. - 328 c.
84. Скрипниченко, В, А Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В А Скрипниченко. - СПб.: Питер, 2010. - 464 c.
85. Тедеев, А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / А.А. Тедеев. - М.: Приор, 2004. - 496 c.
86. Чайковская, Л.А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): Учебное пособие / Л.А. Чайковская. - М.: Экономика, 2012. - 301 c.
87. Чернов, В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов, обучающихся по специальностям "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение", по спец. экономики управления (080100) / В.А. Чернов; Под ред. М.И. Баканов. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 159 c.
88. Яшина, Н.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А. Чеснокова. - М.: Риор, 2017. - 16 c.
89. Яшина, Н.И. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А. Чеснокова. - М.: Риор, 2017. - 32 c.
90. Яшина, Н.И. Налоги и налогообложение: Практикум для СПО: Учебное пособие / Н.И. Яшина, Е.А. Иванова, Л.А. Чеснокова. - М.: Риор, 2017. - 16 c.
Налоги и налогообложение, Жидкова Е.Ю., 2009.
Рассматриваются вопросы возникновения и развития системы налогообложения, детально проанализированы принципы налогообложения в современной интерпретации, раскрыты экономическая сущность налогов, их классификация и функции, дана характеристика налоговой системы Российской Федерации (федеральные, региональные и местные налоги), особое место уделено специальным налоговым режимам.
Учебное пособие может быть использовано при дистанционном обучении и обучении в форме экстерната, так как содержит около 150 типовых (ситуационных) задач, большое количество примеров, контрольные вопросы и тесты.
Для студентов и преподавателей экономических ВУЗов, а также тех, кто изучает данную дисциплину самостоятельно.
В современных экономических условиях знание дисциплины «» играет приоритетную роль в подготовке специалистов в области финансов и кредита, бухгалтерского учета и налогообложения.
Налоговые поступления — достаточно существенная часть предпринимательских расходов, в связи с чем умение правильно рассчитывать налоговые платежи, а также своевременно использовать налоговые льготы представляет собой одно из важнейших условий работы специалистов.
Действующим налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрена достаточно жесткая мера ответственности за налоговые правонарушения; знание налоговых норм, регулирующих эту сферу отношений, позволяет хозяйствующим субъектам избежать налоговых санкций и тем самым повысить прибыльность и конкурентоспособность выпускаемых товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг).
Формирование государственного бюджета напрямую зависит от налоговых поступлений, в результате чего своевременная уплата налогов позволяет не только решать общенациональные задачи, но и избегать налоговых санкций в отношении хозяйствующих субъектов.
В учебном пособии рассмотрены теоретические и практические вопросы, связанные с действующей системы налогообложения в Российской Федерации, раскрыты экономическая сущность налогов, правовые основы их формирования, описаны принципы эффективного налогообложения и подходы к его проведению. Представлены структура и функции налоговых органов, охарактеризованы права и обязанности участников налоговых отношений. Показаны формы и методы организации налогового контроля, рассмотрены налоговые нарушения и ответственность за их совершение. В рамках части второй Налогового кодекса Российской Федерации представлена методика расчета федеральных, региональных и местных налогов.
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ДРЕВНЕЙ РУСИ 8
Контрольные вопросы 12
Тесты 12
1.2. ЭВОЛЮЦИЯ ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 13
Контрольные вопросы 17
Тесты 17
1.3- ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ИХ СОВРЕМЕННЫЕ ИНТЕРПРЕТАЦИИ 18
Контрольные вопросы 21
Тесты 22
ГЛАВА 2 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ 25
2.1. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА И СПОСОБЫ ВЗИМАНИЯ НАЛОГОВ 25
Контрольные вопросы 28
Тесты 28
2.2. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ 29
Контрольные вопросы 31
Тесты 31
2.3. ФУНКЦИИ НАЛОГОВ И ИХ ВЗАИМОСВЯЗЬ 32
Контрольные вопросы 35
Тесты 35
2.4. НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ 36
Контрольные вопросы 40
Тесты 40
ГЛАВА 3 НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА 43
3.1. СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 43
Контрольные вопросы 45
Тесты 45
3.2. НАЛОГОВЫЙ МЕХАНИЗМ И ЕГО ЭЛЕМЕНТЫ 46
Контрольные вопросы 48
Тесты 48
ГЛАВА 4 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 50
4.1. ОСНОВЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 50
Контрольные вопросы 52
Тесты 52
4.2. СОСТАВ, СТРУКТУРА, ФУНКЦИИ, ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ 53
Контрольные вопросы 57
Тесты 57
4.3 ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ 58
Контрольные вопросы 60
Тесты 60
4.4 НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ 61
Контрольные вопросы 66
Тесты 66
4.5. ИЗМЕНЕНИЕ СРОКОВ УПЛАТЫ НАЛОГОВ (СБОРОВ) 67
Контрольные вопросы 70
Тесты 70
4.6. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ (СБОРОВ) 71
Контрольные вопросы 72
Тесты 72
4.7. ЗАЧЕТ И ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ И ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫХ СУММ НАЛОГА (СБОРА) 73
Контрольные вопросы 75
Тесты 75
4.8. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ: ФОРМЫ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ 76
Контрольные вопросы 78
Тесты 78
4.9. КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА: ЦЕЛИ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ 78
Контрольные вопросы 80
Тесты 80
4.10. ВЫЕЗДНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА: ЦЕЛИ, МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ, ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ 81
Контрольные вопросы 85
Тесты 85
4.11. НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ 87
Контрольные вопросы 92
Тесты 92
ГЛАВА 5 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 94
5.1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 94
Контрольные вопросы 116
Тесты 116
5.2. АКЦИЗЫ 118
Контрольные вопросы 130
Тесты 130
5.3 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ 131
Контрольные вопросы 163
Тесты 164
5.4. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 166
Контрольные вопросы 185
Тесты 186
5.5. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ 189
Контрольные вопросы 201
Тесты 202
5.6. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ 203
Контрольные вопросы 207
Тесты 208
5.7. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ 209
Контрольные вопросы 220
Тесты 221
5.8. ВОДНЫЙ НАЛОГ 222
Контрольные вопросы 224
Тесты 225
5.9 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 226
Контрольные вопросы 229
Тесты 229
ГЛАВА 6 РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 231
6.1. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ 231
Контрольные вопросы 233
Тесты 233
6.2. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС 235
Контрольные вопросы 238
Тесты 238
6.3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 239
Контрольные вопросы 242
Тесты 243
ГЛАВА 7 МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 245
7.1. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 245
Контрольные вопросы 249
Тесты 250
7.2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 251
Контрольные вопросы 254
Тесты 254
ГЛАВА 8 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 257
8.1. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 257
Контрольные вопросы 266
Тесты 267
8.2. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД 268
Контрольные вопросы 272
Тесты 272
8.3 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ) 273
Контрольные вопросы 278
Тесты 278
8.4. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ 279
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 284
Тесты 285
ПРИЛОЖЕНИЕ 288
ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ 288
ЛИТЕРАТУРА 292
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ) 293
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ 295
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 297
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 297
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ 298
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН 299
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 300
Тема 1.1. Возникновение и развитие налогообложения 300
Тема 1.2. Эволюция теории налогообложения 301
Тема 1.3. Принципы налогообложения и их современные интерпретации 301
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ 301
2.1. Элементы налога и способы взимания налогов 301
2.2. Классификация налогов 301
2.3. Функции налогов и их взаимосвязь 302
2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя 302
3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА 302
3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики 302
3.2. Налоговый механизм и его элементы 303
4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 303
4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации 303
4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов 303
4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 303
4.4. Налоговое обязательство и его исполнение 304
4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов) 304
4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов) 304
4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора) 304
4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения 304
4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка 305
4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение 305
5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 305
5.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) 305
5.2. Акцизы 305
5.3. Налог на прибыль организаций 305
5.4. Налог на доходы физических лиц 306
5.5. Единый социальный налог (ЕСН) 306
5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 306
5.7. Налог на добычу полезных ископаемых 306
5.8. Водный налог 307
5.9. Государственная пошлина 307
6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 307
6.1. Транспортный налог 307
6.2. Налог на игорный бизнес 307
6.3. Налог на имущество организаций 307
7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 308
7.1. Земельный налог 308
7.2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 308
8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 308
8.1. Упрощенная система налогообложения (УСН) 308
8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 308
8.3. Система налогообложения 308
8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) 309
Книга для тех, кто хочет разобраться в такой сложной сфере как бухучет. Она подойдёт начинающим специалистам, а также предпринимателям. С помощью этой книги будет несложно разобраться в основных.
Гартвич Андрей Витальевич
В книге рассказывается об упрощенной системе налогообложения, ласково называемой «упрощенкой». Это самая популярная система налогообложения, используемая малым бизнесом – как индивидуальными.
Пособие подготовлено в соответствии с учебной программой специальности «Налоги и налогообложение», охватывает широкий круг вопросов, изучаемых студентами экономических специальностей различных вузов.
Софья Андреевна Миронова
Хотите понять, что такое бухучет, разбираться в дебетах и кредитах, составлять отчетность? Но считаете, что это слишком скучно… или слишком сложно… или на это нужно потратить много времени… В данной.
Родионов Артем Александрович
Все говорят о деле Ходорковского, но никто о том, что для бизнесменов оно меняет правила игры. Впервые выходит книга, где дело "ЮКОСа" рассматривается с налоговой точки зрения. У вас в руках.
Васильева Елена Васильевна
Для кого написана эта книга?
Для предпринимателей, руководителей компаний, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, работников финансовых служб, руководителей организаций, налоговых.
Архипцева Л. М., Вишневская Н. Г., Голубева Л. П.
Предназначено для проведения практических и семинарских занятий, а также для организации самостоятельной работы студентов по дисциплине "Налоги и налоговая система Российской Федерации" профиля.
Терехин Р. С., Марина Марчук
О том, что такое УСН, можно прочитать и в Налоговом кодексе, но чтобы действительно разобраться и использовать свои знания в деле, нужно прочитать эту книгу. Для лучшего восприятия материала.
Я предприниматель с огромным стажем. Впервые зарегистрировалась, когда мне было 18 лет. Естественно, тогда я абсолютно не имела представления, что это такое. Предпринимателя из меня не вышло На тот.
Шевчук Денис Александрович
Пособие посвящено анализу мирового рынка оффшорных услуг, перспектив его развития и позиций России на этом рынке. Оценки, выводы и рекомендации, сформулированные в книге, способствуют модернизации.
Расчет заработной платы. Виды заработной платы. Какие законы регулируют расчет и выплаты заработной платы работника. Какие документы по учету кадров должны быть на предприятии. В книге приведены.
Панюшкин Валерий Валерьевич
Налоги придуманы не просто так и их нужно платить, – большинство людей на земле признают это. Но мало кто понимает, как именно налоги устроены. Тем более – народ. Однако представление о запутанной.
Родионов Артем Александрович, Виткина Юлия Владимировна
Последние шесть лет в нарушении законодательства обвинялся далеко не один «ЮКОС». В фиктивных операциях уличили «Удмуртнефть», в незаконном возврате налогов – «Лукойл», в завышении управленческих.
Завершающей стадией работы главного бухгалтера является действие под названием – «закрытие месяца». Большая часть всех предприятий это действие совершает каждый месяц. В чем смысл «закрытия месяца».
Бухгалтерский учет в строительстве имеет некоторые особенности, которые связаны со спецификой строительной деятельности. В книге подробно рассмотрен учет у подрядчика и субподрядчика, учет материалов.
Молчанов Сергей Сергеевич
Этот выбор практичных людей, ценящих качество и свое время. Приобретая эту книгу, вы получаете универсальный курс по налогообложению, включающий все основные налоги, а также налог на имущество.
Кондраков Николай Петрович, Кондраков Игорь Николаевич
В данном издании в простой и доступной для восприятия форме (в схемах и таблицах) изложен курс по налогообложению и налогам в соответствии с действующим законодательством РФ и учебными программами.
Беликова Тамара Николаевна
Книга позволяет самостоятельно изучить вопросы учета и отчетности, научиться выбирать наиболее экономичный налоговый режим, готовить документы для регистрации организации, грамотно поставить.
Марина Владыка, Татьяна Сапрыкина, Валентина Тарасова
Представлена существующая в Российской Федерации система налогообложения, изложен порядок расчетов основных видов налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, перечислены.
Марина Владыка, Татьяна Сапрыкина, Валентина Тарасова
Читайте также: