Претензия в налоговую о возврате денежных средств

Опубликовано: 01.05.2024

Самое распространенный вид проблемы, с которой сталкивается практически любой человек – это необходимость вернуть оплаченные деньги. Начинать процесс возврата денег следует с написания претензии на возврат денежных средств.

Соблюдение претензионного порядка необходимо для дальнейшего обращения в судебные инстанции.

Совет юриста: претензии должны быть составлены письменно, с соблюдением общих правил составления процессуальных документов. Также необходимо правильно подать претензию, в противном случае, претензионный порядок придется начинать заново со значительной потерей времени.

Содержание:

Подготовка претензии: основные правила

Как грамотно составить требование о возврате денежных средств и что необходимо указать в данном документе:

Полное наименование (ФИО) будущего ответчика

Полное наименование (ФИО) будущего истца

Описание проблемы. Претензия должна содержать в себе описание обстоятельств, при которых возник долг или штраф. При составлении основной части документа следует опираться только на факты, документы и законодательство.

Требования о возврате: сумма, расчет, обоснование.

Срок рассмотрения требований. Необходимо указать, сколько дней отведено на добровольное возмещение денег и через какой срок Вы намерены пойти в суд.

Обратите внимание: для некоторых видов правоотношений сроки удовлетворения требований прописаны законодательно и изменению не подлежат.

Список требований будет отличаться в зависимости от того, на какой закон Вы будете ссылаться.

Возврат средств за товар: претензии.

При покупке некачественного товара или при не поставке оплаченного товара, необходимо составить претензию на возврат. Как правило, это документ составляется на основе Закона о защите прав потребителей. Если Вы обычный покупатель (физическое лицо), покупали или заказывали товар для личных нужд (не для коммерческого использования), то Вы должны основывать свои требования на «Законе о защите прав потребителей». Вы можете требовать вернуть оплаченные средства, если товар не был поставлен, если товар оказался ненадлежащего качества, если были нарушены сроки поставки. Также можно требовать соразмерного уменьшения цены или взыскания пени за просрочку поставки.

Претензия для юридических лиц (ИП, ООО, ЗАО и т.д.)

Если товар куплен юридическим лицом или физическим лицом для коммерческого использования, то закон о защите прав потребителей не применяется. Претензия на возврат денежных средств составляется, если товар не поставлен, если товар испорчен (некачественный), нарушены сроки поставки (отгрузки). Компенсации часто прописываются в договоре, если штрафы не прописаны, то они взимаются в общем порядке (в соответствии с законодательством РФ).

Как вернуть деньги по расписке

Вы дали в долг, а должник уклоняется от выплат? Типичная история. Как правило, пишется претензия на основании расписки или договора о займе. Если результата нет, то следует обращаться в суд. В расписке или договоре займа должен быть обязательно установлен срок возврата долга, после которого можно обращаться с требованиями к должнику и в суд. Если срок не установлен, то его можно установить самостоятельно в соответствии с нормами ГК РФ.

Услуги по возврату денежных средств.

Получение ранее оплаченного – это сложный процесс, так как многие компании и физические лица не добросовестно выполняют свои обязательства. Если Вас обманули, продали некачественный продукт или вовсе его не поставили, затянули сроки изготовления или доставки, не вернули долг – не отчаивайтесь, у Вас есть шанс отстоять свои права в суде. Наши юристы имеют огромный опыт успешных дел. Мы поможем Вам. Запишитесь на первичную бесплатную консультацию к юристу.

Наши цены

руб
Консультация	Бесплатно
Составление документов для суда	3000 рублей — 5000 рублей
Суд «под ключ»	от 30000 руб

Мы оказываем услуги для всех регионов РФ

Для физических и юридических лиц из Москвы и Московской области, есть возможность записаться на прием к юристу для консультации и изучения обстоятельств дела. Запись проводится по телефону или электронной почте.

Для жителей из других регионов РФ предусмотрено оказание услуг онлайн. Для изучения ситуации присылайте отсканированные документы по электронной почте.

Для получения профессиональной юридической помощи обратитесь к специалистам нашего юридического центра. Наши клиенты нас рекомендуют!

Возврат излишне уплаченного налога возможен с нашей помощью.

Наш консультант по налогам поможет Вам в возврате налога, оспаривании решений налоговых органов и в рамках решения иной налоговой проблемы, налогового спора.

Порядок возврата излишне уплаченных налогов

Составление заявления о возврате излишне уплаченного налога . Налогоплательщику сразу за погашением неоплаченного до этого остатка (в случае необходимости уплаты денег) следует изложить в письменном виде заявление о возврате излишне уплаченного налога.
Подача заявления . В случае, если налогоплательщике в определенный временной период был извещен о том, что он должен произвести оплату в качестве налога, то он имеет возможность подачи в соответствующий орган заявления в любой день предстоящего месяца. Такой же расклад уместен и в случае определенного решения суда, вступившего в силу в конкретный день.
Решение ИФНС . После того как конкретный гражданин предъявил заявление о возврате суммы излишне уплаченного взысканного налога налоговому органу следует распорядиться о переводе на счет налогоплательщика определенного количества денег в срок, равный одному месяцу. Также можно одновременно заняться налоговой реструктуризацией, которая поможет в получении дополнительных средств в оборот.

Как составить заявление о возврате уплаченного налога?

При составлении заявления о возврате уплаченного налога ничего изобретать не надо, поскольку существует форма такого заявления, утвержденная Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

При заполнении формы заявления от заявителя требуется только внимание и правильный выбор тех или иных пунктов в заявлении, так как форма предусматривает не только возврат уплаченного налога, но и который взыскан или подлежит возмещению.

К форме заявления имеются примечания, которые необходимо учитывать при заполнении заявления.

В налоговых органах, как правило, имеются образцы заполнения таких заявлений. Также образцы можно попробовать найти в Интернете или в справочных правовых системах, но лучше заказать у нашего адвоката, который составит все профессионально и в срок. Заявление может быть заполнено от руки либо в электронном виде через специальную программу налоговой, которой также можно воспользоваться в налоговом органе.

ВАЖНО : если возникают трудности в заполнении заявлении, можно обратиться к сотруднику налоговой и уточнить какие-то моменты.

Документы для возврата излишне уплаченного налога

Для того, чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо предоставить документы, которые бы подтверждали соответствующий факт. В качестве таких документов могут быть представлены:

документы о размере перечисленного налога
документы о наличии льгот по налогу
декларация 3-НДФЛ
справка 2-НДФЛ
копии медицинских документов (договоров, чеков об оплате) и справок для налоговой, если возвращается часть НДФЛ
копии документов об обучении и оплате обучения, если возвращается НДФЛ по этому основанию
копия документов купли-продажи недвижимости, акты приема-передачи, документ, подтверждающий регистрацию права собственности
иные документы

Конкретный перечень документов зависит от оснований возврата налога. Кроме того необходимо предоставить само заявление о возврате, копию паспорта и копию ИНН.

Сроки возврата переплаченного налога

По общему правилу, налоговая должна принять решение о возврате налога или отказе в возврате в течение 10 дней со дня получения заявления или со дня, когда будет подписан акт совместной сверки.

Если заявление направлено в электронной форме, то налог должен быть возвращен в течение месяца.

Если налоговой проводится камеральная проверка, то вышеуказанный срок начинается исчислять после того, как истекут 10 дней со дня, кода будет завершена камеральная проверка, которая может проводиться в течение 3-х месяцев.

Таким образом, в общей сложности с учетом времени на камеральную проверку, срок возврата составляет около 4-х месяцев, если все документы оформлены правильно и у налоговой нет вопросов.

Внимание : смотрите видео по теме налоговой проверки и спорах с налоговыми органами, задавайте свой вопрос в комментариях к ролику и получайте бесплатный совет адвоката на канале YouTube, главное не забудьте подписаться:

Отказ в возврате уплаченного налога в большем размере

Налоговая может отказать в возврате излишне уплаченного налога. По каким основаниям может быть вынесен отказ налоговой? Например, если налогоплательщик обратился за возвратом налога по истечении 3-х лет, поскольку возврат производится максимум за 3 года.

Иногда, налоговая может отказать, если в заявлении на возврат не указана какая-то информация. В то же время имеется судебная практика, когда такой отказ обжаловали и суд вставал на сторону налогоплательщика.

С учетом указанного, налоговая может отказать возвращать уплаченный налог как на законных основаниях, так и не совсем на законных. Если отказ не основан на законе, тогда решение налоговой следует обжаловать.

Проценты за несвоевременный возврат излишне уплаченного налога

Кроме того, в рамках этого периода уместно начисление процентов сверх суммы, предназначенной тому или иному человеку, начало которого определяется как следующий день после взыскания и продолжается до момента выплаты суммы по факту.

Что касается ставки процента, то она определяется в соответствии со ставкой рефинансирования Центрального Банка, активной в конкретный временной период.

Адвокат по возврату налога в Екатеринбурге

В юридической практике зачастую возникают случаи необходимости возврата суммы излишне уплаченного налога в т.ч. в рамках процедуры оптимизация налогообложения организации. Стоит отметить: у конкретного гражданина не должно быть недоимки в отношении других налогов этой группы. В противном случае ему необходимо осуществить зачет денежных средств в соответствующем размере, чтобы полностью погасить свою задолженность и получить право на возврат излишне уплаченного налога.

Мы работаем в направлениях:

возврат излишне уплаченного налога юридическими лицами любой организационно-правовой формы собственности;
возврат излишне уплаченного налога физическим лицом в т.ч. являющимся индивидуальным предпринимателем;
обжалование отказа в возврате излишне уплаченного налога.

Обратитесь за помощью к нашему консультанту по налогам, он возьмет на себя досудебное урегулирование налоговых споров, процесс зачет возврат излишне уплаченных взысканных налогов, поможет решить проблему возврата налога без обращения в суд.

Читайте еще про консультации по налогам:

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ "Кацайлиди и партнеры" А.В. Кацайлиди

Впервые решился задать тему для обсуждения в нашей соц.сети, поэтому не судите строго.

Итак, дело о защите прав потребителей. Ответчик- известный ОПСОС (оператор сотовой связи).

Фабула.

Потребитель воспользовался правом перехода от одного оператора связи к другому. После осуществления перехода на счёте потребителя остались денежные средства. Потребитель обратился в салон-магазин ОПСОС (по факту выяснилось, что к агенту ОПСОСа) и написал заявление на возврат денежных средств. Заявление осталось без ответа, и потребитель через полгода пошёл в суд с иском о взыскании денежных средств, процентов, морального вреда.

Суд первой инстанции.

1. Позиция потребителя.

Подпунктом «д» пункта 24 Правил оказания услуг телефонной связи, утверждённых Постановлением Правительства РФ от 09.12.2014 N 1342, установлено, что оператор связи обязан вернуть абоненту неиспользованный остаток денежных средств, внесённых в качестве аванса, не позднее 30 дней со дня расторжения договора. Указанная обязанность Ответчиком исполнена не была. Никаких действий по возврату долга ОПСОС не предпринял.

Потребитель обратился с заявлением о возврате денежных средств, но ответа на него не последовало.

2. Позиция ОПСОС.

Потребителем не соблюдён обязательный досудебный претензионный порядок урегулирования спора, так как претензия в адрес ОПСОС не направлялась. Направлено было только заявление на возврат денежных средств, которое, в свою очередь не дошло до ОПСОС из-за некорректной работы сотрудников агента ОПСОС (салона-магазина). В результате ОПСОС был лишён возможности урегулировать спор в досудебном порядке.

Определение суда первой инстанции.

Оставить исковое заявление потребителя без рассмотрения.

Вторая инстанция (частная жалоба).

1. Позиция ОПСОС

В процессе рассмотрения частной жалобы ОПСОСу удалось убедить городской суд в том, что потребитель должен был действовать по следующей схеме:

А) Подача заявления на возврат денежных средств;
Б) Ожидание 30 дней на возврат;

В) Подача претензии ОПСОСу в связи с тем, что требования по заявления не удовлетворены.

2. Позиция потребителя.

Правилами оказания услуг связи установлено, что ОПСОС самостоятельно должен вернуть денежные средства, никаких заявлений для этого писать не нужно. Поскольку этого не произошло, потребитель подал претензию в салоне-магазине. Иных бланков, кроме как "Заявление на рсторжение договора и возврат денежных средств" потребителю не предоставили.

3. Решение суда апелляционной инстанции.

Определение суда первой инстанции об оставлении иска без рассмотрения отменить по процессуальным основаниям (потребителю не было разъяснено право, способ и сроки обжалования).

Вновь первая инстанция.

1. Позиция ОПСОС

Дополнилась тем, что исковое заявление потребителя было рассмотрено в качестве претензии и требования были удовлетворены. (Деньги перечислены потребителю после подачи искового заявления).

2. Позиция потребителя.

Новое рассмотрение вопроса, по которому уже вынесено апелляционное определение, не допустимо (п. 52 Пленума от 19.06.12 №13).

Решение суда первой инстанции.

В удовлетворении исковых требований отказать. В связи с тем, что после подачи иска, денежные средства возвращены, нарушений прав потребителя не выявлено, иск рассмотрен ОПСОС как претензия.

Апелляция потребителя

В апелляционной жалобе потребитель указал следующие доводы в качестве обоснования того, что суд первой инстанции неверно применил закон:

1. Критерии «претензии» не обозначены в законодательстве. В словаре указано, что это …заявление кредитора/клиента об уплате долга… В судебной практике по аналогичным спорам, требующим претензионного порядка (например туристическим) такие заявления квалифицированы судом как претензия (Апелляционное определение Тульского областного суда от 19.05.16 по делу № 33-1681; Определение Московского городского суда от 08.12.2011г. по делу № 33-402326). Сослался даже на арбитражную практику, где простое письмо было расценено судом, как претензия (Постановление АС МО от 20 апреля 2018 г. по делу N А40-70243/2017). Таким образом, потребитель обратился к ОПСОС именно с претензией.

2. Указания п. 52 постановления Пленума №13 проигнорированы судом первой инстанции;

3. Нарушение прав потребителей было, так как заявление потребителя на возврат денежных средств не рассмотрено ОПСОСом.

Уважаемые знатоки, внимание вопрос!

Как вы считаете направлением заявления на возврат денежных средств ОПСОСу потребитель исполнил свою обязанность по соблюдению досудебного претензионного порядка урегулирования спора?

Может кто поделится практикой по этому вопросу?

Адрес регистрации: АДРЕС1

от ФИО2

в лице представителя — адвоката АБ “Антонов и партнеры” Антонова А.П. ,

рег. № 63/2099 в реестре адвокатов Самарской области

Адрес для корреспонденции: 443080, г. Самара, проспект Карла Маркса,

д.192, оф.619, тел. 8-987-928-31-80

о возврате долга по расписке

02.04.2019 г. ФИО2 заключил договор займа с Вами, ФИО1.

Во исполнение своих обязательств непосредственно при заключении договора, 02.04.2019 г. ФИО2 передал Вам денежные средства в сумме 64 600 рублей. Согласно условиям договора, Вы (должник) обязались вернуть 32 300 рублей в срок до 15.04.2019, остальные 32 300 рублей — в срок до 10.05.2019. За пользование денежными средствами Вы обязались уплатить 10 000 рублей, в случае невозврата долга выплатить штраф в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки.

Заключение договора займа и передача денежных средств подтверждается распиской от 02.04.2019. Заключение договора и составление расписки происходило в присутствии свидетелей: ФИО3 (паспорт серия СЕРИЯ1, №НОМЕР1 выдан ТП УФМС России по Самарской области в Большечерниговском районе, проживает по адресу: АДРЕС3) и ФИО4 (паспорт серия СЕРИЯ2, №НОМЕР2 выдан отделом УФМС России по Самарской области в Советском районе гор. Самары, проживает по адресу: АДРЕС4).

В указанный срок денежные средства возвращены не были.

Согласно п. 1 ст. 810 Гражданского кодекса Российской Федерации заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В силу п.п.1,2 ст. 809 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.

Сумма процентов по договору займа фиксированная и составляет 10 000 рублей.

В силу ч.1 ст.330 Гражданского кодекса Российской Федерации, неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Сумма неустойки по договору составляет 5 000 рублей за каждый день просрочки.

В настоящий момент (10.10.2019) просрочка исполнения обязательства по договору займа составила 178 дней. Следовательно, сумма неустойки составляет

5 000 * 178 = 890 000 рублей.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст.330,809,810 Гражданского кодекса Российской Федерации, прошу Вас в течение 7 (семи) дней с даты получения настоящей претензии погасить задолженность по договору займа перед ФИО2 в размере 64 600 (шестьдесят четыре тысячи шестьсот) рублей, уплатить проценты по договору займа в размере 10 000 (десяти тысяч) рублей, неустойку по договору займа в размере 890 000 (восемьсот девяносто тысяч) рублей путем перечисления указанных денежных средств по следующим реквизитам:

Номер счета: НОМЕР3

Банк получателя: Поволжский банк ПАО Сбербанк

Корр. счет: НОМЕР5

Дополнительно сообщаю, что в случае неурегулирования данного спора в досудебном порядке ФИО2 будет вынужден обратиться в суд за защитой своих нарушенных прав, что повлечет дополнительные расходы (в том числе по уплате государственной пошлины и юридической помощи адвоката).

Копия расписки на 1 листе.
Копия доверенности на 1 листе.

Налоговый вычет представляет собой государственную льготу, в соответствии с которой плательщик НДФЛ вправе уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму. Ст. 218- 221 НК РФ установлены различные виды налогового вычета. Так, законодательство позволяет гражданам вернуть часть денежных средств:

при покупке недвижимости;
за оплату медицинских услуг и обучения;
при наличии в семье несовершеннолетних детей;
при оплате страховых взносов.

Если лицо вправе получить налоговый вычет, то для возврата денежных средств ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Сроки возврата вычета установлены НК РФ. Так, в соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ, обращение заявителя должно быть рассмотрено, а денежные средства перечислены заявителю в течение одного месяца с момента подачи заявления налогоплательщиком.

Порядок действий при нарушении сроков возврата налогового вычета
- Способы подачи жалобы

Кроме этого, не стоит забывать про нормы ст. 88 НК РФ, согласно которой, налоговый вычет возвращается после проведения камеральной проверки. Проверка осуществляется уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев с момента подачи налогоплательщиком декларации. В ходе проверки будет подтверждено или опровергнуто право заявителя на получение льготы.

Задержке сроков может поспособствовать предоставление заявителем неполного пакета документов, а также обнаружение сотрудниками налоговой инспекции фактов, не позволяющих получить требуемую льготу.

Порядок действий при нарушении сроков возврата налогового вычета

Если заявитель имеет законное право на получение НВ, он собрал все необходимые документы и обратился с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию, но по прошествии установленного срока не получил никакого решения, дальнейшие его действия будут следующие:

подача жалобы вышестоящему руководству региональной налоговой инспекции;
подача жалобы в ФНС РФ;
подача искового заявления в суд.

Заявитель вправе обратиться в УФНС в течение одного года с момента, когда ему стало известно о нарушении его законных прав, а в суд — в течение 3-х месяцев с момента принятия решения УФНС по полученному обращению или истечения срока его рассмотрения.

Оформление письменного обращения в налоговую

Письменное обращение в налоговую службу составляется в произвольной форме, но заявителю в обязательном порядке необходимо учесть требования, изложенные в Законе от 02.05.2006 №59-ФЗ. Так, в документе должны присутствовать следующие пункты:

Заявитель может приложить к жалобе документы, подтверждающие описанные в обращении факты. В таком случае в самой жалобе указывается перечень таких бумаг.

Подать жалобу может как сам налогоплательщик, так и его законный представитель. Если обращение подается уполномоченным лицом, то вместе с жалобой нужно будет предоставить документы, подтверждающие такие полномочия.

Если жалоба составлена некорректно, то заявителю могут отказать в ее рассмотрении. Так, обращение останется без внимания в следующих случаях:

в документе отсутствует подпись заявителя или лица, действующего от его имени, а также не представлены документы, подтверждающие полномочия третьего лица действовать от имени налогоплательщика;
жалоба направлена в налоговый орган по истечении установленного для подачи обращения срока, а в заявлении отсутствует просьба о его восстановлении;
лицо, обратившееся с жалобой в налоговую службу, отозвало свое обращение, направив соответствующее заявление;
повторная подача жалобы по одному и тому же вопросу;
имеется судебное решение по предмету жалобы, которое вступило в законную силу.

В исключительных случаях срок рассмотрения может быть продлен, о чем заявителя обязаны предупредить.

Способы подачи жалобы

Заявитель может обратиться в налоговую инспекцию несколькими способами:

личное посещение инспекции;
отправка жалобы по почте;
подача обращения на официальном сайте ФНС.

При личном визите в налоговую инспекцию обращение следует подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр вручается уполномоченному сотруднику налоговой службы, а второй остается на руках у заявителя с отметкой о приеме обращения. В ней должна быть указана дата принятия документа, а также ФИО и должность ответственного сотрудника.

Пожаловаться на нарушение сроков получения налогового вычета можно на официальном сайте ФНС. Для этого налогоплательщику необходимо:

зайти на официальный ресурс ФНС;
перейти в категорию «Физические лица»;
из предложенного перечня выбрать пункт «Подача жалобы в налоговые органы»;
в открывшемся окне необходимо нажать на вариант «Я хочу подать жалобу на действия/бездействие налоговых органов» и зайти (зарегистрироваться) в личный кабинет;
если у заявителя нет зарегистрированного личного кабинета на сайте ФНС и проходить регистрацию он не желает, то в таком случае можно выбрать пункт «Я хочу обратиться по иному вопросу»;
в открывшемся окне необходимо выбрать категорию, к которой относится заявитель: «Физическое лицо или ИП», после чего откроется форма обращения для заполнения.

Обращаться в суд по поводу действий или бездействия уполномоченных лиц налоговой службы заявитель вправе только после обжалования решения инспекции в УФНС.

Читайте также: