Самозанятые и маркировка товаров

Опубликовано: 17.05.2024

Новый месяц лета принесет россиянам ряд изменений. В силу вступят законы, касающиеся пенсионеров, самозанятых, инвалидов и водителей. Подробнее — в материале vtomske.ru.

Голосование по Конституции

В среду, 1 июля, в стране проходит основной день общероссийского голосования по поправкам в Конституцию РФ. Этот день объявлен нерабочим с сохранением заработной платы. В целом процедура голосования длится с 25 июня.

Изменения в Конституцию, среди которых поправка об «обнулении» президентских сроков, уже одобрены Госдумой, Советом Федерации, региональными парламентариями и Конституционным судом. Однако власти отмечают, что поправки будут приняты, если за них проголосует более половины граждан РФ, принявших участие в голосовании.

Подробно о поправках — в материале Голосовать нельзя бойкотировать.

Единый госэкзамен

В этом году из-за ситуации с пандемией COVID-19 перенесли сроки проведения Единого государственного экзамена. Основной его период стартует 3 июля. Выпускники 11 классов, которые решили поступать в вузы, в этот день будут сдавать литературу, географию и информатику. Закончится сдача ЕГЭ 23 июля экзаменом по иностранному языку.

Выплаты на детей

Семьи, в которых есть дети до 16 лет, с 1 июля смогут получить выплату в десять тысяч рублей на каждого ребенка. Деньги будут начислены автоматически тем, кто получил такую выплату в июне. Также деньги получат россияне, которым ранее приходила выплата на детей до трех лет.

Тарифы на комуслуги

С 1 июля в России подорожают тарифы на жилищно-коммунальные услуги. Рост — разный в зависимости от региона. В Томске тариф на тепловую энергию повысится на 7,2 %, на водоснабжение — 7,1 %, водоотведение — 5,9 %, электроэнергию (для населения) — 4,5 %.

Маркировка товаров

С 1 июля маркировка в национальной системе «Честный знак» станет обязательна для табака, обуви и лекарств. Специальные средства идентификации будут свидетельствовать о том, что товары произведены законно и их качество соответствует заявленному.

Соответствующие требования распространятся на производителей, импортеров, дистрибьюторов, оптовую и розничную торговлю, а также аптеки и медицинские организации. Нарушение правил маркировки может повлечь штрафы.

Налог для самозанятых

С 1 июля налоговый режим для самозанятых распространят на всю Россию. Ранее он действовал только в 19 субъектах РФ, после местные власти получили право вводить режим в регионе самостоятельно.

Кроме того, с 1 июля статус самозанятого россияне смогут получить не с 18, а с 16 лет.

Для физлиц размер налога составит 4 %, для ИП и юридических лиц — 6 %. Платить налоги самозанятые граждане должны в приложении «Мой налог», которое можно скачать бесплатно в AppStore и Google Play. Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.

«Умные» счетчики

С начала нового месяца в силу вступает закон о внедрении интеллектуальных систем учета электроэнергии в частных и многоквартирных домах. Системы включают в себя установку «умных» счетчиков, которые автоматически передают показания.

Покупать счетчики самостоятельно не нужно. Приборы учета электроэнергии перейдут в ведение энергетических компаний. Они будут проводить установку, ремонт, обслуживание и замену счетчиков. Россиянам нужно будет только следить за их сохранностью.

Внедрять приборы будут по мере выхода из строя старых. В новых домах, которые введут в эксплуатацию после 1 января 2021-го, застройщики будут обязаны ставить «умные» счетчики.

Люди с инвалидностью

Людям с инвалидностью для получения выплат и госуслуг с 1 июля не потребуется каждый раз подтверждать свой статус справкой. Госорганы будут запрашивать все необходимые данные в рамках межведомственного взаимодействия.

Также с июля не менее 10 % мест на парковках общего пользования должно быть выделено для маломобильных людей. Еще инвалиды смогут бесплатно пользоваться парковкой за пределами своего региона. Раньше для этого нужно было получать отдельное разрешение.

Кроме того, с июля инвалиду или водителю, который его перевозит, нужно зарегистрировать машину в федеральном реестре инвалидов. Сделать это можно, подав заявление в Пенсионный фонд. Знаки «Инвалид» выдаваться больше не будут, а полученные ранее к концу года станут недействительными.

Индексация пенсий для опекунов

С начала июля пенсионерам-опекунам и попечителям несовершеннолетних детей будут ежегодно индексировать страховые пенсии и фиксированные выплаты к ней. Председатель Госдумы Вячеслав Володин заявлял, что индексация затронет почти 30 тысяч пенсионеров.

Защита от коллекторов

С 1 июля кредиторы-юрлица обязаны размещать в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц информацию о привлечении коллекторов. Такие данные должны быть опубликованы в течение 30 рабочих дней с даты привлечения сотрудника.

Сведения предоставят только кредитору, коллектору и должнику, прошедшим авторизацию в системе.

Туризм и кинотеатры

С июля более 70 регионов страны начнут принимать туристов. Процесс открытия курортного сезона запустили еще в июне. Он продлится до октября-ноября. За это время отпуск в России проведут примерно 20-22 миллиона граждан.

Томский аэропорт уже начал полеты по российским курортным направлениям. Так, томичам доступны прямые рейсы в Анапу, Сочи и Симферополь.

Кроме того, с 15 июля в России откроются кинотеатры. Их работа приостанавливалась на несколько месяцев из-за ситуации с COVID-19.

Тахографы

С 1 июля все транспортные средства категории М2 и М3 должны быть оснащены тахографами. Речь идет об авто, которые регулярно перевозят пассажиров в городском сообщении и имеют более восьми мест для сидения. Это, например, автобусы и троллейбусы.

Прием в гражданство РФ

С 24 июля некоторым иностранцам станет легче получить российское гражданство. Однако для этого есть определенные условия.

Так, упрощенный порядок коснется иностранцев, которые состоят не менее трех лет в браке с гражданином РФ, проживающим на территории страны. Норма распространится и на тех, кто учился в России, получил диплом после 1 июля 2002 года и работал в РФ не менее года.

Еще новые «льготники» на гражданство — те иностранцы, у кого один из родителей — гражданин России и проживает в стране. Также получить российское гражданство станет проще гражданам Казахстана, Белоруссии, Молдовы и Украины.

Кроме того, с 24 июля все иностранцы смогут получать гражданство РФ без отказа от имеющегося.

Закон о самозанятых: что нужно знать в 2020 году

27 ноября 2018 года президент подписал пакет законов, определяющих принципы налогообложения для самозанятых граждан. Что скрывается за не совсем понятным названием, зачем вообще нужен закон о самозанятых, чем самозанятый отличается от индивидуального предпринимателя и как ИП может облегчить себе жизнь и налоговую нагрузку? Давайте разбираться вместе.

Кто такие самозанятые?

Цель закона о самозанятых — легализация деятельности тех, кто работал «сам на себя» и учет их профессиональных доходов. Закон о самозанятых прежде всего был принят для того чтобы вывести их из тени. А на момент принятия решения от необходимости такого закона (на конец 2018 года) таких граждан в России насчитывалось около 16 миллионов человек.

Кто может стать самозанятым? В принципе, любой желающей, если он самостоятельно оказывает трудовые услуги,и соблюдает определенные условия, о которых речь пойдет чуть дальше.

Кому подойдет такой вариант работы? Соседу по даче, который за определенную сумму помогает кому-либо ухаживать за огородом, собирать урожай. Работающим без договоров репетиторам и няням, мастерам по вызову, изготовителям и реализаторам собственной продукции (например, кондитер на дому) и так далее. Список профессий для самозанятых гораздо обширнее представленных здесь кратких примеров.

Зачем нужно легализовать бизнес и выходить «из тени»?

Кроме очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин для того, чтобы стать самозанятым:

Вы не будете тратить деньги на штрафы и пени.
Не будете терять время и средства на судебные разбирательства.
Будете спокойно и уверенно работать бизнес — легальный бизнес не закроют и не приостановят, а значит риск потери дохода будет минимален.
Вы сможете официально подтверждать свои доходы от ведения бизнеса (например, для того чтобы получить кредит).

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не надо предоставлять налоговые документы в ФНС. Учет прибыли, документация и отправка данных в ФНС будет осуществляться в специальном приложении «Мой налог».

С 1 января 2019 года законопроект был запущен в режиме эксперимента только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. Постепенно к проекту присоединились и другие регионы России, и на 1 августа 2020 года в нем уже участвуют 77 регионов. С 1 июля к этому спецрежиму могут присоединяться любые регионы — решение о присоединении принимается на местном уровне. Полный актуальный список регионов можно посмотреть на сайте ФНС.

Согласно закону, сегодня вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если.

Зарегистрироваться как самозанятый и воспользоваться специальным режимом налогообложения вы можете, если для вашей деятельности выполняются следующие 4 условия:

Вы работаете или оказываете услуги самостоятельно.
На вас не работают сотрудники, нанятые по трудовому договору.
Вы работаете (не зарегистрированы, а именно работаете!) в регионах, где уже введен экспериментальный режим. Если вы работаете или оказываете услуги посредством сети интернет, удаленно, и охватываете несколько регионов, вы можете выбрать только один регион присутствия, и указать его при регистрации.
Ваш вид деятельности не относится к запрещенным в Законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ Статья 4.
Ваш доход составляет не более 2.4 млн рублей в год, то есть в среднем не более 200 тысяч в месяц. При этом налог на профессиональный доход не может быть совмещен с другими системами налогообложения, что важно для ИП, имеющих право переходить на упрощенные системы.

При этом, вы можете перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) находясь как в статусе физического лица, так и в статусе индивидуального предпринимателя (ИП).

Кто не может быть самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого и использовать налоговый спецрежим у вас не получится, если ваша деятельность входит в список видов деятельности, отраженных в статье 4 закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 г..

Воспользоваться специальным режимом налогообложения не получится, если ваша деятельность относится:

К реализации подакцизных и маркируемых товаров;
Перепродаже товаров и прав на них, за исключением тех, которые использовались в личных целях;
Добыче и реализация газа, нефти, угля, торфа и прочих полезных ископаемых;
Посредничеству;
Услугам доставки, когда прием платежа происходит в пользу иных лиц (кроме случаев, когда продавец выдает ККТ-чек);
Продаже транспортных средств, недвижимости;
Сдаче в аренду нежилых помещений;
К предоставлению услуг нотариуса, арбитра и прочая лицензируемая и регулируемая иными законами деятельность.

В этих случаях предпринимателю будет необходима регистрация ИП и использование налоговых режимов и налоговых ставок для индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что если деятельность не отнесена к запрещенной для самозанятых, можно считать ее разрешенной и подать документы на регистрацию в качестве самозанятого в ФНС.

Налоги для самозанятых

Новый налоговый режим существует и работает уже больше года. Но даже спустя такой срок, у многих остаются вопросы: как рассчитываются налоги, нужно ли платить страховые взносы, где получать социальную помощь, и как, собственно, заплатить налоги для самозанятых.

Ставка налогообложения самозанятых зависит от их заказчиков. Например, при работе с юрлицами это 6% от суммы заработка, а вот если услуга оказывалась физическому лицу, то всего 4%. Другие налоги с этого дохода не платятся, за исключением НДС при ввозе товара на территорию России.
Страховой пенсионный взнос в данный налог не входит: самозанятые могут вообще ничего не отчислять в пенсионный фонд. В этом случае самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию по достижению старости и на то количество пенсионных взносов, которые они внесли в фонд добровольно.
Зато отдельных взносов в фонд обязательного медицинского страхования не требуется – он уже включен в налог, и медицинскую помощь самозанятый будет получать в полном объеме.
Лицо, зарегистрированное как самозанятый гражданин, может параллельно работать по трудовому договору, однако во избежание массовых увольнений текущих сотрудников запрещено оказывать любые услуги бывшим работодателям или заказчикам по ГПХ в течение двух лет после увольнения.

Налоговый вычет для самозанятых

Зарегистрированным самозанятым полагается единовременный налоговый вычет: сумма вычета составляет 10 000 рублей. Естественно, получить эти средства на руки самозанятый не сможет. Этими средствами будут гаситься ежемесячно начисленные налоги. Какой процент налога будет погашен, приложение рассчитает автоматически. Получить такой налоговый вычет можно один раз в жизни.

Кроме того, из-за сложной ситуации с вирусной инфекцией, в 2020 году всем самозанятым будет предоставлен дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Этот дополнительный налоговый бонус будет прибавлен к основному налоговому вычету в течение 2020 года, и будет автоматически применяться для полной уплаты налога на профессиональный доход, а также для уплаты задолженности и пени.

Где встать на учет и зарегистрироваться в качестве плательщика налогов?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами:

Самым простым и удобным способом постановки на учет будет являться приложение «Мой налог». Для нормальной работы, учета доходов и ежемесячной уплаты налогов, в приложении необходимо зарегистрироваться.

Как это сделать?

Будьте осторожны, и скачивайте только официальное приложение ФНС. В некоторых сторонних магазинах приложений уже появились мошеннические копии, не являющиеся официальными!

После регистрации в приложении, вы сможете начать работу: фиксировать свои доходы, формировать чеки и отправлять их заказчикам. Приложение самостоятельно будет отправлять копии электронных чеков в ФНС, и на основании данных приложения, рассчитывать ежемесячную сумму налога без необходимости подавать декларацию и сдавать отчетность. Каждое 12-е число месяца вы будете получать уведомление, а уплату налога нужно будет произвести до 25 числа.

В приложении вы сможете самостоятельно формировать справки о доходах, если возникнет такая необходимость. Кроме этого, вам будут доступны и инструменты аналитики для анализа собственной коммерческой деятельности.

Те, кто переходит на спецрежим НПД в статусе ИП, нужно помнить об одной важной вещи: после завершения процедуры регистрации, предприниматель обязательно должен подать в налоговую инспекцию уведомление об отказе от применения спецрежима налогообложения, который ранее применялся к ИП (УСН, ЕСХН). Для каждого из этих спецрежимов нужно заполнить свою особую форму — получить ее можно отделении ФНС по месту жительства. Подать это уведомление нужно в течение первого месяца со дня регистрации в качестве самозанятого.

Тем ИП, кто раньше работал по ОСНО, подавать такое уведомление не нужно.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2020 году

Этот вопрос мы подробно рассмотрели в статье Закон о самозанятых: кому нужны онлай-кассы".

Будут ли штрафовать самозанятых?

Закон о самозанятых очень лоялен к самозанятым, и дает очень широкие возможности избежать штрафов, связанных с осуществлением деятельности. Но всё таки случаются ситуации, в которых штрафовать самозанятых всё-таки придется.

Для того чтобы избежать штрафов, нужно четко помнить: чек должен быть оформлен и передан заказчику в момент расчета, неважно, платит ли клиент наличными деньгами или использует для расчетов банковскую карту. При расчетах в безналичной форме (например, перевод денег со счета заказчика на карту самозанятого) чек должен быть сформирован и отправлен заказчику в электронном виде не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Такой чек формируется в приложении «Мой Налог».

Что делать, если вы забыли внести сумму и выдать чек? В мобильном приложении «Мой налог» можно в любое время указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла. Этот расчет будет автоматически включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.

Нарушение налогоплательщиком установленных Федеральным законом самозанятых порядка или сроков передачи в ФНС данных о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров, работ или услуг наказывается штрафом в размере 20 % от суммы такого расчета. Если такое нарушение повторяется в течение шести месяцев, будет взысканы суммы штрафов в размере полной суммы такого расчета.

Нужно отметить, что из-за возможных сбоев в приложении «Мой Налог» никаких санкций не последует. Эта ситуация описана и закреплена в тексте закона. Если в мобильном приложении «Мой налог» вдруг произойдет массовый сбой, и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, например, на следующий день.

Самозанятый или ИП?

Как видите, спецрежим для самозанятых — очень интересный, и к тому же один из самых удобных льготных режимов для мелкого предпринимательства. Его однозначно стоит применять тем, кто только начинает работать сам на себя без открытия ИП — легализоваться, платить налоги и спать спокойно. Его стоит применять и тем, кто раньше зарегистрировался как ИП, но его деятельность вполне подходит под требования спецрежима НПД.

Как удобнее работать: оставаться в статусе физического лица или зарегистрироваться как ИП и использовать режим НПД?

Самозанятое физлицо может работать, принимать платежи наличными деньгами или в электронной форме (переводом на счет физлица или переводом с карты клиента на свою карту). Все эти транзакции отражаются в приложении «Мой налог», там же формируются электронные чеки для отправки клиентам. Принимать платежи картой физлицо не сможет, так как не имеет права открывать РКО в банках и подключать услугу эквайринга.

У ИП на НПД в этом отношении возможностей больше. Как юрлицо, он может открыть расчетно-кассовое обслуживание в банке, подключить услугу эквайринга и принимать платежи по карте на свой расчетный счет в банке. Кроме того, ИП может использовать онлайн-кассы для приема платежей и выдавать клиентам бумажный чек по запросу — это повышает лояльность клиентов.

Кроме того, нужно помнить, что со временем ваш небольшой бизнес обязательно вырастет, а значит, вам придется задумываться о найме работников, расширении сферы деятельности и о новых ее направлениях. Придется задуматься и об открытии полноценного ИП или другой формы юридического лица. И здесь перед вами встанет очень много задач и вопросов, которые придется обязательно решать: переход на другой налоговый режим, перерегистрация в ФНС, выбор банка, необходимость открывать РКО, ведение бухгалтерии и отчетности, выбор онлайн-кассы и дополнительного оборудования для работы.

Для неподготовленного человека (да что там греха таить — даже для подготовленного) все эти вопросы представляют определенные трудности, занимают много времени.

МТС Касса предлагает начинающему предпринимателю целый пакет услуг:

Помощь в выборе банка и тарифа РКО, услуги по открытию РКО без визита в банк, бухгалтерского, юридического, кадрового сопровождения
Бесплатная регистрация юр.лиц и ИП в налоговой
Современное кассовое оборудование (покупка онлайн-кассы, аренда, trade in, рассрочка)
Товароучетная система
Эквайринг
Интернет со специальным тарифом для мобильных онлайн-касс
Сервис, настройка под ключ и техподдержка 24/7
Бухгалтерский интернет-сервис
Услуга по переводу торговли в онлайн-формат и сервисы доставки через бизнес-партнеров под ключ
Инструменты аналитики бизнеса и контроля торговли со смартфона
Интеграции с ERP предприятия

Для каждого вида бизнеса мы найдем оптимальное решение.

Разбираемся, когда бизнес и самозанятость несовместимы. Объясняем, что делать, если самозанятый заработал много, нанял сотрудника, переехал, передумал и больше не работает. И рассказываем, как самозанятому безболезненно сняться с учета.

Причина 1: попадаете под исключения

Ситуация. Флорист работает как самозанятая — продает сделанные своими руками букеты и композиции. При этом ей хочется расширить бизнес: продавать еще и цветы в горшках.

Проблема: сделать это на самозанятости не получится. Перепродажа товаров других производителей самозанятым запрещена. А флорист хочет брать у оптовиков цветы и продавать их в розницу. Быть самозанятой флорист не сможет, если не откажется от этого направления своей работы. Пора получать статус ИП.

Ограничения касаются и других видов деятельности. Так, нельзя стать самозанятым, если сдаешь в аренду апартаменты, ведь это нежилая недвижимость или делаешь обувь ручной работы — она относится к категории товаров с маркировкой.

Если такой «неподходящий» бизнесмен зарегистрируется как самозанятый, после запроса налоговой и уточнения сути своей работы он может лишиться этого статуса.

Уплаченный налог по спецрежиму будет вернут бывшему самозанятому, но придется оплатить налог с дохода по ставке 13%. Это уже дорого.

Причина 2: выступаете посредником

Как заработать на перепродаже товаров

Ситуация. Самозанятая делает керамическую посуду и продает ее в своем Инстаграм-аккаунте. У нее 10 тысяч подписчиков и по несколько заказов ежедневно. Она уже не справляется с таким количеством клиентов, поэтому хочет договориться с коллегами, чтобы выставлять их товары в своем профиле и брать комиссию с каждой сделки. Правда, сделать так самозанятому нельзя.

Недоступен режим НПД и для посредников или агентов, поэтому нельзя получать так комиссии по партнерским программам, продвигая чужие курсы, сервисы, услуги.

Когда налоговая выяснит, что самозанятый получает деньги за посредничество, придется платить налог как обычное физическое лицо — НДФЛ 13% от дохода.

Причина 3: нужны сотрудники

Ситуация. Психолог консультирует клиентов онлайн, записывает вебинары, проводит лекции и пишет книгу по семейным отношениям. В какой-то момент, он решил, что пора нанимать помощника. При найме сотрудника, психолог потеряет статус самозанятого — они не имеют права иметь работников.

Полезно: как отчитываться за работников

В этой ситуации психолог может стать ИП, выбрать другой налоговый режим и заключить трудовой договор с выбранным помощником. Это сложно, ведь предприниматель становится работодателем и приобретает дополнительные обязанности по сдаче отчётности.

Второй вариант — не брать никого в штат, а передать часть функций на аутсорсинг: например, оплатить услуги СММ-студии по продвижению в соцсетях и оформить договор с редактором, который поможет ему с книгой.

Причина 4: пора расти

Ситуация. К электрику, который обычно берет частные заказы, все чаще стали обращаться корпоративные клиенты. Он уже не справляется один — просто не успевает взять все заказы. В планах — расширение, открытие нескольких точек, опять же найм сотрудников.

Самозанятость — это продажа или предложение личных услуг. Работать совместно несколько самозанятых, конечно, могут, но официально распределить их права и обязанности при этом не получится.

Например, несколько автомехаников могут объединиться и вместе арендовать гараж. Они будут работать как самозанятые и отвечать каждый за свою часть ремонта — автоэлектрика, кузовные работы, шиномонтаж. Но клиент при этом вправе заключить договор только с одним из них на комплексное обслуживание, оплатив всю сумму за работу нескольких мастеров на одну карту, а оттуда уже бригадир выделит каждому свою долю оплаты. При этом отношения мастеров между собой ничем не закреплены, а ответственность за работу остальных несет только один.

Проще, когда есть руководитель и подчиненные, а не несколько самостоятельных специалистов, между которыми могут возникнуть разногласия, которые не разрешить в рамках правового поля. В ситуации, когда на расширении можно заработать больше, чем на небольшой ставке налога, точно пора переходить на ИП.

Новый статус требует новых инструментов управления бизнесом. Контролировать продажи, эффективность рекламы и собственных сотрудников проще с «Мобильным предприятием» Билайн. Эта система позволяет собрать в одном месте все данные о клиентах, сделках и задачах работников.

Причина 5: уже вырос

Ситуация. Мастер делает эксклюзивную мебель. Несколько лет он был ИП на упрощенке, а теперь платит налог на профессиональный доход. В месяц его доход — 100 000–150 000 ₽. В марте он получил крупный корпоративный заказ с предоплатой 1,5 млн ₽. В итоге его годовой доход превысил 2,4 млн ₽, а год ещё даже не закончился. При этом лимит для самозанятых ограничен этой суммой.

Сейчас мебельщик уже не имеет права применять НПД и платить налог как самозанятый. При этом у него уже есть статус ИП, поэтому ему достаточно вновь перейти на УСН — причем только до конца года. С нового года он снова сможет стать плательщиком налога на профдоход.

Если у самозанятого нет статуса предпринимателя, то до конца года он обязан платить НДФЛ на весь сверхлимитный доход.

Причина 6: важен статус ИП или ООО

Ситуация. Друзья планируют открывать бар. Самозанятость им сразу не подходит — работать с партнером удобнее в другом формате, да и лицензию по продаже алкоголя получить может только ООО.

Совмещать самозанятость и участие в деятельности ООО можно, но только, если это не один и тот же бизнес. Поэтому друзьям придется зарегистрировать юрлицо, чтобы открыть бар. Но при этом они могут быть самозанятыми в другой деятельности.

Индивидуальным предпринимателем нужно стать, если требуется получить лицензию таксиста, частного детектива или охранника, либо лицензию на оказание медицинских услуг, в том числе в сфере диетологии, психотерапии, массажа.

Однако закон разрешает совмещать статус ИП и самозанятость, поэтому необязательно сниматься с учета, как плательщик НПД — достаточно зарегистрировать ИП и применять этот налоговый режим. Так удастся воспользоваться всеми плюсами самозанятости: отсутствие кассы, отчетности и обязательных взносов, так и преимуществами ИП, в том числе возможностью оформить лицензию на профильную деятельность.

Как перестать быть самозанятым

Перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход ещё проще, чем зарегистрироваться.

В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Сняться с учёта» и укажите причину отказа от статуса самозанятого: прекращение деятельности, трудности в работе с приложением или поступление на госслужбу. После этого вы мгновенноперестанете быть самозанятым.
При снятии с учета необходимо погасить задолженность по налогу на профдоход, иначе позже налоговая будет взыскивать этот долг и пени за просрочку.

Позже можно вновь стать самозанятым. Причем в приложении будет восстановлен остаток неиспользованного налогового бонуса, но заново этот бонус в размере 10 000 рублей при повторной регистрации не предоставляется.

Нужно ли самозанятому получать сертификаты и декларации соответствия?

Повара и изготовители косметики, работающие на дому, стали привычным явлением. Человек оформляется в качестве самозанятого, выплачивает полагающийся налог за профессиональный доход, после чего может работать в полной мере. Как утверждает сайт ФНС, самозанятые имеют право заниматься реализацией продукции собственного изготовления, включая различные кондитерские продукты.

Требуются ли для такого производства сертификаты? И сможет ли их оформить обычный гражданин, не имеющий статуса предпринимателя?

Действующее законодательство Российской Федерации имеет строгий регламент в отношении разнообразных пищевых продуктов и косметических изделий. Существуют отраслевые правила, регламенты, разрешительная документация и т.д. Самозанятые обходят всю эту бумажную волокиту стороной, единственная официальная сложность, предстоящая им – это подача документов на получение соответствующего статуса, а также выплата налогов.

С позиции законодателя это упущение. Создается впечатление, что с введением налога для самозанятых не было предусмотрено того, что они будут заниматься реализацией продуктов питания или косметологических изделий, произведенных собственноручно. Изготовление пищи и косметики регулируется множественными нормативными актами, существовавшими до того, как появились самозанятые.

Почему существует правовой пробел?

Специализированная платформа ФНС для тех, кто работает по системе НПД, содержит примеры видов занятости. В перечнях можно встретить реализацию продукции собственноручного изготовления. Например, разнообразные кондитерские изделия. Из этого можно сделать вывод, что ФНС не отрицает факта наличия самозанятых кондитеров.

Действующее законодательство не содержит нормативных актов, подразумевающих необходимость оформления самозанятыми специализированных сертификатов, так как сам статус не предполагает того, что будет совершаться производство в крупных масштабах. Второй аспект – отсутствие случаев, когда людям массово наносился ущерб продукцией, изготовленной самозанятыми кондитерами. Есть только единичные примеры, но и они не образуют чёткую статистику.

Повара, занимающиеся приготовлением пищи на дому, должны выполнять санитарные нормативы. Но эти правила действуют лишь для промышленных цехов, так как соблюсти все нормы одному индивиду невозможно.

Кондитерам не предписано обязательство по оформлению индивидуальной медицинской книжки. Подобный нюанс затрагивает лишь лиц, осуществляющих трудовую деятельность в промышленных пищевых цехах.

Упрощенные санитарные правила для самозанятых

В некоторых регионах предусмотрели подобное развитие ситуации, поэтому весной 2019 года на местах были разработаны упрощенные санитарные правила, регулирующие деятельность кондитеров, занимающихся готовкой пищи на дому.

Правила предполагают соблюдение следующих мер:

сохранение чеков и сертификатов на расходные материалы;
применение емкостей, имеющих специализированную маркировку, к таким можно отнести тазы, кастрюли и т.д.;
маркировка готового блюда не должна содержать сведений о пищевой и энергетической ценности;
сертификация продукции должна реализоваться на добровольной основе.

Перечень правил был отправлен федеральному Роспотребнадзору, который согласился принять их к рассмотрению. К сожалению, дальше этого процесс не зашел. Классификация продукции собственного изготовления у самозанятых

Работа на самого себя подразумевает отсутствие коммерческой деятельности, а именно перепродажи продукции, изготовленной посторонними лицами. К реализации доступны лишь товары, что были изготовлены собственноручно самозанятым. Субъект может производить мягкие игрушки, предметы одежды, бижутерию, декорации для дома и т.д.

Хэнд-мэйд – вещи, изготовленные собственноручно или готовые изделия, но после доработанные человеком. К примеру, декоративная роспись глиняных горшков, приобретенных ранее в магазине, будет классифицироваться как хэнд-мэйд. Ещё одним примером станет реализация футболок одного цвета и размерного ряда, но наличие на них авторских принтов позволит обозначить продукцию как вещи собственного производства.

Минфин обозначил примеры продукции, относящейся к хэнд-мэйду:

люстра, изготовленная своими руками;
разнообразные электронные устройства;
питьевая вода, прошедшая дополнительную очистку;
различные композиции, составленные из цветов (можно вырастить самостоятельно или приобрести их в специализированном магазине).

Почему самозанятым не требуется разрешение на мыло и торты?

Технический регламент Таможенного союза «О безопасности пищевой продукции» содержит нормы, регламентирующие соответствующее обращение с продуктовыми изделиями, включая последующую реализацию и т.д.

Эти требования обязательны к соблюдению всеми производителями, а также лицами, отвечающими за транспортировку и реализацию пищевых изделий на территории ЕАЭС (Евразийский экономический союз). Эта продукция должна иметь декларацию соответствия, подтверждающую, что техрегламент выполняется в полной мере.

Есть два нюанса. Первый состоит в том, что получить такую декларацию может только предприниматель или ООО, простое физическое лицо не сможет их оформить. Второй аспект – это необходимость подтверждения того, что продукция отвечает заявленным требованиям.

Выполнить все предписания нереально в домашних условиях. К такому выводу пришло свердловское управление Роспотребнадзора, отказавшись принимать жалобы на самозанятых, поступающие от граждан.

Люди и ранее занимались производством пищи в домашних условиях, после реализуя её продажу, но их деятельность не была подкреплена статусом самозанятости. Роспотребнадзор всегда призывал относиться к подобной продукции с осторожностью, акцентируя внимания на том, что изделия могут содержать разнообразные инфекции, вирусы, патогенные микроорганизмы, способные вызвать тяжелое отравление.

Ещё один нюанс состоит в отсутствии даты производства. Также никто не застрахован от появления аллергии, ведь производитель может отказаться зачитывать полный состав своего продукта.

Роспотребнадзор указан на то, что проверки физических лиц не осуществляются их ведомством. Граждане должны самостоятельно решать прения, возникшие у них с самозанятыми поварами.

Ситуация с мылом ручной работы полностью аналогичная. Оно считается косметической продукцией, его производство жестко контролируется регламентом, но самозанятый, при всем своем желании, не сможет выполнить предписанные нормы. Соблюсти правила удастся лишь ИП и ООО.

Может ли самозанятый заниматься реализацией мыла без маркировки?

Технический регламент подразумевает наличие у парфюмерии и косметической продукции специализированной маркировки. Кроме неё должны присутствовать сведения для потребителя: как называется изделие, целевое предназначение, где и кем изготовлено, адрес производителя и пр. Эти требования затрагивают лишь компании и организации, ИП и самозанятые не попадают под их регламент.

Самозанятым запрещается реализовать продукцию, у которой, согласно требованиям законодательства, должна присутствовать маркировка «Честный знак». Эта маркировка существенно отличается от той, что прописана в техническом регламенте.

Перечень продукции, на которой должен стоять «Честный знак», не содержит мыла. Сюда относится верхняя одежда, парфюмерия, постельное бельё. Для реализации этой продукции самозанятому потребуется получить статус предпринимателя, приобрести онлайн-кассу, создать аккаунт в системе «Честный знак», после чего ставить на продукцию собственноручного изделия соответствующую маркировку.

Перечень продукции продолжает расширяться, не стоит исключать вероятности, что со времени в нем может появиться мыло.

«Опора России», известная как общероссийская общественная организация малого и среднего предпринимательства, зимой 2020 года подала прошение в Минпромторг. Просьба состояла в том, чтобы самозанятые могли заниматься реализацией продукции, присутствующей в списке, без соответствующей маркировки. Обсуждение данного вопроса продолжается по сей день.

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставлять комментарии.

Для новичка

В законодательстве РФ помимо общего порядка уплаты налогов предусмотрено несколько специальных налоговых режимов. Одним из них является самозанятость.

В настоящем обзоре подробно описано, что это за режим, кто имеет право его применять, какие здесь есть особенности и как перейти на такой порядок налогообложения.

Самозанятость: понятие, законодательное регулирование
Кто может стать самозанятым?
Особенности работы в статусе самозанятого
Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?
Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?
Плюсы и минусы уплаты НПД
Сколько платят в бюджет самозанятые?
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Заключение

Самозанятость: понятие, законодательное регулирование

Самозанятость – это специальный налоговый режим, в рамках которого физические лица и ИП имеют возможность уплачивать налог с получаемого ими дохода по упрощенной схеме.

В действующем законодательстве не используется слово «самозанятость». Вместо него применяется понятие – налог на профессиональный доход (НПД).

Основным нормативным актом, регулирующим деятельность самозанятых лиц, является Закон РФ от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.

Этой режим начал действовать с 1 января 2019 года. При этом изначально он применялся только в 4 регионах (Москва, Московская и Калужская область, Татарстан). Однако к 2021 году в этом эксперименте участвует уже более 50 субъектов РФ.

Кто может стать самозанятым?

В упомянутом выше законе определен перечень условий, которые должны быть соблюдены для получения статуса самозанятого. Заключаются они в следующем:

плательщиком НПД может быть только физическое лицо или индивидуальный предприниматель,
отсутствие наемных работников или работодателя,
размер дохода за год не должен превышать 2,4 млн рублей,
если предприниматель ранее уплачивал налоги по другой системе, то для уплаты НПД нужно будет отказаться от прежнего режима налогообложения.

Помимо приведенных выше пунктов также есть еще одно важное условие – деятельность лица, желающего получить статус самозанятого, не должна попадать в список, приведенный в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ.

Особенности работы в статусе самозанятого

Работа в качестве самозанятого лица имеет ряд особенностей:

Налогоплательщики могут применять такой режим независимо от территории, на которой они ведут свою деятельность. Главное условие – это должен быть субъект РФ, включенный в данный эксперимент.
Самозанятые лица могут работать с любыми контрагентами: другими гражданами, индивидуальными предпринимателями, а также юридическими лицами.
Налогом облагается профессиональный доход, полученный от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
Физические лица, работающие на таком режиме, освобождаются от уплаты НДФЛ, а индивидуальные предприниматели от НДС (за исключением отдельных случаев).
Самозанятым не нужно сдавать налоговую декларацию и посещать территориальное отделение ФНС. Весь процесс организуется в приложении «Мой налог».
По НПД налоговым периодом признается один календарный месяц. При этом первым налоговым периодом считается промежуток времени, прошедший с момента постановки на учет до конца месяца, идущего после месяца, в котором гражданин зарегистрировался в качестве самозанятого.
Самозанятым лицам предоставляется налоговый вычет в размере до 10 000 рублей (исчисляется нарастающим итогом). Об этом написано в п. 1 ст. 12 Закона РФ № 422-ФЗ.

Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?

Можно назвать несколько весомых причин для перехода на специальный налоговый режим НПД.

В первую очередь это возможность с минимальными потерями легализовать свой доход. Как известно, каждый человек, получающий финансовую выгоду на территории РФ, обязан уплачивать с нее налоги в бюджет. Уклонение от данной обязанности влечет за собой существенные риски в виде: блокировки счетов банками, санкций со стороны налоговых органов.

Таким образом, получение статуса самозанятого позволяет открыто заниматься своей деятельностью, не переживая о получении штрафа за незаконное предпринимательство.

Кроме того, последнее время оформление самозантости все чаще требуется для работы на биржах фриланса (например, eTXT, freelancejob.ru).

Еще одна причина для перехода на НПД – возможность начать сотрудничество с солидными заказчиками. Сегодня бизнес предпочитает вести деловые отношения с лицами, имеющими официальный статус (ИП, самозанятый).

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?

В законе не описаны конкретные виды деятельности, которыми вправе заниматься самозанятые граждане. Однако в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ приведен перечень сфер, в которых нельзя работать плательщикам НПД. Сюда относится:

продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке,
перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением случаев, когда продаются активы, ранее использовавшиеся для личных нужд),
добыча и продажа полезных ископаемых,
ведение предпринимательской деятельности в рамках договора поручения/комиссии, агентского соглашения,
оказание услуг по доставке товаров с приемом оплаты за них.

Кроме того, получить статус самозанятого не смогут лица, которые уже ведут деятельности в рамках другого налогового режима.

Как показывает практика, НПД идеально подходит для работы в таких сферах: выполнение различных задач в интернете (фриланс), репетиторство, услуги няни, седелки, переводчика и т.д.

Плюсы и минусы уплаты НПД

Работа в статусе самозанятого лица имеет несколько существенных преимуществ. Выражаются они в следующем:

Вместе с тем, работа в режиме НПД не лишена и некоторых минусов. Основные сложности, с которыми сталкиваются самозанятые, заключаются в следующем:

необходимость в ежемесячной уплате налога, период самозанятости не включается в трудовой стаж. Однако эту проблему легко решить. Можно начать добровольно вносить взносы в счет пенсионного страхования, самозанятый, добровольно уплачивающий страховые взносы, не может уменьшить налог на их сумму, отсутствие выплат в случае выхода в декрет, наступление временной нетрудоспособности (уход на больничный), наличие лимита по доходам (до 2,4 млн рублей в год), нет возможности привлечь наемных работников, самозанятость доступна не для всех видов деятельности.

Сколько платят в бюджет самозанятые?

В соответствии с положениями ст. 8 Закона РФ № 422-ФЗ по НПД объектом налогообложения признается доход, полученный физическим лицом/ИП от реализации: товаров, работ, услуг или имущественных прав.

Налог исчисляется в виде процента от полученного дохода. Для самозанятых лиц установлены следующие ставки (ст. 10):

4% – по сделкам, совершенным с физическими лицами,
6% – при поступлении оплаты от индивидуальных предпринимателей и организаций.

Ежемесячно до 12 числа налоговый орган направляет самозанятому уведомление о необходимости проведения перечислений в бюджет (через приложение «Мой налог»). При этом платеж должен быть проведен до 25 числа этого же месяца.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Одно из существенных преимуществ самозанятости – простота получения такого статуса. Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией:

Первым делом на свой телефон необходимо скачать бесплатное приложение «Мой налог» – оно находится в свободном доступе в App Store и Google Play.
Следующим шагом будет регистрация в приложении – тут на выбор налогоплательщика есть несколько вариантов авторизации в системе:

по скану российского паспорта (его нужно приложить к камере телефона в развернутом виде, приложение отсканирует документ, после чего будет предложено сделать селфи), по ИНН – в этом случае потребуется сам идентификационный номер налогоплательщика и пароль от ЛК на сайте nalog.ru, через учетную запись на портале Госуслуги.

В процессе регистрации в приложении «Мой налог» будет запрошен телефон заявителя. Нужно указать реальный номер, так как на него придет код подтверждения операции.

Войдя в систему необходимо указать вид деятельности, которым планирует заниматься самозанятый – для этого нужно последовательно выбрать такие вкладки: «Прочее» / «Профиль» /«Вид деятельности».
Для перечисления налоговых платежей в бюджет к своему аккаунту можно прикрепить банковскую карту или же настроить автоплатеж.

Пройдя все описанные выше шаги, налогоплательщик может приступать к ведению своей деятельности. Каждый раз при получении дохода ему необходимо будет формировать чек со следующими сведениями:

перечисленная сумма,
название оказанной услуги,
сведения о клиенте (название ООО или имя ИП, ИНН). Если заказчиком является физическое лицо, то о нем ничего не нужно указывать.

Дополнительно стоит отметить, что если на НПД перешел индивидуальный предприниматель, который ранее применял другие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН и т. д.), то от них нужно будет отказаться в течение месяца. Оформляется отказ путем направления в налоговый орган соответствующего уведомления.

Заключение

Налог на профессиональный доход (самозанятость) позволяет физическим лицам и предпринимателям, зарабатывающим до 2,4 млн рублей в год путем самостоятельного оказания тех или иных услуг, легализовать свою деятельность.

Главные преимущества такого режима – низкие ставки, отсутствие отчетности, простота исчисления и уплаты налога, а также удаленная регистрация (без визита в налоговый орган).

Читайте также: