Примером трансакции рационирования является уплата налогов

Опубликовано: 19.09.2024

Понятие трансакции впервые встречается в научных работах Дж. Коммонса.

Определение

Трансакция – это отчуждение с последующим присвоением прав собственности, а также созданных обществом свобод. Данное определение имеет место, благодаря обеспечению институтами распространения воли отдельно взятого человека за пределы сферы, в рамках которой он сможет непосредственно повлиять на окружающую среду своими действиями. Другими словами, данные действия находятся за рамками физического контроля и оказываются именно трансакциями, чем и отличаются от индивидуального поведения субъекта либо товарообмена.

Виды трансакций

Дж. Коммонсом определено три основных типа трансакций:

Основные примеры трансакций

Примеры трансакции сделки – взаимодействия на рынке труда работодателя и наемного работника, а также поведение на политическом рынке законодателей и действия между заемщиком и кредитором на денежном рынке. В данном случае каждой из сторон самостоятельно принимается решение об участии в обмене, который может характеризоваться несимметричностью из-за противостояния, например, профсоюза конкретным предпринимателям. Поэтому прослеживается равное право в неравной переговорной силе.

Опираясь на теорию Дж. Коммонса, можно с уверенностью утверждать, что основной результат трансакции управления – право богатства, а не его перераспределение. Типичным примером такой трансакции являются отношения между мастером и подчиненным, рабовладельцем и рабом. Данная трансакция – это поведение субъектов, характеризующееся асимметричностью. В качестве объектов трансакции управления принимается одна из сторон отношений в правовом поле. Результат – снижение либо повышение общей эффективности.

Современные теории

Доктором юридических наук Т. Шиктыбаевым были рассмотрены экономические категории «трансакция и соответствующие издержки» в основе развития бизнеса и функционирующих предпринимательских договоров. Поэтому, чтобы досконально понять сущность предпринимательского договора с максимально эффективным его применением для достижения поставленных целей, ученым были проведены исследования названных экономических категорий в качестве предмета предпринимательского права.

Значение трансакций для предпринимательского сектора

Значимость как трансакций, так и трансакционных издержек в предпринимательской деятельности является ключевой, что вытекает из самого определения. Ведь указанный вид деятельности немыслим вне институциональных соглашений с целью получения соответствующей прибыли.

Понятно, что чем больше величина трансакционных издержек, тем дороже для потребителя будет цена товара, что приводит к снижению объемов реализации у предпринимателя, и не всякий гражданин уже сможет удовлетворить потребности в том либо ином товаре. Особое значение они имеют при переходе к рыночной экономике. В этом случае роль в регулировании предпринимательства с элементом коррупции отводится именно государственным органам. Знание сути трансакций, а также таких издержек позволяет теории выработать механизмы их снижения. В результате определяются средства, позволяющие распределять их так, чтобы обмен на добровольных началах стал не просто возможным, но и выгодным и для предпринимателя, и для прочих участников рынка.

Особенности трансакций

В рамках институциональной экономической теории трансакция отличается от обычного обмена благами. Если последний термин определяет сделку в физическом выражении, то трансакция – это категория более абстрактная и предусматривает переход (передачу) права собственности на конкретные блага от одного субъекта к другому. Поэтому в некоторой учебной литературе можно встретить рассмотрение покупки и продажи именно права собственности на те или иные товары, а не просто объекты прав. Именно поэтому стоимость блага должна отражать не физические характеристики, а ценность, которая связана с набором присваиваемых прав.

Подытоживая изложенный в данной статье материал, необходимо отметить, что трансакция является такой экономической категорией, которая может быть довольно успешно использована в анализе хозяйственной деятельности предпринимательского сектора.

Классификация трансакционных издержек Норта- Эггертссона: Интернет-сайт для продаж российских товаров за рубежом

12 декабря 2005 г. ИТАР-ТАСС

Минэкономразвития РФ открыло новый Интернет-сайт, www.exportsupport.ru, призванный продвигать продажи российских товаров за рубежом, сообщил сегодня глава внешнеторгового департамента министерства Алексей Кульбарс.

«Наша цель – использовать возможности Интернета для «облагораживания» российского экспорта, его перехода от сырьевой направленности на высокотехнологичную», - сказал Кульбарс. На сайте представлено более 2 тыс. позиций товаров, которые Россия сегодня в состоянии экспортировать.

Какие виды трансакционных издержек в соответствии с классификацией Норта- Эггертссона МЭРТ РФ предполагает снизить за счет открытия нового Интернет-сайта www.exportsupport.ru?

ЗАДАНИЕ 3

Опишите отношения между менеджерами и акционерами в терминах теории агентства. Кто в данном случае является принципалом, а кто – агентом? Какая из сторон получает возможность вести себя оппортунистически?

ВАРИАНТ 8

ЗАДАНИЕ 1

Тест

Примером трансакции управления:

а) является покупка машины;

б) является наем механика для починки машины;

в) является уплата налога на машину;

г) не является ничего из вышеперечисленного.

Контракт не является совершенным, если:

б) он бесконечный;

в) он не оптимальный для каждой из сторон во все моменты времени;

г) в нем прописаны не все возможные варианты развития событий.

ЗАДАНИЕ 2

Кейс

Тема: Контракты

Оказание бытовых услуг населению

Месяц назад я купил в магазине куртку-ветровку. Сдал в химчистку «Диана». Там куртку порвали при чистке. Я куртку брать отказался и потребовал компенсации. Однако в химчистке ответили, что это произошло из-за заводского брака. Химчистка отказывается платить и предлагает предоставить заключение независимой экспертизы. В магазине вещь заменить отказываются, так как она мною носилась. Чек магазина и квитанция из химчистки у меня имеется. Кто должен возместить мне ущерб?

Выделите основные элементы структуры контракта между химчисткой и клиентом.

Какие преимущества дает сторонам – химчистке и ее клиенту – заключение контракта (по сравнению с ситуацией, когда они его не заключают)?

Как включение в контракт предупреждения о том, что вещь может быть испорчена в процессе чистки, влияет на поведение химчистки? На кого в этом случае перекладываются издержки измерения качества куртки? Какая сторона получает возможность вести себя оппортунистически?

Является ли контракт между химчисткой и клиентом совершенным? Аргументируйте свой ответ.

ЗАДАНИЕ 3

Приведите пример сделки, в рамках которой соблюдаются критерии дискретности и презентативности. Обоснуйте выбор примера. Почему для реализации такой сделки заключается классический контракт?

ВАРИАНТ 9

ЗАДАНИЕ 1

Тест

Примером трансакции рационирования является:

а) покупка компанией новых активов;

б) наем компанией управляющего для новых активов;

в) уплата компанией налога на прибыль, полученную с новых активов;

г) направление государством средств, полученных в форме налогов, на субсидирование малого бизнеса.

Совершенный контракт – это:

а) контракт, предусматривающий действия сторон при каждом возможном варианте развития событий;

б) контракт, предусматривающий для каждого возможного варианта развития событий распределение выгод и издержек между сторонами;

в) контракт, который может и не быть оптимальным для каждой из сторон во все моменты времени (значение в таком контракте имеет лишь ожидаемая полезность от него в целом);

г) контракт, в котором учитываются все возможные случаи несоблюдения одной из сторон его условий и предусматриваются соответствующие штрафные санкции.

ЗАДАНИЕ 2

Кейс

Тема: Ограниченная рациональность

Какими принципами руководствуются покупатели при выборе продуктов.

Заботиться о своем здоровье модно и полезно. У нас в стране уже сформировался новый класс потребителей, готовых платить немалые деньги за хорошее самочувствие и подтянутый внешний вид. Вернее, за продукты, дающие шанс все это получить.

Сцена в одном из московских продуктовых супермаркетов. Рядом с полками с молочными продуктами стоят средних лет женщина и молодая девушка. Внешний вид и комплектация женщины не позволяют определить, сколько ей лет, но позволяют точно сказать, что она следит за собой. И за своим здоровьем. Девушка в столь цветущей кондиции не находится, поэтому время от времени с любопытством косится на женщину, то на содержимое ее тележки. Та, в свою очередь, весьма естественно отличается от содержимого ее собственной. Собрав, видимо, всю необходимую ей информацию, девушка впадает около молочной полки в некоторое подобие нирваны. Но стоит женщине пропасть из зоны видимости, как девушка начинает вытаскивать из своей тележки набранные ранее продукты, выставляет их обратно на полки, а потом заменяет на другие – только что подсмотренные. В списке попавших в немилость продуктов оказались глазированные сырки со сгущенкой, сливки повышенной жирности и высокой же жирности молоко. Их место заняли творог, питьевой йогурт и нашедшиеся на близлежайшем стенде мюсли в батончиках.

Вопросы: Свидетельствует ли такое поведение девушки о ее ограниченной рациональности? Какое правило лежит в основе принимаемого решения, и почему оно используется?

ЗАДАНИЕ 3

8 Какими причинами, на Ваш взгляд, объясняется тот факт, что крупные торговые компании, владеющие распространенными в Европе и мире сетями универсальных магазинов (IKEA, Auchan, C&A, Marks & Spenser и т. д.) в1990-х г.г. не проявляли интереса (или проявляли лишь незначительный интерес) к российскому рынку, в то время, как ряд крупных производственных транснациональных корпораций (таких, например, как Coca Cola) присутствует здесь с самого начала 1990-х гг.?

ВАРИАНТ 10

ЗАДАНИЕ 1

Тест

Какие типы трансакций могут явиться причиной фундаментальной трансформации рыночных отношений в отношения взаимозависимости:

а) разовая сделка с участием неспецифичных активов;

б) повторяющаяся сделка с участием неспецифичных активов;

в) разовая сделка с участием специфичных активов;

г) повторяющаяся сделка с участием специфичных активов.

Вымогательство может возникнуть в случае:

а) асимметрии информации;

б) неопределенности будущего;

в) специфических инвестиций, сделанных одной из сторон контракта;

г) верно все перечисленное.

ЗАДАНИЕ 2

Кейс

Тема: Альтернативные режимы собственности

Угодья фермера, который выращивает зерно, соседствуют с угодьями ранчера, занятого разведением коров. Коровы скотовода могут случайно забредать на поля фермера, вытаптывая при этом посевы. По какой цене фермер будет готов выкупить у скотовода право на выращивание дополнительной коровы, если издержки на выращивание одной дополнительной коровы, составляют для скотовода 60 долл. Дополнительная корова принесет посевам фермера убыток, равный 85 долл., тогда как поступления от продажи скотоводом дополнительной коровы равны 105 долл. Прибыль от продажи выращенной фермером продукции (при отказе скотовода от выращивания дополнительной коровы) составила бы 70 долл.

ЗАДАНИЕ 3

Найдите логическое противоречие в утверждении: «Отношенческий контракт характеризуется высокой специфичностью активов, регулярной частотой сделок и высоким уровнем неопределенности».

Вопросы к экзамену по дисциплине «Институциональная экономика»

1. Методологическая предпосылка возникновения институционального анализа.

2. Предмет исследования институциональной экономики и его отношение к традиционным школам.

3. Направления институциональных исследований в экономике.

4. Объект исследования институциональной экономики.

5. Экономическое поведение и информация.

6. Нормы и правила. Компоненты правил.

7. Иерархия правил.

8. Институты и их функции в экономике.

9. Система институтов.

10. Понятие и значение трансакции.

11. Торговые трансакции.

12. Трансакции управления.

13. Трансакции рационирования.

14. Трансакционные издержки.

15. Виды трансакционных издержек и средства их минимизации.

16. Количественная оценка трансакционных издержек.

17. Определение и классификация внешних эффектов.

18. Теорема Коуза.

19. Альтернативные режимы собственности. Общая собственность.

20. Альтернативные режимы собственности. Коммунальная собственность.

21. Альтернативные режимы собственности. Частная собственность.

22. Альтернативные режимы собственности. Государственная собственность.

23. Контрактный подход к исследованию институциональных соглашений.

24. Рынок как институциональное соглашение.

25. Фирма как институциональное соглашение.

26. Взаимодействие институциональных соглашений.

27. Общая характеристика институциональных изменений.

28. Механизмы институциональных изменений.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1 Белокрылова О.С., Вольчик В.В., Мурадов А.А. Институциональные особенности распределения доходов в переходной экономике. Ростов-на-Дону: Изд-во РГУ, 2010.

2 Вольчик В.В. Курс лекций по институциональной экономике. Ростов-на-Дону: Изд-во РГУ, 2008.

3 Кузьминов Я.И. Курс институциональной экономики: институты, сети, трансакционные издержки, контракты: учебник для студентов вузов. –М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2010.

4. Мамаева Л.Н. Институциональная экономика: Курс лекций. –М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010. – 320 с.

5 Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М., 2008

6 Олейник А.Н. Институциональные аспекты социально экономических трансформаций. М.: ТЕИС, 2011..

7 Шаститко А. Е. Неоинституциональная экономическая теория. М., 2010.

1 Введение в экономический анализ: Учеб. пособие по курсам «Общая

экономическая теория» и «Институциональная экономика» / Под ред. В.Л. Тамбовцева. – М.: Экономич. факультет МГУ, ТЕИС, 2006. 171 с. Раздел 1: 1.1.; 1.2.

2 Институциональная экономика: Учебник /Под ред. А Олейника. – М.: ИНФРА – М, 2005. Глава I. 1.

3 Олейник А.Н. Институциональная экономика: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА - М, 2005. 416 с.

4 Ходжсон Дж. Экономическая теория и институты: Манифест современной институциональной экономической теории /Пер. с англ. – М.: Дело, 2008. 464 с. Часть 1., гл. 1; Часть 2.

5 Эггертсон Т. Экономическое поведение и институты / Пер. с англ. - М.: Дело, 2011. 408 с.

Понятие и значение трансакции.

Трансакция — деятельность человека в форме отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе, которые осуществляются в процессе планирования, контроля за выполнением обещаний, а также адаптации к непредвиденным обстоятельствам.

Права свободы рассматриваются как отдельная категория. В этом случае используется правовая точка зрения. Это связано с тем, что права свободы не принадлежат к категории прав собственности в юридическом смысле, даже если не ограничиваться континентальной правовой традицией и учесть особенности обычного права. Вместе с тем в рамках новой институциональной экономической теории права свободы вполне могут рассматриваться как подвид прав собственности. Это обусловлено акцентом на стимулы в определении значения прав для объяснения действий экономических агентов и взаимодействии между ними по поводу ограниченный ресурсов.

Есть и другой аспект определения трансакции. Институты обеспечивают распространение воли отдельного человека за пределы области, в рамках которой он может влиять на окружающую среду непосредственно своими действиями, то есть за рамки физического контроля. Такое распространение оказывается трансакциями в отличие от индивидуального действия как такового <акции) или обмена товарами.

Когда рассматривается трансакция, то в явном виде должны быть определены ограничения, социальный фон, или контекст, в котором они (действия) рассматриваются. Таким образом, трансакция оказывается действием, положенным взаимодействием между людьми.

В экономической теории взаимодействие между людьми рассматривается на фоне таких ключевых допущений как ограниченность ресурсов, следование собственным интересам. Вот почему трансакция содержит в неявной форме три момента, одновременно являющихся отражением трех видов социальных отношений: конфликта, зависимости и порядка16. В первом приближение конфликт можно определить как отношение взаимоисключения по поводу использования ограниченного ресурса. Взаимозависимость — отношение, отражающее взаимное понимание возможностей повышения благосостояния посредством взаимодействия. Порядок — отношение, посредством которого определяется не только суммарный выигрыш, но и его распределение между заинтересованными сторонами.

Предложенное определение трансакции позволяет анализировать различные формы хозяйственной деятельности в рамках одной и той же системы понятий. Тем самым данное определение — элемент общей экономической теории с точки зрения возможностей анализа альтернативных и/или взаимодополняющих экономических систем.

Определение трансакции и комментарии к нему дают возможность сформулировать последовательность дальнейшего изложения. Во-первых, следует рассмотреть виды трансакций. Во-вторых, выяснить, чем обусловлены сосуществование различных видов трансакций и процесс замещения одного их типа другим.

Виды трансакций. Значение классификации трансакций состоит в том, что она показывает возможности сравнительного анализа дискретных институциональных альтернатив, опосредующих обмены между экономическими агентами. Дискретные институциональные альтернативы — это совокупность системно замкнутых (неделимых, взаимодополняющих) наборов правил, опосредующих взаимодействие между людьми по поводу ограниченных благ.

Один из вариантов классификации трансакций был предложен Дж. Коммонсом. Он выделял три типа трансакций: торговые, рационирования и управления17. Как уже отмечалось выше, в данном разделе речь пойдет только о чистых типах трансакций.

В торговой трансакции для осуществления фактического отчуждения и присвоения прав собственности и свобод необходимо обоюдное согласие сторон, основанное на экономическом интересе каждой из них в соответствии с относительной переговорной силой, юридическим статусом и т. п. Таким образом, в данной трансакции условием присвоения блага одним является признание контрагентом наличия ценности в вещи не меньшей, чем та, которой обладает для него вещь, находящаяся в его распоряжении.

Торговая трансакция — единственная форма, в которой возможно соблюдение условий симметричности правовых отношений между контрагентами.

16Commons John R. (1931), Institutional Economics, 21 American Economic Review, 656.

тельное решение об участии в обмене, хотя последний может быть и несимметричным, если, скажем, разрозненным предпринимателям противостоит сильный профсоюз, или наоборот. С этой точки зрения трансакция сделки осуществляется между равными в правовом отношении, но не обязательно равными в переговорной силе, де-факто, сторонами.

Однако в любом случае суть торговой трансакции состоит в обмене правами собственности на основе добровольного соглашения между обменивающимися сторонами, что является следствием симметричности правовых отношений, в которых оказываются данные экономические агенты. Законодатель может отдать свой голос в поддержку того проекта, в котором его интересы выражены относительно слабо, в обмен на аналогичную поддержку со стороны другого законодателя проекта, в котором заинтересован первый. Таким образом, с точки зрения современной экономической теории логроллинг, суть которого сводится к поддержке одного законопроекта в обмен на поддержку другого, является одной из форм торговой трансакции на политическом рынке.

В трансакции управления ключевым является отношение управления-подчинения, которое предполагает такое взаимодействие между людьми, когда право принимать решения принадлежит только одной стороне (вследствие делегирования, узурпации, приобретения и т. п.). Данный вид трансакций существует во внутрифирменных отношениях, в бюрократических организациях, а в более широком плане — во внутрииерархических отношениях. Трансакции управления существуют в силу того, что право на принятие решения (соответственно право свободы, по Дж. Коммонсу) обменивается на доход, ожидаемая полезность которого должна превышать ту, которая соответствует рыночной ставке заработной платы на рынке. В связи с этим условием контракты по найму рабочей силы радикально отличаются от других добровольных контрактов, делая необходимым выделение в качестве особого права свободы.

Типичными примерами трансакции управления является поведение раба и рабовладельца, рабочего и мастера, начальника и подчиненного в соответствии с формальными правилами. В трансакции управления поведение явно асимметрично, что является следствием асимметричности правового положения сторон и соответственно асимметричности правовых отношений. Объектами трансакции сделки являются права на обмениваемые блага. Объектом трансакции управления оказывается поведение одной из сторон правового отношения.

Если трансакция соответствует своему понятию, рабовладелец, мастер или начальник отдают команды, тем самым выражая непосредственно свою волю, а рабы, рабочие или подчиненные выполняют их вне зависимости от того, совпадает это с их интересами или нет. Команда — одностороннее ограничении набора допустимых действий, которые могут предпринимать рабы, рабочие и подчиненные и т. д..

В данном случае различия между типами команд существенного значения не имеют. В терминах проблемы выбора это означает, что процедура оценки альтернатив как средство их отбора вытесняется для управляемого ограничениями, оставляющими доступной лишь одну альтернативу. По крайней мере, так может быть представлен простейший вариант чистой трансакции управления. В свою очередь, эффективность ограничений обусловлена действенностью существующей системы санкционирования поведения, которая определяет не только структуру поощрений и взысканий, но и их интенсивность. Неопределенность

не позволяет абсолютно точно специфицировать действия человека, так же как и смоделировать за него мыслительные процедуры для их осуществления, то есть полностью его «запрограммировать». И с этой точки зрения реальная трансакция — это комбинация элементов чистых типов трансакций.

В трансакции рационирования асимметричность правового положения сторон сохраняется, но место управляющей стороны занимает коллективный орган, выполняющий функцию спецификации прав. В частности, составление бюджета компании советом директоров, так же как и федерального бюджета правительством и утверждение органом представительной власти, решения арбитражного суда по поводу спора, возникающего между действующими субъектами, посредством которого распределяется богатство, являются трансакциями рационирования. Одна сторона (совет директоров, суд) определяет права другой (руководители подразделений, истец и ответчик).

Вместе с тем здесь возможны обращения одной стороны к другой, которые внешне могут напоминать переговоры: для доказательства возможности присвоения или необходимости отчуждения блага необходимо представить достаточные основания. Однако только одна сторона обладает исключительным (формально) правом принятия окончательного решения. Рационирующий субъект вовсе не обязательно обладает возможностью определять действия рационируемого (как это происходит в трансакции управления).

В отличие от трансакции управления активную роль в реализации прав свобод выполняют претенденты на соответствующую долю богатства. В отличие же от трансакции сделки переговоры осуществляются в виде выдвижения аргументов, подачи прошении, красноречия. Таким образом, порядок действии в трансакциях управления и рационирования каждой из сторон определяет особенности получаемого результата.

Одни и те же операции могут быть опосредованы различными типами трансакций в зависимости от правил, которые упорядочивают взаимоотношения между экономическими агентами. Так, например, если не существует ограничений на уровень процента, взимаемого коммерческими банками, то предоставление и получение кредита — с обеих сторон преимущественно трансакция сделки. Более того, если со стороны спроса и со стороны предложения действует достаточно большое количество экономических агентов, то образующаяся в результате цена будет восприниматься каждым из них как нечто внешнее.

Если же государство устанавливает максимальный уровень ставки процента и он оказывается эффективным (ниже потенциально равновесного), то потери в денежном доходе банка могут быть компенсированы возможностью навязывать свою волю в принятии решений, то есть использовать трансакцию управления или самим устанавливать правила, которые определяют права той или иной категории заемщиков. Таким образом, происходит «вкрапление» элементов трансакции рационирования (или управления) в трансакцию, которая, на первый взгляд, является трансакцией сделки.

При анализе отношений между рабом и рабовладельцем, начальником и подчиненным трансакция управления дополняется трансакцией сделки, что позволяет говорить о существовании пусть имплицитного, но контракта. По сути дела, на

таком подходе к анализу внутрииерархических отношений в рамках принудительно направляемого (централизованно управляемого) хозяйства была построена концепция административного рынка, экономика согласований, использовавшаяся для объяснения организации обмена в рамках хозяйственной системы, формально характеризующейся строго централизованным порядком принятия решений.

Определение содержания трансакции, выяснение ее соотношения с правилами как ключевыми компонентами института позволяют представить одну из наиболее интересных проблем современной экономической теории — проблему трансакционных издержек.

Рассмотренные виды трансакций позволяют провести различие между понятием «трансакция» и «обмен благами». Ключом к проведению различия между этими двумя понятиями является абстракция от пространства и реального времени, в котором протекают хозяйственные процессы. Чистый обмен осуществляется мгновенно и не имеет пространственно-временной составляющей.

Строго говоря, «похожей» на обмен благами является только торговая трансакция. Различие между торговой трансакцией и обменом благами становится более очевидным, если развести их не только во времени (по принципу «легальный контроль — будущий физический контроль»), но и по характеру воспроизводимости. Если торговая трансакция — это присвоение одних прав посредством отчуждения других, то обмен предполагает сделку в физическом выражении, то есть перемещение благ, значимость которых выражается в ценности прав на них. Фьючерсные сделки — это наиболее чистый пример трансакции в отличие от обмена, когда продается и покупается только право на приобретение или продажу товара в будущем, хотя последний может еще не существовать, например зерно (если сделка заключается весной N-ro года о поставке соответствующей партии зерна урожая N-ro года осенью по заранее оговоренной цене).

При разграничении обмена благами и трансакции может быть также использовано двойное значение понятия «товар», которое вкладывал в него Дж. Ком-монс19 — технологическое и собственническое (proprietary). В соответствии со здравым смыслом, основанным на непосредственном восприятии взаимодействия между экономическими агентами, из рук в руки передается только определенное количество товара X в обмен на определенное количество денег М. Между тем важнейшим моментом данного процесса являются двойное отчуждение и присвоение прав собственности. Таким образом, строго говоря, предлагаются к покупке и продаже права собственности не товары, а не непосредственно объекты права собственности. Соответственно цена блага отражает не только его ценность, основанную на физических характеристиках, но и ценность, связанную с набором отчуждаемых и присваиваемых прав. Сформулированный подход к разграничению торговой трансакции и обмена благами корреспондирует с понятием бьюкененовского товара, который определяется как пара, состоящая из «обычного» товара (блага) и определенной контрактной формы его покупки или продажи20.

19Commons, John R. (1950), The Economics and Collective Action, N.Y.: Macmillan, 44.

20Тамбовцев В.Л. (2001а), Институциональный рынок как механизм институциональных изменений// Общественные науки и современность, № 5, с.34.

ГЛАВА 5. ТЕОРИЯ ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

Буквальный перевод термина трансакция (transaction)– сделка, соглашение, акт взаимодействия. Многие ученые, придерживающиеся принципа методологического индивидуализма, в том числе Дж. Коммонс, полагают, что трансакции являются базовым элементом институционального анализа, поскольку любое взаимодействие между экономическими агентами можно описать как единичную трансакцию или череду трансакций. Приверженцы традиционного институционализма считают, что совместная деятельность людей может быть описана не только как последовательность трансакций, но и как ролевое взаимодействие. Тем не менее, понятие трансакции является одним из центральных понятий институциональной теории.

Будем использовать следующее определение:

Трансакция– это перераспределение прав и свобод между экономическими агентами.

Существуют различные подходы к классификации трансакций, наиболее известными из которых являются классификации Дж. Коммонса, К. Поланьи, Д. Бромли и А. Шаститко.

Коммонс выделяет торговые трансакции, трансакции управления и трансакции рационирования (таблица 1).

Торговая трансакция (bargaining) – это обмен правами (правомочиями собственности), основанный на экономическом интересе и производимый в соответствии с переговорной силой сторон.

В договоре купли продажи происходит обмен права собственности на деньги на право собственности на товар. В договоре аренды – права собственности на деньги на право временного владения и пользования арендуемым имуществом. Фьючерсные сделки основаны на обмене права на деньги на право приобретения товара в будущем.

Существенной характеристикой торговой трансакции является то, что каждая из сторон добровольно принимает решение об участии в обмене, хотя последний может быть и неравновыгодным. Иными словами, торговая трансакция осуществляется между равными в правовом отношении сторонами, хотя фактическая переговорная сила сторон может быть не равна.

Монополия, которой противостоит множество разрозненных потребителей (поставщиков) может в определенном смысле диктовать им свои условия.

Трансакция управления (managerial) предполагает, что взаимодействие между сторонами основано на праве одной из них отдавать приказы (команды) и обязанности другой стороны подчиняться этим указаниям. В основе данной трансакции лежит добровольная уступка права свободы (права на принятие решения) на вознаграждение.

Типичным примером трансакции управления является взаимодействие начальника и подчиненного в соответствии с формальными правилами. Наемный работник обязан подчиняться внутреннему распорядку, установленному работодателем, и распоряжениям своего руководителя.

В отличие от торговой трансакции в трансакции управления правовое положение сторон асимметрично. Если объектом торговой трансакции являются права на обмениваемые блага, то объектом трансакции управления выступает поведение одной из сторон взаимодействия.

Трансакция рационирования (rationing) основана на праве одной из сторон устанавливать правила распределения и перераспределения имущественных прав, обязательные для определенной группы экономических агентов.

Наиболее очевидными примерами трансакций рационирования являются сбор налогов и установление социальных трансфертов.

Другой пример: решение арбитражного суда по поводу спора о распределении имущественных прав.

Как и трансакция управления, трансакция рационирования основана на различии в правовых статусах участников. Но в отличие от трансакции управления, это различие представляет собой не результат сделки, когда одна из сторон добровольно ограничивает свою свободу, получая за это компенсацию, а на изначально заданной правовой структуре, внешней по отношению к участникам трансакции. Еще одно различие заключается в том, что рационирующий субъект не обязательно обладает возможностью определять действия рационируемого. Подчинение основано не на выдаче индивидуальных заданий (указаний), а на установлении общих правил.

Таблица 1. Сравнительные характеристики трансакций (по Дж. Коммонсу)

Характеристики	Торговая трансакция	Трансакция управления	Трансакция рационирования
Участники трансакции	Рыночные контрагенты	Начальник и подчиненный	Экономические агенты и государство
Основа взаимоотношений	Одинаковый правовой статус	Добровольное признание различий в статусе	Вынужденное признание различий в правовом статусе
Преобразование богатства	Перераспределение богатства	Создание богатства	Перераспределение издержек и выгод от богатства

Нужно отметить, что одни и те же операции могут быть опосредованы различными типами трансакций в зависимости от правил, которые упорядочивают взаимодействие между экономическими агентами.

Так, например, если не существует ограничений на уровень процента, взимаемого коммерческими банками, выдача кредита представляет собой чистую торговую трансакцию. А если государство устанавливает максимальный уровень ставки процента, то происходит «вкрапление» элементов трансакции рационирования в торговую трансакцию.

Классификация Коммонса относится к трансакциям, совершаемым в условиях рыночной экономики (экономики, регулируемой рынком), и отражает отношения между рыночными контрагентами (обмен), экономическими агентами и государством (рационирование), внутри хозяйственной организации (управление).

Карл Поланьи провел масштабное исследование методов координации в экономиках нерыночного типа. Эти экономики включали в себя институт обмена, но не управлялись рынком. Он сравнил индустриальную экономику с доиндустриальной, в основе которой, по его мнению, лежали четыре основных типа трансакций: трансакции взаимности, перераспределения, домашнего хозяйства и обмена.

Трансакция взаимности (reciprocity) – это обмен дарами между родственниками или членами одной социальной сети. Этот обмен, помимо прочего, позволяет индивидам ощущать свою принадлежность к данной группе (сети). От трансакции обмена он отличается отсутствием стремления к эквивалентности: обмениваемые блага могут иметь разную ценность, кроме того, возможно отсутствие встречного дара. Члены одной социальной сети дарят не по принципу «ты мне, я тебе», а на основе принципа «сегодня я помогаю тебе, а завтра кто-то поможет мне».

Примеры: совместное (силами общества) строительство сгоревшего дома в русских деревнях; благотворительность, пожертвования, помощь нуждающимся.

Реципрокный обмен предполагает не только и не столько обмен материальными благами, сколько обмен символами, а также обмен материальных благ на престиж и привилегии.

Традиция, согласно которой богатый и сильный участник социальной группы (сети) должен отдавать часть своего дохода бедным и слабым.

Трансакции перераспределения (redistribution) – это трансферты, которые власть может осуществлять как в свою пользу, так и в пользу своих поданных. Такие трансакции не являются предметом добровольных сделок. Они управляются обычаями, законами, решениями власти. Это трансакции между участниками, имеющими различный правовой статус. В терминологии Коммонса это трансакции рационирования.

Трансакции домашнего хозяйства (householding) – это производство для непосредственного удовлетворения потребностей семьи.

Трансакции обмена (exchange) – это трансакции, которые используют институт рынка. Согласно Поланьи, можно выделить три типа обмена:

· операционный (operational) – простое перемещение товаров на основе обменного курса рынка;

· интегративный (integrative) – обмен, который основан на стремлении участников к собственной выгоде и происходит по «обменному курсу», устанавливаемому в результате торга и переговоров между сторонами;

· административный (administrated) – обмен, который предусматривает передачу прав собственности по «обменному курсу», устанавливаемому суверенной властью.

Таблица 2. Классификация доиндустриальных трансакций по К. Поланьи

Принципы	Трансакция взаимности	Трансакция перераспределения	Трансакция домашнего хозяйства
Модель	Симметрия	Центричность	Автаркия
Сфера	Семья, клан	Общество	Замкнутая группа
Регулятор	Магия и традиции	Обычаи и закон	Глава хозяйства и традиции

К. Поланьи выделяет два типа координации: редистрибутивный продуктообмен и рыночный товарообмен (табл. 3).

Таблица 3. Изменение принципов координации

Редистрибутивный продуктообмен	Рыночный товарообмен
Где преобладает	Доиндустриальные общества	Индустриальные общества
Конкуренция	Отсутствует	Широко развита
Регулирование	Централизованное	Саморегуляция
Роль денег	Второстепенная	Доминирующая
Эквивалентность	Не соблюдается	Соблюдается

На основе классификаций Коммонса и Поланьи можно выделить четыре типа трансакций, характерных, как для доиндустриальных, так и индустриальных экономик:

1) рыночные трансакции (обмен правомочиями),

2) трансакции взаимности (обмен дарами),

3) трансакции перераспределения (рационирования),

4) управленческие трансакции.

При этом, как рыночные трансакции могут происходить по разному обменному курсу, так и управленческие трансакции могут быть основаны на сделке найма или определяться принадлежностью к общему (домашнему) хозяйству.

Д. Бромли разделяет товарные и институциональные трансакции. Товарные трансакции осуществляются в рамках существующих институтов. Институциональные – осуществляются для изменения системы норм и правил.

По правовому статусу сторон трансакции делятся на симметричные и асимметричные. По субъектному составу трансакции можно разделить на частные трансакции и трансакции с участием государства.

Можно построить следующую обобщенную классификацию видов трансакций (рис. 1).

Рис. 1. Общая классификация трансакций

Дата добавления: 2015-02-16 ; просмотров: 369 | Нарушение авторских прав

Один из вариантов классификации трансакций был предложен Дж.К. Коммонсом. Он выделял три типа трансакций: торговые, рационирования и управления.

В торговой трансакции для осуществления фактического отчуждения и присвоения прав собственности и свобод необходимо обоюдное согласие сторон, основанное на экономическом интересе каждой из них в соответствии с относительной переговорной силой, юридическим статусом и т.п. Таким образом, в данной трансакции условием присвоения блага одним является признание контрагентом наличия ценности в вещи не меньшей, чем та, которой обладает для него вещь, находящаяся в его распоряжении.

Примерами трансакции сделки могут служить действия на рынке труда наемного работника и работодателя (или их союзов), поведение законодателей на политическом рынке, действия кредитора и заемщика на рынке временно свободных денежных средств. Каждая из сторон самостоятельно принимает окончательное решение об участии в обмене, хотя последний может быть и несимметричным, если, скажем, разрозненным предпринимателям противостоит сильный профсоюз, или наоборот. С этой точки зрения трансакция сделки осуществляется между равными в правовом отношении, но не обязательно равными в переговорной силе, де-факто, сторонами.

В трансакции управления ключевым является отношение управления-подчинения, которое предполагает такое взаимодействие между людьми, когда право принимать решенияпринадлежит только одной стороне (вследствие делегирования, узурпации, приобретения и т.п.). Данный вид трансакций существует во внутрифирменных отношениях, в бюрократических организациях, а в более широком плане — во внутрииерархических отношениях. Трансакции управления существуют в силу того, что право на принятие решения об менивается на доход, ожидаемая полезность которого должна превышать ту, которая соответствует рыночной ставке заработной платы на рынке. В связи с этим условием контракты по найму рабочей силы радикально отличаются от других добровольных контрактов, делая необходимым выделение в качестве особого права свободы.

Типичными примерами трансакции управления является поведение рабочего и мастера, начальника и подчиненного в соответствии с формальными правилами. В трансакции управления поведение явно асимметрично, что является следствием асимметричности правового положения сторон и соответственно асимметричности правовых отношений. Объектами трансакции сделки являются права на обмениваемые блага. Объектом трансакции управления оказывается поведение одной из сторон правового отношения.

В трансакции рационирования асимметричность правового положения сторон сохраняется , номесто управляющей стороны занимает коллективный орган, выполняющий функцию спецификации прав. В частности, составление бюджета компании советом директоров, так же, как и Федерального бюджета Правительством и утверждение органом представительной власти, решения арбитражного суда по поводу спора, возникающего между действующими субъектами, посредством которого распределяется богатство, являются трансакциями рационирования. Одна сторона (совет директоров, суд) определяет права другой (руководители подразделений, истец и ответчик).

Одни и те же операции могут быть опосредованы различными типами трансакций в зависимости от правил, которые упорядочивают взаимоотношения между экономическими агентами. Реальная трансакция – это комбинация элементов чистых типов трансакции. Так, например, если не существует ограничений на уровень процента, взимаемого коммерческими банками, то предоставление и получение кредита — с обеих сторон преимущественно трансакция

сделки. Более того, если со стороны спроса и со стороны предложения действует достаточно большое количество экономических агентов, то образующаяся в результате цена будет восприниматься каждым из них как нечто внешнее.

Если же государство устанавливает максимальный уровень ставки процента, и он оказывается эффективным, то потери в денежном доходе банка могут быть компенсированы возможностью навязывать свою волю в принятии решений, то есть использовать трансакцию управления или самим устанавливать правила, которые определяют права той или иной категории заемщиков. Таким образом, происходит «вкрапление» элементов трансакции рационирования (или управления) в трансакцию, которая, на первый взгляд, является трансакцией сделки.

Читайте также: