1с не начисляет налоги на зарплату

Опубликовано: 29.04.2024

Дата публикации 23.04.2019

Использован релиз 3.1.9

По результатам произведенных в программе расчетов начислений и удержаний, а также страховых взносов за месяц можно сформировать результаты для их отражения в учете для последующей передачи в программу "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0). Но для этого нужно предварительно выполнить соответствующие настройки.

В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) выгрузка проводок по начисленной заработной плате, НДФЛ и страховым взносам в "1С:Бухгалтерию 8" (ред. 3.0) не производится, а выполняется синхронизация данных между программами. Подробнее об этом смотрите здесь.

Настройка способа отражения зарплаты в учете

Способ отражения в учете – это основной аналитический разрез учета расходов на оплату труда, который характеризуется в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) только наименованием и описывается в справочнике Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете (раздел Настройка – Способ отражения зарплаты в бухучете) (рис. 1). Если расходы на оплату труда отдельных категорий сотрудников организации учитываются на разных счетах (например, 20 и 26) или по разным аналитическим объектам (например, на счете 20 по разным номенклатурным группам), то в справочнике Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете должны быть описаны соответствующие способы отражения в учете.

Элементы этого справочника синхронизируются с элементами одноименного справочника в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) по наименованию, причем в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) для каждого способа отражения в учете дополнительно указываются счет Дт и аналитика, на основании которых в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) формируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету.

Обратите внимание! В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) в форму элемента справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете кроме основного реквизита Наименование можно добавить дополнительные реквизиты, например, счет дебета, статью расходов, номенклатурную группу и др. Для этого предварительно в разделе Администрирование – Общие настройки - Дополнительные реквизиты и сведения установите флажок Дополнительные реквизиты и сведения (рис. 2). В результате этой настройки в форме элемента справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете по кнопке Еще – Изменить состав дополнительных реквизитов для набора свойств Способ отражения зарплаты в бухучете можно создать эти дополнительные реквизиты с выбором определенных значений (рис. 3), которые будут впоследствии доступны в разделе Дополнительно формы элемента справочника (рис. 4). Указанные значения в дополнительных реквизитах не будут участвовать в синхронизации данных с программой "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0). Эта дополнительная информация может использоваться только при формировании более подробного отчета по отражению данных в учете непосредственно в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) (раздел Зарплата - Отчеты по зарплате - Бухучет зарплаты) (рис. 5). В отчете Бухучет зарплаты можно сформировать данные, подготовленные документами Отражение зарплаты в бухучете (рис. 17). Данные отчета группируются в разрезе способов отражения, видов операции. Можно расшифровать суммы по сотрудникам, документам-основаниям, подразделениям и др.

Назначение способа отражения зарплаты в учете

Способ отражения в учете может быть указан (в порядке увеличения приоритета):

  1. Для организации – если необходимо, чтобы указанный способ использовался для отражения в учете начислений в пользу сотрудников этой организации, для которых не заданы никакие другие настройки отражения в учете. Настройка производится в разделе Бухучет зарплаты по ссылке Бухучет и выплата зарплаты на закладке Учетная политика и другие настройки в справочнике Организации (раздел Настройка – Организации) (рис. 6).

2. Для подразделения – если необходимо, чтобы указанным способом, отличным от способа, указанного для организации, учитывались расходы на оплату труда всех или большинства сотрудников этого подразделения. Причем отражение зарплаты сотрудников данного подразделения в учете не только можно указать определенным способом, но и распределением по нескольким способам в заданных долях. Настройка производится в разделе Бухучет зарплаты сотрудников на закладке Бухучет и выплата зарплаты в справочнике Подразделения (раздел Настройка – Подразделения) (рис. 7).

3. Для территории, на которой предполагается выполнение работы сотрудником (если ведется учет обособленных территорий – удаленные офисы или участки, вахтовые поселки, морские суда, скважины и др.), возможность устанавливается в учетной политике организации – если необходимо, чтобы указанным способом учитывались расходы на оплату труда всех или большинства сотрудников, работы которых выполняются на данной территории. Настройка производится в разделе Бухучет зарплаты сотрудников в справочнике Территории (раздел Настройка – Территории) (рис. 8). Если способ указан для территории, то он будет использован при отражении в учете зарплаты, начисленной по этой территории, вместо способа, заданного для подразделения или организации.

4. Для сотрудника – если необходимо, чтобы заработок сотрудника учитывался отличным от указанного для организации или подразделения, или территории (если ведется учет обособленных территорий) способом отражения. Настройка производится в разделе Бухгалтерский учет зарплаты по ссылке Выплаты, учет затрат в карточке сотрудника (раздел Кадры – Сотрудники) (рис. 9).

5. Для доли заработка сотрудника – если необходимо, чтобы распределение начисленных сотруднику за определенный месяц расчетного периода сумм формировалось по способам отражения в учете пропорционально произвольно заданным долям (в процентах или коэффициентах). Настройка производится с помощью документа Распределение основного заработка (раздел Зарплата – Распределения основного заработка) (рис. 10). Документ можно вводить сразу на нескольких сотрудников. Если для заработка сотрудника за определенный месяц задано такое распределение, то при формировании проводок способ отражения, установленный для сотрудника, а также способ отражения, заданный для территории, на которой сотрудник выполнял работы (если ведется учет обособленных территорий), или для подразделения, в котором числится сотрудник, или для организации, не учитывается. В указанных долях распределяются все начисления сотрудника, кроме тех, для которых в форме вида начисления или при вводе расчетного документа установлен особый способ отражения в учете.

6. Для вида начисления – если необходимо, чтобы расходы по конкретному виду начисления учитывались одинаковым способом отражения для всех сотрудников организации (независимо от способов отражения, заданных для организаций, для подразделений, для территорий (если ведется учет обособленных территорий) или отдельных сотрудников). Для вида начисления настройка производится в разделе Бухгалтерский учет на закладке Налоги, взносы, бухучет формы вида начисления (раздел Настройка – Начисления) (рис. 11). Для видов начислений, в формуле расчета которых используется показатель Расчетная база, есть возможность настроить отражение зарплаты в учете Как задано для базовых начислений.

7. Для планового начисления сотрудника (в документах Назначение планового начисления, Совмещение должностей) (рис. 12).

8. В некоторых расчетных документах (Премия, Договор (работы, услуги), Материальная помощь, Начисление прочих доходов и др.) – если требуется, чтобы конкретное начисление сотрудника было учтено особым способом (независимо от прочих вышеуказанных выполненных настроек) (рис. 13).

9. В разрезе сотрудника и начисления. Настройка производится с помощью документа Бухучет начислений сотрудников (раздел Зарплата – Бухучет начислений сотрудников) (рис. 14).

Основные особенности работы с документом:

  • в документе можно указать не только плановые начисления, но и выполняемые по условию (только если введено значение показателя или времени). Другими словами, в документе доступны все начисления, кроме выполняющихся по отдельному документу, т.к. для таких начислений бухучет указывается в этих документах;
  • изменение бухучета не с начала месяца не приводит к автоматическому разбиению начислений на части (до этой даты и после неё). Т.е. если период начисления – целый месяц, то новый бухучет будет действовать на него только со следующего месяца;
  • данные документа имеют приоритет над всеми другими сведениями о бухучете;
  • документ можно заполнить на основании документа Назначение планового начисления, что может быть удобно, если используется одно начисление, назначаемое плановым несколько раз одновременно. Для таких начисление в таблице заполняется колонка Основание;
  • при прекращении плановых начислений данные, зарегистрированные документом, не отменяются;
  • по кнопке Заполнить сведения можно заполнить таблицу документа одинаковыми значениями.

10. По умолчанию вознаграждение по договору ГПХ отражается в учете на 70 счете. Если необходимо учитывать такие расходы на 76 счете, то необходимо в настройке расчета зарплаты установить курсор в положение расчеты с контрагентами (рис. 15). При выборе настройки этот способ отражения автоматически указывается в документах Договор (работы, услуги) и Договор авторского заказа в поле Учитывать как. Подробнее об этом смотрите статью Начисление вознаграждения по договору ГПХ.

11. Кроме того, различные компенсационные выплаты требуется отражать на 73, а не на 70 счете. Начиная с версии 3.1.9 в документах Материальная помощь, Компенсация за задержку зарплаты и Разовое начисление (при выборе в нем начисления с назначением Компенсационные выплаты или Компенсация морального вреда) доступно поле Учитывать как (рис. 16). Также эта настройка доступна в карточке начисления с назначением Компенсационные выплаты, выполняемого ежемесячно. Если указать Прочие расчеты с персоналом, то после синхронизации с бухгалтерской программой будет сформирована проводка в кредит 73 счета.

Формирование результатов отражения в учете зарплаты, НДФЛ и страховых взносов

Формирование результатов отражения в учете начисленной заработной платы, НДФЛ и страховых взносов выполняется с помощью документа Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) (рис. 17).

В форме документа указывается Месяц, по итогам которого необходимо сформировать результаты отражения в учете, и Организация (ее обособленное подразделение), по которой формируются результаты отражения в учете.

Заполнение документа и формирование проводок производится по кнопке Заполнить.

При этом на закладке Начисленная зарплата и взносы приводятся суммы начислений, произведенные в пользу сотрудников, и суммы начисленных по ним страховых взносов.

Способ отражения в учете подбирается для каждого произведенного начисления в следующем порядке:

  • анализируется, задан ли способ отражения в разрезе сотрудника и начисления. Если задан, то используется этот способ отражения. Если такой способ отражения не задан, но указан способ отражения для документа, которым произведено или назначено начисление сотруднику, то используется этот способ отражения. Если способ отражения в документе начисления не задан, но указан способ отражения для планового начисления сотрудника, то используется способ отражения планового начисления. Если для планового начисления способ отражения не задан или это начисление не назначалось сотруднику в плановом порядке, то анализируется, задан ли способ отражения для вида начисления. Если задан, то используется способ отражения вида начисления. Если начисление рассчитывается процентом от базы, то для него может быть задано распределение по базовым начислениям. В этом случае сумма по виду начисления распределяется пропорционально результатам начислений, составившим его расчетную базу. Если способ отражения в учете для вида начисления не определен, то программа анализирует способы отражения, назначенные для заработка сотрудника. В первую очередь определяется, введен ли за текущий расчетный месяц документ Распределение основного заработка. В случае если данные о распределении заработка сотрудника по способам отражения зарегистрированы в информационной базе, сумма начисления разбивается на части пропорционально указанным в документе долям заработка, и для каждой части начисления используется соответствующий способ отражения. Если для заработка сотрудника распределение на текущий месяц не задано, но определен способ отражения в карточке сотрудника, то используется этот способ отражения. Если способ отражения в учете не определен ни для вида начисления, ни для сотрудника, то используется способ отражения, заданный для территории (если ведется в учете обособленных территорий). Если способ отражения не задан для территории или учет обособленных территорий не ведется, то используется способ отражения, заданный для подразделения. Если способ отражения не задан и для подразделения, то используется способ отражения для организации. Страховые взносы с выплат в пользу сотрудников отражаются теми же способами отражения, что и начисления сотрудников, которые составили базу соответствующего налога, страховых взносов или отчисления.

На закладке Начисленный НДФЛ отражаются суммы исчисленного налога на доходы физических лиц.

На закладке Удержанная зарплата отражаются суммы удержаний, произведенные из зарплаты сотрудников организации за указанный месяц.

На закладке Выплата отпусков за счет оценочных обязательств (закладка становится доступной, если в какой-либо организации формируются оценочные обязательства (резервы) по оплате отпусков) отражаются суммы отпускных выплат, произведенных за счет средств накопленных с прошлого месяца сумм оценочных обязательств и резервов. Если в организации формируются оценочные обязательства (резервы) по отпускам, то после ввода документа Отражение зарплаты в бухучете для расчета и отражения в учете сумм оценочных обязательств и резервов необходимо ввести документ Начисление оценочных обязательств по отпускам (раздел Зарплата - Начисления оценочных обязательств по отпускам). Подробнее об этом смотрите статью Учет резерва на оплату отпусков.


Данную статью решила написать не случайно, так как отчетный 2018 год, так или иначе, уже подходит к концу, но у бухгалтеров ещё есть время, чтобы провести работу по проверке и внесению поправок в учете для корректного формирования годового отчета 6-НДФЛ.

Поэтому, данное положение дел я называю – ситуация «цугцванг» , когда для бухгалтера наступает безвыходная обстановка, и любые уже его действия приводят только к ухудшению существующих дел и означает заведомо плохой результат, но и бездействие тоже нельзя допустить, так как начисление заработной платы – это ежемесячная и обязательная операция. Поэтому бухгалтер стеснен в своих действиях, он потерян, не знает, за что взяться для исправления, а времени свободного на полное исправление учета с самого начала года уже нет. Поэтому, чаще всего, данные ошибки остаются, а отчеты бухгалтер собирает руками, ругая программу, что она неверно считает зарплату и налоги.

В этой статье я не ставлю своей задачей писать полную методологию ведения учета в 1С:ЗУП 3.1, а рекомендую к самостоятельному изучению на портале 1С:ИТС данного вопроса, там максимально подробно и понятно все изложено. Эту статью хочу посвятить грубейшим ошибкам, которые делаются в первичных документах и приводят к необратимым «патовым последствиям».

ОШИБКА №1: ДАТА В МЕЖРАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ

На первый взгляд, кажется, что ошибка не имеет никакого отношения к НДФЛ, тем не менее, приводит к неправильному расчету, вернее определению удержанного налога. Бухгалтер неправильно указывает дату в межрасчетных документах. Например, в таких
документах, как отпуск, больничный и др. Правильная дата начисления, то есть дата документа в программе, должна быть меньше, либо равна дате ведомости, которой мы выплачиваем этот доход. Такая ошибка зачастую возникает тогда, когда мы заносим документы задним числом.

Например, рассмотрим ситуацию с отпуском. Пусть 25.10.2018 г. я внесла документ - отпуск (Рис.1,п.1), который был выплачен 01.10.2018 г. (Рис.1,п.3). Естественно, что дата документа по умолчанию у меня заполнилась текущая (Рис.1,п.1), которой я заношу документы 25.10.2018 г. Я этого, как часто бывает, не заметила и дальше стала регистрировать выплату отпускных (Рис.1,п.2,п.4).

В документ ведомость в банк я уже проставляю правильную дату 01.10.2018 г. (Рис.1,п.5), но при автоматическом заполнении документа, сумма отпускных заполнилась (Рис.1,п.6), а сумма НДФЛ к перечислению, то есть сумма удержанного налога - не определилась (Рис.1,п.7).



Рис.1



Рис.2


ОШИБКА №2: ПЛАНИРУЕМАЯ ДАТА ВЫПЛАТЫ ДОХОДА

Следующая ошибка, которая приводит к некорректному заполнению формы 6-НДФЛ. И, опять рассмотрим в таких документах, как отпуск . В межрасчетных документах есть такой реквизит, как планируемая дата выплаты, она фиксируется, как дата фактического получения дохода, с кодами доходов, отличных от кода 2000. Очень важно эту дату корректировать, если по факту выплаты этих доходов прошла в какой-то другой день. Поскольку, именно эта дата, попадает в форму 6-НДФЛ в строку 100. И рассмотрим тот же пример с отпуском, который рассматривали в ошибке №1. Планировали выплатить 01.10.2018 г. (Рис.3,п.1), а по факту выплатили, допустим, 10.10.2018 г. (Рис.3,п.2).

Препроводим выплату и заполняем форму 6-НДФЛ (Рис.3,п.3), посмотрим, что же у нас получилось. Проверяем наш блок строк,
соответствующим этим отпускным (Рис.3, п.4,5,6). Стока 100 – дата фактического получения дохода указано 01.10.2018 г. (Рис.3, п.4), эта дата из документа отпуск (Рис.3,п.1). Дальше, 110 строка, дата удержания налога (Рис.3,п. 5) – это дата ведомости на выплату 10.10.2018 г. (Рис.3,п.2). И остается 120 строка – срок перечисления НДФЛ (Рис.3,п.6). Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных, строка 110. А мы видим сейчас, что форма 6-НДФЛ заполнена некорректно.



Рис.3



ОШИБКА №3: НЕСООТВЕТСТВИЕ ДАТ

Следующая ошибка, которая приводит к неправильному заполнению формы 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка, там, где у нас указываются доходы. Возникает она вследствие того, что не совпадает дата получения дохода в трех учетах: в учете доходов, исчисленного налога и удержанного налога. И, опять по традиции будем разбираться с нашим примером по отпуску сотрудника.
Дата получения дохода, попадающая в учет доходов, отражается в реквизите – планируемая дата выплаты (Рис.5,п.1). Она при
проведении документа записывается в регистр - учет доходов для исчисления НДФЛ (Рис.5,п.2,3).

Затем, смотрим исчисленный НДФЛ, более подробно можно посмотреть по кнопке - зеленый карандаш (Рис.5,п.4), здесь у нас так же фиксируется дата получения дохода, с которого был исчислен этот налог (Рис.5,п.5). И, очень важно, чтобы эта дата с датой выплаты, указанной в документе отпуск, совпадала. Теперь посмотрим, что дата получения дохода из регистра – расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ , там, где у нас исчисленный налог, заполнен правильно в колонке - дата получения дохода (Рис.5,п.6,7).



Рис.5

Дальше проверяем удержанный налог в документе – ведомость на выплату . Нажимаем двойным кликом на сумму НДФЛ (Рис.5,п.1) в документе и открываем расшифровку и проверяем, что удержанный налог так же фиксируется в привязке к дате получения дохода (Рис.5,п.2).

Определяется дата автоматически при заполнении документа и фиксируется в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (Рис.6,п.3), уже со знаком минус, удержанный налог так фиксируется (Рис.6,п.4).



Я до этого писала, что все три даты у нас должны совпадать. Совпадает дата учета дохода (Рис.5,п.2,3), дата получения дохода, исчисленного дохода (Рис.5,п.6,7) и дата в учете удержанного налога (Рис.6,п.3,4). Если у нас в регистре - учет доходов для исчисления НДФЛ будет другая дата, то произойдет несоответствие. В форме 6-НДФЛ не определится сумма по 130 строке и строка 100 заполнится по данным учета удержанного налога (Рис.7). Поэтому, сумма налога заполнится, а сумма дохода нет, из-за нестыковки дат.



Сегодня на этом все! Если данная статья оказалась вам полезной, то обязательно подписывайтесь на рассылку, оставляйте комментарии и не пропускайте новые статьи.

В данной статье мы пошагово рассмотрим весь цикл расчетов с работниками за труд в 1С 8.3 Бухгалтерия: аванс, начисление зарплаты и окончательный расчет за месяц с уплатой НДФЛ в бюджет.

  • как ведется учет зарплаты и кадров в 1с Бухгалтерия 8.3;
  • каким документом оформляется начисление заработной платы и взносов;
  • где распечатать расчетные листки;
  • как удержать НДФЛ с начисленной заработной платы;
  • как сформировать ведомость в банк и выплатить аванс и зарплату работникам;
  • когда уплатить НДФЛ в бюджет.

Как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово для чайников

31 января в Организации осуществлен расчет и начисление заработной платы за январь по следующим сотрудникам:

Таб. № Ф. И.О. сотрудника Отработано дней Отработано часов Начислено Вычеты по НДФЛ
1 Дружников Георгий Петрович 20 159 60 000 —
2 Трофимова Любовь Андреевна 10 80 30 000 1 400
Итого 90 000 1 400

Одновременно исчислен НДФЛ и рассчитаны страховые взносы.

По коллективному договору зарплата выплачивается дважды в месяц: 25 и 10 числа.

09 февраля (перенос с 10.02) произведена выплата заработной платы за вторую половину месяца. В тот же день уплачен НДФЛ в бюджет.

Выплата аванса на банковские карточки

Настройка расчетов с сотрудником

Выплата аванса за месяц производится работникам до того, как оплата за труд будет начислена. Дата аванса устанавливается коллективным или трудовым договором. В нашем примере это — 25 число.

Расчеты с работниками производятся:

  • наличными из кассы;
  • перечислением на банковские карточки:
    • по зарплатному проекту;
    • на личные карточки работников.

В нашем примере мы будем перечислять аванс на личную карточку сотрудника. Чтобы это стало возможным, настроим в справочнике Сотрудники способ расчета с ним. Перейти в справочник можно из раздела:

  • Справочники — Зарплата и Кадры — Сотрудники ;
  • Зарплата и Кадры — Кадровый учет — Сотрудники .


От значения в поле Выплата зарплаты будет зависеть, какой вид примет ведомость:

  • Ведомость в кассу — если выбрано значение Наличными ;
  • Ведомость в банк вид операции По зарплатному проекту — если выбрано По зарплатному проекту ;
  • Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников — если выбрано значение На счет в банке .

В нашем примере выберем На счет в банке : это значит, что аванс будет перечислен на личную карточку сотрудника.

Ведомость в банк

Создадим документ Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников . Он доступен из раздела Зарплата и Кадры — Зарплата — Ведомости в банк .


По кнопке Ведомость выберем нужный вид операции — На счета сотрудников :


В созданном документе нужно обратить внимание на заполнение полей:

  • Вид выплаты — переключатель Аванс ;
  • Месяц — месяц за который перечисляется аванс, в нашем примере — Январь.


По кнопке Заполнить автоматически заполнится табличная часть ведомости. В графе К выплате будет введена сумма аванса, указанная в настройках зарплаты для всей организации или в документе Прием на работу по сотруднику.

По окончанию заполнения проведем документ по кнопе Провести или Провести и закрыть .

Выплата аванса

Когда аванс перечислен работнику, операцию необходимо отразить в 1С. Для этого оформим документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику . Его можно создать непосредственно из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость .

Документ Списание с расчетного счета будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:

  • Дата — дата выписки банка о перечислении денежных средств на карту работника;
  • Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
  • Получатель — работник, кому перечислен аванс;
  • Сумма — сумма аванса;
  • Статья расходов — Выплата заработной платы.


Проводки


  • Дт 70 Кт 51 — выплата заработной платы.

Начисление заработной платы и страховых взносов

Зарплату начисляем в последний день месяца. Операцию отражаем документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты .


  • Зарплата за — Январь: месяц, за который рассчитывается заработная плата.

По кнопке Заполнить в табличной части автоматически отражаются все сотрудники по которым есть данные для начисления зарплаты с уже рассчитанными данными.

Табличная часть

  • Сотрудник — сотрудник, по которому начисляется заработная плата. Выбирается из справочника Сотрудники .
  • Дни — количество отработанных дней по Производственному календарю ;
  • Часы — количество отработанных часов по Производственному календарю ;
  • Начислено — общая сумма начислений по сотруднику. По ссылке в графе Начислено в дополнительной форме отражаются подробное описание всех начислении по сотруднику.


Автоматически рассчитываются только ежемесячные начисления, указанные в документе Прием на работу . В нашем примере указана только Оплата по окладу . Наряду с Оплатой по окладу это могут быть, например, ежемесячная премия или доплата за ненормируемый рабочий день.

При необходимости графы Дни , Часы и Начислено можно откорректировать вручную.

В январе 2018 года при пятидневной рабочей неделе (40 ч.) предусмотрено 17 рабочих дней, 136 часов.

С Дружниковым Г.П. трудовой договор оформлен до января 2018 года.

Сотрудница Трофимова Л.А. работает с 18 января 2018 года, поэтому у нее 10 рабочих дней и 80 часов согласно производственному календарю.

Оклад Трофимовой Л.А. — 51 000 руб.

Начислено за январь — 51 000 руб./ 17 дней * 10 дней =30 000 руб.

Дружникову Г.П. оклад начислен в полной сумме: у него вся норма рабочего времени выполнена.

Если кроме ежемесячных выплат следует начислить дополнительные, то необходимо воспользоваться кнопкой Начислить .


  • НДФЛ — сумма налога на доход физлиц, удержанная из заработной платы. По нажатию на ссылку в графе НДФЛ раскрывается расчет — таблица, где указан доход по сотруднику за текущий налоговый период с начала года, предоставленные вычеты.

В нашем примере у работников нет предоставленных вычетов. НДФЛ исчислен в размере 13% от всей суммы дохода за месяц.


  • Взносы — сумма исчисленных страховых взносов. Расчет взносов ведется по каждому сотруднику. Его можно посмотреть по ссылке в графе Взносы в дополнительной форме.

Проводки


  • Дт 26 Кт 70 —начисление заработной платы;
  • Дт 70 Кт 68.01 — исчисление НДФЛ и удержание его из заработной платы;
  • Дт 26 (20.01) Кт 69.01 — начисление взносов в ФСС;
  • Дт 26 (20.01) Кт 69.03.1 — начисление взносов в ФФОМС;
  • Дт 26 (20.01) Кт 69.02.7 — начисление взносов в ПФР;
  • Дт 26 (20.01) Кт 69.11 — начисление взносов на НС и ПЗ.

Документальное оформление

Расчетный листок — документ, который работник должен ежемесячно получать в бумажном или электронном виде. Проверить все начисления, удержания и выплаты по сотруднику, которые будут отражены в расчетном листке, можно прямо в форме Начисления документа Начисление зарплаты .


Расчетные листки для отправки сотрудникам можно распечатать в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетный листок . PDF

Расчетную ведомость по форме Т-51 можно распечатать с помощью отчета Расчетная ведомость (Т-51) в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетная ведомость (Т-51) . PDF

Выплата зарплаты на банковские карточки

Подготовка выплаты

Осуществить выплату зарплаты за месяц можно прямо из документа Начисление зарплаты по кнопке Выплатить .


Программа автоматически формирует следующие документы:

  • Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников , так как по примеру зарплата работникам перечисляется на личные карточки;
  • Платежные поручения вид операции Перечисление заработной платы работнику — на перечисление зарплаты каждому получателю;
  • Платежное поручение вид операции Уплата налога — на перечисление НДФЛ в бюджет.


По ссылке Платежные поручения 2 (оплачено 0) можно сформированные платежки выгрузить в банк:


Выплата зарплаты

Когда получим подтверждение банка о произведенных выплатах, создаем документы Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику на каждого сотрудника. Сделать это можно разными способами:

  • из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость ;
  • из документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета ;
  • загрузив документы из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.


Документ будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:

  • Дата — дата выписки банка, которой прошел платеж;
  • Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
  • Получатель — работник, кому перечислена зарплата;
  • Сумма — выплаченная сумма зарплаты;
  • Статья расходов — Выплата заработной платы.

Проводки


  • Дт 70 Кт 51 — выплата заработной платы.

Уплата НДФЛ в бюджет

Уплатить НДФЛ в бюджет нужно не позднее следующего дня после выплаты дохода работнику. Как правило, НДФЛ перечисляют одновременно с выплатой заработной платы. В нашем примере платежное поручение на уплату НДФЛ подготовлено и отправлено в банк вместе с платежками по зарплате.

Создадим документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога из раздела Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание .


  • Вид операции — Уплата налога.
  • Налог — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента.
  • Вид обязательства — Налог.
  • за — Январь 2018, месяц начисления доходов (заработной платы).

Изучить подробнее про отражение уплаты НДФЛ в бюджет

Проводки


  • Дт 68.01 Кт 51 — уплата НДФЛ в бюджет за январь.

См. также:

  • Начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам
  • Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
  • Какие документы по заработной плате должны быть в печатном виде?
  • Зарплатный проект в 1С 8.3 Бухгалтерия
  • Штатное расписание в 1С Бухгалтерия 8.3
  • Как посмотреть начисления для расчета среднего заработка?
  • Расчет заработка за время командировки по среднедневному
  • Мы выплатили зарплату за декабрь в декабре, как уплачивать НДФЛ?
  • Справка 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
  • Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?
  • Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
  • Как сохранить оптимизм при уплате НДФЛ и взносов в 2019 году
  • Два новых отчета по НДФЛ: анализ НДФЛ по датам получения доходов и анализ НДФЛ по документам-основаниям (из записи эфира от 04 октября 2018 г.)
  • Самое важное о МРОТ и РМЗП (из записи онлайн-семинара от 18 января 2018 г.)

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Настройки зарплаты: 1С
  • Начисление отпускных
  • Настройка статей затрат для отражения страховых взносов

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Начисление заработной платыРассмотрим особенности начисления в 1С заработной платы и страховых взносов.
  2. Расчет начисление заработной платы после проведения документа Отпуск.Добрый день! Сотрудник работает в АДС и у него почасовая.
  3. Кадровые приказы на перевод и начисление заработной платы — наложение периодовДобрый день. В версии ЗУП 3.1.9.229 ситуацию по наложению периодов.
  4. Начисление заработной платы 1 июля сменщику день и ночьСотрудник работает по сменному графику. 1 июля 2020 года в.

Карточка публикации

(7 оценок, среднее: 4,43 из 5)

Все комментарии (2)

Спасибо большое! Очень -очень полезное информацию!

Спасибо за обратную связь. Рады, что смогли помочь!

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Спасибо! Все интересно, кратко, профессионально. Марина Аркадьевна, Вы и Ваша команда просто молодцы, дай бог Вам всем здоровья, успехов.

Содержание

  • Как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово для чайников
  • Выплата аванса на банковские карточки
    • Настройка расчетов с сотрудником
    • Ведомость в банк
    • Выплата аванса
    • Проводки
  • Начисление заработной платы и страховых взносов
    • Проводки
    • Документальное оформление
  • Выплата зарплаты на банковские карточки
    • Подготовка выплаты
    • Выплата зарплаты
    • Проводки
  • Уплата НДФЛ в бюджет
    • Проводки
Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Учет зарплаты возможен как в самой программе 1С: Бухгалтерия предприятия, так и во внешней. Однако если установлен вариант “во внешней программе” то интерфейс блока “Зарплата и кадры” будет отличаться и будет возможен только сводная проводка или с детализацией по сотрудникам.

Если в организации общее количество сотрудников не превышает 60, то данная конфигурация позволит пользователю начислять и выплачивать заработную плату. Одна стоит заметить что в 1С: Бухгалтерии не сильно расширенный функционал, если необходим дополнительный функционал рекомендуется воспользоваться иной конфигурацией “1С Зарплата и управление персоналом”.

Рассмотрим основные моменты в работе с данной конфигурацией и как настройки нужно проделать пользователю.

Настройки учета зарплаты

Воспользовавшись пунктом меню “Администрирование “ и выбрав “Параметры учета”, пользователю необходимо пройти по гиперссылке “Настройка зарплаты”.


Также данный блок доступен из пункта меню “Зарплата и кадры” - “Настройка зарплаты”.


Перейдя в раздел можно установить нужный вариант ведения учета.


Гиперссылка “Порядок учета зарплаты” позволяет пользователю указать нужные настройки.


Вкладка “Зарплата” - в ней указываются основные настройки.

Настройка “Способ отражения в бух .учете” - выбор значения, который будет действовать для всех начислений и сотрудников автоматически.



Выплата зарплаты и авансов указываются даты до которых необходимо начислить зарплату.

Если в организации будет вести учет по депонентов, тогда необходимо выбрать “Списание депонированных сумм”. Данный вид списания в программе не предусмотрен изначально, поэтому пользователю нужно будет его создать самостоятельно в справочнике “Способ учета зарплаты”.


Настройка “Пилотный проект ФСС” - используется при начислении и учету пособий по обязательному социальному страхованию, также данная настройка используется при выплате больничных.

Вкладка “Резервы отпусков” - если на предприятии используются резервы, то необходимо активировать данную вкладу , после чего сделать необходимые настройки.


Вкладка “Территориальные условия” - данная настройка будет актуальна, если на предприятии осуществляются надбавки по выбранным районам.


Выплата аванса

В программе возможно два способа выплаты аванса, через кассу или банк. (Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты)


Выплата через кассу осуществляется документом “Ведомость в кассу”. Создаем документ и заполнить следующие реквизиты.


В шапке документа можно выбрать вид выплаты, в данном случае выбираем “Аванс”

Нажав на кнопку “Заполнить” программа автоматически подберет сотрудников и проставить суммы авансов.

Проводим документ. На его основании можно сформировать следующие документы:

  • Выдача наличных
  • выдача наличных (на каждого сотрудника)
  • Депонирование зарплаты


Создаем на основании “Выдача наличных”


Программа автоматически заполняет все необходимые поля. проведя документ он формирует следующие проводки.


Если выплата производится через банк, тогда пользователю необходимо создать документ “Ведомость в банк”. В данном документе, программа предлагает два способа “На счет сотруднику” или “ По зарплатному проекту”.

Создаем документ “На счет сотруднику”.


Документ оформляется также как и “Ведомость в кассу”.

Сформируем документ “Платежное поручение”, который доступен также с документа “Ведомость в банк”.


Если у сотрудника в его карточке не заполнен банковский счет, программа его не будет отображать в документе.

Если нажать на кнопку “Оплатить ведомость” программа автоматически создаст документ “Списание с расчетного счета” по каждому сотруднику.


Начисление зарплаты

Документ “Начисление зарплаты“ («Зарплата и кадры» — раздел «Зарплата» — «Все начисления»).

В данном документе необходимо указать организацию, выбрать месяц за который начисляется зарплата сотрудникам.

После нажав на кнопку “Заполнить “ программа автоматически добавить сотрудников и рассчитает им все суммы.


.Из документа пользователь может просмотреть все начисления по сотруднику нажав на сумму, которые находится в колонках “Начислено”, “НДФЛ” и “Взносы”.




Также из данного документа, предварительно проведя его, пользователь может сформировать отчеты и произвести выплату.

Юлия Попик

Автор: Юлия Попик старший бухгалтер по расчету заработной платы

Юлия Попик

Автор: Юлия Попик
старший бухгалтер по расчету заработной платы

Если сотрудник оформлен в фирме официально, с его зарплаты нужно удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы, а также платить страховые взносы. Это обязанность каждого работодателя, и избежать ее нельзя. НДФЛ вычитают из заработной платы, а вот страховые взносы работодатель платит за свой счет. Как рассчитать «зарплатные» налоги, читайте в нашем материале.

Расчет подоходного налога (НДФЛ) с заработной платы

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц – 13%, для нерезидентов – 30%.

Формула расчета подоходного налога проста: начисленную зарплату нужно умножить на 13%.

Это, конечно, в идеале – когда вся начисленная зарплата – это облагаемый доход. Но не все так просто, потому что есть различные необлагаемые выплаты и вычеты.

Какие выплаты не облагаются НДФЛ

Эти выплаты перечислены в статье 217 НК РФ. Вот самые распространенные начисления работодателей в пользу работников, которые не облагаются налогом:

  • суточные в пределах 700 руб. в командировках по России и в пределах 2 500 руб. в командировках за рубежом;
  • единовременные выплаты в связи со смертью члена семьи;
  • выплаты в связи с рождением (усыновлением) ребенка в пределах 50 тысяч рублей на одного ребенка;
  • плата за обучение;
  • матпомощь, призы в пределах 4 тыс. руб. в год;
  • возмещение процентов по ипотеке;
  • определенные государственные пособия, компенсации и др.

Если были такие выплаты, их нужно вычесть, прежде чем производить расчет налога с заработной платы.

Кстати, некоторые работодатели пользуются этим, чтобы сэкономить на НДФЛ и страховых взносах – они заменяют часть заработной платы необлагаемыми выплатами. Например, работодатель знает, что сотрудник платит ипотеку или получает платное образование.

Он нанимает его на меньшую зарплату и оплачивает обучение или компенсирует ипотечные проценты. С этих сумм не платят ни НДФЛ, ни страховые взносы. Это вполне законный вариант налогового планирования, если есть подтверждающие документы и обоюдное согласие.

Налоговые вычеты при расчете НДФЛ с заработной платы

Некоторые работники имеют право на налоговые вычеты.

Стандартные вычеты перечислены в статье 218 НК РФ, это:

  • 3 000 руб. для чернобыльцев, участников ядерных испытаний, инвалидов ВОВ;
  • 500 руб. для Героев СССР, РФ, обладателей ордена Славы, инвалидов с детства, доноров костного мозга и еще целого списка лиц;
  • по 1 400 руб. на первого и второго ребенка и по 3 000 руб. на третьего и последующих детей до 18 лет (до 24 лет, если ребенок студент-очник); 12 000 руб. на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24, если он студент-очник).

Эти вычеты на детей предоставляются ежемесячно до того момента, как годовая зарплата «перевалит» за 350 тысяч рублей. После этого до конца года право на вычет теряется.

Кроме стандартных, есть еще социальные налоговые вычеты, они перечислены в статье 219 НК РФ. Вычет полагается, если сотрудник покупал первое жилье, платно учился или оплачивал учебу детей, оплачивал лечение за себя или близких, отчислял деньги благотворительным организациям, в негосударственный пенсионный фонд.

Все эти вычеты работодатель должен учесть при расчете налога в случае, если работник принес подтверждающие документы.

Пример расчета НДФЛ с зарплаты с учетом необлагаемых выплат и вычетов

Анна Телегина работает экономистом. У нее трое детей младше 18 лет.
Анна проработала весь январь без больничных и командировок. Ее оклад – 50 000 руб.
В этом же месяце работодатель выплатил ей материальную помощь 5 000 руб.
Итого доход Анны за месяц – 55 000 руб.

Чтобы посчитать налог, бухгалтер должен вычесть из дохода за месяц суммы вычетов на детей и скидку на мат. помощь, но только в пределах лимита 4 000 руб.:

55 000 – (1 400 + 1 400 + 3 000 + 4 000) = 45 200 – с этой суммы и будет удерживаться налог.

45 200*13% = 5 876 – это НДФЛ за январь.

Эту сумму работодатель удержит из зарплаты Анны и перечислит в бюджет обязательно не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

По закону зарплату нужно платить два раза в месяц: так называемый аванс и основную часть. С аванса НДФЛ удерживать не нужно. НДФЛ со всей зарплаты вычитают при выплате второй части. Но если аванс выплачивают в последний день месяца, Минфин считает, что нужно сразу удержать и перечислить налог, а со второй части перечислить уже после окончательного расчета за месяц (письмо от 23.11.2016 № 03-04-06/69181).

За февраль и последующие месяцы НДФЛ нужно считать не отдельно за каждый месяц, а нарастающим итогом. То есть взять все начисления с начала года, вычесть из них все необлагаемые выплаты и вычеты, и умножить на 13%. Из этой суммы вычесть НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с января. То, что в остатке, – и есть НДФЛ за текущий месяц.

В том месяце, когда годовой доход Анны превысит отметку в 350 тыс. руб. (а при ее окладе это будет в августе), бухгалтер уже не будет предоставлять вычеты на детей и возобновит их только в январе следующего года. Если в течение текущего года Анне еще раз выдадут мат. помощь, то с нее удержат налог в полном объеме, потому что годовой лимит в 4 000 руб. уже исчерпан.

Мы привели простой стандартный пример. Однако на практике сотрудники уходят и в отпуска, и в декреты, и на больничные, ездят в командировки, увольняются, получают компенсации и т.д. Все это усложняет расчет зарплаты и налогов, потому что в каждой ситуации действуют свои правила. Стоит ошибиться – и возникают риски того, что придется производить перерасчеты зарплаты и налогов, сдавать уточненные расчеты, а после проверки, возможно, доплачивать налоги и взносы, платить пени и штрафы.

Расчет страховых взносов с заработной платы

Каждый работодатель должен платить взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное (22%), медицинское (5,1%), социальное (2,9%) и от несчастных случаев на производстве (от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности работ). Итого минимум 30,2%.

Некоторые предприятия имеют право на пониженные ставки взносов. Список льготников перечислен в статье 427 НК РФ. С 2019 года этот список заметно сократился.

Перекладывать взносы на сотрудника нельзя, работодатель их обязан платит за свой счет.

Здесь тоже есть необлагаемые выплаты, и их нужно учитывать. Они перечислены в статье 422 НК РФ. Они во многом пересекаются с выплатами, которые не облагаются НДФЛ. Вот самые распространенные:

  • возмещение расходов на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
  • матпомощь в связи со смертью члена семьи;
  • матпомощь в связи с рождением (усыновлением) детей до 50 тысяч рублей;
  • матпомощь до 4 тысяч рублей в год;
  • компенсация процентов по ипотеке и т.д.;
  • государственные пособия и компенсации.

Если такие выплаты были, их нужно вычесть из зарплаты, прежде чем считать взносы.

Вернемся к нашему примеру.

За январь Анне Телегиной начислили 50 000 руб., плюс 5 000 руб. – материальная помощь. При расчете взносов бухгалтер вычтет 4000 руб. в качестве скидки на мат. помощь и посчитает взносы с 51 000 рублей:

  • 51 000*22% = 11 220 руб. – взносы на пенсионное страхование;
  • 51 000*5,1% = 2 601 руб. – взносы на медицинское страхование;
  • 51 000*2,9% = 1 479 руб. – на социальное страхование (на случай временной нетрудоспособности и материнства);
  • 51 000*0,2% = 102 руб. – на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Итого компания заплатит за Анну 15 402 руб. страховых взносов. Их нужно перечислить в ИФНС и ФСС до 15 числа месяца, который следует за месяцем начисления. То есть, если речь о взносах с январской зарплаты, то их нужно перечислить в бюджет до 15 февраля.

Взносы за следующие месяцы нужно считать по аналогии с подоходным налогом – нарастающим итогом.

Возможные штрафы за неправильный расчет НДФЛ, взносов или опоздание с их уплатой – 20% от недоимки, плюс пени. Отдельные штрафы возможны за ошибки в отчетах по НДФЛ и страховым взносам.

Если Вы все же не готовы каждый месяц отвлекаться от основных задач вашего бизнеса и переживать о том, все ли верно сделал ваш бухгалтер, компания 1C-WiseAdviсe возьмет на себя эти работы и гарантирует Вам расчет зарплаты и расчеты налогов и взносов без ошибок.

Мы, являясь официальным представителем копании 1С в сфере аутсорсинга бухгалтерских услуг, разработали уникальные в своем роде многоуровневые контрольные мероприятия для поддержания высокого качества представляемых услуг нашим клиентам.

Чтобы минимизировать ваши затраты на услуги и исключить какие-либо ошибки в работе, мы автоматизировали все стандартные операции в расчетах.

Помимо этого качество наших сервисов подтверждено полисом страхования профессиональной ответственности перед клиентами с покрытием до 70 000 000 рублей. Это гарантирует Вам, что в случае возникновения ошибки по вине нашего специалиста, Ваши финансовые потери застрахованы, убытки компании будут возмещены в оперативном порядке.

Читайте также: