Признаки банкротства по налогам

Опубликовано: 02.05.2024

Время чтения: 4 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Шрифт: A+ A-

Любая организация может иметь задолженность перед своими кредиторами. Это абсолютно нормальная ситуация для бизнеса. Однако если количество долгов превышает возможности юридического лица, оно может считаться несостоятельным. Но для этого необходимо, чтобы фирма соответствовала ряду признаков, установленных законодательством. Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица четко указаны в пункте 2 статьи 3 ФЗ-127.

1. Правовое регулирование
2. Практические особенности
3. В какой момент обращаться с заявлением
4. Как рассчитывается сумма долга

Правовое регулирование

Любые вопросы, связанные с банкротством юридических лиц, затрагиваются Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Данный правовой акт в статье 3, а также в статье 6 перечисляет признаки несостоятельности организаций:

обязательства не исполняются в течение трех месяцев с момента, определенного договором или правовым актом. Важно правильно рассчитать период, с которого обращение в суд по поводу банкротства становится возможным;
минимальный размер задолженности должен составлять 300 тыс. рублей.

При этом непринципиально, начислен ли долг по отношению к одному кредитору или к нескольким.

Ссылка на документ: Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)»

Практические особенности

На практике, организация может рассчитывать на банкротство в том случае, если сможет доказать, что иных способов разрешения возникших финансовых проблем нет. Например, доходы фирмы и ее активы недостаточны для исполнения обязательств, и ситуация не может быть разрешена в ближайшее время.

Правом на обращение в суд с заявлением о банкротстве обладает не только сам должник, но и его кредиторы. В частности, это может быть работник или бывший сотрудник, по отношению к которому есть невыполненное обязательство по оплате труда или выходного пособия.

В любом случае независимо от того, кто обращается в суд, необходимо будет доказать, что банкротство – это единственный вариант разрешения ситуации. В противном случае суд вправе отказать в удовлетворении требования. Например, если фирма имеет стабильный доход и имущество, достаточное для погашения обязательств, ее банкротство будет необоснованным.

В какой момент обращаться с заявлением

В любом случае обращение в суд будет обоснованным при условии, что размер долга составляет от 300 тысяч рублей, а просрочка достигла 3 месяцев. Если данные признаки не соблюдаются, то и вынесение решения в пользу заявителя будет невозможным.

Как только появляются данные признаки, руководитель организации должен обратиться в суд с соответствующим заявлением. Если это не будет сделано, директор может быть привлечен к ответственности по статье 14.13 КоАП РФ. Также ему грозит субсидиарная ответственность на основании статьи 61.12 ФЗ-127.

При этом злоупотребление правом не допускается. Организация, которая подает заявление о своей несостоятельности, должна находиться в положении, при котором добровольное исполнение обязательств не представляется возможным.

Как рассчитывается сумма долга

Минимальная сумма долга организации должна составлять триста тысяч рублей. Важно правильно рассчитать размер задолженностей, который складывается из следующих обязательств:

оплата труда наемных работников, то есть заработной платы в полном объёме, включая все законные надбавки или премии;
перечисление средств по гражданским договорам, например, купли-продажи, поставки, выполнения работ и так далее;
займы – при этом учитываются начисленные проценты;
размер долга за неосновательное обогащение, если оно подтверждается судебным решением или договором между лицами;
компенсация вреда, нанесенного имуществу кредиторов;
по прочим обязательным платежам.

При этом в расчет не могут браться выплаты за компенсацию вреда жизни и здоровью, по оплате компенсации помимо нанесенного вреда, по обязательствам, связанным с авторским правом, обязательствам перед кредиторами.

В расчет не могут браться неденежные требования, даже если они напрямую связаны с капиталом. Только в случае вынесения судебного акта о замене неденежного требования финансовым, они могут быть использованы как повод для инициации банкротства.

Получается, что в расчете могут использоваться только финансовые долги перед определенными кредиторами. При этом не стоит забывать о трехмесячном сроке и сумме долга в 300 000.

Подведём итоги

Банкротство организации допускается в том случае, если размер ее долгов превышает 300 000 рублей, а срок неисполнения обязательств – 3 месяца. При этом необходимо, чтобы фирма реально не могла расплатиться по своим долгам в обычном порядке. Банкротство представляется крайней мерой, которая позволяет списать долги. Но, учитывая ее сложность и возможность злоупотребления правом со стороны должников и кредиторов, закон существенно ограничивает возможность объявления несостоятельности.

Когда компания теряет возможность в полном объеме удовлетворять требования кредиторов, она может объявить себя банкротом. Недобросовестные собственники с целью уклонения от обязательств по выплате долгов нередко начинают процедуру фиктивного банкротства. За это предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Пока ситуация не перешла в стадию уголовной, следует не думать о том сколько стоят услуги адвоката по уголовным делам, а обратиться к юристу, который поможет решить проблему, не выходя за рамки правового поля.

Квалификация фиктивного банкротства в КоАП и УПК России

Федеральным законом России No 123 и ст.14.12 КоАП фиктивное банкротство квалифицируется как противоправное деяние; приведено его описание и признаки; обозначен порядок наложения административной или уголовной ответственности.

Согласно положениям КоАП и УПК, под фиктивным банкротством понимается публичное заявление хозяйствующего субъекта, содержащее заведомо ложные сведения о неплатежеспособности; преследуется цель ввести в обман кредиторов и других заинтересованных лиц о наличии финансовых трудностей при их фактическом отсутствии.

Заведомо неправдивые сведения могут распространятся:

руководством компании;
ИП, учредителями или собственником предприятия с правом юрлица.

Целями распространения ложной информации о банкротстве могут быть:

желание получить отсрочку по долговым выплатам;
отказаться от выплаты задолженности кредиторам;
закрыть или продать убыточное предприятие;
передать бизнес третьим лицам по заниженной стоимости;
вывести финансово-хозяйственные активы.

Если в результате фиктивного банкротства был нанесен незначительный финансовый ущерб кредиторам, на его инициатора налагается административная ответственность, если крупный – уголовная. Адвокат защитник по уголовным делам разберется с ситуацией на предприятии и проконсультирует о порядке действий, сводящих к минимуму ее негативные последствия.

Основные признаки фиктивного банкротства

В соответствии с правовыми нормами ст.14.12 КоАП и ст.197 УПК России, признаками фиктивного банкротства могут быть:

перечисление финансовых средств через посторонние счета в банках;
сокрытие сведений о финансово-хозяйственном состоянии субъекта предпринимательства;
искажение бухгалтерской отчетности;
завышение цен на покупаемую и продаваемую продукции в бухгалтерской документации;
приобретение активов низкой ликвидности;
искажение сведений о расходах и размере выручки;
сговор с контролирующими органами о предоставлении недостоверной отчетности о финансовом состоянии субъекта предпринимательства.

Правом анализировать финансово-хозяйственное состояние субъекта предпринимательства и делать вывод о фиктивности банкротства обладает арбитражный управляющий. В случае подозрений, что банкротство фиктивное, кредиторы имеют право на обращение в органы правопорядка с соответствующим заявлением.

Основные отличия фиктивного банкротства от преднамеренного

Преднамеренное и фиктивное банкротство относятся к категории противоправных деяний, однако они отличаются между собой:

в первом случае хозяйствующий субъект не может платить по долгам, потому что его сознательно довели до такого состояния;
во втором хозяйствующий субъект не платит по долговым обязательствам с целью списания имеющихся долгов, хотя имеет необходимые ресурсы.

В любом случае своевременное обращение к услугам адвоката защитника по уголовным делам облегчит решение проблемы.

Виды административной и уголовной ответственности за фиктивное банкротство

Ответственность за фиктивное банкротство налагается на владельцев и руководство субъекта предпринимательства в случае обнаружения соответствующих признаков контролирующими или правоохранительными органами. Основанием для начала административного или уголовного преследования является заявление от заинтересованного лица.

За доказанное преднамеренное банкротство налагается ответственность:

штрафные санкции;
снятие с руководящих должностей;
привлечение к принудительному труду;
лишение или ограничение свободы.

Степень тяжести наказания в каждом отдельно взятом случае определяет суд с учетом размера ущерба, нанесенного фиктивным банкротством, общественным и государственным интересам. В рамках судебного делопроизводства потерпевшая сторона имеет право предъявлять иски с требованием о взыскании просроченных долгов. Адвокат защитник по уголовным делам будет отстаивать интересы клиента на всех этапах следствия и судебного разбирательства.

В каких судах может рассматриваться дело о фиктивном банкротстве

Дело о фиктивном банкротстве, в зависимости от его состава и тяжести нанесенного ущерба, может рассматриваться в общих и арбитражных судах. Во время судебного разбирательства уточняется квалификация преступления, определяется его тяжесть и выносится наказание согласно соответствующим статьям УПК и КоАП России.

Адвокат в Санкт-Петербурге, обладающий необходимой квалификацией, выберет эффективную линию защиты интересов клиента и будет отстаивать их на этапе следствия и по ходу судебных слушаний.

По данным ФНС, кредиторы третьей очереди (то есть вы) в результате банкротства получают в среднем 6% от суммы долга, а у более чем 60% банкротов — погашение 0%.

Уже несколько лет практически невозможно заранее сказать, станет ли контрагент банкротом, поэтому свой долг лучше взыскать до процедуры банкротства предприятия. Ведь после старта какой-либо из судебных процедур банкротства долг можно будет получить лишь в рамках закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Но закон не является гарантией спасения для ваших денег. При признании юрлица банкротом появляются новые основания для признания сделок недействительными. То, что было позволено в обычной деятельности, становится задним числом недопустимым и оспоримым.

Закон в банкротстве имеет обратную силу!

Например, вы можете купить недвижимость гораздо ниже рыночной цены. Пока ваш продавец не банкрот, вам никто слова не скажет. Но если он стал банкротом, скорее всего, эту сделку признают недействительной: недвижимость вернут банкроту, а вы, чтобы вернуть деньги, встанете в реестр требований кредиторов. Как бы хорошо сделка ни была оформлена юридически, при несостоятельности предприятия в банкротстве появляются новые основания для признания ее недействительной.

Чем больше вокруг нас банкротов, тем больше риск нам самим стать банкротами. Будем честны: мы можем провести только качественный анализ контрагента. Если при количественном анализе видно, что все плохо, то уже поздно что-либо делать. И если возбуждено дело о банкротстве — тоже уже поздно.

Сколько вы потеряете при банкротстве контрагента

Модель потерь. Вы поставили контрагенту товар на 10 млн руб., из них 8 млн руб. — себестоимость, 2 млн руб. — ваша прибыль. Контрагент не отдал 10 млн руб., потому что стал банкротом.

Для восстановления размера ваших оборотных средств в размере 8 млн руб. нужно дополнительно к существующему объему продать еще на 40 млн руб., чтобы получить 8 млн прибыли (40*0,2=8 млн руб. прибыль с оборота в 40 млн руб.) и компенсировать потери. Прибыль в этом случае не получаем вообще.

Дебитор-банкрот для вас равен нулю. Почему? У долга же есть номинал, например, 10 млн руб., процедура только началась, может, и вернем. Поясню, почему с началом процедуры банкротства предлагаю считать долг банкрота равным нулю и продолжать считать нулевым при составлении финансовых планов предприятия.

Напомню, кредиторы третьей очереди (то есть вы) в результате банкротства получают в среднем 6% от суммы долга, а у более чем 60% банкротов — погашение 0%.

И даже если у банкрота есть имущество, нужно понимать, сколько оно реально стоит, не в залоге ли оно, какими будут расходы на банкротство, через сколько лет вообще произойдет реализация имущества, есть ли у него задолженность по заработной плате. Посчитайте ваши шансы получить долг полностью или хотя бы его 6%!

Уберите долг банкрота из финансовых планов. Финансисты (особенно бухгалтеры) часто продолжают учитывать долг банкрота в финансовых планах. Но 10 млн руб., которые вы не получите или получите нескоро, в планируемых поступлениях денег могут привести к проблемам с учетом.

В общем, настоятельно рекомендую считать дебитора-банкрота равным нулю, а если что-то вам погасят — пусть будет приятным бонусом.

Как увидеть признаки несостоятельности или банкротства юридического лица

Вопросы о деятельности контрагента. Спрашивайте себя о разных сторонах деятельности контрагента. Если ответы имеют негативный окрас, ищите этому причину, выстраивайте причинно-следственные связи. К сожалению, аналитическая деятельность часто носит негативный характер и менеджмент ее плохо воспринимает.

Индикаторы негативных тенденций. Вы должны уметь объяснить руководству свои опасения относительно контрагента. Признаки банкротства юридического лица — это факты, с их помощью мы поясняем коллегам и руководству свое видение ситуации. Нужно выстроить систему работы с ними, искать и анализировать данные. Пример конкретного индикатора для розничной не сетевой торговли:

Слабые сигналы о несостоятельности юридического лица, которые мы игнорируем. Небольшие экономические или юридические факты, которые помогают понять, что скоро случится что-то негативное. Это как легкие толчки при землетрясении: они имеют отраслевую специфику, их нужно научиться распознавать и своевременно на них реагировать.

Виды слабых сигналов. Слабые сигналы я разделяю на две группы: доказуемые и недоказуемые.

Доказуемые (их условно можно назвать объективными) слабые сигналы, которые мы можем показать на цифрах и конкретных фактах. Часто их анализом никто не занимается.

Недоказуемые (их условно можно назвать субъективными) — выводы, основанные на интуиции и опыте. Ими оперировать очень сложно.

Где взять информацию о будущем банкротстве организации

Открытые источники информации, совокупность данных из них позволит сделать какие-то выводы о вероятности будущего банкротства:

Информация от сотрудников предприятия, даже в виде слухов и домыслов.

Баланс контрагента, хотя бы за прошлый год и его анализ.

Информационные системы данных по юрлицам, например, СПАРК, Контур.Фокус.

Картотека арбитражных дел.

Собственные оценки типовых проблем и оперативных показателей деятельности контрагента.

Слабые сигналы из любого источника, в том числе СМИ.

Что главное в анализе будущего банкротства

Дебитор-банкрот может нанести непоправимый вред вашему бизнесу. Отслеживайте самые незначительные признаки надвигающихся проблем у контрагентов, разработайте алгоритм их оценки и порядок действий при обнаружении. Используйте открытые источники информации, делайте поправку на отрасль.

Моя главная рекомендация — постоянно помните, что ваш контрагент в любой момент может стать банкротом. Даже простое рассмотрение ваших взаимоотношений под таким углом зрения избавит вас от многих проблем в будущем.

Лицам, принимающим решения, я рекомендую использовать алгоритм анализа сделок на устойчивость в процедуре банкротства. Об этом мы поговорим в следующей статье.

Автор: Евгений Новоселов, эксперт по банкротству, доктор экономических наук.

Узнайте больше об антикризисном управлении компанией на курсах Русской Школы Управления.

При фиктивном банкротстве должник скрывает свое реальное финансовое положение, чтобы не выполнять обязательства перед контрагентами. Так он пытается обмануть суд и контрагентов, например, заключая фиктивные сделки, отчуждая имущество, подделывая документы. Основная цель — списать долги и максимально сохранить свои активы.

Контрагенты фиктивных банкротов терпят убытки из-за невыполненных обязательств и издержек по судебным процессам. И до и во время банкротства контрагента лучше всего собирать максимум информации об активах компании, её сделках и движении денежных средств, чтобы повысить свои шансы взыскать убытки.

В этой статье юристы помогают разобраться в следующих вопросах:

Почему фиктивное банкротство опасно для контрагентов

Наталья Федотова, председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства, обращает внимание на ст. 197 УК РФ и ст.14.12 КоАП РФ. В них дается законодательное определение такому явлению, как фиктивное банкротство.

Это ситуации, когда руководитель или участник юрлица или ИП заведомо ложно объявили о своем банкротстве. При этом, уточняет эксперт, они могут скрывать имущество, занижать его стоимость, включать в состав кредиторской задолженности несуществующие долги перед третьими лицами, чтобы искусственно создать ситуацию, при которой должник не может удовлетворить требования кредиторов или его имущества для этого недостаточно.

Является ли банкротство фиктивным, определяет арбитражный управляющий должника. Его назначает арбитражный суд после возбуждения дела о банкротстве по заявлению самого должника.
Для контрагентов выявление признаков фиктивного банкротства должника может привести к задержке или невозможности удовлетворения своих требований, издержкам по судебным процессам, связанным с участием контрагента как конкурсного кредитора в деле о банкротстве должника, с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной или административной ответственности или взыскания с них убытков.

Наталья Федотова
председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры» Илья Софонов приводит типичный пример: огромный завод банкротится из-за долга в 300 000 руб. Обман кредиторов и суда позволяет предпринимателю, например, договориться с кредиторами об отсрочках долгов и не допустить блокировку счетов приставами.

Илья Софонов называет такие схемы «опасной игрой», потому что фиктивное банкротство чревато серьезными последствиями:

ст. 197 УК РФ предусматривает за такое деяние лишение свободы сроком до 6 лет;
страдают бизнес-процессы, если филигранно не просчитаны риски.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: в чём разница?

Банкротство связано с реальной хозяйственной деятельностью должника. Но он намеренно уменьшает состав и стоимость своего имущества.

Должник реально владеет имуществом, но не отражает его в бухгалтерской отчетности.

При преднамеренном банкротстве руководство доводит компанию до разорения умышленными действиями. Речь идет именно о преступлении.
Владельцы и директора могут сделать невозможным дальнейшее существование бизнеса. Например, все клиенты и всё имущество компании переводятся на других либо продается главный актив, без которого компания не может существовать. Подобные действия нельзя списать на «предпринимательский риск»: в них всегда есть конкретный умысел владельцев спасти активы от кредиторов. И после этого компания закономерно становится банкротом.
За фиктивное и преднамеренное банкротство очень редко привлекают к ответственности. Из нашего опыта с уверенностью можно сказать: каждое третье банкротство преднамеренное, однако из-за сложной методики доказывания следствие обходит стороной подобные заявления

Илья Сафонов
арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

Что сигнализирует о банкротстве партнера

Есть ряд признаков, которые указывают на неблагонадежность бизнес-партнера:

у контрагента постоянно меняется юридический адрес;
он распродает имущество;
постоянно сменяются участники общества;
рассматривается большое количество судебных дел с участием контрагента в качестве ответчика.

Арбитражный управляющий Илья Сафонов называет три главных признака фиктивного банкротства.

В этом случае лучше сразу навести справки о новом владельце/директоре и пообщаться вживую, если этот контрагент значим. «Номинал» с высокой долей вероятности не придет на встречу.

Появление крупных (в масштабах контрагента) судебных исков, когда очевидно, что любое решение суда не в его пользу приведет к банкротству.
Появление любых недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это автоматически может привести к исключению компании как недействующей со стороны ФНС. Ни одна нормальная компания не позволит долго продержаться подобной записи в ЕГРЮЛ.

Вы узнали о банкротстве контрагента: как защитить свои интересы?

Бдительность стоит проявлять ещё на стадии заключения договоров и контрактов с новыми партнерами. То есть взвесить возможные риски, связанные с неплатежеспособностью будущего контрагента.

Это можно сделать с помощью сбора и анализа информации из открытых источников:

изучение сведений из ЕГРЮЛ в отношении будущего партнера;
проверка на сайте kad.arbitr.ru — поданы ли в отношении потенциального партнера судебные иски и на какие суммы?
анализ информации о финансовом состоянии.

Вы рано узнали о банкротстве контрагента

Иногда вы можете узнать о банкротстве контрагента ещё на стадии подготовки «процедуры». В таких случаях Илья Софонов советует не ждать появления просрочек по договорам и постараться выяснить:

какое самое ценное имущество есть у компании;
какие личные активы есть у директора и владельцев (потом будет легче возвращать долги).

Важно в этот период следить за происходящим, чтобы воспользоваться первым же удобным случаем потребовать возврата долга.

Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали заявление в суд

Если вы узнали о ситуации, когда на контрагента подали заявление в суд, но процедура банкротства еще не введена, придется подождать, предупреждает Илья Сафонов. Бывают случаи, когда банкротство вводится почти два года.

На этой стадии самое главное, как и в предыдущем варианте, найти и арестовать всё ценное, что еще осталось у компании, через суд либо через пристава (если уже есть решение суда).
Имеет смысл максимально выжать все возможности пристава, чтобы подготовиться к самому банкротству, узнать, куда уходили деньги должника, какие сделки он заключал. Это сэкономит время в самом банкротстве и позволит контролировать управляющего.
Если банкротство пытаются сделать управляемым, этому нужно правильно помешать, но для этого потребуется помощь юристов

Илья Сафонов
арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры

Вы узнаете, что банкротство уже введено судом

В этом случае появляются возможности для полноценной работы по розыску имущества, привлечению к субсидиарной ответственности. Но без юристов, специализирующихся на банкротстве, не обойтись.

Как работать с арбитражным управляющим

У кредитора и арбитражного управляющего в рамках процедуры банкротства должна быть одна цель — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Поэтому им следует действовать совместно и все свои усилия направлять на достижение общей цели.

Кредитор, включенный в реестр требований кредиторов должника, должен помнить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет его всеми правами лица, участвующего в деле о банкротстве должника.

Какие права имеет конкурсный кредитор:

участвовать в собраниях кредиторов и принимать решения по вопросам, поставленным на голосование;
возражать против включения в реестр требований кредиторов требований других кредиторов;
получать от арбитражного управляющего информацию о ходе процедуры конкурсного производства;
оспаривать сделки должника;
привлекать контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности или обращаться в суд с иском о взыскании с них убытков.

Если вы изначально назначали арбитражного управляющего, значит обо всем уже договорились.
Если он не ваш, значит этот управляющий априори нанят кем-то другим. Это наиболее сложный сценарий. Здесь нужно быть готовым жестко контролировать каждый шаг управляющего, требовать постоянно отчитываться по текущим действиям. Придется самостоятельно анализировать, из-за чего должник обанкротился. Предстоит самостоятельно искать, куда уводилось имущество.
По сути, когда нас нанимают работать кредиторы, мы делаем всю ту работу, которую по идее должен был сделать управляющий. У нас бывали случаи, когда такие управляющие даже подделывали справки по имуществу должника, чтобы скрыть сделки бывшего директора.

Илья Сафонов
арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Сегодня, признаки банкротства ИП четко прописаны в федеральном законодательстве. Закон о банкротстве предпринимателей практически идентичен положениям несостоятельности физических лиц.

Разница заключается лишь в том, что в случае признания банкротом ИП, речь идет о долгах, связанных с непосредственным ведением бизнеса. Для гражданских лиц в свою очередь фигурируют кредитные обязательства.

Правовая информация

Для того, чтобы суд признал индивидуального предпринимателя финансово несостоятельным, требуется соответствовать определенным критериям, предписанным в статье 214 (Закона о банкротстве). Главным признаком является отсутствие средств или иного имущества, которое может быть взыскано судебными приставами в пользу долговых обязательств.

Дополнительные критерии несостоятельности индивидуального предпринимателя выглядят следующим образом:

предприниматель приостановил выплату долгов (обязательств) и допустил просрочку;
просроченные платежи за 1 месяц должны иметь соотношение 10% от финансовых обязательств ИП;
общая сумма долговых обязательств выше стоимости принадлежащего ИП имущества;
судебные приставы прекратили взыскание на основании ст. 46, так как у должника отсутствует какое-либо имущество, которое может быть обращено в пользу долга.

ВАЖНО . Таким образом индивидуальный предприниматель несет двойную ответственность посредством своего имущества (ИП и физического лица). При этом финансовая несостоятельность будет охватывать полностью имущественный и финансовый статус ИП.

Стоит отметить, что закон предусматривает следующее положение: если у лица есть долговые обязательства, касающиеся гражданской сферы (кредитные и ипотечные кредиты), гражданин может выбрать способ банкротства в статусе физического лица или предпринимателя.

Но при этом необходимо помнить, что последствия признания финансово несостоятельным физ. лица и ИП существенно различаются, поэтому стоит рассмотреть их и принять правильное решение.

Если суд установил, что коммерческое лицо подало заявление на банкротство, и оно оказалось фиктивным, статья 197 ФЗ предусматривает следственную проверку в рамках уголовного разбирательства.

Если данный факт будет доказан, то санкции предусмотрены следующие:

наложение штрафа в размере общей суммы дохода за последние 2 года;
штраф в размере не менее 300-500 тыс. рублей с лишением вести предпринимательскую деятельность в течение 2 лет;
уголовная ответственность. Наказание в виде 6-летнего срока лишения свободы и уплата штрафа в размере не менее 300-500 тыс. рублей.
если правонарушение малозначительное, то в этом случае назначается штраф в размере не менее 100 минимальных размеров оплаты труда.

Основные признаки

Предприниматель вправе подать заявление в органы судебной власти, когда банкротство может произойти в ближайшее время. Дополнительно потребуется документально доказать судье, что лицо не может в силу финансовой неспособности исполнить долговые обязательства.

При этой ситуации сумма долгов особой роли не играет, но потребуется рассчитать затраты, которые пойдут на банкротство, в среднем они составляют до 300 тыс. рублей. К тому же необходимо учитывать возможность так называемого фиктивного признания финансово несостоятельным – подачи ложного заявления в суд. Для снижения риска оказаться не в лучшем положении, в 2021 сумма задолженности должна быть не менее 500 тыс. рублей. Просрочка должна составлять более 3 месяцев со дня последнего внесения средств.

ВНИМАНИЕ . Лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, должно удостовериться, что требования одного или двух кредиторов можно удовлетворить. Но это может привести к невозможности выплатить другие долговые обязательства, сумма которых составляет не менее 500 тыс. рублей.

На сегодняшний день процедура банкротства физических лиц и ИП подразумевает под собой одну и ту же процедуру. При этом есть некоторые отличия, которые заключаются в статусе этих категорий граждан.

В свою очередь физическое лицо не может подвергнуться банкротству, если долговые обязательства являются потребительским кредитом, взятым на личные нужды, а также другие займы. При этом гражданин, имеющий статус бизнесмена, может подать на заявление в суд, если его долги связаны с ведением бизнеса и личных расходов. При этом данные обязательства будут складываться.

Общие особенности банкротства ИП напрямую связаны с ведением бизнеса. Они подразумевают под собой, что гражданин отвечает по своим долгам имуществом, которое применяется и не применяется в данной деятельности.

ВАЖНО . Стоит отметить, что для коммерческих долгов предусмотрена процедура перерасчета займов и мировое соглашение с кредиторами.

Читайте также: