Проблеме распределения дохода и налогообложения большое внимание уделял
Опубликовано: 25.04.2024
Основы экономической теории. Часть 2
Конспект лекций для направлений 521500 - "Менеджмент", 521600 - "Экономика"
. Ибо каждому имеющему
будет дано, и у него будет
изобилие, а у неимеющего
будет взято и то, что он имеет
Евангелие от Матфея, гл. 13
Распределение, как известно, является одной из фаз общественного воспроизводства, связующее звено между производством и потреблением. В процессе распределения выявляется доля агентов производства в реализации и использовании совокупного общественного продукта.
В данной теме характеризуется не вся проблема распределения. Речь пойдет лишь о распределении личных доходов, т.е. тех доходов, которые фактически получают семейные хозяйства за вычетом взносов в фонд социального страхования, налогов на прибыль корпораций и нераспределенную прибыль.
В условиях рынка эти доходы имеют денежную форму и используются, как правило, для приобретения благ и услуг для личного потребления. Различают три основные формы денежных доходов: заработная плата, доходы от собственности (рента, процент, дивиденд), а также социальные выплаты (пенсии, пособия и др.).
Во многих дискуссиях о распределении доходов (а эта тема всегда была остро дискуссионной) часто обсуждается вопрос справедливости. Самое распространенное мнение: основой Г справедливости является равенство всех людей, которые заслуживают того, чтобы получить свою долю товаров и услуг. Справедливость рыночного распределения доходов зависит от образа действия его механизма, С максимальной полнотой такой режим действует в условиях совершенной конкуренции. Господство монополий деформирует рыночное распределение доходов.
Соблюдая, прежде всего, право частной собственности, рынок выдвигает на первое место равенство возможностей в зарабатывании дохода за счет собственной экономической активности. Поэтому рыночный механизм порождает единственный способ распределения личных доходов. Последние должны соответствовать эффективности использования определенного фактора производства, которым обладает субъект рыночных отношений. На этой экономически рациональной основе любое распределение признается справедливым и приемлемым.
Можно отметить следующие три характерные черты такого распределения.
Во-первых, рыночное распределение доходов неизбежно создает и постоянно воспроизводит социально-экономическое неравенство. Это вытекает из того факта, что субъекты рынка обладают неодинаковыми ресурсами и личными возможностями. Рынок сам по себе не ставит никаких ограничений для величины доходов.
Во-вторых, рынок допускает различные источники доходов: как трудовые, так и нетрудовые. Обладание факторами производства не обязательно связано с затратами личного труда. Рынок не бывает без нетрудовых доходов: последние существуют легально или нелегально.
В-третьих, рынок не гарантирует главного из всех прав человека - права на жизнь. И это самое важное обстоятельство. Многие из членов общества не обладают никакими факторами производства. К ним относятся нетрудоспособные, безработные, пенсионеры и инвалиды. Единственный источник их существования - их собственные сбережения. Чисто рыночное распределение не может обеспечить этим категориям никакого дохода, так как они не принимают участия в хозяйственной деятельности. Рынок и не рассчитан на это.
Рыночное распределение объективно позволяет решать проблемы нормального воспроизводства рабочей силы, время от времени способствует усилению социальной напряженности и т.д. Тем самым рыночное распределение порождает определенную несправедливость, так как не обеспечивает достойную жизнь вне зависимости от итогов экономической деятельности, хотя и создает сильнейшую мотивацию к труду и инвестированию.
Следовательно, для решения многих социальных проблем существует объективная необходимость дополнить рыночный механизм процессом перераспределения доходов. Поэтому реальное экономическое развитие пошло по пути государственного вмешательства в процесс перераспределения доходов, несмотря на доводы противников подобных мер (Хайек и др.). Свободною рынка в современных условиях уже нет, и поворот назад исключен.
Конечно, возможности для государственного перераспределения личных доходов не безграничны. Эти пределы определяются, в конечном счете, суммой двух негативных результатов: дефицитом сбережений (и соответственно ограничением инвестиций) и дефицитом государственного бюджета. И не случайно, что современная рыночная экономика не может обходиться без инфляции. Здесь мы встречаемся с дилеммой, когда необходимо выбирать между двумя по-своему нежелательными последствиями: либо обеспечить решение многих социальных проблем при снижении экономической эффективности рыночного механизма, либо сохранить высокоэффективный, но по-своему несправедливый рыночный механизм. Удовлетворительного для всех решения у этой дилеммы нет.
Распределение доходов - одна из важных характеристик социально-классовой структуры современного общества. Социальное расслоение, бывшее в СССР, имело специфические черты. Ныне стремительными темпами возникает новая социальная стратификация в России, которая существенно отличается от прежней: большинство населения четко лишается собственности на средства производства, и она концентрируется в руках немногочисленной элиты.
Науке известны две основные модели социальной структуры, основанной на принципах «свободного хозяйствования». Первая из них описывает распределение населения по доходам в развитых капиталистических странах западного типа. Эта модель демократического рыночного общества поддерживается мощной социальной группой, обычно называемой средним классом. Графически она напоминает черты одногорбого арабского верблюда: большинство населения имеют средние доходы, а доли бедных и богатых незначительны и равномерно уменьшаются при удалении от средней. В Европе и США правый склон распределения доходов довольно пологий. Общество подобного типа хорошо приспособлено для достижения общественных компромиссов с помощью демократических институтов.
Рис.14. Распределение дохода:
I - беднейшие слои общества;
II - средний класс;
III - имущественная элита
Другая модель схематично отражает социальное расслоение в странах слаборазвитого капитализма (с диктатурой или неустойчивой демократией). Она имеет вид островерхого треугольника с вогнутыми сторонами, имеющего мощное основание. Ключевая проблема такого общества: трудность в создании стабильного механизма выработки общественного согласия. Средний класс там слишком слаб, чтобы навязать всем свое понимание консенсуса, в то время как наиболее бедные слои, хотя и многочисленные, не в состоянии сформировать достаточную политическую силу, способную придать направление ожидаемым преобразованиям. -
Слабость среднего класса в обществе слаборазвитого капитализма приводит к возникновению препятствий для демократических процессов. Выработка общественного консенсуса, приемлемого для богатых, влиятельных слоев и для бедных масс города и деревни, становится почти невозможной.
Подобная ситуация рождает две объективные тенденции: во-первых, тенденцию к возникновению диктатуры военного типа, стремящуюся реализовать преимущественно интересы высших слоев, или, во-вторых, тенденцию к революционной диктатуре, опирающуюся на силу вооруженных масс и стремящуюся к удовлетворению беднейших слоев.
Распределение населения по доходам в современной России графически напоминает двугорбого верблюда. Второй горб появился в результате первоначального накопления капитала, так как возникли сверх богатые со своими средними, бедными и богатыми. Между этим «горбом» (слоем) и слоем основного населения оказалась впадина. Следовательно, не только нет среднего класса, но и дифференциация общества оказалась весьма резкой.
Первый горб связан с доходами работников наемного труда. Крутая кривая означает, что большинство получает приблизительно одинаково. Меры социальной защиты еще больше вытягивают ее. Второй горб связан с предпринимательским доходом. Он также выгибался в последнее время, так как удачные коммерческие сделки приносили много больше, чем производственные вложения. Это также уменьшало социальную базу проводимых реформ. Шоковая терапия привела к катастрофическим последствиям: большинство населения оказалось в категории бедных.
Дифференциация населения в связи с неравенством в распределении личных доходов графически выражается кривой Лоренца.
Рис.15. Кривая Лоренца
По линии АВ распределяется весь суммарный доход, а по линии АД - общая численность населения (численность владельцев дохода). Весь доход (100 %) распределяется среди всего населения (100 %). Прямая АС (как диагональ квадрата) в этом случае отражает те условия, при которых совокупный доход мог бы абсолютно равномерно распределялся между всеми владельцами. Например, в точке К 25 % всех владельцев получает четверть всего совокупного дохода. Кривая Лоренца отклоняется от прямой АС в той же степени, в которой реальное распределение дохода отражает существующую дифференциацию населения (семейных хозяйств). Чем больше изгибается кривая Лоренца, тем сильнее неравенство в распределении доходов среди населения страны на момент исчисления.
Количественно степень неравенства в распределении доходов определяется отношением площади сегмента, образуемого кривой Лоренца и линией равномерного распределения доходов, к половине площади всего квадрата. Это соотношение было предложено для решения многочисленных практических задач, связанных с измерением уровня материального неравенства, и получило название коэффициента концентрации или коэффициента Джини. Чем больше величина коэффициента Джини, тем больше выражаемое этой формулой неравенство.
Таким образом, дифференциация доходов населения измеряется степенью концентрации доходов у отдельных групп всей совокупности общества. Эти показатели отвечают на вопрос: какая доля совокупного дохода сосредоточена в руках той или иной группы населения, с данной численностью или идеальным весом. Следовательно, место каждой группы характеризуется двумя величинами: ее долей в общей численности населения и долей присваиваемых доходов.
В последнее время проблема расслоения населения России стала особенно актуальной и злободневной в связи с необходимостью массовой общественной поддержки проводимых в стране реформ и достижения гражданского согласия в обществе. Обычный разброс мнений об уровне жизни и его динамике уже не ставит под сомнение тезис о том, что за проводимые преобразования в России общество несет непомерную плату.
Потребление сократилось в несколько раз. Калорийность питания населения оказалась на четверть ниже физиологической нормы. Люди перестали покупать одежду, обувь, предметы длительного пользования - доедают и донашивают то, что было приобретено ранее. По международной методике (в соответствии с законом Энгеля), если расходы на питание составляют половину семейного бюджета, то это свидетельствует о чрезвычайно низком уровне жизни. У значительной части россиян эта доля еще выше (например, у пенсионеров 80 % расходов уходит на питание).
Органы статистики оперативно отслеживают в последнее время стоимость набора продуктов. Но этот набор лишь частично отражает стоимость прожиточного минимума населения на конкретную дату. Он не учитывает покупок промтоваров народного потребления, оплаты жилищно-коммунальных услуг, а состоит лишь из 19 основных продуктов питания (наиболее часто приобретаемых и постоянно имеющихся в продаже). Этот набор, конечно, не может обеспечить даже простого воспроизводства населения.
Важно отметить также, что средний уровень жизни в краях и областях России колеблется в зависимости от географии в ужасающей западноевропейских наблюдателей пропорции 1:2,5.
Для характеристики дифференциации доходов населения часто используют разрыв между крайними децильными группами (10 % самого богатого населения и 10 % самого бедного населения). Средняя разница в доходах между богатыми и бедными в Испании составляет 3,6 раза, в США - 6 раз, Латинской Америке - 12 раз. В России в 1992 г. она определялась в 12, а в 1993 г. - уже в 26 раз.
Ныне около 50 % всех доходов россиян приходится на долю 10 % населения.
Как неоднократно указывалось в Госдуме, доходы 10 % наиболее бедных в 23 раза меньше доходов 10 % богатых, а это в несколько раз превышает социально допустимый предел и чревато взрывом в любой момент.
Для справедливого распределения доходов в обществе, безусловно, важны демократические способы принятия соответствующих решений. Многие политические решения в конечном счете означают перераспределение богатства, произведенного национального дохода, при котором (и в этом заключается негативный эффект) кто-то теряет, а кто-то выигрывает.
Различные процедуры принятия политических решений приводят к неодинаковым результатам. Так, решения диктатора лишь в очень редких случаях могут оказаться выгодными для относительно большой части населения. Обычно же такие решения насильственно навязывают интересы ничтожного меньшинства большинству общества, которое существенно проигрывает (теряет). При этом диктаторская власть часто открыто нарушает конституционные нормы.
Демократическое принятие решений по проблемам экономической политики государства возможно лишь в отсутствии диктатуры, т.е. если никакая труппа не может диктовать всем свои условия.
Особое место имеют три описанных ниже разновидности процедур демократических решений, при которых можно избежать или свести к минимуму негативный пере распределительный эффект, обычный даже при решении проблем по большинству голосов в органах представительной власти.
Прежде всего, это консенсус (когда все - «за», т.е. решение достигается при абсолютном единодушии), хотя при этом не всегда удается полностью исключить перераспределение доходов в ущерб меньшинству. Такой результат возможен, если при абсолютном росте доходов всех участников изменяется их доля в суммарном доходе.
Но и помимо консенсуса возможна, такая процедура коллективного решения, при котором максимально ослаблялись бы отрицательные следствия перераспределения доходов. В основе таких процедур лежит принцип оптимальности, сформулированный В. Парето.
Этот принцип лег в основу новой экономики благосостояния. В соответствии с этим принципом максимум благосостояния (в условиях неограниченной рыночной конкуренции) достигается при условии, что стремление к благополучию отдельного лица не ведет к снижению уровня жизни любого члена общества.
Типичное решение по классу Парето, если при государственном регулировании заставляют кого-то заплатить за загрязнение природной среды. Тогда фирма платит за то, что получала ранее бесплатно, и потому ничего не теряет (это рыночная справедливость), а другие члены общества выигрывают за счет компенсации.
Рис.16. Решение по классу Парето
Допустим, в парламенте представлены две группы (партии А и В). Кривая ММ - это кривая производственных возможностей общества. Допустим далее, что до принятия решения уровень благосостояния находился в исходной точке N (соответственно Мn и М1n ).
Область допустимых решений, отвечающих критерию Парето, - т.е. никому не хуже, но кому-то лучше, а может быть лучше даже для всех - это область TNC. Следовательно, оптимум Парето предполагает не одно единственное возможное решение, а определенное множество решений. Крайними точками односторонней выгоды являются точки Т и С. И если известно все многообразие возможных вариантов, то можно определить оптимальное сочетание интересов всех групп. Такое решение находится в точке N. Именно здесь может быть получен максимум благосостояния для всех групп, чьи интересы заведомо различны.
Сказанное позволяет признать и оптимум Парето как достаточно жесткий. Он не допускает даже временного перераспределения доходов за счет других групп. Но при определенных условиях эта жесткость может быть преодолена. Практика показала, что есть такие политические решения, при которых выигрыш победившего большинства (при принятии демократической процедуры по большинству голосов) бывает достаточным для определенной компенсации потерь побежденного меньшинства. Этот тип решений получил название критерия Калдора-Хикса. Таких решений обычно не очень много (при различных степенях компенсации). А при определенных условиях (если произойдет полная компенсация проигравшей группе общества) критерий Калдора-Хикса совпадает с Критерием Парето.
© Центр дистанционного образования МГУП
Анализ оплаты услуг различных факторов производства позволяет определить основные источники личных доходов населения.
Доход – это поток денежных поступлений конкретного человека или домашнего хозяйства за определенный период времени. Основную часть доходов население получает в форме заработной платы, меньшую долю составляют рента и процентный доход. Доход, оставшийся в распоряжении фирм после того, как они произвели все выплаты за услуги и использованные ресурсы, называется прибылью корпораций. В этой связи прибыль рассматривают как вознаграждение за предпринимательскую деятельность. В рыночной экономике различаются следующие формы доходов: трудовые доходы (зарплата), доходы на капитал (процент), прибыль корпораций, доход собственников небольших фирм, рента.
В экономической практике распределение доходов в обществе анализируется по двум направлениям: по источникам доходов и по величине дохода, полученного из всех источников.
Источниками доходов служат факторы производства. В связи с этим существует понятие функционального распределения доходов, которое показывает, какая доля дохода направляется соответствующему фактору.
Анализ функционального распределения доходов означает более детальное рассмотрение каждой части суммарного дохода.
В среднем в большинстве развитых стран три четверти национального дохода приходится на заработную плату. Заработная плата обычно представлена суммарным доходом, который включает основную зарплату, премии, сверхурочные выплаты. Из заработной платы удерживаются налоги на доходы, выплаты по системе социального страхования, взносы в пенсионный фонд.
Наряду с повременной, многие работники получают почасовую оплату. Их труд оплачивается по системе, которая называется сдельной, т.е. из расчета платы за каждую единицу труда. Сдельная оплата применяется там, где можно установить количество произведенной продукции (например, в строительстве).
Различия в оплате труда возникают потому, что разные виды работ требуют различной квалификации, соответствующею уровня образования и навыков. Дифференциация в оплате труда может наблюдаться внутри одной профессии (в зависимости от стажа, квалификации).
Часть дохода представлена процентными платежами. Для тех, кто делает сбережения, назначается процент в зависимости от величины вклада (депозита) и от срока уведомления о снятии денег со счета. Для тех, кто положил деньги на счет в банке на условиях «до востребования», назначается более низкий процент.
Рента занимает незначительную долю (менее одного процента) в доходах населения большинства развитых стран. Причем в традиционном экономическом анализе подсчитывается рента за землю. Вспомним, что экономическую ренту (квазиренту) можно обнаружить в зарплате многих рабочих и служащих, в доходах артистов, спортсменов, писателей и т.д.
Последний элемент в функциональном распределении доходов – это прибыль. Прибыль может оцениваться различными способами. Об этом подробно было сказано при анализе деятельности фирмы. Прибыль – это излишек, то, что остается фирме после компенсации всех расходов на производство. Получение прибыли занимает важное место в организации бизнеса. Именно перспектива получения прибыли заставляет людей идти на риск, заниматься сбережением денежных средств и вкладывать их в создание новых предприятий.
Рыночное распределение доходов в соответствии с оплатой услуг различных факторов является социально справедливым. Все факторы оплачиваются пропорционально своей производительности.
Однако изучение распределения общественного дохода нельзя ограничить только функциональным анализом. В каждом национальном хозяйстве существуют проблемы распределения созданного дохода между отдельными людьми, домашними хозяйствами или группами населения. Рассмотрим персональное распределение.
Среди населения доход распределяется неравномерно. На одни группы людей приходится большая часть созданного в национальном хозяйстве дохода, на другие – меньшая.
Одни группы людей живут в нищете, другие процветают. Важно понять причины социального неравенства населения. Одна из них состоит в том, что люди получают неравные доходы, так как владеют факторами производства различной производительности. А некоторые люди попадают в категорию бедных совершенно по иным причинам. Главная из них заключается в том, что эти люди вообще лишены факторов производства (инвалиды, дети, пенсионеры). В категорию неимущих попадают безработные, женщины при рождении детей и воспитании их до определенного возраста и т.д.
Оптимальное распределение товаров и услуг между людьми и экономических ресурсов между странами, выпускающими экономические блага, рассматривается в теории общественного благосостояния. В экономической литературе присутствуют различные критерии общественного благосостояния. Так, английский экономист Пигу, сторонник ординалистского подхода к оценке потребительского выбора, исходил из того, что достижение оптимума благосостояния возможно только при государственном вмешательстве в экономическую жизнь общества. Оптимальному распределению ресурсов препятствуют монополии.
В. Парето, итальянский экономист, также признавал, что разработанный им критерий благосостояния может иметь место только в условиях свободной конкуренции. Согласно его концепции любое изменение, которое никому не причиняет убытков и которое приносит людям пользу, является улучшением. Благосостояние ни одного индивида не может быть улучшено с ухудшением благосостояния другого индивида.
Своеобразной модификацией принципа Парето является критерий Калдора-Хикса, который раскрывает возможности перехода от одной экономической системы к другой. Новая экономическая система возможна при условии повышения общественного благосостояния всех слоев общества: выигрыш при переходе к новой экономической системе одних должен компенсировать потери проигравших.
Неравенство в распределении доходов в 1920-е гг. рассматривали экономисты М. Лоренц и К. Джини. В результате был предложен коэффициент неравенства уровня жизни (коэффициент Джини), который впоследствии был использован в формуле определения индекса бедности индийским экономистом, лауреатом Нобелевской премии но экономике 1998 г. А. Сеном. Показатель распределения дохода определяется Л. Сеном по следующей формуле:
Y (1 – G),
где Y – доход на душу населения; G – коэффициент Джини.
Большое внимание А. Сен уделяет способности каждого индивида использовать свой доход, т.е. извлекать пользу из полученного дохода. Способности людей различны, этим определяется неравенство в распределении доходов. По мнению А. Сена, возможности – одна из составляющих справедливости.
Расчет коэффициента неравенства важен не сам по себе, а потому, что неравенство в распределении доходов является одной из причин острой проблемы, стоящей перед правительствами большинства стран, – борьбы с бедностью.
Возникает вопрос, как определить, беден человек или нет. Для определения абсолютной бедности населения официальные органы рассчитывают прожиточный минимум. Лица, получающие доходы ниже этого уровня, живут за чертой бедности, относятся к бедным.
Государство в борьбе с бедностью использует различные методы. Однако вмешательство государства в «несправедливое» распределение доходов не должно нарушать свободное развитие рыночных процессов. Неравенство доходов является обязательным условием эффективного функционирования производства в условиях рынка.
В то же время государство очень часто берет на себя ответственность за перераспределение доходов. Государство разрабатывает и осуществляет программы социальной помощи населению (выплачивает пособия безработным и многодетным семьям, создает систему бесплатной переподготовки и получения новых профессий для безработных, выплачивает им пособия и т.д.).
Особое место в поддержке малообеспеченного населения занимает прогрессивная система налогообложения. Государство устанавливает уровень минимального дохода, при котором подоходный налог не взимается.
Действенную помощь нуждающемуся населению оказывает государство при выплате трансфертных платежей – безвозмездных субсидий.
Перераспределение доходов возможно на основе прямых и косвенных методов. Прямое перераспределение доходов государство осуществляет через бюджет. Косвенное перераспределение основано на различных дополнительных мерах по борьбе с бедностью. Это, например, введение различного рода льгот для отдельных категорий людей (частичная оплата квартир ветеранами труда, бесплатный проезд о транспорте для пенсионеров и др.).
В результате перераспределения доходов коэффициент неравенства населения снижается. Однако дифференциация в доходах населения была и остается одной из основных характеристик современного общества
Существует противоречие между социальным равенством, с одной стороны, и эффективностью производства – с другой. Суть этого противоречия заключается в следующем: стремясь к социальному равенству и изымая часть доходов богатых в пользу бедных, общество сокращает возможные ресурсы для расширения производства, снижает стимулы предпринимательской деятельности. В результате темпы развития национальной экономики понижаются.
Но если не обращать внимания на бедных, не учитывать нарастание социального неравенства, то равновесное состояние экономики будет постоянно нарушаться, появятся мотивы для экономической, социальной и политической нестабильности. «Страна, в которой доход каждого медленно растет, может быть счастливой страной; страна, в которой средний доход растет очень быстро, одновременно увеличивается неравенство доходов, идет навстречу своей гибели», – писал известный французский экономист Л. Сталерю.
Для России проблема бедности возникла в связи с переходом к рыночной экономике. В советский период распределительные отношения имели уравнительный характер, социальная дифференциация не признавалась.
Показатели измерения бедности для большинства стран одинаковы. Главные из них – уровень безработицы и инфляции. Именно суммарный объем этих показателей в США называется индексом нищеты. К числу критериев бедности относят среднедушевой уровень доходов, структуру расходов семейного бюджета, в том числе расходов на питание. Например, порогом бедности для экономически развитых стран считается использование 1/3 семейного бюджета на питание.
В России широкое распространение для анализа прожиточного минимума получил метод потребительской корзины. Посредством экспертных оценок определяются минимальные, но физиологически достаточные нормы потребления основных продуктов, которыми «заполняется» потребительская корзина.
Контрольные вопросы
1. Какова система факторов производства, какие виды доходов они создают?
2. Как формируется рыночное ценообразование в сфере факторов производства?
3. Как формируется спрос на труд?
4. Как на уровне фирмы принимаются решения о занятости?
5. Как складываются спрос и предложение на рынке капитала?
6. Каков механизм образования цен на природные ресурсы?
7. Каково влияние земельной ренты на цену земли?
8. В чем сущность рынка капитала и инвестиционного процесса, какова их связь с процентом на капитал? Как процент на капитал соотносится с чистой производительностью капитала?
9. Можете ли вы доказать социальную справедливость получения предпринимателем «предпринимательского дохода»?
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет
Главное звено в социальной политике государства занимает политика формирования доходов населения. Понятие "доход" представляет собой показатель результатов экономической деятельности. Доход характеризует сумму денежных поступлений из всех источников за определенный период времени.
Доходы населения могут зависеть и не зависеть от рыночной деятельности их субъектов. Первый случай называется функциональным или горизонтальным распределением доходов. К этому виду дохода относят: прибыль предпринимателей, заработную плату рабочих и служащих, ренту собственников имущества и процент по ценным бумагам и кредитам.
Во втором случае доходы не зависят от рыночной деятельности (вертикальное распределение). Такой вид доходов получает та часть населения, которая по независящим от нее причинам не может участвовать в рыночной деятельности. К таким категориям населения относятся пенсионеры, инвалиды, иждивенцы, безработные и т.д. В таком распределении всегда участвует государство.
Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального доходов.
Номинальный доход – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода.
Располагаемый – доход, который может быть использован на личное потребление или сбережение. Он меньше номинального на сумму налогов и обязательных платежей.
Реальный – сумма денег, за которые можно приобрести определенное количество товаров и услуг в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.
Доход от профессиональной деятельности или заработная плата – это цена трудовых услуг, предоставляемых наемным работодателями разных профессий при реализации их деловой активности.
Доход от собственности – арендная плата, или плата за срочное и возмездное пользование имуществом по договору аренды. Такой доход может приносить земля, другие природные ресурсы, имущество предприятий, объединений, любое другое имущество.
Доход от предпринимательской деятельности – предпринимательский доход, составляющий часть прибыли, оставшейся у предпринимателя после выплаты процента за банковскую ссуду.
Трансфертные платежи–это безвозмездные выплаты государства домохозяйствам, несущие функцию социальной защиты определенной части населения. Т.е. за счет них осуществляется пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудноспособных граждан, различные пособия, стипендии.
Дифференциация доходов указывает на различия в уровнях доходов на душу населения. Ее принято рассматривать как внутри- и межгрупповую, так и на уровне предприятия, отрасли, региона.В экономической теории часто используется кривая Лоренца как отражение неравномерности распределения дохода общества между различными группами населения.
O 100 Население, %
Рисунок 20 - Кривая Лоренца
Прямая ОЕ отражает абсолютно равномерное распределение совокупного дохода между всеми группами населения, а отклонения от нее характеризуют степень неравномерности распределения доходов.
В нашей стране из года в год продолжает усиливаться тенденция дифференциации благосостояния населения. Если в 1990 г. соотношение средних доходов богатой (20%) и бедной (20%) частей населения равнялось 3,3, то в 2010 г. это соотношение составило 9,2. Коэффициент Джини в 1991 г. был равен 0,260, а в 2010 г. – 0,420, что превышает пределы, сложившиеся в мировой практике. Для сравнения: в Японии – 0,270, в Швеции – 0,291, в Германии – 0,295, в США – 0,329.
Таблица 15 - Распределение общего объема денежных
доходов населения[10]
Показатель | 1990 | 1995 | 2000 | 2005 | 2010 |
Денежные доходы – всего В том числе по 20-процентным группам населения: Первая (с наименьшими доходами) Вторая Третья Четвертая Пятая (с наибольшими доходами) | 9,8 14,9 18,8 23,8 32,7 | 6,1 10,8 15,2 21,6 46,3 | 5,9 10,4 15,1 21,9 46,7 | 5,4 10,1 15,1 22,7 46,7 | 5,2 9,8 14,8 22,5 47,7 |
Коэффициент Джини (индекс концентрации доходов) | … | 0,387 | 0,395 | 0,409 | 0,420 |
Коэффициент фондов, в разах | … | 13,5 | 13,9 | 15,2 | 16,5 |
В самом общем виде бедность – это такое состояние, когда наличие меньше, чем это необходимо для удовлетворения определенного набора потребностей, средств индивида, семьи, чтобы поддерживать условия жизни, обеспечивающие нормальную жизнедеятельность. Однако однозначного, общепринятого определения бедности не существует и существовать не может. Оно дискуссионно по своей природе и постоянно конкретизируется. Бедность – не чисто российское и не сугубо пореформенное явление. Она свойственна любой экономической системе во все времена.
Среди причин неравномерности распределения доходов выделяют:
· различия в способностях (физических и умственных),
· различия образования и квалификации,
· трудолюбие и мотивацию,
· профессиональную интуицию и склонность к риску,
· происхождение, размер и состав семьи, владение собственностью и положение на рынке, удачу, везение и т.д.
В экономике , распределение доходов охватывает как общий или иную страну ВВП распределяются среди населения. Экономическая теория и экономическая политика давно рассматривают доход и его распределение как центральную проблему. Классические экономисты , такие как Адам Смит (1723-1790), Томас Мальтус (1766-1834) и Давида Рикардо (1772-1823) сконцентрировали свое внимание на фактор получения дохода распределения, то есть, распределение в доходах между первичными факторами производства ( земля , труд и капитал ). Современные экономисты также обращаются к вопросам распределения доходов, но больше внимания уделяют распределению доходов между отдельными лицами и домашними хозяйствами. Важные теоретические и политические проблемы включают баланс между неравенством доходов и экономическим ростом , а также их часто обратную связь.
Кривая Лоренца может представлять собой распределение доходов в обществе. Кривая Лоренца тесно связана с показателями неравенства доходов , такими как коэффициент Джини .
СОДЕРЖАНИЕ
- 1 Измерение
- 1.1 Ограничения
- 2 Причины неравенства доходов
- 3 Как уменьшить неравенство доходов [4]
- 3.1 Налоги
- 3.2 Натуральные переводы
- 3.3 Жилищные субсидии
- 3.4 Социальные пособия и пособия по безработице
- 4 Измерение распределения на международном уровне
- 5 трендов
- 6 Распределение доходов в разных странах
- 6,1 Таиланд
- 6.2 Распределение доходов в США
- 6.3 Распределение доходов в Соединенном Королевстве
- 6.4 Россия [19]
- 6,5 Южная Африка [19]
- 6.6 Другое [19]
- 7 Развитие распределения доходов как случайный процесс [23]
- 8 См. Также
- 9 ссылки
- 10 Дальнейшее чтение
- 11 Внешние ссылки
Измерение
Концепция неравенства отличается от концепции бедности и справедливости . Показатели неравенства доходов (или показатели распределения доходов) используются социологами для измерения распределения доходов и экономического неравенства между участниками в конкретной экономике, например, в конкретной стране или в мире в целом. В то время как различные теории могут пытаться объяснить, как возникает неравенство доходов, показатели неравенства доходов просто предоставляют систему измерения, используемую для определения разброса доходов.
Ограничения
Существуют некоторые проблемы и ограничения в измерении неравенства, поскольку существует большой разрыв между национальными счетами (которые сосредоточены на макроэкономических итогах) и исследованиями неравенства (которые сосредоточены на распределении ).
Отсутствие комплексной оценки того, как доход до налогообложения отличается от дохода после налогообложения, затрудняет оценку того, как государственное перераспределение влияет на неравенство.
Нет четкого представления о том, как долгосрочные тенденции концентрации доходов формируются крупными изменениями в участии женщин в рабочей силе.
Причины неравенства доходов
Как уменьшить неравенство доходов
Налоги
Прогрессивный подоходный налог охватывает большую часть высоких доходов и меньшую часть низких доходов. Чтобы бедные меньше платили налоги и оставляли себе больший процент своего дохода, тогда как богатые иначе. Это может быть оправдано тем, что 100 долларов для богатого человека значат меньше (почти ничего), чем для бедного (это может быть вся сумма подоходного налога). Правительство использует налоговые поступления также для необходимой и полезной деятельности для общества. Предположим, что все в обществе получили бы одинаковую выгоду от этой деятельности, но богатые платят за нее больше, поэтому этот налог сокращает неравенство вдвое.
Натуральные переводы
Если бедному человеку дадут наличные, он или она может не сделать «лучший» выбор в случае, что купить за эти дополнительные деньги. Кроме того, есть решение в виде талонов на питание или непосредственно продуктов питания в виде денежных переводов беднейшим слоям населения.
Жилищные субсидии
Аренда и содержание жилья составляют значительную часть расходов малообеспеченных семей. Жилищные субсидии были разработаны, чтобы помочь малоимущим получить адекватное жилье.
Социальные пособия и пособия по безработице
Это дает реальные деньги людям с очень низким доходом или без него и дает им абсолютную свободу в принятии решений о том, как использовать это преимущество. Это нормально, только если мы предполагаем, что они рациональны и принимают решения в своих интересах. Однако пособия по безработице не мотивируют безработных искать работу, потому что у них нет обязательств и они получают деньги даром.
Измерение распределения на международном уровне
Используя коэффициенты Джини , несколько организаций, таких как Организация Объединенных Наций (ООН) и Центральное разведывательное управление США (ЦРУ), измерили неравенство доходов по странам . Индекс Джини также широко используется во Всемирном банке. Это точный и надежный индекс для измерения распределения доходов в стране на уровне страны. Показатели индекса Джини меняются от 0 до 1, где 1 - полное неравенство, а 0 - полное равенство. Мировой индекс Джини по состоянию на 2016 год составляет 0,52.
Лаборатория мирового неравенства Парижской школы экономики опубликовала в декабре 2017 года Доклад о мировом неравенстве за 2018 год, в котором приводятся оценки глобального неравенства доходов и благосостояния.
Тенденции
Стандартная экономическая теория гласит, что неравенство имеет тенденцию увеличиваться с течением времени по мере развития страны и уменьшаться по мере достижения определенного среднего дохода. Эта теория широко известна как кривая Кузнеца в честь Симона Кузнеца . Однако многие видные экономисты не согласны с необходимостью увеличения неравенства по мере развития страны. Кроме того, эмпирические данные о предполагаемом последующем уменьшении неравенства противоречивы.
Есть два подхода к рассмотрению неравенства доходов: неравенство внутри страны (неравенство внутри страны), то есть неравенство внутри страны; или неравенство между странами (неравенство между странами), которое является неравенством между странами.
В соответствии с данными о неравенстве внутри страны, по крайней мере, в странах ОЭСР, в отчете ОЭСР за май 2011 г. говорится, что разрыв между богатыми и бедными в странах ОЭСР (большинство из которых являются странами с «высоким уровнем дохода») «достиг самого высокого уровня более чем за 30 лет. лет, и правительства должны действовать быстро, чтобы бороться с неравенством ".
Более того, рост неравенства доходов между странами в течение длительного периода является убедительным: коэффициент Джини (с использованием обменного курса по ППС, невзвешенного по численности населения) более чем удвоился между 1820 и 1980-ми годами с 0,20 до 0,52 (Nolan 2009: 63). Однако ученые расходятся во мнениях относительно того, увеличилось ли межстрановое неравенство доходов (Миланович, 2011), осталось ли оно относительно стабильным (Бургиньон и Моррисон, 2002) или уменьшилось (Сала-и-Мартин, 2002) с 1980 года. То, что Миланович (2005) называет « мать всех споров о неравенстве »подчеркивает эту дискуссию, используя те же данные о коэффициенте Джини за период 1950–2000 годов и показывая, что, когда ВВП страны на душу населения не взвешивается, неравенство доходов увеличивается, но когда они взвешиваются, неравенство уменьшается. Это во многом связано с недавним повышением среднего дохода в Китае и в некоторой степени в Индии, которые составляют почти две пятых мира. Несмотря на это, межстрановое неравенство является значительным, например, поскольку группа нижних 5% распределения доходов в США получает больше доходов, чем более 68 процентов в мире, и из 60 миллионов человек, составляющих верхний 1% распределения доходов, 50 миллионов из них - граждане Западной Европы, Северной Америки или Океании (Миланович 2011: 116 156).
В презентации TED, показанной здесь , Ханс Рослинг представил распределение и изменение в распределении доходов в различных странах за несколько десятилетий, а также другие факторы, такие как выживаемость детей и коэффициент фертильности .
По состоянию на 2018 год у Албании самый маленький разрыв в распределении богатства, а у Зимбабве - самый большой разрыв в распределении богатства.
Распределение доходов в разных странах
Таиланд
- Таиланд занял третье место в мире по неравенству после России и Индии, с увеличивающимся разрывом между богатыми и бедными по данным Oxfam в 2016 году. Исследование, проведенное экономистом из Университета Таммасат Дуангмани Лаовакул в 2013 году, показало, что 20 крупнейших землевладельцев владеют 80 процентами земли. земли нации. У беднейших 20 компаний было всего 0,3 процента. Среди тех, кто имеет банковские депозиты, на 0,1 процента банковских счетов приходится 49 процентов всех банковских депозитов. По состоянию на 2019 год доход на душу населения в Таиланде составляет 8000 долларов США в год. Правительство намерено поднять его до 15 000 долларов США (498 771 бат ) в год за счет среднего роста ВВП от пяти до шести процентов. В соответствии с 20-летним национальным планом, рассчитанным до 2036 года, правительство намеревается сократить разрыв в неравенстве доходов до 15 раз по сравнению с 20 раз в 2018 году.
Распределение доходов в США
2011: В Соединенных Штатах за последние 30 лет доход стал распределяться более неравномерно: те, кто находится в верхнем квинтиле (20 процентов), зарабатывают больше, чем 80 процентов нижних, вместе взятых.
2019: 10% самых богатых американских домохозяйств контролируют почти 75% собственного капитала.
- Коэффициент Джини после уплаты налогов : 0,39.
- Уровень безработицы: 4,4%.
- ВВП на душу населения: 53 632 доллара США.
- Уровень бедности : 17,8%.
Низкий уровень безработицы и высокий ВВП - признаки здоровья экономики США. Но почти 18% людей живут за чертой бедности, а коэффициент Джини довольно высок. Таким образом, Соединенные Штаты занимают 9-е место в мире по уровню неравенства доходов.
Распределение доходов в Соединенном Королевстве
Неравенство в Великобритании было очень высоким в прошлом и практически не менялось до начала индустриализации. Раньше доходы были чрезвычайно концентрированными доиндустриальной эволюции : до 40% общего дохода поступало в карманы самых богатых 5%. В последние годы распределение доходов все еще остается проблемой. В 1980-е годы в Великобритании наблюдался значительный рост неравенства - доходы самых высоких децилей увеличивались, в то время как все остальные оставались на прежнем уровне. Неравномерный рост в годы, предшествовавшие 1991 г., означал дальнейшее усиление неравенства. На протяжении 1990-х и 2000-х годов более равномерный рост по распределению означал небольшие изменения в неравенстве с повышением доходов для всех. В свете Брексита существует больше прогнозируемых расхождений в распределении доходов между заработной платой.
- Коэффициент Джини после уплаты налогов : 0,35.
- Уровень безработицы: 4,3%.
- ВВП на душу населения: 39 425 долларов США.
- Уровень бедности : 11,1%.
Россия
- Коэффициент Джини после уплаты налогов : 0,38.
- Уровень безработицы: 5,2%.
- ВВП на душу населения: 24 417 долларов США.
- Уровень бедности : нет данных.
Южная Африка
- Коэффициент Джини после уплаты налогов : 0,62.
- Уровень безработицы: 27,3%.
- ВВП на душу населения: 12 287 долларов США.
- Уровень бедности : 26,6%.
По данным за 2019 год, наибольшее неравенство доходов наблюдается в Южной Африке. Это связано с недавней политикой апартеида. Между белыми и другими людьми были огромные различия не только в заработной плате, но и в том, где они могут работать, и так далее.
Другой
Высокое неравенство доходов наблюдается также в Китае, Индии, Коста-Рике, Бразилии, Мексике, Чили, Турции, Литве, Южной Корее, Новой Зеландии и Латвии.
Развитие распределения доходов как случайного процесса
Очень сложно создать реалистичную и не очень сложную теоретическую модель, потому что силы, определяющие распределение доходов (DoI), очень разнообразны и сложны, и они постоянно взаимодействуют и колеблются.
В этой модели предположим, что шкала доходов разделена на бесчисленное множество диапазонов доходов, которые имеют равномерное пропорциональное распределение. Развитие DoI между диапазонами во времени мы будем рассматривать как стохастический процесс. Доход любого человека за один год может зависеть от дохода за предыдущий год и от шансов на успехи. Предположим, что у каждого «умирающего» получателя дохода есть наследник его или ее дохода в следующем году, и наоборот. Это означает, что количество доходов постоянно. (Несложно позволить каждому умирающему иметь более или менее одного наследника, но это потеряет простоту.)
При этих предположениях любое историческое развитие DoI может быть описано следующими векторами и матрицами.
- Икс р ( 0 ) <\ displaystyle X_
(0)>
. количество получателей дохода в диапазоне r = 1, 2, . в начальный год Y 0 <\ displaystyle Y_ <0>> - п р s ′ ( т ) <\ displaystyle p '_
(т)>
. матрица, содержащая доли обитателей r-го диапазона в году, смещенных в s-й диапазон в следующем году Y т <\ displaystyle Y_>
Y т + 1 <\ displaystyle Y_>
Вектор DoI может быть выражен как
Икс s ( т + 1 ) знак равно ∑ р знак равно 0 ∞ Икс р ( т ) п р s ′ ( т ) . <\ displaystyle X_ (t + 1) = \ sum _
Элементы матриц пропорций можно оценить по историческим данным.
Тест по обществознанию Распределение доходов для учащихся 8 класса с ответами. Тест предназначен для проверки знаний по теме Экономика. Тест состоит из 3 частей. В части 1 — 10 заданий, в части 2 — 4 задания и в части 3 — 3 задания.
1. Цена за труд, измеряемая, как правило, в единицу времени -неделю или месяц, называется
1) доходом
2) сбережением
3) налоговым вычетом
4) заработной платой
2. Все виды хозяйственной деятельности людей для удовлетворения своих потребностей и обеспечения материальных условий жизни называются
1) материальным производством
2) экономической деятельностью
3) духовным производством
4) творческой деятельностью
3. Расходы населения на товары и услуги называются
1) потреблением
2) производством
3) налогообложением
4) прожиточным минимумом
4. Соперничество между продавцами и покупателями за право наилучшего применения имеющихся у них экономических ресурсов называется
1) кооперацией
2) конкуренцией
3) корпорацией
4) монополией
5. Предприятия (фирмы) в структуре экономики выполняют функции
1) производства
2) распределения
3) обмена
4) потребления
6. Определённая сумма денег, которую каждому производителю товара, получателю дохода, владельцу имущества необходимо уплатить государству, называется
1) спросом
2) бюджетом
3) налогом
4) дефицитом
7. Стоимость минимума средств, необходимых для поддержания жизнедеятельности человека, называется
1) доходом
2) сбережением
3) прожиточным минимумом
4) потребительской корзиной
8. Перечень необходимых продуктов питания и непродовольственных товаров и услуг называется
1) ассортиментом
2) номенклатурой товаров и услуг
3) прожиточным минимумом
4) потребительской корзиной
9. Верны ли следующие суждения о причинах неравенства в распределении доходов?
А. Прогрессивный подоходный налог сглаживает неравенство в доходах.
Б. Одной из причин неравенства в распределении доходов являются различия в уровне образования и профессиональной подготовки работников.
1) верно только А
2) верно только Б
3) верны оба суждения
4) оба суждения неверны
10. Верны ли следующие суждения о причинах неравенства в распределении доходов?
А. Всё более значимым фактором дифференциации доходов становится уровень образования и профессиональной подготовки.
Б. Степень неравенства в распределении доходов гораздо выше в бедных странах, нежели в богатых.
1) верно только А
2) верно только Б
3) верны оба суждения
4) оба суждения неверны
1. Прочитайте приведённый ниже текст, каждое положение которого пронумеровано.
(1) Учёные считают, что распределение совокупного дохода в развитых странах характеризуется тенденцией к его более равномерному распределению. (2) За 1970-1997 гг. в среднем для всех развитых стран была характерна тенденция снижения доли богатейших 10% населения, снижения разрыва в доходах примерно в 1,5 раза. (3) Считается, что в большинстве стран Запада практически одинакова степень уменьшения данного разрыва. (4) При этом наибольший разрыв в доходах в 1997 году оставался в США — в 19 раз, наименьший — в Западной Европе (7,9) и Японии (7,1).
Определите, какие положения текста
А) отражают факты
Б) выражают мнения
Запишите под номером положения букву, обозначающую характер этого положения.
2. Ниже приведён перечень терминов. Все они, за исключением одного, характеризуют понятие «доходы граждан».
Заработная плата, пенсия, полученное наследство, подоходный налог, единовременное пособие по рождению ребёнка.
Найдите и укажите термин, относящийся к другому понятию.
3. Вставьте пропущенное понятие: «Минимальный уровень потребления определяет такой показатель, как черта __________».
4. Прочитайте приведённый ниже текст, в котором пропущен ряд слов. Выберите из предлагаемого списка слова, которые необходимо вставить на место пропусков.
«Как определяется бедность? В этих целях определяется прожиточный минимум, согласно которому устанавливается минимум средств, с помощью которых возможно поддержание __________(1) человека. Границей бедности признаётся стоимость минимально необходимых ежемесячных расходов на __________(2), позволяющих поддерживать здоровье человека и его жизнедеятельность. Черта бедности — это официально устанавливаемый минимальный уровень __________(3) на семью, необходимый для приобретения продуктов питания в соответствии с физиологическими нормами, а также удовлетворения минимальных __________(4) людей в одежде, обуви, жилье и т.д. Лица, получающие доходы ниже этого уровня, относятся к категории бедных. На прожиточный минимум должны ориентироваться устанавливаемые государством минимальный размер __________(5), пенсии, стипендии. Поэтому с каждым годом все большее значение в социальной __________(6) имеет «адресная помощь» государства наиболее нуждающимся людям — социально незащищённым слоям населения».
Слова в списке даны в именительном падеже. Каждое слово (словосочетание) может быть использовано только один раз. Выбирайте последовательно одно слово за другим, мысленно заполняя каждый пропуск. Обратите внимание на то, что в списке слов больше, чем вам потребуется для заполнения пропусков.
А) оплата труда
Б) потребность
В) доход
Г) потребление
Д) жизнедеятельность
Е) политика
Ж) экономика
1. Прочитайте отрывок из романа Джека Лондона «Мартин Иден» и выполните задания.
«Руфь была бледным духом, призраком, парящим где-то далеко от всего земного. И всё же он не мог отогнать воспоминания о её мягкой ладони. Он привык к жёстким, огрубевшим в труде рукам фабричных работниц и женщин, измученных домашней работой. Да, конечно, он понимал, почему так грубы их руки. Её рука была нежной и мягкой потому, что ей был незнаком труд. Пропасть снова разверзлась между ними, как только он подумал о том, что есть люди, которым не нужно работать для того, чтобы жить. Он вдруг увидел перед собою образ аристократии, людей, не знающих труда. Этот образ возник на грязно-белой стене, надменный и внушительный, как бронзовая фигура. Мартин работал всю жизнь, с тех пор как он себя помнил; и вся его семья трудом добывала себе пропитание, взять хоть Гертруду. Её натруженные от стирки руки распухали и делались красными, как варёное мясо. Или другая его сестра, Мэриен. Она работала на консервном заводе, и её маленькие хорошенькие ручки были сплошь в ссадинах от ножей, которыми резали помидоры. Кроме того, прошлой зимой, когда она работала на картонажной фабрике, ей машиной отхватило два пальца. Он вспомнил грубые руки своей матери, сложенные крест-накрест в гробу. Отец его тоже работал до конца дней, и на его ладонях наросли мозоли чуть не в полдюйма толщиною. А у неё руки были нежные, и не только у неё, но и у её матери и братьев. Последнее особенно поразило его; это был красноречивый знак касты, доказательство огромности расстояния, их разделявшего».
1) Используя свои знания из курса обществознания, напишите определение понятия «неравенство доходов» и составьте с ним не менее двух предложений, раскрывающих его смысл.
2) В романе «Мартин Иден» американского писателя начала ХХ века Джека Лондона главный герой — моряк Мартин Иден, родившийся в многодетной рабочей семье, влюбляется в дочь состоятельного капиталиста Руфь. Основным препятствием для их брака служит неравенство доходов, тем более что Мартин имеет возможность заработать лишь изредка, когда уходит в плавание. Несмотря на это, он не оставляет надежды прославиться литературным трудом, и в итоге, через несколько лет упорной работы, получает возможность печататься в буржуазных журналах. Приведите не менее двух примеров из литературы, кинематографа и общественной жизни, когда неравенство доходов зависело не от личных качеств людей, а от социального положения, полученного ими при рождении.
2. Назовите не менее четырёх экономических мер социальной поддержки населения с низкими доходами в РФ.
3. Выберите одно из предложенных ниже высказываний, раскройте его смысл, обозначив поставленную автором проблему (затронутую тему); сформулируйте своё отношение к позиции, занятой автором; обоснуйте это отношение. При изложении своих мыслей по поводу различных аспектов поднятой проблемы (обозначенной темы), при аргументации своей точки зрения используйте знания, полученные при изучении курса обществознания, соответствующие понятия, а также факты общественной жизни и собственный жизненный опыт.
1. «Богатство служит умному и управляет глупцом» (Э. Воэсси).
2. «Излишние богатства — это священное бремя, которое накладывает на своего обладателя долг распорядиться им в течение своей жизни так, чтобы эти богатства пошли на пользу обществу» (Э. Карнеги).
3. «Богачи из людей, которые добывают деньги, чтобы жить, превращаются в людей, которые живут, чтобы стеречь деньги, которых им некуда девать» (В. Ключевский).
Ответы на тест обществознанию Распределение доходов
Часть 1
1-4, 2-2, 3-1, 4-2, 5-1, 6-3, 7-3, 8-4, 9-3, 10-3
Часть 2
1. БАБА
2. подоходный налог
3. бедности
4. ДГВБАЕ
Читайте также: