Пример налоговых расходов и традиционных расходов из бюджета домохозяйства

Опубликовано: 16.05.2024

3.15. Экономика ведения домашнего хозяйства.

План.

Экономические функции домохозяйства.
Потребление домашних хозяйств.
Семейный бюджет.
Источники доходов и расходов семьи.
Активы и пассивы.
Личный финансовый план.
Сбережения

Экономические функции домохозяйства.

Домохозяйство — это институциональная социальная единица, которая состоит из относительно небольшой группы граждан, проживающих вместе, в той или иной степени объединяющих свои доходы и ресурсы, а также совместно потребляющие ряд товаров и услуг.

Домохозяйство — совокупность физических лиц, проживающих совместно и обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, полностью или частично объединяя и расходуя свои средства.

Виды домохозяйств.

Частные домохозяйства — категория домохозяйств, часто совпадающая с понятием «семья», под которой в экономике понимают членов домохозяйства, связанных родством.

Институциональные/коллективные домохозяйства — группа лиц, не связанных родством, которые долгое время живут вместе и не могут самостоятельно принимать решения об использовании заработанных совместно средств.

Основные экономические функции домохозяйства:

распределение капитала
инвестирование накопленного капитала
потребление приобретённых товаров и услуг
производство товаров и услуг для собственного потребления или продажи на рынке;
воспроизводство и формирование человеческого капитала и поставление труда на рынок факторов производства.

Потребление домашних хозяйств.

Потребление — использование товаров и услуг для удовлетворения индивидуальных и коллективных потребностей.

Потребительские товары— товары, которые непосредственно удовлетворяют потребности человека и полностью уничтожаются в процессе потребления.

Предметы потребления.

По характеру удовлетворяемых потребностей:

продукты питания, одежда и обувь;
жилье, вода, электричество, газ и другое топливо;
мебель, предметы домашней обстановки и утвари, ремонт жилья;
транспортные услуги; услуги в сфере здравоохранения, образования, культуры, связи и т.д.

По характеру потребляемых товаров:

потребительские товары немедленного использования — продукты питания, топливо, лекарства, т.е. все, что потребляется сразу;
потребительские товары длительного пользования — жилье, мебель, автомобили, т.е. то, что потребляется (изнашивается) в течение ряда лет;
потребительские услуги —здравоохранение, транспорт, развлечения.

Семейный бюджет.

Бюджет домашнего хозяйства — форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства, который объединяет совокупные доходы и расходы членов домохозяйства, обеспечивающие их личные потребности.

Источники доходов и расходов семьи.

трудовая деятельность и получение заработной платы
личное подсобное хозяйство
осуществление предпринимательской и индивидуальной трудовой деятельности,
сдача недвижимости и предметов длительного пользования в аренду,
покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

Классификация денежных доходов.

По источнику дохода:

основная и дополнительная оплата трудовой деятельности,
выплаты социального характера, осуществляемые работодателем,
доходы от предпринимательской деятельности,
доходы от ценных бумаг,
арендная плата за переданное во временное пользование имущество,
страховое возмещение,
доходы от реализации имущества,
пенсии,
пособия из государственных внебюджетных фондов,
стипендии и другие.

По равномерности поступления:

регулярные (заработная плата, пенсии, арендная плата и др.),
периодические (доходы по ценным бумагам, авторские гонорары),
случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества, выигрыши в лотерею), к случайным доходам могут быть отнесены доходы, полученные с нарушением закона (доходы, полученные в результате ухода от налогов, незаконных финансовых операций);

По надежности поступления:

гарантированные (пенсии),
условно-гарантированные (оплата труда);
негарантированные (доходы по корпоративным ценным бумагам, гонорары).

ХАРАКТЕРИСТАКА некоторых видов источников доходов семьи.

Основные источники доходов большинства домохозяйств – оплата труда в различных формах:

начисленная заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
доплаты за сверхурочную работу, работу в ночное время, в выходные и праздничные дни;
выплату за работу в особых условиях;
премии и единовременные поощрительные выплаты;
оплата ежегодных и дополнительных отпусков;
плата за выслугу лет;
командировочные, подъемные расходы и др.

В целях социальной защиты населения государство устанавливает минимальный размер оплаты труда (МРОТ) . В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат.

ПЕНСИИ.

Существует четыре вида трудовых пенсий:

по случаю потери кормильца,

Существуют также социальные пенсии для граждан, не имеющих право на получение трудовых пенсий.

СОЦИАЛЬНЫЕ ПОСОБИЯ.

Основные виды пособий:

пособие по беременности и родам,
единовременное пособие при рождении ребенка,
ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет,
ежемесячное пособие на ребенка.
Материнский капитал (начал выдаваться с 2010 г., материнский капитал имеет строго целевое назначение и может быть потрачен на следующие цели – получение образование ребенком, улучшение жилищных условий, формирование накопительной части трудовой пенсии родителя. При этом выплаты осуществляются в безналичной форме, живые деньги не выдаются).
пособия по безработице в период временной нетрудоспособности,
стипендии в период профессиональной подготовки по направлению органов служб занятости,
возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

РАСХОДЫ СЕМЬИ.

Классификация расходов.

По степени регулярности:

постоянные (на питание, коммунальные услуги и др.),
регулярные (на одежду, транспорт и др.),
разовые (на лечение, товары длительного пользования).

По степени необходимости:

первоочередные (на питание, одежду, медицину),
желательные (на образование, страховые взносы),
роскошь.

По целям использования:

налоги и другие обязательные платежи,
потребительские расходы,
накопления и сбережения.

Активы и пассивы.

Активы – это все, чем владеет конкретный человек, семья и что способно приносить ему доход.

Пассивы – это то, что требует от владельца дополнительных расходов, не приносит доход и уменьшает свою первоначальную стоимость со временем.

Фонды в бюджете домохозяйства:

индивидуальный фонд — предназначен для отдельных членов хозяйства, удовлетворения индивидуальной потребности в различных благах.
совместный фонд — предназначен для текущего приобретения товаров, услуг общего пользования (продуктов питания, электробытовых товаров и т.д.).
фонд накопления (резервный), который также может быть индивидуальным или совместным- предназначен для будущих капитальных расходов или для обеспечения непредвиденных трат, для сохранения сложившегося уровня благосостояния семьи.

Личный финансовый план, план семьи.

Личный финансовый план – это долгосрочный прогноз финансовых потоков семьи, с ним вы планируете, сколько денег за определенный период заработаете и как их потратите.

Что нужно учесть при составлении семейного плана?

Интересы всех членов семьи
Страховая защита
Пенсионные накопления
Сбережения
Инфляция

Как составить личный финансовый план?

Поставить чёткие цели (чего вы хотите достичь в ближайшее время, в среднесрочной и долгосрочной перспективе).
Цели должны иметь:

-временное ограничение (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные),

-денежную оценку (нужно провести тщательный анализ своих доходов, расходов, активов и пассивов).

-конкретику (место отдыха, количество человек, марка машины, название вуза и т. д.) Цели должны быть реалистичными.

Корректировка целей и оптимизация.

-Пересмотр целей, чтобы выделить наиболее важные и приоритетные. -Корректировка целей для изменения сроков достижения и их стоимости. -Оптимизация расходов ( не делайте спонтанных покупок, не берите в долг, откажитесь от вредных привычек, научитесь экономить, не поддавайтесь на различные акции по скидкам в магазинах .

Управление личными финансами (распределение денег- на день, месяц, год).
Создание резервного фонда

Сбережения

Сбережения – это отложенные средства для использования в будущем.

Формы сбережений:

вклады на банковских счетах,
вклады в недвижимость, в бизнес, в финансовые активы.

Процесс принятия решения о способах распределения сбережений называют личным инвестированием.

Мотивы сбережения:

обеспечение старости,
предосторожность,
отложенный спрос — это накопление необходимых сумм для покупки дорогостоящих товаров или услуг ;
накопление с целью завещания.

Альтернативой сбережениям для удовлетворения спроса на дорогостоящие товары может быть потребительский кредит.

Что влияет на выбор способов сбережений.

величина доходов,
уровень цен и процентных ставок,
возраст членов семьи и др.

Материал подготовила: Мельникова Вера Александровна.

Классификация расходов домашних хозяйств.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:1) по степени регулярности:· постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.);· регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);· разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).2) по степени необходимости:· первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду;· медицину;· второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);· прочие расходы (остальные);3) по целям использования:· потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);· оплата обязательных платежей и различных обязательных плюсов;· накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;· покупка иностранной валюты;· прирост денег на руках населения.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств включают:

1) покупки новых товаров кратковременного и длительного пользования в государственной и кооперативной торговле, на оптовых и розничных рынках, у частных лиц и лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью;

2)покупки рыночных потребительских услуг, охватывающих:

3) стоимость продуктов, произведенных домашними хозяйствами для собственного потребления;

4) стоимость продуктов и услуг, поступивших в натуральной форме в качестве оплаты труда;

5) стоимость бесплатных (или по сниженным ценам) услуг социально-культурного характера, предоставляемых работникам и членам их семей самостоятельными подразделениями предприятий и организаций, которые могут быть обособлены в качестве единиц классификации (например, услуги ведомственных больниц, стадионов, клубов, домов отдыха и т.п.);

6) социальные пособия, предоставленные в натуральной форме государственными учреждениями и общественными организациями как в рамках существующих программ социального страхования и обеспечения, так и помимо них;

7) условно исчисленную квартирную плату в отношении жилищ, занятых их владельцами (условно жилую ренту);

8) подарки, полученные домашними хозяйствами из-за рубежа, за исключением подарков, посланных домашними хозяйствами за рубеж;

9) сальдо покупок домашними хозяйственными антикварных изделий и подержанных потребительских товаров длительного пользования.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств не включают:

1) покупки домов, квартир (включаются в валовое накопление основных фондов);

2) покупки товаров и другие расходы для производственных целей (относятся к промежуточному потреблению):

3) расходы предприятий на содержание медпунктов, душевых, спортивных залов и т.п., связанные с созданием нормальных условий труда (относятся к промежуточному потреблению);

4) услуги членов домашних хозяйств по приготовлению пищи, уборке жилищ (однако оплата аналогичных услуг домашней прислуги включается в конечное потребление).

Исчисления ВВП как суммы компонентов конечного использования.

Балансирующие статьи счетов

Счет	Балансирующая статья
1. Производства	Валовой внутренний продукт
2. Образования доходов	Валовая прибыль или валовой смешанный доход
3. Распределения первичных доходов	Валовой национальный доход
4. Вторичного распределения доходов	Валовой национальный располагаемый доход
5. Использования доходов	Валовое национальное сбережение
6. Счет операции с капиталом	Чистое кредитование (+), чистое заимствование (-).

Расчет ПОК представлен в вопросе 27.

Доходы

Исходя из содержания БК РФ, все предусмотренные законодателем доходы разделяются на четыре основные группы:
1) доходы, поступающие в качестве обязательных отчислений от прибыли предприятий и учреждений различных форм собственности;
2) доходы, поступающие в качестве обязательных отчислений отличных доходов граждан;
3) доходы, поступающие от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;
4) доходы, получаемые в процессе и в результате осуществления государством, органами местного самоуправления государственной либо муниципальной деятельности, в том числе внешнеэкономической.

В Законе о бюджетной классификации приведена другая классификация доходов, основанная на источниках и способах их получения. В указанном законодательном акте выделены две основные группы доходов.
1. Налоговые доходы (внутри каждого налогового дохода в соответствии с налоговым законодательством РФ проводится разделение на конкретные виды).
2. Неналоговые доходы (например, доходы, поступающие от использования государственного и муниципального имущества, от внешнеэкономической деятельности государства и др.).

Кроме того, проводится разделение доходов по организационно-правовым признакам, т.е. в соответствии с принадлежностью к конкретному бюджетному уровню - доходы федерального бюджета, доходы регионального бюджета и доходы муниципального бюджета. По способу зачисления в бюджет все доходы разделяются на два вида.

Метод ЭКШ.

Этот метод наиболее широко распространен. В частности, ОЭСР рекомендовало его в своем руководстве по ППС для стран с переходной экономикой.

Многосторонние сопоставления по методу ЭКШ осуществляют последовательными шагами:

а) вычисление ценовых коэффициентов Ласпейреса, Пааше и Фишера;

б) построение полной матрицы ценовых коэффициентов Фишера;

в) построение EKS-матрицы транзитивных паритетов;

г) построение EKS-матрицы стандартизированных коэффициентов.

Индексы Фишера являются элементами для матрицы ценовых коэффициентов, являющейся основой расчетов ППС.

Матрица ценовых коэффициентов Фишера строится на основе коэффициентов Ласпейреса и Пааше, а когда они отсутствуют по какой-либо позиции, то тогда коэффициент рассчитывается как средняя геометрическая из имеющихся значений.

Таким образом строится матрица EKS-паритетов. Ее элементы — EKS-паритеты транзитивны и поэтому ППС между любыми двумя странами может быть получен прямо через любую третью страну. При этом смена третьей страны не приведет к изменению его величины. Элементы каждого столбца и строки связаны с другими элементами этого же столбца (строки) пропорционально. Отличие EKS-паритетов, приведенных в столбцах от тех, которые расположены в строках, состоит в том, что страны рассматриваются или в качестве базовой страны (измерителя) или в качестве страны- партнера.

Стандартизованные EKS-паритеты представляют собой EKS-паритеты, деленные на среднюю геометрическую элементов столбца EKS-матрицы.

Элементы матрицы стандартных EKS-паритетов показывают ППС для каждой страны, участвующей в сопоставлениях как партнера по отношению к общей средней.

2. Метод Гири — Камиса предполагает расчет индекса по формуле

где R — средняя международная цена

Р_ij - цена i-гo товара в j-й стране;

q_ij количество i-гo товара в j-й стране;

3. Метод Уолша предполагает расчет индекса по формуле

где R*_/_e — ППС для i-й товарной группы, рассчитанный как средняя геометрическая невзвешенная из соотношений цен на товары-представители стран А и В;

т. — доля товарной группы в общем объеме (например, в ВВП), рассчитанная как доля данной товарной группы во всех странах-участницах сопоставлений.

4. Метод Д. Жерарди основан на использовании средних международных цен, рассчитанных как средняя геометрическая невзвешенная из уровней средних национальных цен. Этот метод на практике применялся Евростатом, и суть его состоит в том, что ценам разных стран придаются одинаковые веса.

5. Метод «центральной страны» состоит в сравнении показателей по всем странам, участвующим в сопоставлениях с одной страной, выбранной в качестве эталона («центральной страной»). В этом случае все парные индексы, кроме тех случаев, где фигурирует «центральная страна», измеряют косвенным образом через сопоставления их показателей с показателями «центральной страны». Результаты сопоставлений зависят от выбора «центральной страны», и они будут другими по той же группе стран, если изменится база сравнения.

Классификация расходов домашних хозяйств.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств включают:

2)покупки рыночных потребительских услуг, охватывающих:

3) стоимость продуктов, произведенных домашними хозяйствами для собственного потребления;

4) стоимость продуктов и услуг, поступивших в натуральной форме в качестве оплаты труда;

7) условно исчисленную квартирную плату в отношении жилищ, занятых их владельцами (условно жилую ренту);

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств не включают:

1) покупки домов, квартир (включаются в валовое накопление основных фондов);

2) покупки товаров и другие расходы для производственных целей (относятся к промежуточному потреблению):

Доходы и расходы домашних хозяйств на потребление

Основные понятия

Выборочное обследование бюджетов домашних хозяйств проводится органами государственной статистики во всех субъектах Российской Федерации по выборочному методу, охватывает 47,8 тыс. домашних хозяйств и строится на принципе их добровольного участия.

Для формирования выборочной совокупности домашних хозяйств применяется двухступенчатая случайная выборка с использованием процедуры расслоения на каждой ступени отбора, построенная по территориальному принципу и обеспечивающая представительность категории "все население" в пределах отдельного субъекта Российской Федерации (республики, края, области). Базой для формирования выборки является актуализированный информационный массив ВПН-2002, содержащий данные о всех типах домашних хозяйств, за исключением коллективных (состоящих из лиц, долговременно находящихся в больницах, домах-интернатах для престарелых, школах-интернатах и других институциональных заведениях, монастырях, религиозных общинах и прочих коллективных жилых помещениях).

Конечной единицей отбора является домохозяйство, представляющее собой совокупность лиц, проживающих в одном жилом помещении или его части, как связанных, так и не связанных отношениями родства, совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, полностью или частично объединяя и расходуя свои средства. Домохозяйство может состоять из одного человека, проживающего самостоятельно.

Программа обследования основывается на ведении в домохозяйстве дневниковых и журнальных записей о текущих расходах и опросе (интервьюировании) членов домохозяйства по окончании учетного периода обследования.

Учетный период обследования охватывает квартал. При распространении итогов обследования на генеральную совокупность проводится статистическое взвешивание посредством присвоения каждому обследованному домохозяйству статистического веса, который характеризует общее число домохозяйств, представляемых частью, попавшей в выборку.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств состоят из потребительских расходов в части, направленной на собственное потребление, а также оценки в денежном эквиваленте стоимости натуральных поступлений продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг. В расходы на конечное потребление не включается стоимость товаров, если они были приобретены не для собственного потребления.

Стоимость натуральных поступлений продуктов питания – условно исчисленная стоимость потребленных домашними хозяйствами продуктов питания, поступивших в виде сельскохозяйственной продукции собственного производства и из других источников без оплаты (помощь родственников, в счет оплаты труда и др.). Оценка стоимости производится по средним ценам покупки, исходя из данных обследования о количестве и стоимости аналогичных товаров в пределах соответствующего субъекта Российской Федерации.

Стоимость натуральных поступлений непродовольственных товаров и услуг – оценка (со слов опрашиваемых) стоимости непродовольственных товаров, поступивших в домохозяйство без оплаты, а также услуг, предоставленных или оплаченных (полностью или частично) работодателем.

Потребительские расходы домашних хозяйств являются частью денежных расходов, направленной на приобретение потребительских товаров и услуг. Учет производится по полной стоимости товаров и услуг, независимо от того, полностью или частично они были оплачены на момент приобретения и для каких целей они предназначались (для личного потребления или передачи другому домохозяйству). В составе потребительских расходов не учитываются расходы на покупку произведений искусства, антиквариата и ювелирных изделий, приобретенных в качестве капиталовложений, оплата материалов и работ по строительству и капитальному ремонту жилых или подсобных помещений, являющиеся инвестициями.

Располагаемые ресурсы домашних хозяйств – это совокупность денежных доходов домохозяйств, сумм израсходованных накоплений и привлеченных (заемных) средств и стоимости натуральных поступлений.

В целом показатель располагаемые ресурсы домашних хозяйств трактуется как объем средств (денежных и натуральных), которыми располагали домохозяйства для обеспечения всех своих расходов и создания сбережений в период обследования.

Денежный доход – расчетный показатель, исчисляемый как сумма денежных расходов и сальдо между суммой сбережений, сделанных домохозяйствами за счет собственных доходов, и суммой израсходованных накоплений и привлеченных (заемных) средств , полученных в финансовых организациях и у частных лиц в период обследования.

Стоимость натуральных поступлений – суммарная оценка стоимости натуральных поступлений продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг.

Для построения группировок в зависимости от уровня располагаемых ресурсов используется метод ранжирования индивидуальных бюджетов домашних хозяйств по возрастанию среднедушевого значения признака. С использованием этого метода обследуемые домохозяйства и население в них группируются по децильным (10-процентным) группам.

При построении группировок по децильным группам применяется порядок, в соответствии с которым взвешенные данные по числу лиц в домохозяйствах ранжируются по мере возрастания среднедушевых располагаемых ресурсов и суммируются нарастающим итогом с получением общего числа обследуемого населения. Эта численность принимается за 100%. Каждые 10% от общего числа обследуемого населения относятся к соответствующей децильной группе населения, распределенного по мере роста показателя располагаемых ресурсов. Формирование децильных групп производится раздельно по городскому и сельскому населению. В целом по всему населению отдельного региона и России производится суммирование в пределах каждой децильной группы.

Аналогично домохозяйства группируются по 20-процентным группам.

Источники и контакты

Источник

Расчет на основе данных выборочного обследования бюджетов домашних хозяйств №1, №1-А, №1-Б №2-ТП (охота)-->

Домашнее хозяйство – это группа лиц, живущих вместе, которые имеют совокупные житейские расходы. В основном ими являются родственники или соседи по квартире. При продаже ресурсов, домашние хозяйства приобретают доходы, потребляемые впоследствии или сберегаемые. Деятельность семей направлена на потребление, оплату своих нужд. Для полноценной жизнедеятельности в домашнем хозяйстве должен вестись грамотный учет доходов и расходов денежных средств. Они обусловлены совместными действиями всех членов семьи.

Доходы домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств, называемые еще валовыми доходами, создаются в результате работы и необходимы для получения и оплаты материальных и духовных нужд каждого члена семьи. В идеальном случае такие доходы возмещают затраченный в ходе работ физический и умственный труд, являясь частью общественного дохода. Бюджет семьи состоит из финансов, поступающих в него, хранящихся в нем и расходуемых из него.

Семейный бюджет собирается из отдельных денежных фондов:

индивидуальных, которые касаются каждого члена семьи в отдельности и применяются для своих нужд;
совместных, используемых для приобретения общей продукции, например, бытовой техники;
резервных, предназначенных для предстоящих расходов, связанных с приобретением движимого и недвижимого имущества, вложением средств для открытия своего дела, а также для накопления финансов, предназначенных для безбедной стабильной жизни в преклонном возрасте.

Доходы домашних хозяйств состоят из:

натуральных доходов, полученных со своего хозяйственного участка или в виде натуральной оплаты от предприятий и государства;
денежных доходов, средств, имеющихся в семье для осуществления требуемых расходов.

В своем большинстве в России превалируют денежные доходы домашних хозяйств, которые складываются из компонентов:

оплаты труда каждого трудоспособного члена семьи в виде заработной платы, премий, доплат, надбавок, выплат пособий, путевок и пр.;
доходов от предпринимательства, таких как прибыль, дивиденды, проценты от ценных бумаг и вкладов, аренда и т. д.;
государственных социальных выплат, другими словами трансфертов в виде пенсий, пособий, платежей из различных фондов.

В целом оплата труда является основным доходом во многих домашних хозяйствах. Но в последнее время доля доходов от предпринимательства возрастает. Сюда можно отнести доходы, получаемые в результате ведения индивидуального дела, которое может быть официально организовано или же являться неорганизованным. Доходы от купли-продажи имущества или денежных средств приобретаются в ходе вложений финансов семьи в разные виды своего имущества, осуществления банковских вкладов, покупки ценных бумаг и прочего. Для этого возможно продать или сдавать в аренду имеющиеся в домашнем хозяйстве помещения или участки земли. Также реализуются принадлежащие семье транспорт, бытовая электроника, ценные вещи и изделия.

Продавать имущество не так выгодно, как сдавать в аренду. В результате продажи в бюджет домашнего хозяйства поступает одномоментный доход, причем он может оказаться меньше рыночной стоимости проданного имущества. Получение же дохода от аренды происходит периодично, и цена на сдаваемое помещение или землю всегда повышается, что позволяет бороться с инфляцией.

В связи с этим доходы в семью могут поступать:

регулярно – в виде заработной платы, оплаты за аренду, пенсии, стипендии, социальных выплат;
периодически – как результат авторских гонораров, процентная прибыль от ценных бумаг и других вложений;
разово – в ходе удачной лотереи, подарков, продажи собственности.

По степени исправности вливания доходов в домашнее хозяйство, они могут быть:

гарантированными, в виде государственных пенсий, доходов по государственным займам;
относительно гарантированными, как заработная плата;
не имеющими гарантий, а именно гонорарами, комиссионным вознаграждением.

Проводимые исследования показывают, что рост доходов семьи отстает от темпов роста потребления. В свою очередь понижение доходов приводит к уменьшению расходов, что неблагоприятно сказывается на качестве жизни членов семьи. Размер доходов стратегически важен для роста сбережений семей. Для описания предпосылок к общественному потреблению применяется величина Предельной склонности к потреблению (ПСП): ΔПСП=ΔП/ΔД, здесь ΔП характеризует прирост потребления семей, ΔД – прирост доходов семей. Значение ПСП демонстрирует долю объема доходов, идущих на потребление. Это значение варьирует в диапазоне от 0 до 1. При ПСП=0 вся доля доходов семьи направлена на накопление, при ПСП=1 вся доля доходов пускается на потребление.

Чтобы определить предпосылки общественного накопления, используется величина Предельной склонности к накоплению (ПСН):

ΔПСН=ΔС/ΔД, тут ΔС описывает прирост сбережения семей, ΔД – прирост доходов семей. Как и в предыдущем случае диапазон таков: 0

1. Текущее финансовое планирование и формирование бюджета

Планирование личного и семейного бюджета следует начинать с составления личного финансового плана.

Личный финансовый план представляет собой индивидуально разработанный для семьи или конкретного человека план действий по достижению желаемых финансовых целей (получение высшего образования, приобретение недвижимости, транспортных средств). Для жителей сельской местности эти цели могут быть расширены – приобретение участка с сельскохозяйственными постройками для содержания скота, приобретение сельскохозяйственной техники, приобретение стада животных.

Построение личного финансового плана осуществляется в следующем порядке:

1. Определение финансовых целей.

2. Определение путей достижения целей (составление таблицы доходов и расходов домохозяйства).

3. Корректировка целей.

4. Анализ результатов реализации личного финансового плана.

Важнейшее понятие в области финансов, в том числе личных и семейных — бюджет.

Следует различать такие понятия, как «личный бюджет», «семейный бюджет», «бюджет домашнего хозяйства (бюджет домохозяйства)».

Личный бюджет – это схема доходов и расходов одного человека.

Пример бюджета одного человека представлен в таблице 1.

Таблица 1 – Пример личного бюджета

На ежедневное питание (в месяце 20 рабочих дней)

На дорогу до работы и обратно

Оплата услуг связи

Оплата коммунальных услуг

Приобретение продуктов питания, средств гигиены

Отложение средств на поставленную цель

Семейный бюджет представляет собой схему доходов и расходов семьи, составленную на определенный период - неделю, месяц, год (табл. 2).

Таблица 2 – Пример семейного бюджета

На ежедневное питание (в месяце 20 рабочих дней)

На дорогу до работы и обратно

На ежедневное питание (в месяце 20 рабочих дней)

На дорогу до работы и обратно

Оплата услуг связи

Оплата коммунальных услуг

Приобретение продуктов питания, средств гигиены

Оплата детского сада

Отложение средств на поставленную цель

Бюджет домохозяйства – это все денежные поступления, которые получают из разных источников все члены семьи и их расходы за определенный период времени. К членам домохозяйства относятся лица разных возрастных групп: муж и жена, их дети, проживающие совместно с ними родители, ведущие совместное хозяйство в одной квартире или на одном приусадебном участке.

Пример бюджета домохозяйства представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Пример бюджета домохозяйства

Оплата услуг ЖКХ

Оплата услуг связи, интернет

Приобретение продуктов питания, средств гигиены

Питание на работе

На дорогу до работы и обратно

Приобретение бензина для авто

Откладывание средств на обучение дочери

С целью эффективного использования своих доходов, физическое лицо, семья или домохозяйство должны составить правильно свой бюджет, им следует тщательно продумать направления расходов (расходные части бюджета) и отложить часть свободных денежных средств в сбережения («подушка финансовой безопасности»), для достижения целей, поставленных при составлении личного финансового плана. Для формирования семейного бюджета следует составить список всех источников доходов членов семьи, к которым относятся заработная плата членов семьи, социальные пособия, проценты, полученные от сбережений. При составлении списка расходов необходимо перечислить все расходы, которые планируются к осуществлению в планируемый период (обычно рассчитывают за один месяц): оплата услуг ЖКХ, связи, за питание, приобретение бензина или оплата за проезд, оплата различных ежемесячных взносов. В перечень планируемых расходов также следует включить сумму сбережений на будущее.

Доход домохозяйства (личный, семейный) можно классифицировать как постоянный, который, согласно ожиданиям, сохранится в будущем, например, заработная плата; и временный, который в будущем может измениться или совсем исчезнуть, например, доходы от реализации продукции растениеводства, животноводства.

Для жителей сельской местности: фермеров, крестьянских фермерских хозяйств (КФХ), владельцев личных подсобных хозяйств (ЛПХ) постоянные доходы образуются только в течение 1-2 месяцев в году – в период сбора урожая. В остальной период времени доходы являются временными.

Для жителей сельской местности можно выделить пять основных направлений получения доходов.

1. Традиционная работа в селе, то есть работа по найму в сельскохозяйственных предприятиях, предприятиях и учреждения социальной сферы (медицинские учреждения, школы, детские сады, почта).

2. Выездная работа в городе, которая предполагает выезд и трудоустройство на предприятиях и в организациях близ лежащего города. Это направление имеет один существенный недостаток – дополнительные транспортные расходы.

3. Работа в личном фермерском хозяйстве, «на себя». Данный вариант предполагает, что владелец личного подсобного хозяйства (небольшого фермерского) обеспечивает работой себя и членов своей семьи, а также качественными продуктами питания. Доход в личном подсобном хозяйстве формируется за счет реализации излишней сельскохозяйственной продукции.

4. Организация собственного бизнеса в селе. Данный вариант предполагает открытие бизнеса более крупного, чем ЛПХ. Это может быть как крупное фермерское хозяйство, так и другие виды бизнеса (открытие мельницы, тепличных комплексов, пекарни, магазинов).

5. Работа в глобальной сети «Интернет». Данный вид заработка может быть организован при наличии в сельской местности доступа к всемирной глобальной сети.

В настоящее время, когда общая экономическая ситуация нестабильна, все доходы домашнего хозяйства могут быть отнесены к категории временных и труднопрогнозируемых.

При составлении личного или семейного бюджета могут возникать следующие финансовые ситуации — сбалансированный бюджет, дефицит или профицит бюджета.

Сбалансированным бюджет называется в том случае, если доходы и расходы равны.

Дефицит бюджета возникает в случае превышения расходов над доходами.

Профицит – характеризуется превышением доходов над расходами.

Если расходы превышают доходы, следует пересмотреть, составленный финансовый план и исключить из него лишние расходные пункты или пересмотреть их содержание.

Приведем несколько советов по составлению личного бюджета:

1. Вести строгий учет расходных статей, сохраняя квитанции об оплате, или вести ежедневные записи в специально заведенной тетради.

2. Проводить анализ расходов бюджета, на основании собранной информации (квитанции об оплате, записей в тетради) за предыдущий период, что позволит выявить бесполезные расходы и причины их возникновения, а также выделить ресурсы для увеличения сбережений.

Следует отметить, что избежать излишних расходов с помощью составления бюджета жителям сельской местности полностью не получится, так как расходы носят сезонный характер. Но есть возможность свести их к минимуму.

Необходимо тщательно планировать личный бюджет, контролировать его исполнение, что позволит стать более целеустремленным, ответственным и дисциплинированным человеком.

Большинство жителей сельской местности не контролируют направления расходов своих денежных средств до тех пор, пока не начинают проводить анализ своих расходов, приобретая и развивая в себе «финансовые привычки».

Существует ряд так называемых «вредных финансовых привычек», к которым относятся:

- излишнее расходование денежных средств на дорогостоящие товары (можно заменить их на аналогичные, более дешевые);

- приобретение ненужной продукции;

- откладывание оплаты за услуги ЖКХ на будущий период;

- использование денежных средств, находящихся на сберегательных счетах в коммерческих банках;

- пользование кредитными картами с высокой процентной ставкой.

На рисунке 3 представлены виды вредных финансовых привычек.

Рисунок 3 — Виды вредных финансовых привычек

Для отказа от вредных финансовых привычек, можно проанализировать список расходов, составленный за какой-либо период (неделя, месяц, квартал, полугодие, год) и выявить нужные покупки и покупки, без которых можно было бы обойтись или перенести их приобретение на другое время.

Так, при составлении финансового плана на один месяц следует выделить наиболее нужные для потребления товары и услуги и, если в конце месяца остается необходимость их приобрести, то покупку стоит совершить. Если нет такой необходимости, то освободившиеся денежные средства можно отложить на следующий период или вложить их для привлечения дополнительного дохода.

Таким образом, необходимо постоянно вести реестр доходов и расходов для составления семейного бюджета.

2. Доходы личного и семейного бюджета жителей сельской местности

Доходы членов домохозяйства являются основными источниками формирования личного и семейного бюджета населения страны, в том числе жителей сельской местности, которые направляются на приобретение продуктов питания, различных товаров, оплату услуг, налоговых платежей, взносов, сбережения денежных средств и являются расходами домохозяйств.

Доходы домашних хозяйств существуют в двух формах: денежной и натуральной.

К доходам в натуральной форме, относятся продукты, полученные жителями сельской местности на приусадебных участках, от личного подсобного хозяйства, а также оплата труда от сельскохозяйственных предприятий в натуральном виде. Если же домашние хозяйства производят часть продукции не только для личного потребления, но и с целью продажи населению, то доходами считаются денежные средства, полученные от реализации.

По источникам поступлений денежные доходы домохозяйств делят на следующие виды:

1. Оплата труда работодателем (заработная плата, премии, различные выплаты социального характера).

2. Доходы от ведения предпринимательской деятельности (постройка теплицы и реализация выращенной в ней продукции).
3. Доходы от вкладов в финансово-кредитных учреждениях и от операций с ценными бумагами.

4. Доходы от операций с недвижимостью, личным имуществом (например, продажа земельного участка, сельскохозяйственной техники).

5. Различные государственные выплаты социального характера (пенсии по старости, по инвалидности, по потере кормильца, субсидии на оплату коммунальных услуг).

Основным источником доходов семейного или личного бюджета является заработная плата, для фермеров и индивидуальных предпринимателей – заработанный доход от своей деятельности. Для каждого домохозяйства существуют определенные источники доходов, которые зависят от социального положения жителей сельской местности.

Пособия, пенсии, и прочие страховые и социальные поступления составляют одну большую группу, так как государство выплачивает основную их часть. Действующее законодательство в существенной степени определяет порядок их начисления и выплаты. Социальные и страховые поступления неоднородны. Напрямую или косвенно часть из них зависит от трудового вклада работников. Это относится в первую очередь к значительной части пенсионных выплат (трудовые пенсии). Эти доходы, носят «социальный» характер, так как являются средством поддержания минимального уровня жизни населения, выплачиваемых государством.

Широко распространены различные виды детских пособий: единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, пособие на ребенка до 18 лет малообеспеченным семьям, пособие на ребенка матери-одиночке пособие по уходу за ребенком инвалидом неработающему родителю.

Таким образом, для упрощения учета и анализа личного и семейного бюджета жителя сельской местности, необходимо выделить категории доходов.

Разобьем все доходы жителей сельской местности на отдельные категории и рассмотрим, что это дает.

1. В первую категорию включают денежные выплаты по основному месту работы.

2. Ко второй категории относят доходы от работы по совместительству.

3. В третью категорию включают доходы от реализации продукции ЛПХ.

Данные три категории охватывают все виды доходов, работающих по найму жителей сельской местности.

К следующим категориям относят доходы фермеров, крупных сельхозтоваропроизводителей.

4. Четвертая категория включает доходы от фермерской деятельности.

5. В пятую категорию включают доходы от вложения свободных денежных средств в предпринимательскую деятельность других людей.

6. К шестой категории относятся прочие доходы, включающие доходы в виде процентов от вкладов в банке, наследство, различные выигрыши, денежные вознаграждения.

Пример ведения реестра доходов жителей сельской местности, в соответствии с представленной выше классификацией, приведен в таблице 4.

Таблица 4 — Пример ведения реестра доходов жителей сельской местности

Читайте также: