Регистрационное дело ип в налоговой

Опубликовано: 18.05.2024

Как открыть ИП. Какой порядок оформления. С чего начать. Возможные способы подать документы на регистрацию. Необходимый комплект документов. Эти вопросы разберём в этой статье.

Кто такой индивидуальный предприниматель в России

Во первых, это одна из форм ведения бизнеса без образования юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность в порядке, предписанным законодательством.

ИП регистрирует Федеральная налоговая служба. Сведения о них содержаться в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Зачем открывать ИП

Гражданский кодекс Российской Федерации установил:

  1. Предпринимательство — это бизнес. Цель — систематическое получение прибыли от использования имущества, реализации товаров, выполнения работ и услуг.
  2. Лица, которые занимаются бизнесом, должны зарегистрироваться в установленном законом порядке.

Таким образом, если Вы получаете систематическую прибыль от какого либо вида деятельности, то обязаны открыть ИП.

В противном случае это будет незаконным предпринимательством. Может повлечь административное и уголовное наказание.

Кто может открыть ИП

В соответствии с Гражданским кодексом предпринимателем может стать любой дееспособный гражданин.

Дееспособность наступает с 18 лет или с момента вступления в брак.

Можно оформить ИП и с 14 лет:

  • С согласия родителей-опекунов.
  • Пройдя процедуру эмансипации — через суд или органы опеки.

Иностранные граждане и лица без гражданства, зарегистрированные в России, также могут быть ИП при условии дееспособности.

Ограничения для судимых граждан

Лица с непогашенной судимостью и условно-осужденные могут вести бизнес. Но не во всех сферах.

Им запрещено вести бизнес в областях:

  • Образования.
  • Медицинских услуг.
  • Организации досуга.
  • Других.

Ранее судимым при регистрации ИП, необходимо предоставить справку о судимости из органов внутренних дел. На её основании ФНС принимает решение — вправе ли соискатель вести тот или иной бизнес.

Кому нельзя быть ИП

Заниматься бизнесом нельзя следующим лицам:

  1. Государственные служащие, военнослужащие.
  2. Индивидуальные предприниматели, ранее признанные банкротами. В течении 5 лет после окончания процедуры банкротства. Данное ограничение не распространяется на банкротов — физических лиц, чье банкротство не связано с предпринимательской деятельностью.
  3. Дисквалифицированные по решению суда граждане. Суд может наложить запрет на определённый срок за ранние нарушения.
  4. Недееспособные:
  • Лица до 18 лет. Не в браке, не эмансипированные, без согласия законных представителей.
  • Граждане, признанные недееспособными судом из-за расстройств психики.

Чем может заниматься ИП. Виды деятельности

Законодательство России не содержит конкретного перечня видов деятельности для ИП. Разрешено всё, что не запрещено.

  1. Для предпринимателей доступен любой бизнес не требующие лицензий.
  2. Из лицензируемых видов деятельности доступны:
  • Пассажирские перевозке.
  • Медицинские услуги и фармацевтика.
  • Работа частным детективом.

Виды деятельности недоступные для ИП:

  • Всё, что связано с военным производством и космосом.
  • Действия с ядовитыми и наркотическими веществами.
  • Изготовление лекарств.
  • Изготовление и реализация алкогольной продукции.
  • Деятельность в сфере азартных игр.
  • Охранная деятельность.
  • Деятельность на рынке ценных бумаг, инвестиционных и страховых фондов.
  • Экспертиза промышленной безопасности.
  • Передача и реализация электрической энергии.

Госпошлина за регистрацию ИП

Оплатить пошлину за регистрацию ИП можно следующими способами:

  • В банке. В кассе или через онлайн-банк. Во втором случае не забудьте распечатать квитанцию.
  • В терминалах приёма платежей.
  • На сайте Госуслуги.

При подаче заявления онлайн пошлина за регистрацию ИП не платится.

Как открыть ИП. Способы подачи документов

Ключевые факторы для выбора способа регистрации ИП — стоимость и скорость. А также способы подготовки документов и подачи в ФНС.

От этого и будем отталкиваться. Но, сначала расскажем как подать заявление в регистрирующий орган.

Как подать документы на оформление ИП

Открыть ИП можно исключительно по месту регистрации. Постоянной или временной от 6 месяцев.

Не все налоговые инспекции оформляют ИП. Только специально уполномоченные.

Например: В городе Москве 42 Налоговые инспекции, но регистрационные действия производит только Межрайонная ИФНС России № 46 по городу Москве.

Налоговая инспекция принимает заявление на регистрацию ИП следующими способами:

  • Лично от заявителя.
  • Через представителя по нотариальной доверенности.
  • Почтой.
  • Онлайн.

Онлайн подача — оптимальный вариант.

Плюсы онлайн регистрации ИП

  1. Не надо платить пошлину за оформление бизнеса.
  2. Нет дополнительных расходов на нотариальную доверенность и почтовые расходы.
  3. Без очередей.
  4. Возможность подать документы, независимо от местонахождения.

Минусы онлайн открытия ИП:

  1. Необходима электронно-цифровая подпись. Цена на рынке от 700 рублей.
  2. Требуется установка дополнительного программного обеспечения.

Как этих минусов избежать объясним ниже.

Способы регистрации ИП:

Для наглядности мы свели основные данные в таблицу.

Гос. пошлина, рублей

Ключ ЭЦП, рублей

Подбор кодов ОКВЭД, рублей

Доп. консультации, рублей

Оформление документов, рублей

Подача заявления, рублей

Гос. пошлина, рублей

Ключ ЭЦП, рублей

Подбор кодов ОКВЭД, рублей

Доп. консультации, рублей

Оформление документов, рублей

Подача заявления, рублей

Гос. пошлина, рублей

Ключ ЭЦП, рублей

Подбор кодов ОКВЭД, рублей

Доп. консультации, рублей

Оформление документов, рублей

Подача заявления, рублей

Гос. пошлина, рублей

От 0 до 800 Не все центры подают онлайн.

Ключ ЭЦП, рублей

Подбор кодов ОКВЭД, рублей

Доп. консультации, рублей

Оформление документов, рублей

0
Услуга не во всех центрах

Подача заявления, рублей

Гос. пошлина, рублей

От 0 до 800 Зависит от способа подачи.

Ключ ЭЦП, рублей

Зависит от способа подачи. Если онлайн от 700

Подбор кодов ОКВЭД, рублей

Доп. консультации, рублей

Оформление документов, рублей

Подача заявления, рублей

Гос. пошлина, рублей

Ключ ЭЦП, рублей

Подбор кодов ОКВЭД, рублей

Доп. консультации, рублей

Оформление документов, рублей

Подача заявления, рублей

Табл. 1 Сравнение способов регистрации ИП

А теперь подробнее.

1. Открыть ИП через банк

Банки таким образом реализуют программы: Поддержки бизнеса и Привлечения клиентов.

2. Открыть ИП самостоятельно

Относительно недорогой и несложный способ. Но, всё-таки, срок на регистрацию указанный в таблице (от 4-х раб. дней) очень оптимистичный.

Если у Вас нет специальных знаний, придётся потратить время на изучение вопроса. Это справедливо для обоих вариантов самостоятельного оформления бизнеса.

При онлайн варианте подачи добавляется необходимость изучения этой процедуры.

Подробно разберём как открыть ИП самостоятельно ниже.

3. Подать документы в МФЦ

Самый долгий и не всегда бесплатный способ.

Дело в том, что только некоторые центры помогают готовить пакет документов. Отправляют онлайн также не все. Необходимо уточнять.

Кроме того, работники МФЦ не подберут коды видов деятельности. На консультацию, также, не стоит рассчитывать.

Очередь в ФНС меняется на очередь в МФЦ.

4. Оформить ИП с помощью профессиональных регистраторов.

Пояснять особо нечего. Всё под ключ. За скорость, знания и работу придётся заплатить.

5. Подать через нотариуса

Порядок регистрации ИП. Пошаговая инструкция

  1. Выбрать виды деятельности по ОКВЭД.
  2. Заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001.
  3. Режим налогообложения. Уведомления на упрощенку.
  4. Подать комплект документов для открытия ИП.
  5. Получить документы о регистрации ИП.

Далее разберём как открыть ИП самостоятельно.

1. Подобрать коды видов деятельности по ОКВЭД

Выбираем виды деятельности из Общероссийского классификатора (ОКВЭД).

Количество видов и, соответственно, кодов неограниченно. Но, злоупотреблять этим не следует. Большое количество кодов может расширить возможности Фонду социального страхования для повышения тарифа страховых взносов на работников.

Необходимо заявлять коды, работа по которым производится систематически. Доля которых от общего дохода превышает 5 %.

Другими словами, если совершили разовую сделку или несколько сделок, но их доля в общем доходе не больше 5 %, то вносить в реестр данный вид деятельности не нужно.

Указываем коды минимум из 4-х знаков. Так как, четырехзначный код включает в себя подгруппу с большим количеством знаков, то оптимально указывать именно его. Так вы не будете сужать, доступные виды деятельности.

Бесплатная консультация по подбору кодов ОКВЭД +7(987) 707-24-54 или оставьте заявку через форму

Не забудьте выбрать основной вид деятельности.

2. Заполнить заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001

Заявление заполняется в соответствии с требованиями установленными приказом ФНС России от 31 августа 2020 № ЕД-7-14/617@.

Внимательно ознакомьтесь с ними, если будете заполнять вручную.

Нет смысла пересказывать все требования. Их достаточно много. Ознакомится с ними можно по ссылке выше. Тем более, что это не лучший вариант — заполнять заявление полностью самостоятельно.

Упростить задачу можно заполнив заявление с помощью сервиса ФНС.

Обратите внимание: адресные данные ИП должны соответствовать Федеральной информационной адресной системе (ФИАС).

Найти адрес по ФИАС можно на сайте ФНС.

Введите адрес в строку поиска. Данные вводим в обратном порядке, начиная с дома.

В выпадающем окне выберите предложенный вариант и нажмите «Найти». Сервис выдаст адрес в соответствии с государственным реестром.

Обратите внимание: Если не сделаете отметку в специальном поле о получении документов на бумажном носителе, то они придут только в электронном виде на указанный адрес электронной почты.

3. Выбрать режим налогообложения

На практике, мы довольно часто сталкиваемся с недопониманием будущих ИП некоторых моментов при выборе режима налогообложения. Рассмотрим подробнее.

Режимы налогообложения для ИП:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО).
  2. Патентная система налогообложения (ПСН).
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для производителей сельхозпродукции (растениеводства, животноводства, рыбоводства, рыболовства, сельского и лесного хозяйства).
  4. Упрощённая система налогообложения (УСН). Две разновидности:
  • 6% от Доходов. Ставки могут отличаться в зависимости от региона РФ от 1 до 6%.
  • 15% от Доходов — Расходы. Ставки могут отличаться в разных регионах от 5 до 15%.

Примечание: Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 1 января 2021г.

Бесплатная помощь по выбору режим налогообложения +7(987) 707-24-54 или оставьте заявку через форму

УСН, ПСН и ЕСХН — специальные режимы. Главное их отличие от Общей системы — это снижение налоговой нагрузки и отчётности.

Единый сельхоз налог — частный случай. Он относится к конкретной отрасли. Поэтому не будем останавливаться на нём подробно. Скажем лишь, что переход на него происходит аналогично упрощенке.

При регистрации ИП нас интересуют выбор между Общей системой и двумя разновидностями УСН.

Причина в том, что Патентная система применяется параллельно с ними. Дополнительно к ним. То есть, можно выбрать одновременно и Упрощенку и Патент. Почему это важно понимать?

Многие ИП при регистрации не подают уведомление о переходе на УСН. Мотивируют это тем, что будут получать Патент. Часто в дальнейшем это становится серьёзной проблемой.

  1. Предприниматель не перешел на упрощенку на старте бизнеса. Получил патент. Но, по какой-то причине, потерял право его применения. ИП переводят на Общую систему. Это невыгодно для большинства предпринимателей. Бизнес под угрозой.
  2. При открытии ИП уведомил о применении УСН. В подобной ситуации переведут на УСН. Это менее болезненно. Кроме того, виды деятельности, кроме патентного, будут на упрощёнке. Вы не ограничены одним источником дохода и можете спокойно расширять сферу своих бизнес — интересов.

Как выбрать вид УСН

  1. Уточните ставки налогов в конкретном регионе.
  2. Оцените свои предполагаемые доходы и расходы, их разницу, налог на каждой из систем.
  3. Выберите лучший вариант.

По практике, если расходы более 2/3 от доходов — выгоднее применять Доходы минус Расходы.

Дополнительный фактор — количество сотрудников. Чем больше, тем выгоднее этот же режим.

Обратите внимание: При регистрации ИП уведомление о применении УСН подаётся вместе с пакетом документов в регистрирующую Инспекцию ФНС.

Если этого не сделали, можно подать в течении месяца , но уже в Инспекцию за которой закреплены как налогоплательщик.

4. Сформировать пакет документов и подать в ФНС

Комплект документов для регистрации ИП:

  1. Заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001.
  2. Квитанция об оплате госпошлины.
  3. Копия всех страниц паспорта.
  4. Уведомление о применении УСН.
  5. Нотариальная доверенность, если подает представитель.

Мы уже разбирали, что подать документы можно лично в Налоговую инспекцию или через МФЦ. Онлайн на сайте Налоговой, через Госуслуги или нотариуса. Почтой, заказным письмом.

При подаче почтой или через представителя Заявление и Копия паспорта должны быть заверены нотариально.

Подпись на заявлении ставится в присутствии нотариуса либо регистратора ФНС.

5. Получить документы о регистрации ИП из ФНС.

Срок оформления бизнеса — 3 рабочих дня. День подачи не считается.

По истечении срока получите Выписку о регистрации ИП. Придет на электронную почту. Проверьте на ошибки.

Если остались вопросы, можете обраться через форму обратной связи

Рекомендуем также прочитать статьи:

Как выглядит свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя? Этот вопрос волнует многих, поскольку с 2017 года произошли существенные изменения в официальных бланках при открытии ИП. С указанного периода, а именно с 01.01.17 г., налоговые органы более не выдают свидетельство о госрегистрации ИП, заменив этот привычный документ на лист записи из ЕГРИП.

Как изменилось свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя

Ранее свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя выдавалось всем гражданам при открытии ИП. Документ имел форму Р61001 и действовал на основании Приказа Правительства № 439 от 19.06.02 г. (Приложение 22). С 2013 года форма изменилась на Р61003 по Приказу № ММВ-7-6/843@ от 13.11.12 г. (Приложение 3). Однако 12.09.16 г. ФНС утвердила Приказ № ММВ-7-14/481@, которым отменила и предыдущий приказ, введя в действие лист записи в ЕГРИП по форме Р60009.

Таким образом, свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве ИП более не оформляется, но все прежние, уже выданные, документы сохраняют свою законную силу, узаконивая правовой статус предпринимателя. Бланком, подтверждающим факт регистрации гражданина в реестре, является лист записи, который содержит все основные сведения о физлице и рабочих видах деятельности. Здесь же указывается № ОГРНИП, дата внесения записи (открытия ИП) и обязательные показатели. Привычное свидетельство о гос регистрации ИП физлицу теперь не выдаст ни одна налоговая, этот документ канул в прошлое.

Как изменилось свидетельство о постановке на учет индивидуального предпринимателя

Нововведения коснулись и такой формы, как свидетельство о постановке на учет ИП. Бланк является еще одним важным регистрационным документом предпринимателя, поскольку содержит данные об ИНН физлица и подлежит переоформлению при смене адреса проживания. Это свидетельство введено в действие актуальным Приказом ФНС № ЯК-7-6/488@ от 11.08.11 г. и пока не отменено. Но печатают документ не на специальном бланке с голограммой, а на обычной бумаге формата А4.

Почему же изменился прежний порядок налогового документооборота, а свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя более не выдается? Причина указана в Приказе № ММВ-7-14/481@, где сказано, что новый регламент утвержден в целях повышения эффективности процедуры регистрации хозяйствующих субъектов. Столь размытая формулировка, по-видимому, означает необходимость в экономии средств в связи с упрощением документооборота, а также ускорение регистрационных действий при открытии или ликвидации бизнеса.

Как бы то ни было, на практике для налогоплательщиков ничего не меняется. Как раньше бизнесмен вел законную деятельность, а подтверждением этого выступало свидетельство о госрегистрации ИП, так и теперь работа осуществляется согласно официальным бумагам. Только вместо ф. Р61003 выдается лист записи ф. Р60009. Если же гражданин открыл собственное дело до 01.01.17 г., в этом случае создан индивидуальный предприниматель, действующий на основании свидетельства. Так как уже выданная документация продолжает действовать, обновлению подлежат только бланки с 2017 г.

Как восстановить свидетельство ИП

А что делать тем физлицам, кто утратил свидетельство индивидуального предпринимателя? Можно ли получить дубликат этого документа? К кому обращаться и какие сведения предоставить? Как таковое восстановление свидетельства ИП, то есть получение повторного бланка, невозможно, поскольку нормативно-правовой акт, утвердивший форму, уже отменен. Но не спешите расстраиваться, в оформлении свидетельства нет никакой необходимости. Если документ утрачен, нужно запросить выписку из ЕГРИП.

Запрос делается в письменной форме, по обращению в ИФНС налогоплательщика или его представителя. Или же можно получить выписку на сайте налоговой инспекции, в соответствующем разделе. Документ, заверенный электронной подписью налоговиков, будет иметь полную юридическую силу. Таким образом, свидетельство предпринимателя более не нужно требовать и у контрагентов для проверки благонадежности поставщиков товаров или услуг. В качестве подтверждающей законную деятельность формы также будет выступать лист записи из единого реестра.

Свидетельство о регистрации ИП – как выглядит

Как уже говорилось ранее, старое свидетельство о государственной регистрации ИП, образец формы Р61003 выложен чуть ниже, по-прежнему имеет юридическое действие, если уже было выдано при открытии предпринимательства. Какая информация отражается в этом документе? Приложение 3 Приказа № ММВ-7-6/843@ от 13.11.12 г. содержит подробный ответ. Прежде всего, подобный документ распечатан не простой бумаге, а специальной, с несколькими степенями защиты – голограмма, рисунки и знаки, герб РФ, индивидуальные номер и серия и т.д. Кроме того, в бланке указывается основная регистрационная информация о предпринимателе.

Свидетельство индивидуального предпринимателя – обязательные реквизиты:

Точные и полные ФИО гражданина, отчество приводится только при его наличии.

Присвоенные ОГРНИП и дата записи о получении статуса предпринимателя.

Наименование территориального подразделения налоговых органов, проводящих регистрацию ИП.

Дата выдачи формы и печать ИФНС.

Личная подпись ответственного лица – проставляется с указанием должности и ФИО инспектора.

Обратите внимание! Серия и № свидетельства всегда состоят из 2 цифр (для серии) и 9 (для номера). При этом такие данные являются индивидуальными, присваиваются каждому предпринимателю отдельно и не могут повторяться ни при каких обстоятельствах.

В каких случаях требуется свидетельство о регистрации ИП

Этот бланк наравне с заменившим его листом записи является основным документом, подтверждающим факт регистрации гражданина в статусе ИП. Согласно нормам гражданского законодательства каждый человек вправе заниматься предпринимательством, без обязательного открытия юрлица, но при условии государственной регистрации в контрольных органах. Случаи нелегальной деятельности караются штрафными санкциями по уголовному и административному законодательству. Поэтому перед тем, как приступать к развитию собственного бизнеса, требуется официально зарегистрироваться в госорганах.

Кроме того, только с предъявлением свидетельства предприниматель сможет оформить лицензии и разрешения при ведении определенных видов деятельности, открыть расчетный счет и получить кредиты в банках, заказать изготовление печати, сдать отчетность, заключить договора с надежными партнерами и пр. Коротко говоря, выданный налоговой инспекцией документ о госрегистрации ИП – это официальное подтверждение законности вашего бизнеса.

Мы многое рассказали о том, как выглядит эта форма, далее приведены примеры образцов для всех видов обсуждаемых бланков – от Р61001 до Р60009. Внимательно изучите фотографии, чтобы точно знать, как оформляются документы по законодательным нормам и не столкнуться с подделкой.

Свидетельство ИП – образец

Рассмотрим, как выглядит свидетельство ИП – фото приведены для всех возможных форм. Начнем с бланка ф. Р61001 по Приказу №439 от 19.06.02 г. Как видно на фотографии этот документ содержит основной регистрационный № созданного предпринимателя, дату внесения соответствующей записи в ЕГРИП, наименование контрольного госоргана, подпись, ФИО и должность ответственного инспектора налоговой службы. Форма распечатана на специальном бланке, защищена всеми возможными способами и отмечена серией и номером. Именно такая форма выдавалась гражданам при создании ИП ранее.

Рисунок № 1 – свидетельство по ф. Р61001.


На смену ф. Р61001 пришла форма Р61003 по Приказу № ММВ-7-6/843@ от 13.11.12 г. Этот документ в принципе мало чем отличается от своего предшественника, что можно видеть на рисунке № 2. Также здесь указан регистрационный номер (ОГРНИП) физлица в статусе предпринимателя, дата внесения записей в реестр, наименование территориального подразделения ИФНС, должность и ФИО ответственного сотрудника, а также его личная подпись. Добавлена строка для даты выдачи ф. Р61003. Документ распечатан на специальной бумаге с голограммой и прочими уровнями защиты.

Рисунок № 2 – свидетельство по ф. Р61003.


Наконец, рассмотрим, как выглядит лист записи ф. Р60009, актуальный при регистрации предпринимателей с 01.01.17 г. Этот документ составлен на обычной бумаге, без каких-либо специальных степеней защиты, но также содержит все необходимые реквизиты, включая запись о приобретении гражданином статуса ИП. В первую очередь это подтверждается основным регистрационным номером (ОГРНИП), датой внесения такой записи, наименованием территориальной налоговой службы. Отдельно приводятся личные данные о физлице.

Рисунок № 3 – лист записи по ф. Р60009.


Для чего нужно свидетельство о закрытии ИП

Если предприниматель прекращает свою деятельность, как сдать свидетельство ИП? И нужно ли предоставлять этот документ в регистрирующий орган? Чтобы закрыть собственный бизнес, физлицу необходимо выполнить ряд обязательных действий, одно из которых включает подачу пакета документации в налоговую инспекцию. В такой перечень входит предоставление копии регистрационных свидетельств о факте открытия ИП. После того, как соблюден регламент юридической процедуры, гражданин получает «на руки» документы о закрытии ИП.

С 2017 года, как и при создании предпринимательства, прекращение деятельности ИП подтверждается оформлением листа записи ф. Р60009. Только в отличие от регистрации открытия бизнеса при его закрытии делается иная запись – об исключении физлица из Единого Реестра (ЕГРНИП). С момента отражения такой записи предприниматель официально считается прекратившим свою деятельность, но все неисполненные обязательства переходят к физлицу. Поскольку согласно стат. 24 ГК гражданин несет полную ответственность по долгам, возникшим в результате его коммерческой деятельности.

Вывод – мы разобрались, что права ИП, действующего на основании свидетельства, и ИП, действующего на основании листа записи, одинаковы, потому что два этих документа – равноценны. На приведенных фотографиях видно, в чем состоят отличия и сходства между унифицированными формами, актуальными ранее и сейчас. Основная разница заключается в прекращении использования специальных бланков с голограммами, но юридическая сила документов от этого не уменьшилась.

Вы можете самостоятельно открыть ИП без обращения к профессиональным регистраторам. Достаточно заполнить заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001 и оплатить госпошлину 800 рублей. Зарегистрироваться можно и бесплатно, если подать документы в электронном виде.

Самый важный шаг при регистрации ИП — подготовка документов, которые вы можете заполнить самостоятельно, следуя инструкциям. Если сделать это неверно, например, допустить ошибку в заявлении, будет отказ от ФНС. Чтобы этого избежать, заполнять документы удобно с помощью автоматического бесплатного сервиса.

Подать пакет документов в налоговую инспекцию тоже несложно — потребуется паспорт, заявление по форме Р21001 и квитанция об оплате госпошлины 800 рублей. Срок регистрации ИП — 3 рабочих дня.

Также есть ряд действий, которые надо не забыть сделать после регистрации ИП, чтобы облегчить ведение бизнеса.

1. Подготовить документы для регистрации ИП

В обязательный пакет документов для регистрации ИП входят:

  • паспорт и его копия,
  • заполненное без ошибок заявление по форме Р21001,
  • квитанцию об оплате госпошлины 800 рублей. Пошлина не уплачивается, если документы подаете электронно, через МФЦ или через нотариуса. Вы получите заполненную квитанцию на оплату, если будете готовить документы через наш сервис.
  • Уведомление о переходе на УСН, если решили применять эту систему налогообложения. Подать заявление можно сразу с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации, чтобы иметь возможность использовать УСН с момента открытия ИП..

Сложнее всего заполнить заявление Р21001, которое состоит из нескольких страниц. В нем указывается ФИО будущего ИП, паспортные данные с пропиской, ИНН (при наличии), контактный телефон и виды будущей деятельности по кодам ОКВЭД. Можно указать несколько видов, которые и составят основу вашего бизнеса. Правда, основная деятельность, по которой вы планируете больший доход, может быть только одна.


Дополнительно для регистрации ИП могут потребоваться такие документы:

  1. Нотариальная доверенность, если документы подает за вас представитель.
  2. Вид на жительство или разрешение на временное проживание в России, если ИП регистрирует иностранец.
  3. Если статус ИП решил получить несовершеннолетний, надо предоставить один из трех документов на выбор заявителя:
    • нотариальное согласие законных представителей несовершеннолетнего,
    • свидетельство о браке заявителя, которому нет 18 лет,
    • решение суда о признании заявителя полностью дееспособным.

2. Подать документы

Подавать документы на регистрацию ИП следует не в любую ФНС, а именно в регистрирующую налоговую, к которой вы относитесь по прописке. Таких налоговых намного меньше, чем районных и функции у них разные: одна регистрирует, другие лишь принимают отчеты, проводят проверки и консультируют. Бывает, что на целый регион всего одна регистрационная ФНС. Узнать ее адрес можно на сайте ФНС. Если вы будете готовить документы через наш бесплатный сервис, ваша налоговая определится автоматически.

Подать документы на регистрацию ИП вы можете сами или через представителя с нотариальной доверенностью. Есть несколько вариантов подачи документов:

Непосредственно в налоговую. Вас щарегистрируют как индивидуального предпринимателя через 3 рабочих дня, если с документами все в порядке. Обычно налоговые инспекторы указывают на ошибки во время приема документов и отправляют исправлять.

При отказе регистрации вы можете подать документы повторно, предварительно исправив все ошибки или вложив недостающие документы. Платить госпошлину при этом не надо, если успеете подать документы повторно в течение 3-х месяцев с даты отказа. Если обратитесь позже, снова надо будет уплатить госпошлину.

  • Подать через МФЦ. При этом способе вы освобождаетесь от уплаты госпошлины, а срок регистрации будет также 3 рабочих дня. Иногда он может увеличиться на пару дней, которые нужны специалистам для перевода документов в электронный формат. Сотрудники МФЦ не налоговые специалисты, поэтому не проверяют документы на ошибки, а принимают лишь по регламенту списочности. Отличный выход — подготовить все документы правильно, без ошибок и лучше через специальный автоматический сервис, который формирует регистрационный пакет в полном соответствии требованиям ФНС.


    • 3. Действия после регистрации ИП

    После регистрации ИП вы можете сделать:

    • Выбрать режим налогообложения. Если вы хотие применять "упрощёнку" и не подали заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию, то необходимо это =сделать в течеиии 30 дней после регитсрации. Иначе у вас будет общий режим налогообложения и вы будете считаться плательщиком НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Вы можете также работать по другим налоговым режимам:
      • ЕНВД, тогда заявление следует подать не позднее 5 дней с начала ведения деятельности, разрешенной для этого налога. Помните, с 2021 года ЕНВД отменяется по всей РФ.
      • Патентной системе, для этого следует подать заявление в ФНС за 10 дней до начала работы по патенту. Обычно патент приобретается для сферы услуг
    • Зарегистрироваться в ПФР и ФСС. Налоговая служба подаст о вас все сведения в ПФР и ФСС автоматически. Дополнительно обращаться в эти фонды вам не надо, но только если у вас не будет работников. Как только вы заключите первый трудовой или договор гражданско-правового характера с сотрудником, вам надо самостоятельно встать на учет в ФСС в качестве работодателя. В ПФР не надо регистрироваться даже после принятия работников, главное — платить пенсионные взносы.

      4. Причины отказа в регистрации

      ФНС откажет в регистрации ИП, если у вас нет законного права на предпринимательскую деятельность:

      1. Являетесь государственным служащим: чиновник, военнослужащий, нотариус, судья, полицейский, работник прокуратуры или ФСБ.
      2. Не достигли 18 летнего возраста. Правда в некоторых случаях вам будет разрешено открыть ИП, если:
        • зарегистрирован брак, который является основанием считать вас полностью отвечающим за свои действия,
        • есть нотариальное согласие ваших законных представителей,
        • есть судебное решение о признании вас дееспособным.
      3. Находитесь на территории РФ незаконно.
      4. Признаны банкротом.
      5. У вас уже есть действующее ИП. Стать индивидуальным предпринимателем дважды нельзя. Можно возобновить ранее приостановленную деятельность.
      6. На вас наложен судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности или есть непогашенная судимость за тяжкие преступления.

      Но самые частые причины отказа в регистрации ИП связаны с ошибками в документах или их некомплектностью.

      На сегодняшний день достаточно распространенным явлением является событие, когда индивидуальный предприниматель решает прекратить ведение своего бизнеса. Понятие снятия с учета подразумевает под собой утрату статуса ИП. В российском законодательстве процедура закрытия данной формы предпринимательства прописана достаточно тщательно. Но, несмотря на это, снятие с учета ИП в налоговой инспекции часто вызывает у бизнесменов много вопросов. Как осуществить данную процедуру без посторонней помощи, рассмотрим ниже.

      Алгоритм процедуры снятия с учета ИП в налоговой инспекции

      Первым шагом при инициализации процедуры закрытия ИП должно стать посещение бизнесменом ИФНС по адресу регистрации его в качестве ИП.

      Связано это с тем, что лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью необходимо перед закрытием предприятия отчитаться по налогам. Поэтому в первую очередь в налоговую инспекцию предоставляются декларации за последний отчетный период. В том случае, если по каким-то причинам ИП не сдавал отчетность вовремя, бизнесмену необходимо предоставить декларации за все периоды его деятельности.

      Даже если предпринимательская деятельность не осуществлялась, он обязан отчитаться по так называемым «нулевым» декларациям. Сделать это нужно до подачи заявления о закрытии своего предприятия в ИФНС, или, в крайнем случае, в период, когда заявление налогоплательщика будет на рассмотрении.

      Сдать отчетность в обязательном порядке нужно потому, что снять с учета ИП в налоговой инспекции при наличии у последнего задолженности в государственный бюджет, является достаточно сложным делом. Обычно на стадии рассмотрения заявления происходит аналитическая сверка отчетности предприятия, в результате которой могут быть обнаружены долги, насчитаны пени, штрафы и прочее. По результатам проверки предприниматель должен погасить все свои задолженности по налогам, так как в противном случае процесс закрытия ИП может затянуться.

      Формирование пакета документов

      Когда предприниматель уверен, что у него нет никакой задолженности перед Федеральной налоговой службой, он может приступать к сбору необходимых документов, которые требует законодательство для совершения процедуры закрытия ИП. Если сравнивать закрытие бизнеса индивидуального предпринимателя с закрытием предприятий других организационно-правовых форм в Российской Федерации, список документов, который предоставляется в налоговый орган, является весьма лаконичным. В его состав входят:

      • заявление о закрытии деятельности в качестве ИП формы Р26001;
      • квитанция об оплате госпошлины.

      Требуемое заявление указанной формы заполняется либо на бумаге, либо в электронном варианте. Бланки заявления скачиваются на официальном сайте ФНС, или же берутся в любой налоговой инспекции. Образцы заполнения всегда можно попросить в любом отделении ИФНС или в Интернете.

      Снятие с налогового учета ИП в 2018 возможно только после того, как будет уплачена государственная пошлина. Как и ранее, размер ее составляет 160 рублей. Необходимые реквизиты для перечисления есть в любом отделении Сбербанка. Также указанную квитанцию можно сгенерировать на сайте ФНС РФ. Оплата производится в отделениях Сбербанка.

      Подача документов в налоговую инспекцию

      После того, как все документы были оформлены и оплачены, можно спокойно подавать их в ИФНС. Довольно часто предприниматели ошибочно подают бумаги в инспекцию, где состояли на учете, тогда как совершать данную процедуру необходимо по месту регистрации ИП.

      Сформированный пакет документов доставляется:

      • лично предпринимателем;
      • представителем ИП, имеющим нотариально заверенную доверенность;
      • заказным письмом через почту России;
      • в электронном виде с обязательной электронной подписью.

      Очевидно, что самый распространенный вариант – это обратиться лично. Обращение через представителя потребует затрат на оформление доверенности. В среднем, оформление доверенности у нотариуса составляет примерно восемьсот рублей.

      Снятие статуса индивидуального предпринимателя

      В том случае, если ИФНС придет к выводу, что с документами все в порядке, налоговый орган, через пять рабочих дней, выдает документ, подтверждающий закрытие бизнеса. Этим документом является лист записи ЕГРИП, свидетельствуюший о прекращении деятельности. Если предприниматель не может явиться за документом лично или прислать своего представителя с оформленной на него доверенностью и заверенной у нотариуса, то ИФНС вышлет его заказным письмом по месту регистрации бывшего ИП. С этого момента бизнесмен становится простым физическим лицом.

      Таким образом, мы ответили на вопрос, как ИП снять с учета в налоговой инспекции. Как видно, технология официального выхода из бизнеса не представляет собой ничего сложного. Однако утрата статуса ИП не завершает процедуру закрытия предприятия окончательно.

      Действия бывшего предпринимателя после утраты статуса ИП

      В 2018 году снятие с налогового учета ИП может произойти даже в том случае, если индивидуальный предприниматель имеет задолженности во внебюджетные фонды. После регистрации факта закрытия налоговый орган своими силами передает информацию о снятии статуса индивидуального предпринимателя в органах статистики, ПФР и ФСС. Данные органы, при получении информации от налоговиков, самостоятельно снимают предпринимателя с учета. Благодаря этим действиям долги в ФСС и ПФР возможно оплатить и после закрытия ИП. Однако данная процедура подходит только тем бизнесменам, у которых не было наемных работников. Предпринимателям, которые являлись работодателями, расчет по долгам во внебюджетные фонды необходимо провести заранее.

      Также важно знать, что не стоит оттягивать расчет по долгам – как ПФР, так и ФСС вправе подать в суд требование о взыскании задолженности даже на физическое лицо.

      Последний шаг при снятии с учета ИП в налоговой инспекции – аннулирование расчетного счета ИП, и обязательное снятие с учета кассового аппарата (конечно же, в том случае, если они имелись у ИП).

      В заключение необходимо отметить, что даже в случае утраты статуса ИП, по обязательствам, взятым на себя во время ведения бизнеса, отвечает физическое лицо. Поэтому все долги государству, а также кредиторскую задолженность ему следует все же выплатить, чтобы избежать проблем в будущем.

      Процедура регистрации ИП предусматривает взаимодействие между ИФНС и МФЦ, осуществляемое дистанционно в электронном виде. Такая возможность существенно упростила и ускорила реализацию мероприятия.

      Важной особенностью подачи документов в МФЦ становится сохранение сроков открытия ИП в 2021 году – регистрация происходит в течение тех же трех дней. Еще один полезный для представителей бизнеса нюанс – отсутствие необходимости повторной уплаты государственной пошлины в том случае, если идет речь об исправлении ошибок или возврате документов из-за некомплектности.

      Ответ на вопрос, как зарегистрировать ИП в 2021 году, содержится в нескольких законодательных и нормативных документах. Базовый из них – это №129-ФЗ (датируется 08.08.2001). Актуальная редакция Федерального закона принята 31 июля 2020 года.

      Второй ключевой документ – это Приказ ФНС №ЕД-7-14/617@ (датируется 31.08.2020). В него также внесены изменения, которые приняты 6 ноября 2020 года.

      Еще один важный нормативный акт – Письмо ФНС №ГД-4-19/14001@ (датируется 18.07.2019). Он регламентирует порядок уплаты государственной пошлины в ходе регистрации ИП в случае подачи документов в электронном формате.

      Ниже приводится детальный ответ на вопрос, как зарегистрировать ИП в 2021 году, представленный в виде пошаговой инструкции. Каждый этап сопровождается дополнительными пояснениями и содержит описание наиболее важных юридических нюансов.

      Выбор кода ОКВЭД

      Первый этап рассматриваемой процедуры – выбор кодов ОКВЭД для ИП в 2021 году. Он осуществляется на основании действующего с начала 2017 года справочника кодов, который носит название ОКВЭД-2. При выборе кодов ОКВЭД для ИП необходимо соблюдать несколько несложных рекомендаций:

      • количество выбранных видов деятельности не ограничивается, что позволяет указать в регистрационных документах любое их число;
      • код влияет на величину страховых взносов (если требуется их начисление и уплата);
      • требований к лицензированию отдельных видов деятельности регламентируются на уровне федерального и регионального законодательства;
      • допускается добавление новых и удаление старых кодов ОКВЭД в ходе осуществления предпринимательской деятельности, для чего достаточно подать соответствующее заявление в ИФНС и внести изменения в регистрационную документацию.

      Выбор системы налогообложения

      Ключевая стадия регистрации ИП в 2021 году – выбор подходящей системы налогообложения. Он непосредственно влияет как на требования к ведению бухгалтерского учета, так и на величину фискальных выплат в бюджеты разного уровня.

      По умолчанию предусматривает использование ОСНО или общей системы налогообложения. Кроме того, при выполнении ряда дополнительных условий допускается применение одного из трех (после отмены вмененки) специальных налоговых режимов:

      • УСН или упрощенка. Допускается применение при размере оборота в пределах 112,5 млн. руб. и численности наемного персонала до 100 человек включительно. УСН предусматривает одну из двух схем расчета налога – от доходов (6%) или от разницы между доходами и расходами (15%). Некоторые регионы вводят пониженные процентные ставки;
      • ПСН или патент. Его приобретение предоставляет право заниматься определенным видом деятельности в течение от одного месяца до года. Перечень видов деятельности, для которых разрешено использование патента, ограничен. Допускается применение ПСН при величине оборота до 60 млн. руб. и количестве наемных сотрудников в пределах 15 человек;
      • ЕСХН. Допускается использование для ИП, более 70% доходов которого создаются работой в области сельского хозяйства. Налоговая ставка установлена на уровне 6% и применяется к разнице между полученными доходами и расходами.

      При выборе системы налогообложения не стоит забывать об еще одной обязанности любого хозяйствующего субъекта, работающего на территории РФ. Она заключается в необходимости платить страховые взносы в ПФР и ФСС.

      Документы для открытия ИП в 2021

      Действующие в 2021 году правила регистрации предусматривают предоставление следующего комплекта для открытия ИП:

      • паспорт (копии каждой страницы);
      • ИНН (копия);
      • регистрационное заявление по форме № Р21001, заверенное у нотариуса;
      • документы, который подтверждается уплату государственной пошлины;
      • заявление об использовании специального налогового режима (если ИП не устраивает ОСНО).

      Приведенный выше список документов для открытия ИП в 2021 году является исчерпывающим. Первые четыре из них являются обязательными, последний предоставляется в том случае, если предприниматель принимает решение использовать упрощенку, патент или ЕСХН.

      Отдельного рассмотрения требует описание правил оформления ключевого документа для открытия ИП в 2021 году – заявления. При его заполнении следует соблюдать несколько правил, регламентированных Приказом ФНС № ЕД-7-14/617@. В их числе необходимо выделить такие:

      • нельзя допускать исправления или ошибки;
      • разрешается использовать исключительно черные чернила (при ручном заполнении);
      • альтернативный вариант – распечатка на компьютере с использованием шрифта Courier New высотой кегля 18 пунктов.

      Заявление формата № Р12001 включает пять страниц. Третью заполняют только иностранцы, открывающие ИП в России. При оформлении остальных страниц требуется указание следующих сведений и реквизитов:

      • первая страница – ФИО ИП, ИНН, пол, гражданство и место рождения;
      • вторая страница – паспортные реквизиты и адрес регистрации (постоянной или временной);
      • лист А – выбранные предпринимателем коды деятельности;
      • лист Б – ФИО и контактные данные заявителя, а также выбранный им способ получения регистрационной документации.

      Обязательным требованием к заявлению выступает наличие оригинальной подписи заявителя. Время подписания зависит от способа подачи документации:

      • в присутствии сотрудника ИФНС – при личном посещении налоговой инспекции;
      • во время нотариального заверения – при подаче через представителя;
      • в любое удобное время с применением усиленной квалифицированной ЭЦП– при предоставлении электронных документов.

      Уплата госпошлины

      Заявители, предоставляющие документы на открытие ИП в 2021 году в электронном формате, от уплаты госпошлины освобождены. При подаче документации иным способом будущему ИП придется заплатить 800 рублей.

      Проще всего произвести платеж посредством квитанции. Для ее получения необходимо произвести следующие действия:

      При желании дополнительно сэкономить на госпошлине целесообразно производить оплату посредством портала Госуслуги. В этом случае размер выплаты сокращается на 30%.

      Подача документов

      Функция регистрации хозяйствующих субъектов, включая ИП, возложена на ИФНС по месту пребывания или проживания заявителя. Для подачи документов допускается использование любого из следующих способов на выбор предпринимателя:

      • при личном посещении ИФНС заявителем или его официальным представителем;
      • во время визита в Многофункциональный центр (МФЦ);
      • почтовым отправлением через Почту России с использованием заказного письма с обязательной описью вложений;
      • посредством официального сайта ФНС или портала Госуслуги в электронном формате с подписанием документации усиленной ЭЦП;
      • через нотариуса, который подписывает комплект регистрационных документов собственной ЭЦП.

      Завершение регистрации

      Для получения информации о статусе поданного заявления используются два способа. Первый – функционал сайта ФНС, второй – личное посещение или звонок в налоговую инспекцию, куда были поданы документы.

      Срок их рассмотрения составляет 3 рабочих дня. При успешном прохождении процедуры выдается лист записи в ЕГРИП, который дополняется уведомлением о постановке на регистрационный учет в ИФНС.

      Оба документа оформляются в электронном виде и направляются на контактный email заявителя. При желании получить бумажный вариант документов требуется указать это в заявлении. Свидетельство о регистрации ИП, которое выдавалось ранее, сегодня не оформляется.

      Причины отказа в регистрации

      Самой частой причиной отказа в регистрации ИП выступают ошибки и неточности, допущенные в поданных в ИФНС документах. Другими основаниями для отрицательного решения налогового органа становятся:

      • уплата госпошлины по неверным банковским реквизитам;
      • неподходящий вид деятельности по ОКВЭД, неразрешенный для ИП;
      • наличие судебного запрета на осуществление предпринимательской деятельности;
      • наличие статуса предпринимателя и объявление банкротом в течение года до обращения в ИФНС с заявлением об открытии ИП.

      Читайте также: