Семейный актив налоговый вычет

Опубликовано: 20.09.2024

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет. ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства. Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Содержание:

  • Варианты налогового вычета
  • Условия для получения налогового вычета
  • Как получить налоговый вычет
  • Вывод

Варианты налогового вычета

  • Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают
    13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется
    на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать
    13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В
    случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет
    вернуть. Срок владения
    счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой
    вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую
    зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться
    регулярно в течение особенно длительного срока.
  • Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется
    только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто
    всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный
    доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000
    рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Условия для получения налогового вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте. После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года. Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить
ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая
инструкция состоит из
нескольких этапов.

  1. Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющей
    компании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуется
    копия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанция
    об оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительно
    различаться). Оформление
    и передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней.
  2. Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производили
    зачисления. Такой документ обычно выдается в бухгалтерии
    по месту работы лично в
    руки налогоплательщику.
    Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получали
    доход и своевременно и исправно уплачивали 13 %.
  3. Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основании
    первых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажном
    бланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобные
    документы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любом
    ФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН)
    и оформить заявку.
    Вам дадут пароль и логин от личного
    кабинета, с помощью
    которого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам и
    пользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электронную
    подпись на сайте ведомства.
  4. Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документации
    в ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенному
    образцу, обычно представленному на сайте налогового органа.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями
статьи 219.1 об инвестиционных
налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно
описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом
она не содержит. Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить
только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета. Например,
если вы закрыли счет на
котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип
Б.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерского
счета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин
(физическое лицо), имеющий
подобные инвестиции,
может рассчитывать на возмещение
НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные
законом вычеты, необходимо
подать ряд документов в ФМС. Владельцу
нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она
должна быть оформлена правильно и грамотно.

Надумали открывать ИИС в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону. Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно. Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Социальный налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного подоходного налога. Им можно воспользоваться и в случае с уплатой взносов по ИПП. Максимальный размер суммы взносов, с которых можно получить вычет – 120 000 руб. в год (15 600 руб.).
Документы, необходимые для получения СНВ.
Через налоговую инспекцию.

  • Заявление на получение социального налогового вычета в свободной форме,
  • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • Справку по форме 2-НДФЛ по месту работы,
  • Копия договора с НПФ,
  • Копии паспорта и ИНН налогоплательщика,
  • Копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (а также платежные реквизиты),
  • Если взносы удерживались из заработной платы - справку о перечислении взносов из бухгалтерии.

Через бухгалтерию работодателей.

  • Подать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.
Информация на сайте ФНС Подробная информация на сайте Сбербанка

Согласие на обработку персональных данных для посетителей сайта

Продолжая работу на сайте, я выражаю свое согласие АО «НПФ Сбербанка» (адрес: 115162, г. Москва, ст. м. Шаболовская, ул. Шаболовка, д. 31Г, 4 подъезд, 3 этаж) на автоматизированную обработку моих персональных данных (файлы cookie, сведения о действиях пользователя на сайте, сведения об оборудовании пользователя, дата и время сессии), в т.ч. с использованием метрических программ Яндекс.Метрика, Google Analytics с совершением действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ), в том числе трансграничная, партнёрам ПАО Сбербанк, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам. Обработка персональных данных осуществляется в целях улучшения работы сайта, совершенствования продуктов и услуг АО «НПФ Сбербанка», определения предпочтений пользователя, предоставления целевой информации по продуктам и услугам АО «НПФ Сбербанка» и его партнеров.

Настоящее согласие действует с момента его предоставления и в течение всего периода использования сайта.

В случае отказа от обработки персональных данных метрическими программами я проинформирован о необходимости прекратить использование сайта или отключить файлы cookie в настройках браузера.

Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*

АО «НПФ Сбербанка» очень серьезно относится к вопросам конфиденциальности и безопасности информации. Защита ваших персональных данных** — один из наших ключевых приоритетов.

Мы обрабатываем ваши персональные данные, собранные на законных основаниях и в рамках четко сформулированных целей, характерных для взаимодействия АО «НПФ Сбербанка» со всеми сторонами:

  • - клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
  • - контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
  • - сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.

Мы можем собирать ваши персональные данные, информацию о предпочтениях, совершенных действиях и транзакциях и т.п. при помощи веб-сайта и мобильных приложений АО «НПФ Сбербанка» для заранее определенных и законных целей.

Мы можем передавать ваши персональные данные, в том числе трансгранично, строго при соблюдении требований законодательства.

Мы уважаем ваши права и свободы, в частности, связанные с вопросами обработки ваших персональных данных.

*GDPR – Регламент №2016/679 Европейского парламента и Совета Европейского Союза «О защите физических лиц при обработке персональных данных и о свободном обращении таких данных» General Data Protection Regulation

**Под термином «персональные данные» понимается любая информация, относящаяся к идентифицированному или идентифицируемому физическому лицу («субъект данных»). В состав персональных данных могут входить фамилия, имя, отчество, номер телефона, почтовый адрес, паспортные данные, сведения об образовании, доходах, предыдущих местах работы, а также другая информация, например, файлы cookie

Вычет по ИИС типа А - это вычет в сумме взноса на ИИС. Он применяется чаще всего на практике.

Особенности применения вычета в сумме взноса на ИИС

Вычет по ИИС типа А имеет ряд особенностей его применения:

  • возврат составляет 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение календарного года, но не более 52 000 рублей (в рамках НДФЛ, уплаченного в бюджет за год)
    Пример 1: за год был уплачен НДФЛ в бюджет на сумму 100 000 рублей (с зарплаты/ сдачи имущества в аренду и тд), внесено на ИИС 400 000 рублей, - вычет составит 52 000 рублей
    Пример 2: за год был уплачен НДФЛ в бюджет на сумму 20 000 рублей (с зарплаты/ сдачи имущества в аренду и тд), внесено на ИИС 400 000 рублей, - вычет составит 20 000 рублей
  • вычет можно оформить за тот год, в котором был уплачен НДФЛ. Если НДФЛ нет в год пополнения ИИС, то вычет за этот год сгорает, перенести на следующий год его нельзя
    Пример 1: в 2018 году пополнен ИИС на 300 000 рублей, а в 2019 году - на 50 000 рублей. Уплаты НДФЛ в 2018 году в бюджет не было. В 2019 году появился доход, с которого уплачен НДФЛ. Вычет за 2019 год можно оформить на сумму 50 000 рублей. Вычет с 300 000 рублей сгорает
  • нельзя иметь несколько ИИС в течение всего срока действия того договора на ведение ИИС, по которому налогоплательщик хочет получить вычет (исключение: прекращение одного договора ИИС с переводом всех активов закрытого ИИС на новый ИИС, открытый для того же налогоплательщика);
  • срок действия договора ИИС должен составлять 3 года или более и быть заключенным после 1 января 2014. При закрытии ИИС раньше минимального срока необходимо будет вернуть в бюджет полученный вычет с уплатой пени (исключение: расторжение договора по причинам, не зависящим от воли сторон)
  • вычет можно получить только путем подачи декларации 3-ндфл в налоговый орган с приложением документов, подтверждающих сумму, внесенную на ИИС;
  • нельзя менять тип вычета по ИИС применительно к одному и тому же ИИС в течение всего срока действия договора Согласно п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Когда можно оформить вычет по ИИС?

Вычет можно оформить:

  • за тот год, в котором производилось пополнение ИИС Пример: в 2018 году ИИС пополнен на 100 000 рублей. Необходимо оформить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.
  • по итогам года, в котором производилось пополнение ИИС. Делать это можно как ежегодно, так и раз в 2 или 3 года, подавая 1 или 2 или 3 комплекта документов в налоговую инспекцию соответственно. Дольше 3-х лет ждать не стоит, так как срок давности 3 года
    Пример 1: в 2018 году ИИС пополнен на 100 000 рублей, в 2019 - на 200 000 рублей, в 2020 - не пополнялся. Необходимо оформить декларацию 3-НДФЛ за 2018 и 2019 год. Сделать это можно ежегодно (за 2018 год - в 2019, а за 2019 год - в 2020) или единовременно в 2020 или 2021 году. Тянуть до 2022 года не следует, так как будет потерян вычет 2018 года.
    Пример 2: ИИС пополнен в ноябре 2019 года, на вычет можно подать уже в январе 2020 года. Ждать, чтобы прошел 1 год с момента пополнения не требуется.
  • на вычет можно подать в любой момент в течение года, срок до 30 апреля установлен только для тех лиц, кто отчитывается о полученных доходах.

Какой максимальный размер вычета в сумме взноса по ИИС?

Размер вычета ограничен 400 000 рублей. Сумма возврата с неё 52 000 рублей. Это 13% от 400 000 рублей, где 400 000 рублей - это сумма денежных средств, которую необходимо внести на ИИС. То есть максимум, что налогоплательщик может получить по этому вычету - это 52 000 рублей.
При этом вычет ограничен НДФЛ, уплаченным за год с дохода налогоплательщика.
Пример 1: на счет внесено за год 400 000 рублей, то есть можно вернуть 52 000 рублей, но у физического лица был в этот год доход в виде зарплаты, с которой удержали НДФЛ в сумме 35 000 рублей. Возврат составит только 35 000 рублей.

Пример 2: физическое лицо не получает зарплату, но сдает квартиру в аренду и платит НДФЛ в сумме 70 000 рублей за год. На ИИС внесено 400 000 рублей, вычет 52 000 рублей.

Через сколько месяцев после подачи документов переведут вычет?

Возврат средств производится по итогам камеральной проверки, которая может длиться до 3 месяцев. Если проверка прошла успешно, то запускается в работу заявление о возврате. В течение 1 месяца с момента завершения проверки и подачи заявления на вычет денежные средства должны поступить на указанный в заявлении счет налогоплательщика в банке.

Заявление о возврате можно сдать после завершения камеральной проверки или одновременно с декларацией 3-НДФЛ.
Начиная с декларации 3-НДФЛ 2020 года, это заявление вошло в состав декларации.

агентов - финансовых консультантов КАПИТАЛ LIFE по всей стране

действующих договоров накопительного страхования жизни - №1 в России

самый большой уставный капитал среди страховщиков жизни в России

составили страховые выплаты с 2010 года - №1 в России по объему выплат среди страховщиков жизни

Компания КАПИТАЛ LIFE получила наивысшую оценку за работу с клиентами по результатам проведения исследования «Тайный покупатель»

Российская газета: «Накопления – в жизнь»




Преимущества страхования жизни

Гарантия сохранения Ваших средств в любых жизненных ситуациях

Средства полиса защищены от любых претензий третьих лиц, не могут быть конфискованы

Увеличение Вашего дохода за счет налоговых льгот

До 15 600 рублей от суммы взносов возвращаются ежегодно за счет государственного налогового вычета

Освобождение от уплаты взносов в экстренных ситуациях

Накопительные программы в ряде случаев включают освобождение от уплаты взносов при сохранении действия полиса

Передача накоплений выбранным Вами людям

Страхование жизни исключает передачу накоплений любым лицам помимо выбранных Вами. Вступление наследников в права не требует ожидания.


“Начав работать финансовым консультантом, я поняла, как можно и заработать денег, и, что еще важнее – помочь людям. ”


Анжелика Молькова,
г. Кольчугино

“Иногда мысленно возвращаюсь на 10 лет назад и благодарю случай за то, что я узнала о КАПИТАЛ LIFE.”


Ирина Шамшаева,
г. Хабаровск

“У нас не принято этого говорить, но женщине труднее строить карьеру. Еще труднее, когда решаешь все поменять после сорока лет. Теперь у меня есть уверенность, что это можно сделать.”


Татьяна Букшина,
г. Москва

“Когда я поняла идею страхования жизни, сразу подумала: это полезно людям. А значит, я смогу не просто это продавать, но быть для клиента по-настоящему полезной.”


Екатерина Федорович,
г. Киров

“Каждый консультант понимает, что несет людям исключительно пользу. Это – показатель эффективности, а эффективных сорудников у нас в компании очень берегут и поощряют.”


Наталья Матвиевская,
г. Улан-Уде

“Я нашла себя, нашла своё призвание. Очень довольна, что помогаю людям.”


КАПИТАЛ LIFE входит в список лучших работодателей России

КАПИТАЛ LIFE — лидер среди страховщиков в «Рейтинге работодателей России» 2014 и 2015 годов от HeadHunter.


Для звонков с мобильных МТС, Билайн, Мегафон, Теле2

Версия для слабовидящих

Подписаться на новости

© 2004 – 2021 ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни».
Регистрационный номер 3984 в ЕГР ССД.

Согласие на обработку персональных данных

Настоящим в соответствии с Федеральным законом № 152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 года Я свободно, своей волей и в своем интересе выражаю свое безусловное согласие на обработку моих персональных данных Обществом с ограниченной ответственностью «Капитал Лайф Страхование Жизни» (ОГРН 1047796614700, ИНН 7706548313), зарегистрированным в соответствии с законодательством РФ по адресу: 115035, г. Москва, Кадашёвская Набережная, 30 (далее по тексту – Оператор).
Персональные данные - любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу. Настоящее Согласие выдано мною на обработку следующих персональных данных:

  • Фамилия, имя, отчество;
  • Адрес электронной почты;
  • Телефонный номер.

Согласие дано Оператору для совершения следующих действий с моими персональными данными с использованием средств автоматизации и/или без использования таких средств: сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, а также осуществления любых иных действий, предусмотренных действующим законодательством РФ, как неавтоматизированными, так и автоматизированными способами.
Все указанные данные мной лично проверены и подтверждаются. С Пользовательским соглашением я ознакомлен(а), соглашаюсь и обязуюсь выполнять.
Настоящее согласие действует до момента его отзыва путем направления соответствующего уведомления на адрес Оператора: 115035, г. Москва, Кадашёвская Набережная, 30.
Субъект по письменному запросу имеет право на получение информации, касающейся обработки его персональных данных (в соответствии с п.7 ст.14 Федерального закона от 27.06.2006 № 152-ФЗ).
В случае отзыва мною согласия на обработку персональных данных Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без моего согласия при наличии оснований, указанных в пунктах 2 – 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона №152-ФЗ «О персональных данных» от 26.06.2006 г.
Данное согласие дается Оператору для обработки моих персональных данных в следующих целях:

Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

Здравствуйте, Юлия!
Меня зовут Юлия, я являюсь сотрудником Клиентской службы Страховой компании.
Благодарим Вас за оставленный отзыв.
Накопительное страхование жизни — уникальный финансовый инструмент, выступающий в роли подушки безопасности всего портфеля и благосостояния семьи в случае рисков, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью кормильца.
Касаемо Условий расторжения договора страхования «Семейный актив» сообщаем, что согласно пункта 7. Правил, предусматривает перечень оснований прекращения договора страхования до истечения срока, на который он был заключен. Одним из оснований является досрочное прекращение договора страхования по инициативе Страхователя или по инициативе Страховщика.
При этом, в соответствии с п. 7 3. Правил, при досрочном прекращении действия Договора страхования по инициативе Страхователя или Страховщика возврату подлежит выкупная сумма в пределах сформированного резерва. Возврат Страхователю уплаченной страховой премии не производится. Размер выкупной суммы рассчитывается как гарантированная выкупная сумма, определенная в соответствии с Приложением № 1 к договору страхования «Таблица размера выкупных сумм» для периода действия договора страхования, соответствующего дате досрочного прекращения договора страхования, увеличенная на размер дополнительного инвестиционного дохода, начисленного Страховщиком на дату досрочного прекращения договора страхования. В случае наличия задолженности Страхователя по уплате страховых взносов на дату досрочного прекращения Договора страхования Страховщик уменьшает размер выкупной суммы на размер
задолженности Страхователя.
Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, я с радостью Вас проконсультирую.
Вы можете задать их, путем направления письма по электронной почте cs@sberinsur.ru, в теме письма прошу указать «Отзыв АСН 206869».
С Уважением, специалист Управления клиентского сервиса Юлия.

СК «Сбербанк страхование жизни»

Да уж, тоже не ожидала. что в Сбербанке Премьере вместо обещанных доходов можно так глупо потерять деньги с помощью так называемого персонального менеджера. Я даже не знаю, есть еще такие банки кроме СБЕРА, которые так бессовестно разводят людей.

Через год не возвращают ни рубля!

Деньги (причём полностью) можно вернуть только в первые две недели договора. Мне тут представитель СК написала, что договор нужно читать, но в договоре написано очень хитро и понять, истолковать можно двояко: я спросила у сотрудницы Сбербанка, вернут ли мне часть денег (где-то 80%) через год, и она заверила, что вернут. На самом деле, они требуют перевести очередной транш, доводя ситуацию до абсурда: например, чтобы они выплатили 25000 рублей из 35000 взноса за год, ты должен заплатить очередные 35000 (плюс ещё тыщи 2 страховки). Ну не бред?! Заплатите 74000, и мы вернём Вам 25000? Я предпочла потерять 35000, но только не иметь с ними больше никаких дел, и желаю как сотрудникам банка, так и сотрудникам СК всего самого наихудшего. Бог не Тимошка, видит немножко! Надеюсь, что отольются им все слёзки обманутых людей (сколько пенсионеров они обманывают до сих пор, а нашему государству наплевать на этих мошенников).

  1. Заявление.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Паспорт гражданина РФ (и его копия).
  5. ИНН (и его копия).
  6. Подтвердительная документация (чеки, договоры, квитанции и различные свидетельства).
  7. Копии правоустанавливающих регистров.

Какие документы нужны для налогового вычета

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять налоговые вычеты за отчетный год.

Что такое налоговый вычет

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС определили, какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в 2021 году:

  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  • паспорт физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом
  • ИНН физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом
      • договор купли-продажи земельного участка с жилым домом
  • свидетельство на право собственности земельного участка
  • свидетельство на право собственности жилого дома
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • расписка о получении денег
  • акт приема-передачи земельного участка с жилым домом
  • реквизиты личного банковского счета для возврата налога

Документы для налогового вычета

  • декларация по форме 3-НДФЛ.
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • копия паспорта
  • копия свидетельства ИНН
  • копия договора купли продажи квартиры
  • копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
  • копия передаточного акта при купле продажи квартиры
  • копия расписки о получении денег

Документы для налогового вычета при продаже квартиры

  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • копия паспорта
  • копия свидетельства ИНН
  • копия договора купли продажи квартиры
  • копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
  • копия передаточного акта при купле продажи квартиры
  • копия расписки о получении денег.
  • кредитный договор купли продажи квартиры

Среди документов, подтверждающих право на вычет, — бумаги, которые доказывают, что налогоплательщик выполнил все условия для уменьшения налоговой базы. Таких условий всего пять и все они (хоть и в неявной форме) перечислены в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Перечислим их.

Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: какие документы необходимо получить от работника

Поэтому можно рекомендовать письменно уведомить работника об отсутствии подтверждающих документов, предложив ему предоставить свидетельство о рождении второго ребенка или изменить заявление, убрав из заявления упоминание про него.

Пять условий для вычета

Несмотря на кажущуюся простоту, предоставление работникам налоговых вычетов может доставить бухгалтеру немало проблем. Если вычет предоставить не в полном размере, работники будут предъявлять претензии и жаловаться начальству. Если же «вычесть» больше положенного, вопросы появятся уже у налоговиков. На наш взгляд, решить проблему бухгалтеру поможет алгоритм проверки вычетов, включающий в себя три составляющих: документы, сумма, порядок применения. Каждой из указанных составляющих мы планируем посвятить отдельный материал. В рамках этой статьи мы рассмотрим первую составляющую — документы, дающие право налоговому агенту применить вычет.

Если Вы оплачивали стразовые взносы позже 1 января 2021 года, а договор страхования заключен до этой даты, то Вы сможете получить вычет по данным расходам. Как разъяснили в ФНС, социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется в сумме страховых взносов, которые уплачивались налогоплательщиками по договорам добровольного страхования жизни начиная с 1 января 2021 года, в том числе, заключенным до указанной даты» (Письмо ФНС от 6 июля 2021 г. N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина от 17 июня 2021 г. N 03-04-05/34970).

Justice pro

О возможности оформить вычет за НСЖ (накопительное страхование жизни) ФНС высказалась следующим образом: «В целях предоставления указанного социального налогового вычета договор накопительного страхования жизни, являясь разновидностью договора страхования жизни, должен быть заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет, а застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по такому договору должен выступать сам налогоплательщик либо члены его семьи и близкие родственники, поименованные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (Письмо Федеральной налоговой службы РФ от 17 июня 2021 г. N БС-3-11/5854@).

юридическая помощь

При страховании жизни и здоровья налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни, если такой договор заключен на срок не менее пяти лет. В качестве документа, являющегося основанием для подтверждения понесенных налогоплательщиком расходов, может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией (Письмо ФНС России от 19.07.2021 N БС-4-11/12961@ (вместе с Письмом Минфина России от 11.07.2021 N 03-04-07/40502), Письмо Минфина РФ от 30.03.2021 № 03-04-05/19179, Письмо Минфина от 21 июля 2021 г. N 03-04-05/46477).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Читайте также: