Сервис налог ковид 4
Опубликовано: 15.05.2024
Не так давно я писал, что появился законопроект про списание налогов за 2 квартал 2020 года.
Кстати, это теперь закон, который имеет название Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (ссылка на текст закона)
И, как и предполагал ранее, ФНС запустила специальный сервис, при помощи которого, вы можете проверить себя по ИНН.
Где сервис?
Сервис называется «ПРОВЕРКА ВОЗМОЖНОСТИ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ЗА ОТЧЕТНЫЕ ПЕРИОДЫ, ОТНОСЯЩИЕСЯ КО II КВАРТАЛУ 2020 ГОДА»
Переходите по этой ссылке:
Вводите свой ИНН и проверяете:
Проверил себя — не подпадаю под эту меру поддержки:
У вас, конечно, может быть положительный результат.
Короче говоря, пользуйтесь, сервис очень простой.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Советую прочитать:
- Появился законопроект про списание налогов за 2 квартал 2020 года. И про уменьшение страховых взносов (Важно, Закон принят)
- Государство собирается поддержать тех ИП, которые закрылись после 1 марта 2020 года
- Похоже, что налоговые каникулы для ИП на ПСН и УСН продлят до 2023 года (но есть ряд критериев)
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Получайте самые важные новости для ИП на Почту!
Будьте в курсе изменений!
Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .
7 комментариев к “ФНС запустила сервис для проверки возможности освобождения от налогов за 2 квартал 2020 года”
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, правильно ли я понял (себя проверил, подхожу):
Я ИП на УСН Доходы.
1. Взносы ОПС («за себя») –за 2 квартал — платить не нужно.
2. Налоги за 2 квартал УСН Доходы — платить не нужно.
3. А как быть со взносами ОМС («за себя») и как быть с 1% с превышения 300000? Если их платить, то вычитать из налога из 3 квартала?
Добрый день.
1.Годовые взносы на ОПС уменьшаются на 12130 рублей (до 20318 руб). Главное, чтобы они были оплачены полностью до 31 декабря 2020
2.по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, — в части авансового платежа за отчетный период полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа за отчетный период первый квартал 2020 года. Указанный в настоящем абзаце авансовый платеж засчитывается при исчислении суммы авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за отчетный период девять месяцев 2020 года и суммы налога за налоговый период 2020 года;
3. Взносы на ОМС платить нужно, они не уменьшаются.
Здравствуйте. Я ИП на ЕНВД, занимаюсь розничной торговлей, под ОСВОБОЖДЕНИЕ ПОДХОЖУ.Но я и многие из таких ,как я , мелких предпринимателей, и так не платили по факту единый налог, так как сумма пенсионных взносов превышала сумму единого налога. Про уплату пенсионного не поняла, его мы платим или нет? Платеж состоял из двух сумм…
Здравствуйте, Дмитрий!
У меня тот же вопрос, что и у Елены.
Здравствуйте, Дмитрий! Присоединяюсь к вопросу Елены. Прокомментируйте, пожалуйста.
Здравствуйте, присоединяюсь к выше стоящим. И сразу вылезли вопросы. ЕНВД, отчётность квартальная. Взносы уменьшаются на 12130 в годовом выражении. Если отменены налоги за второй квартал, то нет смысла сейчас оплачивать и ОМС и ОПС за второй квартал, чтобы в 3 и 4 квартале можно было вычесть больше из налога, правильно я понимаю. Тогда что писать в бумаге по ЕНВД? Я заполняю как обычно без вычета взносов, но не плачу, и такую бумагу сдаю или сдаю нулёвку по ЕНВД или вообще можно не делать декларацию по ЕНВД за второй квартал?
В догонку, на сайте при «проверке возможности освобождения от налогов», по ЕНВД выдаёт: «Cумма, указанная в декларации, уплате не подлежит. Учет освобождения от обязанности по уплате производится налоговым органом самостоятельно.» То есть тогда получается, взносы я не плачу в этом квартале совсем(Чтобы можно было учесть в зачёт 3 и 4 кварталов), показываю полный налог в бумаге без вычетов, но ничего не плачу и налоговая должна сама понять, что эти деньги платить мне не надо. Правильно?
Медики обескуражены "вялым" процессом прививания населения. Они напомнили, что защитные антитела к коронавирусу не живут вечно.
Фото © ТАСС / Антон Новодережкин
При нынешних темпах вакцинации населения от ковида в России никогда не сформируется коллективный иммунитет против этой болезни, заявил Лайфу практикующий врач, доктор медицинских наук Антон Ершов. Напомним, для коллективной защиты необходимо привить не менее 75% жителей страны. Меж тем 6 мая 2021 года вице-премьер Татьяна Голикова сообщила, что к тому моменту полностью вакцинировались лишь 9,5 миллиона россиян, это 6,6% населения. Вакцинация в стране стартовала 18 января. Таким образом, это результат почти четырёх месяцев кампании.
Это слишком медленно, заверил Антон Ершов. Он подчеркнул, что антитела к SARS-Cov-2 не вечны: по клиническим наблюдениям, они активны в среднем четыре-шесть месяцев. Это значит, что через полгода из списка защищённых смело можно вычитать всех тех, кто привился в первые недели вакцинации. Доктор медицинских наук убеждён, что в идеале надо привить ВСЕХ СРАЗУ или, по крайней мере, как можно больше людей в кратчайшие сроки.
Фото © ТАСС / Гавриил Григоров
— Нужно за три-четыре месяца хотя бы приблизиться к 50%, иначе это просто пшик в воздух. Надо идти опережающими темпами — вакцинироваться быстрее, чем у населения падает иммунитет. Какой смысл вакцинировать, допустим, двух человек, если к моменту вакцинации третьего и четвёртого у первых двоих уже нет иммунитета? — объясняет врач.
Он также не исключил, что уровня коллективного иммунитета страна достигнет естественным путём, если её накроет особо мощной волной пандемии. Но это означает гибель многих людей, которой можно избежать. Кстати, 17 мая 2021 года в России выявили 9328 новых случаев заражения ковидом. За последний месяц это самая высокая цифра после 14 мая, тогда было 9462 случая.
По данным ТАСС, коэффициент распространения CoViD-19 в России достиг максимума за последние пять месяцев. Антон Ершов выразил опасения, что в стране пандемия по большому счёту может вообще не закончиться.
— Если ковид не исчезнет сам собой, как испанка, про которую никто не знает, куда она делась, то коронавирус просто превратится в сезонную инфекцию. Пока к этому всё идёт, — полагает он.
Похожее мнение выразил педиатр, вакцинолог, главный врач медицинского центра Евгений Тимаков.
— Люди, которые переболели в первую волну, уже теряют иммунитет и заболевают повторно, то есть они уже не являются иммунной прослойкой населения. Те, кто переболел прошлой осенью, сейчас уже тоже не будут иметь иммунитета. И, если сейчас не будет идти активная вакцинация, мы просто-напросто будем стоять на одной позиции, на уровне где-то 40%, чего недостаточно для того, чтобы прекратить эпидемию, — сказал он Лайфу.
"Вакцинация по-русски". Врач назвал главную ошибку прививания россиян от ковида
Почему вакцинация в России идёт медленно?
Фото © ТАСС / Антон Новодережкин
Врачи уверены, что главная проблема — нежелание россиян, их многочисленные сомнения и предубеждения. В пользу этой версии говорит и статистика: по данным проведённого недавно социологического опроса, 42% граждан страны не намерены вакцинироваться ни при каких обстоятельствах.
— Основная причина в том, что голос антивакцинального лобби сильнее, звучнее и более подкован и разнообразен, чем голос "вакцинальщиков", — сказал Антон Ершов.
Евгений Тимаков, в свою очередь, добавил, что у большинства россиян сложилось ложное впечатление относительно стабильной ситуации и они не осознают реальной опасности.
— Все в расслабленном состоянии, видят, что статистика стабильна, ничего не увеличивается, и не понимают, что статистика не отражает истинной ситуации по заболеваемости коронавирусной инфекцией, — отметил Евгений Тимаков.
Педиатр обратил внимание на резко возросшее количество смертей от ковида и при этом снижение количества заражённых. Он считает, что эти данные не согласуются друг с другом и вызывают подозрения.
— У нас летальность увеличилась в два с лишним раза. Если осенью она была в волну 2,2%, то сейчас она 4,4–4,5%. А выявленных случаев стало меньше, их сейчас в районе девяти тысяч. Но коронавирус за время пандемии показал стабильный процент летальности. Поэтому если смотреть по пропорции, то можно считать, что у нас реальных случаев около 20 тысяч в сутки — на ту летальность, которая у нас сейчас есть, — предполагает врач.
Вот это вакцинация
Фото © Getty Images / Liao Pan / China News Service
По мнению Антона Ершова, стоит обратить внимание на США, где при вдвое большей численности населения (331 миллион против 146 миллионов в России) привили уже половину жителей. А лучший пример сознательного подхода показал Израиль, считает доктор медицинских наук.
— Там не только информируют всё население об этом, но и предпринимают очень серьёзные ограничительные меры в отношении тех, кто не вакцинировался. Не вакцинировался — в ресторан нельзя. Не вакцинировался — на пляж нельзя. Не вакцинировался — в спортзал нельзя. Не вакцинировался — в кинотеатр нельзя. А ведь это Израиль. Почему об этом никто вслух не говорит? — вопрошает доктор медицинских наук.
— У нас мягкий подход был, и население не понимает, что мягкий подход был сделан для благополучия населения, чтобы население спокойно могло провакцинироваться, и максимально стараются не посадить страну на экономический локдаун. Население этого не понимает. Они думают, что ну раз нет такой жёсткости, зачем мы будем делать прививку. Это менталитет. Пока петух не клюнет и гром не грянет, ничего делать не будут, — отметил Евгений Тимаков.
Педиатр и вакцинолог призвал россиян непременно привиться предстоящим летом, чтобы избежать катастрофической ситуации осенью.
— Аллергии сейчас закончатся, противопоказаний к вакцинации никаких не будет, у всех отпускной период, и надо его использовать с пользой и подготовиться к осени, иначе осенью мы увидим не просто четвёртую волну, а, боюсь, с такими темпами вакцинации увидим "хорошую" четвёртую волну, — предупредил он.
Самое интересное из мира науки и технологий — в телеграм-канале автора.
Какие меры помощи бизнесу принимают государство и ЦБ РФ в условиях эпидемии коронавируса?
1. Предоставление отсрочки (налоговых каникул) по уплате налогов, страховых взносов, срок уплаты которых приходится на период до 1 мая 2020 года, в отношении налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта, а также искусства, культуры и кинематографии (поручение Правительства РФ от 20 марта 2020 г. ФНС России).
Организации, работающие в этих сферах, смогут внести налоговые платежи позже, если это не повлечет нарушения предельных сроков, установленных ст. 46, 70 НК РФ.
Необходимо отметить, что порядок предоставления этой отсрочки (налоговых каникул), а также вопросы, связанные с использованием данной меры поддержки, будут определены отдельным федеральным законом, который будет разработан и принят в ближайшее время (в настоящее время – отсутствует).
2. Возможность для налогоплательщиков туристической и авиационной, а также иных пострадавших отраслей заключить мировые соглашения в делах о банкротстве либо получить отсрочку по ст. 64 НК РФ (Информация Федеральной налоговой службы от 18 марта 2020 г. «Компании туристической и авиационной отраслей смогут уплатить налоги до 1 мая»).
3. Предоставление отсрочки (налоговых каникул) по уплате налогов, страховых взносов, срок уплаты которых приходится на период до 1 мая 2020 года, в отношении налогоплательщиков, относящихся к отраслям туризма и авиаперевозок (поручение Правительства РФ от 18 марта 2020 г.).
4. Запрет до 1 мая 2020 года проводить выездные налоговые и выездные плановые таможенные проверки, а также все плановые и внеплановые проверки организаций и ИП, в отношении которых применяются положения Федерального закона от 26.12.2008 №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (пожарные, санитарные и т.п.) (поручение Правительства РФ от 18 марта 2020 г. федеральным ведомствам).
Не подпадают под запрет и будут проводиться: проверки по фактам причинения вреда жизни, здоровью граждан, возникновения ЧС природного и техногенного характера, а также лицензионные проверки соискателей и лицензиатов, результатом которых является выдача разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации, иных документов, имеющих разрешительный характер.
Аналогичные рекомендации даны в отношении проверок в рамках регионального надзора/контроля и муниципального контроля.
Так, ФНС России приостанавливает назначение выездных налоговых проверок, проверки пользователей онлайн-касс, а также контрольные мероприятия по соблюдению требований валютного законодательства и вопросам госрегулируемых видов деятельности в области азартных игр и лотерей в отношении всех категорий налогоплательщиков, в том числе малого и среднего бизнеса (Приказ ФНС России от 20.03.2020 №ЕД-7-2/181@ «О принятии в рамках осуществления контроля и надзора неотложных мер в целях предупреждения возникновения и распространения коронавирусной инфекции»).
Выездные проверки, начатые ранее, также приостановлены. Незавершенные проверки применения ККТ и валютного законодательства, а также незаконченное производство по делам об административных правонарушениях будет осуществляться без непосредственного контакта с налогоплательщиками (по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика, по почте).
5. Меры Банка России по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии коронавируса (Информация Банка России от 20 марта 2020 г.).
Банк России принял решение в условиях пандемии коронавирусной инфекции и резкого снижения цен на нефть реализовать комплекс мер, направленных на поддержание способности финансового сектора предоставлять необходимые ресурсы экономике, на защиту интересов пострадавших от пандемии и доступность платежей для населения, а также на адаптацию финансового сектора к действию ограничительных мер по борьбе с эпидемией.
5.1. Меры по защите интересов граждан, пострадавших от распространения пандемии, и по обеспечению доступности платежей для населения.
ЦБ запретил банкам брать с россиян комиссию за переводы в Системе быстрых платежей (СБП) на сумму до 100 тыс. рублей в месяц.
За большие суммы перевода комиссия не может быть больше 0,5% суммы перевода и превышать 1500 рублей. В настоящий момент участниками СБП является 51 банк.
Также Банк России планирует установить предельные комиссии по эквайрингу при оплате онлайн-покупок банковской картой.
ЦБ рекомендовал организациям-кредиторам не назначать пени и штрафы для заемщиков, которым диагностировали коронавирус, и реструктурировать их долги, а также дал банкам возможность сделать это без ущерба для себя: им не придется увеличивать свои резервы по проблемным ссудам. Рекомендации действуют до 30 сентября 2020 года. До того же срока Центробанк просит кредиторов не обращать взыскание на заложенное имущество инфицированных.
Реструктурируя заем заболевшим, микрофинансовые организации до конца года могут также не применять к нему корректирующие коэффициенты, если долговая нагрузка клиента превышает 50% и при соответствии нормативу достаточности собственных средств.
ЦБ попросил страховые компании по запросу клиентов продлевать сроки платежей по договорам добровольного страхования и урегулирования страховых случаев, а также не начислять неустойки тем, кто предъявит справку о заражении коронавирусом.
5.2. Меры по поддержке кредитования малого и среднего бизнеса.
Программа рефинансирования кредитов малому и среднему предпринимательству (МСП) расширяется. Вводится два новых инструмента: первый ограничивает процентные ставки заемщикам, второй поддерживает объемы кредитования МСП.
Ставка по кредитам, которые рефинансируются по старому лимиту в 175 млрд рублей, сократится до 4%, а максимальная конечная ставка по займам будет составлять 8,5%. Отраслевые ограничения для малого и среднего бизнеса при этом снимаются. С 23 марта 2020 года процентная ставка Банка России равняется 4%.
При этом Центробанк рекомендует организациям-кредиторам по запросу МСП рассматривать реструктуризацию их займов и дает возможность не снижать оценку качества обслуживания долга вне зависимости от оценки финансового положения заемщика из сферы малого и среднего бизнеса по реструктурированным ссудам.
5.3. Меры по поддержке ипотечного кредитования.
С 1 апреля ипотека и кредиты на финансирование на основе договора о долевом участии будут предоставляться с уменьшенными надбавками к коэффициентам риска, что сделает их более выгодными банкам. По ипотеке с первоначальным взносом до 10%, которая оплачивается с помощью маткапитала, надбавки будут снижаться по мере погашения кредита.
5.4. Меры по поддержке потенциала финансового сектора по предоставлению ресурсов экономике.
До 1 января 2021 года ЦБ разрешает кредитным и некредитным финансовым организациям указывать в отчетности купленные до 1 марта 2020 долевые и долговые ценные бумаги по их стоимости на эту дату, что позволит смягчить для них последствия обвала на фондовом рынке. Приобретенные до 30 сентября бумаги можно отражать по цене на момент покупки.
5.5. Меры по снижению регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации.
ЦБ приостанавливает проверки кредитных организаций и НФО (за исключением случаев, требующих неотложного реагирования) и переносит запланированные проверки на период после 1 июля. Увеличивается срок исполнения предписаний и запросов надзорного характера до 1 месяца дополнительно к стандартному сроку.
ЦБ будет воздерживаться от применения мер в отношении финансовых организаций в части требований своих нормативных актов в области обеспечения защиты информации при осуществлении банковской деятельности при организации дистанционной работы работников финансовых организаций. Регулятор ограничивает применение административных наказаний, прежде всего за случаи несоблюдения сроков представления отчетности, нарушения корпоративного законодательства, законодательства в области бюро кредитных историй.
Откладывает ЦБ и ряд изменений в регулировании. В частности, до 30 сентября откладывается дата начала применения норм о порядке резервирования сделок слияния и поглощения.
5.6. Меры по снижению нагрузки на российские акционерные общества.
Банк России предлагает изменить корпоративное законодательство, чтобы адаптировать требования к акционерным обществам к ситуации в экономике, но сохранить нынешний уровень защиты интересов акционеров.
Федеральным законом от 18 марта 2020 г. №50-ФЗ (вступил в силу) установлено, что общее собрание акционеров в 2020 году по решению совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества может быть проведено в форме заочного голосования.
6. Чтобы обеспечить социальную защиту граждан, сохранение их доходов и рабочих мест, поддержать малый и средний бизнес, глава государства В.В. Путин объявил первоочередные меры, о которых рассказал в своем телеобращении 25 марта 2020 года.
- Будут введены каникулы по потребительским и ипотечным кредитам, если человек попал в сложную жизненную ситуацию, а также предусмотрена необременительная процедура банкротства, если выплата долга невозможна.
- Предлагается отсрочка компаниям малого и среднего бизнеса по всем налогам, кроме НДС, на ближайшие 6 месяцев, а для микропредприятий еще и отсрочка по страховым взносам в социальные фонды. Все упомянутые выше компании, оказавшиеся в сложной ситуации, получат отсрочку по кредитам на ближайшие 6 месяцев, а также полугодовой мораторий на подачу заявлений кредиторов о банкротстве компаний и взыскании долгов и штрафов.
- Размер страховых взносов для малых и средних предприятий будет уменьшен с 30% до 15% , причем такая ставка будет распространяться на сумму зарплаты, превышающую МРОТ.
7. Неисполнение нерезидентом своих обязательств по поставке (оплате) товаров или невозвращению ранее уплаченных ему денежных средств в виде авансовых платежей по причине форс-мажорных обстоятельств, обусловленных в том числе мерами, принимаемыми правительствами иностранных государств по борьбе с распространением коронавирусной инфекции (COVID-19), может свидетельствовать об отсутствии вины резидента в совершении административных правонарушений по ч.ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП РФ (информация Минфина России от 20.03.2020).
Для правильного разрешения дела резидент вправе представить любые доказательства, свидетельствующие об отсутствии в его действиях вины, в том числе доказательства принятия им всех зависящих мер по соблюдению требований валютного законодательства РФ.
***
Указанные меры по поддержке бизнеса безусловно носят пока «точечный» характер и их эффект достаточно ограничен, однако государство декларирует готовность расширять финансовые и нефинансовые меры поддержки в случае необходимости. Мы оперативно отслеживаем ситуацию.
Материал подготовлен в рамках консалтинговой практики «COVID-19 Helpdesk»
Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план деятельности на 2021 год, утвержденный министром финансов Антоном Силуановым (.pdf). План содержит порядка 100 мероприятий, среди них совершенствование платформы по взаимодействию с банками, разработка новой версии автоматизированной информационной системы «Налог-4», создание системы передачи административных данных в другие заинтересованные госорганы.
В частности, ФНС планирует ввести в эксплуатацию цифровую платформу оценки налогоплательщиков на основании налоговых данных при оказании им финансовых (в том числе банковских) услуг. Сервис поможет банкам и их клиентам — в том числе потенциально ускорит и удешевит предоставление кредитных продуктов, утверждают опрошенные РБК представители банков. Однако есть и риски — например, утечки персональных данных, предупредили эксперты.
Досье банковских клиентов
Цифровая платформа ФНС для взаимодействия с банками уже функционирует, уточнили РБК в пресс-службе ФНС. Она построена на технологии распределенного реестра (блокчейн), когда каждый участник процесса работает с данными своего узла в соответствии с присвоенной ему ролью. В 2020 году платформа использовалась для поддержки граждан и экономики страны от последствий COVID-19, говорят в ФНС, в частности позволяла ускорить выдачу льготных кредитов бизнесу. Банки обходились без дополнительных подтверждающих документов, за короткое время получая верифицированные данные о статусе заемщика из государственных реестров, администрируемых налоговой службой.
Как заявляет ФНС, ведущие банки предложили службе далее развивать платформу. Среди «наиболее востребованных» ФНС выделяет такие направления, как применение блокчейн-платформы для новых госпрограмм поддержки бизнеса, безбумажное предоставление услуг клиентам банков в рамках расчетно-кассового обслуживания и кредитования, а также «формирование досье клиента и профилирование его рисков».
ФНС обладает значительным массивом данных, которые позволят улучшить оценку рисков по розничным и корпоративным заемщикам, а также сократить бумажный документооборот с клиентами, пояснил РБК директор департамента розничных рисков банка «Зенит» Александр Шорников (по его словам, банк участвовал в обсуждении вопроса создания досье на заемщика на платформе ФНС). Если сервис ФНС будет бесплатным для банков, то возможно снижение стоимости и сроков оценки рисков — это, в свою очередь, ускорит и снизит стоимость кредитных продуктов для клиентов, считает Шорников.
Сервис позволит разгрузить банки и сократить бумажную волокиту — заемщикам не придется подавать документы в разные организации, поскольку их кредитный профиль будет доступен в рамках единой платформы, говорит старший юрист Deloitte Legal в СНГ Павел Баранов. У банков появится возможность (с согласия заемщика) оперативно получать данные из государственных информационных систем, быстрее проводить скоринг (оценку кредитоспособности клиентов. — РБК) и выносить кредитное решение, а клиентам, давшим согласие на проверку данных, не придется собирать документы для подтверждения доходов, указала пресс-служба Промсвязьбанка.
Пресс-служба ВТБ сообщила РБК, что банк готов участвовать в проработке вопросов, связанных с обменом данными с ФНС, поскольку это поможет усовершенствовать риск-политику игроков банковского сектора. Банки уже получают сведения о кредитных историях клиентов «в рамках хорошо отлаженных процессов взаимодействия с бюро кредитных историй», добавили в ВТБ.
Весь массив информации, собранный налоговой службой о налогоплательщике, в том числе в результате мероприятий налогового контроля, может оказаться в распоряжении банков, говорит адвокат, старший юрист BGP Litigation Денис Савин. И это повышает вероятность утечки персональных данных налогоплательщиков, предупреждает партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.
Не только ФНС начнет предоставлять свои данные о налогоплательщиках банкам — налоговики недавно получили право на доступ к информации, которую в банк предоставляет клиент (ранее она защищалась банковской тайной). В феврале 2021 года президент России подписал закон, который обязывает кредитные организации по мотивированному запросу предоставлять налоговикам копии паспортов клиентов, копии доверенностей на распоряжение денежными средствам, копии договора на открытие счета и т.д.
Корректировка мер поддержки бизнеса
В конце 2020 года у ФНС появился новый реестр — получателей господдержки среди субъектов малого и среднего предпринимательства. По данным службы, в 2020 году малому и среднему бизнесу была оказана финансовая поддержка на 377 млрд руб. Также в реестре есть сведения о консультационной, имущественной (например, льготы по арендным платежам) и информационной поддержке.
В 2021 году ФНС планирует внедрить «новую функциональность» при ведении этого реестра. «Новый аналитический сервис позволит на регулярной основе корректировать меры поддержки с учетом оценки их эффективности», — сообщила РБК пресс-служба ведомства. Сервис разрабатывается совместно с Минэкономразвития, пресс-служба которого это подтвердила. Это «часть работы по перестройке инструментов поддержки бизнеса», добавили в Минэкономразвития.
Налоговая служба не уточнила, как новый сервис поможет оценивать эффективность мер господдержки малого бизнеса и в зависимости от этого корректировать их. В пандемическом 2020 году меры господдержки МСП приобрели особую значимость, и наделение ФНС новыми компетенциями выглядит логично, поскольку она во многих случаях является фактическим распределителем госпомощи, считает Павел Баранов.
ФНС как оператор больших данных в России
Налоговая служба планирует создать цифровую платформу для передачи административных данных в другие заинтересованные госорганы, следует из ее плана деятельности в 2021 году. К административным данным, например, относятся данные онлайн-касс о продажах продуктов, собираемые ФНС. РБК уже сообщал, что Росстат планирует в 2021 году внедрение нового метода расчета инфляции — на основе первичных данных транзакций, передаваемых налоговиками.
Аналитическая платформа для электронного обмена данными с другими органами власти и иными потребителями данных находится на этапе проектирования, уточнили в ФНС. Служба будет поставлять сведения, содержащиеся в налоговых декларациях, о задолженностях, данные контрольно-кассовой техники, приводят примеры в пресс-службе ФНС. «Поставка данных будет осуществляться в автоматизированном режиме с учетом ограничений, предусмотренных нормативно-правовыми актами», — указали в ФНС. Помимо Росстата к работе над платформой уже подключился ряд региональных органов исполнительной власти, добавили там.
«В последнее время мы наблюдаем поступательное движение в сторону формирования в руках ФНС самого большого массива данных о физических и юридических лицах страны. Предоставление доступа к такой информации заинтересованным третьим лицам выгодно для последних, позволяя видеть всю картину при принятии ими государственных или коммерческих решений. Однако очевидно, что сами налогоплательщики такой вектор развития воспринимают негативно», — сказал РБК Денис Савин.
Новая система контроля за уплатой налогов
ФНС планирует в 2021 году разработать концепцию автоматизированной информационной системы (АИС) четвертого поколения «Налог-4» «с учетом применения технологий импортозамещения», говорится в плане. При этом только в 2019 году служба завершила внедрение автоматизированной системы налогового администрирования «Налог-3». Реализация АИС, которую сама ФНС называет «одной из крупнейших баз данных в мире», в прошлом коррелировала с ростом собираемости налога на добавленную стоимость (НДС) — система позволяет в автоматическом режиме проверять все цепочки уплаты НДС контрагентами.
Разработка концепции АИС «Налог-4», вероятно, будет в значительной степени ориентирована на внешнеэкономические сделки, особенно внутригрупповые, считает партнер налоговой практики МЭФ PKF Геннадий Тимоничев. «У ФНС появляется все больше информации по таким сделкам, чтобы можно было оценить соответствие формы операций их экономической сути», — говорит он.
Каждая следующая программа этой «линейки» создает все больше сложностей у компаний, утверждает Болдинова. Часто налогоплательщики получают запросы, требования и предложения доплатить в бюджет налоги в связи с деятельностью их контрагентов пятой, шестой очередей, так как это становится видно АИС, констатирует она.
Функционал новой АИС может значительно сократить число споров по поводу прочтения ст. 54.1 Налогового кодекса, определяющей критерии необоснованной налоговой выгоды, надеется Тимоничев. Бизнес считает, что эта статья часто используется налоговиками для чрезмерных «карательных» доначислений.
Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации – www.nalog.ru создан для помощи налогоплательщикам во взаимодействии с налоговыми инспекциями. На этом ресурсе содержится справочная информация юридического и правового характера, законодательная база, а так же множество электронных, в том числе интерактивных сервисов.
К таким сервисам относятся:
• Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц
• Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
• Онлайн запись на прием в налоговый орган
• Определение ИНН налогоплательщика
• Часто задаваемые вопросы
• Онлайн отправка обращений (жалоб, заявлений, вопросов) в ФНС
• Анкетирование (оценка работы налоговых органов)
• Оплата налогов онлайн
• Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде
• Доступ к ЕГРЮЛ и ЕГРИП
• Определение ОКТМО по коду ОКАТО
• Калькулятор расчета страховых взносов
• Калькулятор транспортного налога для физических лиц
• Калькулятор налога на землю и имущества физических лиц
• Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя
• Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица
• Интерактивная справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам
Все эти сервисы позволяют получить исчерпывающую информацию об объектах налогообложения, уплатить налоги, оформить льготы, рассчитать размер налога и т.п. Благодаря сайту налог.ру (www.nalog.ru) можно избежать очередей и траты времени на решение той или иной проблемы с налоговой службой.
Ниже мы рассмотрим подробнее часть из вышеуказанных сервисов, поможем разобраться, как ими воспользоваться.
Проверка налогов без регистрации на сайте nalog.ru
Часть посетителей сайта nalog.ru интересуются информацией о налогах и хотят узнать текущие начисления и налоговые задолженности. Наш сайт позволяет узнать эту информацию без регистрации на сайте налог.ру. В форму ниже необходимо ввести ИНН или индекс документа. Если Вы не знаете свой ИНН, о том, как его узнать – читайте ниже.
После нажатия на кнопку «Искать» откроется новое окно с результатами поиска. Проверка осуществляется официальным партнером Государственной информационной системы государственных и муниципальных платежей (ГИС ГМП).
Как узнать свои налоги по инн физического лица на сайте налоговой за 2019-2020 год?
Самый частный вопрос, который возникает у налогоплательщиков – как проверить свои налоги на сайте ФНС России? Ниже мы подробно разберем порядок действий. Он следующий:
1) На сайте ФНС России выбрать в меню раздел: Физические лица --> Личный кабинет
2) Авторизоваться на сайте ФНС России
3) Перейти в раздел «Мои налоги»
Для авторизации на сайте налоговой необходимо иметь учетную запись на сайте nalog.ru или на портале Госуслуг. Так же существует вариант проверки налоговых задолженностей без регистрации, сделать это можно прямо на нашем сайте – ввести ИНН или УИН в форму ниже. Так же у нас подробно описан способ регистрации, для доступа к личному кабинету сайта ФНС России.
До какого числа необходимо оплатить налоги физических лиц в 2020 году?
Налоги физических лиц: транспортный налог, налог на имущество и земельный налог за 2019 год должны быть уплачены не позднее 1-го декабря 2020 года. Таким образом, 1-е декабря 2020-го последний день, когда налоги могут быть уплачены без начисления пени.
Доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте nalog.ru (налог.ру) может быть осуществлен несколькими способами.
www.nalog.ru – личный кабинет налогоплательщика
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц (ЛК ФЛ) на официальном сайте ФНС nalog.ru - основной и самый полезный сервис. Его уникальные возможности позволяют физическим лицам осуществлять все необходимые операции через Интернет, без необходимости личного посещения налоговой инспекции.
Перечислим основные возможности личного кабинета налогоплательщика для физических лиц:
• Информация об объектах недвижимости, земельных участках и транспортных средствах
• Информация о подлежащих уплате налоговых начислениях
• Информация об уплаченных налоговых начислениях
• Отображение задолженности по налогам
• Получение налоговых уведомлений
• Формирование квитанции для уплаты налоговых платежей
• Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей через партнеров ФНС России
• Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ онлайн, с возможность отслеживания статуса камеральной проверки
• Обращение в ФНС РФ без личного визита в налоговую инспекцию
Обращаем внимание, что в текущий момент на сайте nalog.ru существует две версии личного кабинета: старая и новая (модернизированная). Новая версия имеет современный адаптивный дизайн и практически весь функционал старого личного кабинета. Есть лишь одно ограничение в функциональности нового личного кабине на сайте налог.ру: декларацию 3-НДФЛ за 2014 и 2015 можно заполнить только в старом личном кабинете налогоплательщика. Декларацию 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы можно заполнить в новой версии кабинета.
В настоящий момент старая версия личного кабинета оставлена только для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы. Со временем останется только новая версия, которая станет единственным вариантом личного кабинета налогоплательщика.
Регистрационная карта из налоговой инспекции
Регистрационную карту, которая содержит пароль и логин (логином является ИНН налогоплательщика) для доступа к сайту налог.ру (www.nalog.ru), можно получить в налоговой инспекции. Гражданин может обратиться за регистрационной картой в любое отделение ИФНС, независимо от места постановки на учет и места жительства (к примеру, в случае постановки на учет в налоговой инспекции в г. Санкт-Петербург, гражданин может обратиться в инспекцию в Москве или любом другом городе РФ).
В этом правиле есть лишь одно исключение – выдача регистрационных карт не производится в специализированных инспекциях по работе с крупнейшими налогоплательщиками.
Для получения регистрационной карты лицом, не достигшего 14 лет, в налоговую инспекцию должны обратиться его законные представители (родители, опекуны и т.п), с предъявлением документов, подтверждающих полномочия представителя и удостоверяющие его личность.
В случае утери данных из регистрационной карты, необходимо вновь обратиться в налоговую инспекцию, за генерацией новых данных.
Учетная запись портала Госуслуг
Авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налог.ру (nalog.ru) можно с помощью учетной записи (ЕСИА) портала Госуслуг. Однако не все пользователи Единого портала Госуслуг могут могут воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС, без визита в налоговую инспекцию. Такой доступ возможен только для тех пользователей, кто получил данные к учетной записи через отделение почты России, МФЦ или центры обслуживания Ростелеком.
Пользователи Единого портала госуслуг, получившие реквизиты доступа (код подтверждения) заказным письмом по почте или имеющие неподтвержденную учетную запись, не смогут авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС России www.nalog.ru с помощью учетной записи портала Госуслуг.
Квалифицированная электронная подпись
Еще один способ доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте налог.ру – квалифицированная электронная подпись. Получить такую электронную подпись можно в аккредитованных удостоверяющих центрах, список которых доступен на сайте Минкомсвязи РФ.
Прочие возможности официального сайта ФНС – nalog.ru
Как уже было указано выше, кроме личного кабинета налогоплательщика, на официальном сайте ФНС налог.ру существует еще несколько крайне полезных сервисов. Ниже подробная информация о каждом из них.
Узнать ИНН
ИНН – идентификационный номер налогоплательщика, в случае физического лица, это номер из 12 цифр, из которых первые две представляют собой код субъекта РФ, следующие две — номер местной налоговой инспекции, последующие шесть — номер налоговой записи налогоплательщика и две последние — «контрольные цифры» для проверки правильности записи.
Если вы не знаете свой ИНН, то узнать его, по паспортным данным, можно на официальном сайте ФНС – налог.ру.
Ставки и льготы по имущественным налогам
Официальный сайт ФНС налог.ру (www.nalog.ru) содержит полную базу нормативно-правовых документов по ставкам и льготам имущественных налогов (налог на имущество, земельный налог, транспортный налог) физических лиц для всех регионов России. Ниже мы приведем инструкцию по использованию этого сервиса, на примере транспортного налога для г. Москва.
В первую очередь надо выбрать вид налога, среди следующих вариантов:
- транспортный налог
- земельный налог
- налог на имущество организаций
- налог на имущество физических лиц
Кликаем на транспортный налог и он отметится синим кружком. Далее необходимо выбрать налоговой период, выбираем 2017, т.к. в 2018 году физические лица уплачивают имущественные налоги за 2017 год.
После непродолжительного ожидания будет выведен результат поиска:
Кликаем на ссылку «Подробнее», в последней колонке таблицы и после этого загружается следующая страница, на которой доступна следующая информация:
- ставки
- вычеты
- региональные льготы
- федеральные льготы
Для облегчения работы с данными, есть дополнительная опция «Признак категории налогоплательщика». Т.к. в нашем примере мы рассматриваем ситуацию с налогоплательщиком – физическим лицом, выбираем пункт «физическое лицо» и затем кликаем на кнопку «Показать». После этого действия информация будет отфильтрована по категории налогоплательщика.
Такое действие необходимо делать на каждой вкладке (ставки, региональные льготы, федеральные льготы), в случае необходимости вывода данных по конкретной категории налогоплательщика.
В нашем примере разобран вариант с поиском информации о транспортном налоге. В случае необходимости узнать о земельной налоге или налоге на имущество, на первом шаге необходимо выбрать соответствующую опцию.
Читайте также: