Продвижение деятельности самозанятого в социальных сетях

Опубликовано: 11.05.2024

Являюсь самозанятым. Могу ли я повесить свою рекламу на фасаде здания, где арендую помещение?

Распространение рекламы должно соответствовать требованиям Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе» (далее - Закон о рекламе).

Согласно п. 1 ст. 3 Закона о рекламе реклама представляет собой информацию, распространенную любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.

Согласно п. 5 ст. 3 рекламодателем является изготовитель или продавец товара либо иное определившее объект рекламирования и (или) содержание рекламы лицо.

В соответствии с п. 7 ст. 3 Закона о рекламе рекламораспространитель - лицо, осуществляющее распространение рекламы любым способом, в любой форме и с использованием любых средств.

Таким образом, нет каких-либо запретов на распространение рекламы физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим - налог на профессиональный доход (самозанятый).

Однако Закон о рекламе предъявляет ряд весьма серьезных требований к рекламе, за нарушение которых могут привлечь к административной ответственности и назначить штраф. По общему правилу, нарушение законодательства о рекламе влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 до 2,5 тыс. руб.; на должностных лиц - от 4 до 20 тыс. руб.; на юридических лиц - от 100 до 500 тыс. руб.

Для размещения рекламы необходимо согласие собственника здания, на котором она будет размещаться, а также согласие органов местного самоуправления, на территории которого предполагается осуществлять установку рекламной конструкции (ст. 19 Закона о рекламе).

Также необходимо соблюдение общих требований о добросовестности и достоверности рекламы. К рекламе отдельных видов товаров и услуг могут предъявляться иные требования.

Следует отличать рекламу от вывески.

Согласно п. 2, 5 ч. 2 ст. 2 Закона о рекламе его действие не распространяется на информацию, раскрытие или распространение либо доведение до потребителя которой является обязательным в соответствии с федеральным законом, а также на вывески и указатели, не содержащие сведений рекламного характера.

Согласно п.3 ст. 3 Закона о рекламе под объектом рекламирования понимается товар, средства индивидуализации юридического лица и (или) товара, изготовитель или продавец товара, результаты интеллектуальной деятельности либо мероприятие (в том числе спортивное соревнование, концерт, конкурс, фестиваль, основанные на риске игры, пари), на привлечение внимания к которым направлена реклама. Товар – это продукт деятельности (в том числе работа, услуга), предназначенный для продажи, обмена или иного введения в оборот.

Из разъяснений Федеральной антимонопольной службы, содержащихся в письме от 27.12.2017 № АК/92163/17 «О разграничении понятий вывеска и реклама», следует, что рекламой признается информация, позволяющая четко обозначить, индивидуализировать конкретный объект рекламирования, выделить его среди однородных товаров и сформировать к нему интерес в целях продвижения на рынке, в том числе в случае размещения такой информации на рекламных конструкциях.

Информация, не содержащая указания на объект рекламирования, в том числе наименования организации, названий товаров (работ, услуг), средств индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий, которые позволяют выделить конкретное лицо или конкретный товар среди множества однородных, не направленная на их продвижение на рынке и не формирующая интереса к ним, не является рекламой, поскольку такая информация не содержит объекта рекламирования.

Не может быть квалифицирована в качестве рекламы информация, которая обязательна к размещению в силу закона или размещается в силу обычая делового оборота.

Не является рекламой размещение наименования (коммерческого обозначения) организации в месте ее нахождения, а также иной информации для потребителей непосредственно в месте реализации товара, оказания услуг (например, информации о режиме работы, реализуемом товаре), поскольку размещение такой информации в указанном месте не преследует целей, связанных с рекламой.

Согласно п. 1 ст. 9 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» изготовитель (исполнитель, продавец) обязан довести до сведения потребителя фирменное наименование (наименование) своей организации, место ее нахождения (адрес) и режим ее работы. Продавец (исполнитель) размещает указанную информацию на вывеске.

Назначение информации такого характера состоит в извещении неопределенного круга лиц о фактическом местонахождении юридического лица и (или) обозначении места входа.

Указание юридическим лицом своего наименования на вывеске (табличке) по месту нахождения преследует цели, отличные от цели рекламы, – привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке и не может рассматриваться как реклама.

Конструкция признается размещенной в месте нахождения организации (в данном случае самозанятого лица) в случае размещения на фасаде здания непосредственно рядом со входом в здание, в котором находится организация, либо в границах окон помещения, в котором осуществляет свою деятельность соответствующая организация, а также непосредственно над оконными проемами или под оконными проемами такого помещения, либо в пределах участка фасада здания, являющегося внешней стеной конкретного помещения в здании, в котором осуществляет свою деятельность соответствующая организация (самозанятый).

Таким образом, исходя из целей, которые вы преследуете, вы можете с соблюдением требований Закона о рекламе, а также с согласия собственника здания и органов местного самоуправления, на территории которого предполагается осуществлять установку рекламной конструкции, разместить рекламу своих товаров или услуг либо просто разместить вывеску непосредственно вблизи дверей, окон или фасада здания, являющегося внешней стеной арендуемого помещения в здании.

Справочная / Бизнес‑будни

Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Самозанятые — это физлица и ИП, которые работают на себя и платят щадящий налог на профессиональный доход. Компаниям и предпринимателям удобно отдать часть услуг на аутсорсинг самозанятым. За них не надо сдавать отчёты, платить налоги и заботиться о трудовых гарантиях.

С 19 октября 2020 года самозанятость действует во всех городах России. Мы вооружились письмами госорганов и ответили на самые частые вопросы о сотрудничестве с самозанятыми.

🇷🇺 Закон о налоге для самозанятых № 422-ФЗ

Когда нельзя работать с самозанятыми?

С самозанятыми есть два ощутимых ограничения. Они не должны быть действующими или бывшими работниками заказчика и работать агентами. Для заказчиков это значит следующее.

Сотрудничество с бывшими работниками не запрещено, но не ведёт к экономии на налогах. С дохода от бывшего или действующего работодателя самозанятые платят не 6% НПД, а 13% НДФЛ как физлицо.

Налог за физлицо платит заказчик. Это его обязанность как налогового агента по ст. 226 НК РФ. Ещё налоговый агент платит за физлицо взносы на пенсионное страхование в сумме 27,1 % от оплаты по ст. 420 НК РФ. Общие 40,1 % насчитывают сверху оплаты, а не вычитают. В итоге заказчик получает расходы и головную боль с отчётами — письмо от 14 сентября 2020 г. N 03-04-05/80357.

Самозанятым запрещено работать от лица чужого бизнеса по договорам поручения, комиссии и агентирования. Например, нельзя продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона.

Самозанятый работает на себя — в этом суть льготного налога. Налоговая вычислит работу от чужого лица и запретит платить пониженные 6 %. А заказчик попадёт на налоги как налоговый агент. Для продажи комиссионных автомобилей, туров и квартир лучше приглашать исполнителей с ИП на УСН.

Самозанятый не может работать курьером. Но есть исключение. Курьер может ездить к покупателям с кассой заказчика, а вознаграждение за доставку принимать отдельно.

Полный список запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 Закона о налоге для самозанятых.

А вот ограничений по месту нахождения самозанятого и масштабу его дела нет. Так пояснила налоговая в письме от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@.

🌍 С самозанятым можно работать дистанционно. Он может находиться в другом городе или за границей. И даже утратить статус налогового резидента — главное, сохранить регистрацию в России. К примеру, разработчик с ПМЖ в Белоруссии может спокойно писать код для заказчика из России.

🧑‍🏭 Самозанятому нельзя нанимать работников, но можно привлекать субподрядчиков. Например, веб-мастер делает для заказчика корпоративный сайт. Фотографировать зовёт фотографа. Рисовать логотип — дизайнера. Писать текст — редактора. Самозанятый может привлекать целую команду помощников. Только без трудовых договоров.

Правда, что за самозанятого не платят налоги и взносы?

Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Самозанятые не платят НДФЛ, и их заказчики освобождены от обязанностей налоговых агентов. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого берут электронную справку о статусе на текущую дату — тоже из «Мой налог». Как вариант — самостоятельно смотрят статус самозанятого в сервисе налоговой.

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого налоги отменяются. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Самозанятый может добровольно подписаться на уплату взносов в Пенсионный фонд. А самозанятый ИП может купить страховку на случай болезни и декрета. Соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Но оплата взносов по добровольному страхованию не перекладывается на заказчика.

Что будет, если перевести работников в самозанятые?

Предпринимателя ждёт вагон проблем, если его поймают на уклонении от официального оформления работников.

За соблюдением правил следят налоговая и трудовая. Трудовую беспокоит, что люди связаны трудовыми обязанностями, но лишены больничных, отпусков и пенсии. Налоговую заинтересуют регулярные переводы на счета самозанятых. К подозрительным фирмам придут с совместными проверками.

Трудовая инспекция подаст в суд, и самозанятых признают работниками в штате. Предпринимателя заставят оформить трудовые книжки и сдать отчёты в налоговую за прошлое время. Такая процедура прописана в ст. 19.1 ТК РФ

За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽.

Налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. За уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга по ст. 122 НК.

Если предприниматель держал целый цех работников с самозанятостью, придётся доплатить огромные суммы и сдать ворох отчётов.

Условия работы с самозанятыми сравнят с признаками наёмного труда из ст. 15 ТК РФ и Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15. Для признания отношений трудовыми достаточно пары-тройки совпадений. Сомнения растолкуют в пользу работников.

Признаки наёмного труда такие:

— исполнитель оказывает услугу сам, субподряд запрещён;

— исполнителя взяли на определённую трудовую функцию, за итог он не отвечает;

— заказчик говорит, как можно делать работу, как нельзя;

— клиентов приводит заказчик;

— исполнитель связан рабочим графиком;

— заказчик покупает расходники и инвентарь;

— исполнителю платят регулярно — что очень похоже на зарплату;

— стороны сотрудничают долго, время от времени перезаключают договор;

— исполнитель влит в рабочий коллектив;

— исполнителя не дёргают в выходные;

— у исполнителя нет других доходов.

❌ Вот пример прикрытия наёмного труда.

Клининговая компания набрала самозанятых для уборки у клиентов. Уборщикам выдали тряпки, моющие средства и фирменные футболки. Мыть полы надо по критериям качества, которые приняты в компании, а разговаривать с клиентами по скриптам. Уборщики работают по сменам.

✅ А вот пример, когда самозанятый работал на себя.

Водитель подключился к сервису Яндекс.Такси. Сервис открыл доступ к программе на обработку заказов от пассажиров. Водитель работал без графика, брал заказы когда хотел. Деньги от пассажиров получал сервис, но на счёт водителя. Пассажиры могли расплатиться с водителем напрямую. Сервис брал комиссию — дело № 33-53437/2019.

Как оформить договор с самозанятым и какие ещё нужны бумаги?

С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает.

Это может быть договор на выполнение работ — с автомастером, оказания услуг — с фотографом, авторского заказа — с программистом, купли-продажи — на закупку хенд-мейд игрушек. Выполненные работы принимают по акту.

В договор можно включить пункт со следующим смыслом. Исполнитель обязан сообщить заказчику о прекращении применения режима НПД не позднее следующего дня после снятия с регистрации в налоговой. За несообщение прописать штраф. В идеале штраф покроет расходы исполнителя, если налоговая доначислит НДФЛ.

С самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает правила, написанные для всех. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения. Это запрещённые для них услуги.

Если с человеком сотрудничали ещё до оформления самозанятости, перезаключать договор не нужно — письмо налоговой от 20.02.2019 No СД-4-3/2899@.

Кадровые документы на самозанятого не оформляют.

Как платить самозанятому?

Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелёк. Ограничений по форме нет.

У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счёт. Подойдёт обычная карта физлица. Банк России разрешил так делать в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН. Остальные реквизиты чека встанут сами.

Исполнитель сохраняет чек, чтобы подтвердить факт оплаты и, если нужно, учесть в расходах.

Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.

Как учесть оплату самозанятому в расходах по УСН?

Заказчик может учесть оплату самозанятому в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы минус расходы.

Единственный документ, которым можно подтвердить расходы — чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Это требование налоговой из письма от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Подтвердить расходы актом оказанных услуг нельзя. Акт сохраняют, чтобы подтвердить период расходов.

Самозанятый обязан выдать чек сразу, если получил наличные или электронный перевод. На банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца. А вот если платить посреднику самозанятого, чек отбивает посредник из своей кассы.

Чек можно хранить в электронном виде, распечатывать необязательно.

Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует жаловаться им через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно.

Что делать, если самозанятый перестал быть самозанятым?

Если самозанятый слетает с режима, это предательская ситуация для заказчика. За такого человека придётся заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Исключение — когда с режима слетел ИП. Платить взносы обязан всё равно он, заказчику можно не беспокоиться.

Самозанятый слетает с режима НПД в следующих случаях:

— он сам снялся с учёта;

— его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;

— он занялся запрещённой деятельностью, например, стал агентом юридической фирмы или открыл сигаретный киоск.

Самозанятому приходит электронное уведомление из налоговой с датой прекращения режима НПД. С этой даты заказчик услуг физлица становится налоговым агентом — письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Чтобы налоги за бывшего самозанятого не стали сюрпризом, перед оплатой с самозанятого берут справку о его статусе из приложения «Мой налог». Или проверяют статус в специальном сервисе налоговой.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Могут ли два самозанятых оказать одну услугу вместе?

На одну услугу можно нанять двух самозанятых. Но важно, чтобы между собой они не работали по договору простого товарищества. Это когда два ИП складываются деньгами, чтобы больше зарабатывать.

К примеру, заказчику нужно развести по клиентам 200 заказов. Он нанимает двух перевозчиков. Заключить договор нужно с каждым и расплатиться по отдельности. Нельзя, чтобы договор был заключён с одним перевозчиком, а второй помогал как товарищ по договору. Иначе оба слетят с режима НПД — письма от 19 апреля 2019 г. № СД-4-3/7496@.

Кирилл Тутарищев из Ростовской области торгует стройматериалами, а также занимается строительными работами и ремонтом. В качестве самозанятого он зарегистрировался весной 2020 г., когда в мире разразилась пандемия нового коронавируса, а страны стали вводить жесткие ограничения, чтобы сдержать темпы распространения инфекции. Тутарищев признает: с началом ограничений спрос на его работы упал, но уже с середины лета стал восстанавливаться. Общаться с клиентами ему помогает IP-телефония. Эксперты отмечают, что пандемия ускорила цифровизацию малого и среднего бизнеса.

Пандемия коронавируса увеличила число самозанятых: для одних это был осознанный выбор, для других – единственный способ остаться на рынке труда, пишут авторы советов для самозанятых, которые в декабре опубликовал Всемирный экономический форум.

Кто такие самозанятые

Деятельность самозанятых очень разнообразна: ими могут быть консультанты, водители, кондитеры, стримеры и блогеры. В мире ими называют тех, кто работает на себя: занимается мелкой торговлей или выполняет работу для компаний либо физических лиц. При этом заказчик контролирует результат, а не сам процесс работы. В России самозанятый – это налоговый статус. Воспользоваться им могут физические лица или индивидуальные предприниматели (сменив налоговый режим). Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» Федеральной налоговой службы (ФНС) в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Российским самозанятым запрещено иметь наемных работников, заниматься перепродажей или посредническими услугами и зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год.

В России повсеместная самозанятость – новелла 2020 г., до этого специальный режим НПД действовал только в четырех регионах. И хотя пандемия ускорила переход на режим самозанятости (по данным сервиса «Яндекс.Касса», в первой половине 2020 г. самозанятых было в 10,5 раза больше, чем год назад), основная причина роста числа зарегистрированных самозанятых в 2020 г. – продолжавшееся весь год постепенное расширение списка регионов, в которых действует режим НПД, говорил «Ведомости&» основатель биржи удаленной работы Freelance.ru Кирилл Аношин.

К середине декабря 2020 г. самозанятыми официально зарегистрировались 1,5 млн человек, с 2019 г. они заработали свыше 220 млрд руб. и заплатили почти 4,5 млрд руб. налогов, подсчитала ФНС. Потенциально ими могут стать около 3 млн человек, оценивал в июле президент Владимир Путин.

Часть из них – временные самозанятые, но большинство заинтересованы в развитии собственного бизнеса, который затем может перерасти в микро- или малое предприятие, говорит Павел Захаров, директор по маркетингу корпоративного бизнеса «МегаФона». Именно на таких самозанятых следует делать ставку компаниям, которые предлагают для них различные решения и сервисы, уверен он.

«Важно, что самозанятые из разных сфер деятельности осмысленно выбрали для себя этот путь, а значит, обладают определенным набором ценностей, характерным для работы в одиночку, прежде всего готовы взять на себя ответственность», – говорит Антон Степаненко, партнер в московском офисе BCG.

Чем могут помочь технологии

В мире число самозанятых росло два десятилетия подряд, для многих стран они основа экономики. В 2019 г. каждый седьмой в развитых странах был самозанятым, по данным Организации экономического сотрудничества и развития. Однако они оказались в числе наиболее пострадавших от пандемии: 58% в августе получили «меньше заказов, чем обычно», а около 20% заявили, что готовы предпочесть свободе стабильную зарплату, показало исследование «COVID-19 и самозанятые: шесть месяцев кризиса», которое проводил в сентябре Центр экономических показателей Лондонской фондовой биржи.

Впрочем, есть и те, у кого работы только прибавилось. Самозанятые, которые находят работу через приложения, например водители, нанятые частным сектором, относятся к числу наименее пострадавших, говорится в исследовании. «Для работающих в условиях гиганомики (фрилансеры, полагающиеся при поиске заказов на различные онлайн-платформы и сервисы. – «Ведомости&») экономические перспективы более радужные», – комментировал Джек Бланделл, соавтор работы и научный сотрудник центра.

Цифровые технологии могут многое: они помогают найти работу, привлечь новых клиентов и оптимизировать бизнес-процессы.

Пандемия ускорила процесс глобальной цифровизации: если раньше цифровые решения внедряли в основном крупные компании, в 2020 г. тренд на цифровизацию коснулся самозанятых, индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, рассказывает Захаров.

Пандемия коронавируса оказала на малые и средние предприятия (МСП) огромное давление, требуя от них эффективного реагирования на кризис, говорится в исследовании ученых Центра изучения малого и среднего бизнеса Ренминского университета (Пекин, Китай), а цифровизация позволила МСП эффективно реагировать на кризис.

«Мы видим, что микробизнес становится активным заказчиком цифровых решений, поэтому при разработке и обновлении продуктов ориентируемся на потребности всех типов аудитории», – говорит Захаров. В их числе Захаров называет решения «Виртуальная АТС» для автоматизированной обработки вызовов, IP-телефонию «МультиФон Бизнес», платформы для вебинаров и видеоконференций, а также решение для таргетной sms-рассылки «МегаФон Таргет». Так, подключить услугу виртуальной АТС можно на сайте оператора без заключения корпоративного договора, это позволяет не ходить в офис и не менять номер, рассказывает Захаров.

Тутарищев из Ростовской области, который кроме выполнения строительных работ также продает строительные материалы, – пользователь услуги «МультиФон Бизнес». «В день бывает от 20 до 100 звонков от клиентов и партнеров, так что работа кипит», – признается он. В его планах – дополнительно стимулировать продажи с помощью sms-рассылок и рекламного продвижения в интернете.

«Задача по увеличению потока клиентов для меня на этом этапе ключевая, это 50% успеха. Особенно если работаешь в небольшом городе, где всего чуть более 15 000 жителей», – рассказывает индивидуальный предприниматель Юрий Царев из небольшого города Калининска Саратовской области. В августе этого года он купил магазин бытовой техники и электроники, работающий по франшизе. Чтобы увеличить продажи, он подключил сервис таргетированной рекламы «МегаФон Таргет» (определяет релевантную аудиторию по 13 параметрам), с помощью которого рассылает горожанам sms-сообщения о скидках и конкурсах магазина, и развивает группы своего магазина в социальных сетях. Продажи магазина уже выросли в 3 раза, говорит Царев, не называя цифр. В его планах на ближайший год – открыть еще как минимум два магазина.

Самозанятые выходят из тени

Число самозанятых в России будет расти, уверен Степаненко. Этому будут способствовать активная государственная политика по обелению теневой занятости, развитие корпоративной культуры и систем, направленных на рекрутинг фрилансеров.

В России число самозанятых растет в основном за счет выхода из тени профессионалов, которые раньше вообще не платили налоги, – репетиторов, мастеров по ремонту, организаторов мероприятий и проч., считает Елена Лазько, руководитель практики стратегического и операционного консалтинга KPMG в России и СНГ. ФНС умеет следить за работающими все лучше, говорит Олег Шибанов, профессор финансов РЭШ, директор Центра исследования финансовых технологий и цифровой экономики «Сколково-РЭШ».

Преимущества самозанятости:

– низкий налог на доходы (4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями);
– не нужно подавать декларацию о доходах (учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог»);
– легкость регистрации в качестве самозанятого (через мобильное приложение «Мой налог»);
– не нужно иметь кассовую технику, чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог»;
– отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование;
– есть право на налоговый вычет (10 000 руб.);
– налог начисляется автоматически в приложении «Мой налог», уплата – не позднее 25-го числа следующего месяца;
– возможность совмещения с работой по трудовому договору (самозанятость рассматривается как подработка);
– возможность для самозанятых оформить ипотеку.

Процесс перехода к альтернативным формам занятости начался давно, говорит Александра Козлова, старший консультант группы по управлению персоналом и организационными изменениями департамента консалтинга Deloitte. «За рубежом есть четкая тенденция к «совместительству», когда работник может частично работать на основного работодателя, а частично – на другую организацию или на себя. В России это вопрос времени», – считает она. Большинство фрилансеров имеют постоянную работу, а фрилансом подрабатывают, говорит Степаненко.

«Один из больших драйверов для роста самозанятости – компании, которые работают с физлицами. Раньше бизнес работал с такими работниками, например, по договорам гражданско-правового характера, но самозанятость удобнее для всех сторон», – считает Денис Кутергин, сооснователь Youdo.

На рост числа самозанятых будет влиять и цифровизация, говорит Степаненко. У самозанятых, по словам Кутергина, существует потребность в маркетинговых инструментах, так как они всегда будут заинтересованы в привлечении и поиске новых клиентов.

Сейчас многие продвигают свои услуги и товары через социальные сети. Такие каналы продаж и рекламы очень актуальны и не очень затратны.

В период пандемии Интернет стал занимать гораздо больше места в жизни людей. В нашей стране социальными сетями пользуется около 100 миллионов человек, и более 95 % из этих потенциальных онлайн-потребителей имеют аккаунты минимум в двух соцсетях.

Если в Интернете есть заказчики/покупатели/потребители, то там же будут и продавцы/исполнители/поставщики, предлагающие свои товары и услуги.

Только вот занимаются таким интернет-маркетингом, порой, граждане, бизнес которых никак официально не оформлен. Люди ведут бурную деятельность — продают товары, оказывают услуги, выполняют работы. Доход идет, а налогов они никаких не платят.

Эту «лавочку» хотят прикрыть. Недавно глава Торгово-промышленной палаты (ТПП) Сергей Катырин предложил ввести административную ответственность за торговлю в соцсетях при отсутствии госрегистрации.

Кроме того, аккаунты таких нелегальных продавцов предлагается блокировать.

Между тем среди таких интернет-продавцов есть немало тех, для кого данный бизнес — лишь небольшое подспорье, хобби, приносящее скромный дополнительный доход.

Среди таких «бизнесменов» — мамы в декрете, студенты, пенсионеры.

Депутат Госдумы Сергей Боярский вступился за них.

«Кто-то, например, вяжет, шьет-вышивает, я вижу море предложений в „Инстаграме“ по пошиву одежды или игрушек. Часто этим занимаются пожилые люди. И вместо того, чтобы поддержать их, предлагается блокировать их аккаунты, лишать возможности выйти на аудиторию», — цитирует «Парламентская газета» слова народного избранника.

Тем не менее регулировать продажи через социальные сети необходимо, считает его коллега, депутат Госдумы Айрат Фаррахов.

Он привел несколько аргументов за обязательную легализацию такого бизнеса:

1) Серая торговля нарушает принципы здоровой конкуренции. ИП платят налоги и взносы, нанимают бухгалтера, несут другие издержки. А их конкуренты в соцсетях, не имея таких расходов, могут устанавливать более низкие цены.

2) В легализации торговли заинтересовано государство, которое получает налоги.

3) Права потребителей при сделках с такими серыми продавцами не защищены.

Что же делать? Депутат считает, что выходом из этой серой зоны соцсетей может стать самозанятость.

В частности, нельзя продавать подакцизную продукцию (алкоголь, табачные изделия) и товары, подлежащие маркировке. Есть и ряд других ограничений

«Например, человек изготавливает какие-то уникальные торты на заказ и рекламирует их в соцсетях. Это не розничная торговля, не подакцизная и не маркируемая продукция, то есть он может заниматься этим в качестве самозанятого. Но нормативные акты запрещают изготавливать пищевую продукцию, те же кондитерские изделия, в домашних условиях — надо снимать помещение, которое отвечает требованиям Роспотребнадзора», — привел пример Фаррахов.

По его мнению, следует переработать множество нормативных актов, чтобы люди могли заниматься любимым делом, а их клиенты получали качественный и безопасный продукт.

Что касается вывода людей из тени, в которой они прячутся в дебрях социальных сетей, то необходимо создать условия, сделать переходный период, чтобы люди могли легализоваться, а если они не воспользуются этой возможностью — тогда уже применять блокировку их аккаунтов.

Только в этом случае уже должна возникать ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, уверен депутат.

Кстати, на сайте Change.org еще в прошлом году была размещена петиция, в которой граждане призывают налоговую службу и другие контролирующие органы активнее «шерстить» социальные сети (Инстаграм, Вконтакте, Авито), на предмет выявления нелегальных самозанятых. Автор петиции предлагает налоговикам под видом тайных покупателей выводить на чистую воду нелегалов и вынуждать их оформить статус плательщика НПД.

Правда, эта петиция народной поддержки не снискала.

На развитие своего дела как самозанятая

В августе 2020 года я получила от государства грант на развитие своего дела. Все получилось довольно просто, достаточно было выполнить минимальные требования.

Грант — это безвозмездная выплата фонда, которую получают люди или компании для определенной цели. Выплату дают деньгами или в натуральной форме, например в виде сертификата на обучение, и в дальнейшем получатель должен отчитаться, как использовал грант.

У меня на все ушел месяц: я собрала документы, отправила заявку и после решения жюри получила грант в 100 000 Р . Расскажу подробно, как все получилось.

Как я узнала о конкурсе

У меня есть основная работа с 40-часовой рабочей неделей, я заместитель директора в школе. Еще я самозанятый репетитор — обучаю детей биологии и химии, помогаю осваивать темы и решать задачи, готовлю к поступлению в вузы по химической специальности.

Репетиторством занимаюсь примерно 20 часов в неделю, это дополнительный доход, в месяц я могу заработать до 40 000 Р . В летние месяцы доходов от репетиторства нет, потому что дети на каникулах.

В апреле 2019 года я стала самозанятой. Поначалу хотела стать ИП, чтобы спокойно работать и не ждать проблем с налоговой, но приняли закон о плательщиках НПД, и я зарегистрировалась в приложении «Мой налог».

В июне 2020 года я стояла в автомобильной пробке и увидела рекламу гранта для самозанятых на билборде. Там было написано: «Грант для самозанятых от мэрии», сумму гранта не указывали, ее я узнала из положения конкурса.

Сначала я подумала, что конкурс проводят для своих и деньги получат нужные люди. Но когда открыла положение о проведении конкурса и внимательно прочитала все требования к соискателям, поняла, что они несложные, и у меня появилась надежда получить грант.

Конкурс для самозанятых проводила мэрия Казани. Чтобы принять в нем участие, нужно было отвечать нескольким критериям. Я подходила под все условия.

Зачем мне был нужен грант

Я хочу развивать свое дело, со временем полностью перейти на работу только на себя в онлайн-репетиторстве. Планирую записывать вебинары и продавать комплект готовых уроков, а лично консультировать только тех детей, у которых возникают проблемы с пониманием определенной темы и решением задач. До этого основная масса моих занятий была очной, только с одним учеником мы занимались дистанционно.

Для всего этого мне нужен хорошо функционирующий компьютер, потому что мой уже устарел, флипчарт — доска, чтобы показывать ученикам решения задач по химии, и оснащение для онлайн-обучения. Ко всему прочему я готовлю и распечатываю много заданий, довольно много денег уходит на бумагу и картриджи для принтера. Например, одна пачка бумаги стоит 270 Р , и ее не хватает даже на месяц занятий.

Еще я постоянно покупаю книги и пособия по предметам, ведь каждый год требования к знаниям и критерии их оценки меняются. На пять пособий по химии ушло 1750 Р , в целом на пособия для подготовки 11-классников к ЕГЭ может уйти от 5000 до 7000 Р за сезон.

Кроме того, я хотела освежить свои знания, изучить новые технологии для работы — пройти курсы повышения квалификации.

Я посчитала, сколько всего смогу купить на деньги гранта, и подала заявку на участие в конкурсе.

Как я планировала потратить деньги

Вид расхода	Cумма
Компьютер	55 000 Р
МФУ	11 300 Р
Курсы повышения квалификации	10 000 Р
Электронная книга для хранения учебных пособий и справочников	8490 Р
Флипчарт	4760 Р
Наушники	2990 Р
Тетради и пособия	2261 Р
Веб-камера	2180 Р
Другие канцтовары	1820 Р
Бумага А4, 4 блока	1000 Р
Маркеры	199 Р

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Какие документы нужно было подать для участия в конкурсе

Для участия в конкурсе нужно было подготовить документы:

Заявку по форме, размещенной на сайте мэрии.
Копию паспорта, ИНН, СНИЛС.
Согласие на обработку персональных данных с сайта мэрии Казани.
Справку о постановке на учет физического лица в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Справку о состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход — из нее видно, сколько налога было уплачено.
Портфолио самозанятого.

Справки о постановке на учет и о состоянии расчетов по налогу я скачала из приложения «Мой налог»PDF, 754 КБ

Портфолио — это описание и фотографии продукции, сертификаты о прохождении образовательных курсов в прошлом, фотографии с ярмарок и прочих мероприятий, в которых самозанятый принимал участие, договоры на выполнение работ или оказание услуг.

Я репетитор, поэтому в качестве портфолио предоставила учебные пособия, которые я написала, а также сертификаты с курсов повышения квалификации, которые я проходила.

Заявку и прилагаемые к ней документы нужно было подготовить в бумажном виде и в электронном. Еще там надо было написать дату, когда я стала самозанятой, чем занимаюсь и на что собираюсь потратить грант — в моем случае это были компьютер, канцтовары и образовательные курсы.

Бумажные документы надо было распечатать, заполнить, потом отсканировать и залить на флешку. Распечатанные экземпляры и флешку я отдала работнику мэрии.

После сдачи документов я узнала, что некоторые самозанятые не смогли подать заявку на грант, так как у них не было регистрации в Казани, хотя они работали здесь. Скорее всего, это были те, кто прописан в городе Зеленодольске или те, кто купил квартиру в пригороде, но каждый день приезжают в Казань на работу.

Как проходил конкурс и как оценивали самозанятых

Мэрия проводила два отдельных этапа с набором участников. Можно было подать заявку для участия только в один из этапов. Первый проходил с 4 июня по 3 июля 2020 года, второй — с 11 июня до 10 июля 2020 года. Я участвовала в первом этапе.

Заявки самозанятых оценивали по пяти критериям, баллы начисляли 10 членов жюри. В составе комиссии были работники мэрии Казани, руководитель Центра поддержки самозанятых и несколько привлеченных самозанятых.

Каждый член жюри давал свою оценку, например, один член жюри мог дать 5 баллов, а другой 0 баллов. При подсчете результатов суммировали оценки всех 10 членов жюри.

Вот сколько я получила баллов по всем критериям.

Сфера деятельности самозанятого — критерий, по которому от каждого члена жюри можно получить одну из двух оценок:

бизнес относится к производственной сфере деятельности — 10 баллов;
к услугам — 5 баллов.

Я репетитор, моя деятельность относится к сфере услуг, поэтому все члены жюри дали мне по 5 баллов. В сумме я получила 50 баллов.

Соответствие заявки приоритетным направлениям развития Казани. Эти направления прописаны в стратегии социально-экономического развития города до 2030 года:

Образование, повышение квалификации.
Физическая культура, спорт и забота о здоровье.
Культура и народные традиции.
Деятельность в сфере туристической индустрии.
Деятельность в сфере ИТ.

Вот какие оценки могут дать по этому критерию:

заявка соответствует приоритетным направлениям — 3 балла;
не соответствует — 0 баллов.

Я занимаюсь репетиторством, мое направление подходит под образование — приоритетную сферу, поэтому все 10 членов жюри дали мне максимальный балл, и я получила 30 баллов по этому критерию.

Экономическое обоснование финансовых затрат на реализацию гранта:

человек обосновывает траты — 5 баллов;
не обосновывает — 0 баллов.

Я указала, что мне нужен компьютер, микрофон и наушники, чтобы я смогла взять учеников на дистанционные занятия. За это экономическое обоснование мне присудили 50 баллов.

Сколько времени человек ведет деятельность в статусе самозанятого:

более 1 года — 10 баллов;
от 6 месяцев до 1 года — 8 баллов;
от 3 до 6 месяцев — 6 баллов.

Стартом тут считается момент регистрации налогоплательщика НПД. Я получила 100 баллов, так как на момент подачи заявки уже больше года была самозанятой.

Оценка портфолио: до 10 баллов.

В последнем критерии каждый член жюри выставлял свою оценку, в среднем мне давали по 8 и 9 баллов. В общей сумме получилось 83 балла.

Максимальная сумма гранта была 100 000 Р . Если участнику конкурса нужно было оборудование на 95 000 Р , а указать другие нужные вещи он не мог, то в заявке он писал только 95 000 Р .

Помимо техники и комплектующих я планировала еще пройти курсы повышения квалификации, поэтому в заявке на грант указала расходы и на них — 10 000 Р . В общей сумме получилось как раз 100 000 Р .

В первом этапе, в котором я участвовала, заявку подали 47 участников. Отказали только одному, все остальные получили гранты на разные суммы — 85 000 Р , 93 000 Р . Я получила максимальные 100 000 Р .

Весь процесс обработки заявки занял около месяца. Я каждый день заходила на сайт мэрии, чтобы узнать результаты конкурса, нам обещали сообщить их до 15 июля. Результаты на сайте появились 24 июля. 27 июля мне позвонили из муниципалитета и поздравили с получением гранта.

На что я потратила полученный грант

Деньги от гранта — целевые, их нельзя тратить на что угодно, можно пускать только на развитие своего дела.

По условиям конкурса грант можно было потратить на:

Покупку оборудования и техники для деятельности самозанятых.
Арендную плату за пользование недвижимым имуществом, необходимым для деятельности самозанятых.
Оплату комплектующих и сырья, нужных для производства продукции или оказания услуг.
Обучение по образовательным курсам.
Приобретение программного обеспечения.
Оплату услуг на рекламу деятельности самозанятых, в том числе продвижение в социальных сетях.
Оплату услуг по разработке персонального сайта, необходимого для профессиональной деятельности самозанятых.

На деньги гранта я купила компьютер, камеру, наушники, флипчарт, МФУ, канцтовары, бумагу, электронную книгу, а также прошла образовательные курсы для повышения квалификации.

Профессиональные навыки педагога устанавливаются в первые три года работы, а потом их надо укреплять и совершенствовать. Я работаю с учениками 5—11 классов , в начальных классах биологии и химии нет, но какие-то базовые знания младшеклассникам дают. Я хотела понять, с какими знаниями приходят ребята в 5 класс и как с ними работать, поэтому выбрала курсы для начальной школы.

Кроме того, как заместителю директора, курсы мне пригодились, чтобы лучше оценивать компетенции учителей начальных классов. Еще на курсах повышения квалификации можно обмениваться знаниями с другими преподавателями и уточнять положения новых законов в сфере образования.

Курсы я выбрала у образовательной организации, у которой была лицензия — это нужно для оформления возврата НДФЛ за обучение, в налоговую надо сдать копию лицензии. Плюс они выдают сертификат о повышении квалификации, который можно прикрепить в профиле на сайте учителя, чтобы родители видели, что репетитор не стоит на месте, а занимается саморазвитием, совершенствует навыки.

Курсы были разные — длительностью от недели до полугода. Я сначала хотела выбрать шестимесячные, но так как мне нужно было отчитаться о гранте раньше, то прошла ускоренный вариант обучения за 3 месяца. Обучение велось дистанционно — доступ к записям лекций и семинаров был открыт 24 часа. В рабочие часы можно было задавать вопросы куратору, если что-то было непонятно.

После того как у меня появилась нужная техника, я стала больше работать с дистанционными учениками и меньше — с очными. В дальнейшем я планирую оставить только дистанционные занятия.

Читайте также: