Право использования сбис налоговый и бухгалтерский учет

Опубликовано: 07.05.2024

Контур.Бухгалтерия Профессиональный аккаунт

Онлайн-сервис для ведения бухучета, расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

СБИС Есть бесплатный тариф

Единое пространство и удобные инструменты для совместной работы и коммуникаций.

Онлайн-сервис для ведения бухучета, расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Единое пространство и удобные инструменты для совместной работы и коммуникаций.

Цены и тарифы

Контур.Бухгалтерия Пробный период Бесплатный тариф

Пробный период: 30 дней.

Для новых ООО — 3 месяца бесплатно.

Есть партнерская программа: ведение бух.учета аутсорсинговыми компаниями в Контур.Бухгалтерии.

СБИС Пробный период Бесплатный тариф

Бесплатные (базовые) возможности СБИС:

Интеграции с другими сервисами

Контур.Бухгалтерия Контур.Экстерн Тинькофф Банк Точка Контур.Диадок Контур.Фокус Контур.Норматив Альфа-Банк СБИС

Возможности

Совместная работа и личная эффективность

Системы совместной работы

Управление проектом

Бухгалтерия

Законодательство

Безопасность и конфиденциальность

Общие

Веб-приложение Приложение Android Приложение iOS Приложение Windows Приложение Mac Приложение Linux Веб-приложение Приложение Android Приложение iOS Облако Облако Сервер Brizo Премиум аккаунт Актуальная информация

Сравнение интерфейсов Контур.Бухгалтерия и СБИС

Контур.Бухгалтерия

СБИС

Отзывы о Контур.Бухгалтерия и СБИС

Контур.Бухгалтерия

Быстро научилась работать в программе

Плюсы

Минусы

пришлось поизучать бухучет

Программа удобная и простая, отлично подходит для моей небольшой студии. Теперь я могу сама заносить в бухгалтерский учет документы, платить налоги и отправлять отчетность. Никогда бы не подумала, что смогу обходиться без бухгалтера. Но даже с гуманитарным образованием разобралась в программе – правда, с помощью обучающих роликов и девушки из поддержки пользователей, спасибо ей за терпение

1 2 107612

Мало автоматизации

Плюсы

Формы бухгалтерии по ОСНО заполняет вроде нормально. Это основной функционал и сервис с ним справляется.

Минусы

А вот с менее важными формами все гораздо хуже! Половину полей не заполняет, даже те, по которым все данные в системе указаны. При обращении в тех. поддержку отвечают, что "будет исправлено в дальнейшем". Это ужасно раздражает, поскольку отнимает кучу времени на доделку за сервисом.

Раньше у меня была упрощенка и использовал другой популярный сервис из двух слов, так вот после него на Контур хочется плеваться очень сильно. Разочарован.

С другой стороны, если у вас ОСНО выбор небольшой

1 1 111409

Пока дальнейшее использование под большим вопросом

Плюсы

Хорошая оперативная поддержка, внешний вид в принципе удобен и понятен (лично для меня), достаточное количество сервисов для ведения самой простой бухгалтерии.

Минусы

Поскольку наша компания является импортером, то вопрос операций по ВЭД является актуальным. Однако наличие инструментов не просто мало, а катастрофически не хватает, и, насколько я понимаю, уже несколько лет не двигается с места, что крайне печально. Операции по ставке НДС 0% отсутствуют напрочь - еще один огромный минус, думаю в России немало компаний, осуществляющих деятельность на территории ЕАЭС.

Вывод: сервис понравился "облачностью", понятным и комфортным (лично для меня) для использования интерфейсом. Будет удобен для небольших организаций, работающих исключительно на территории России, скажем так, в области услуг и торговли. Для импортеров-экспортеров, для производителей собственной продукции - катастрофически мало опций, приходится "творить" бухгалтерию через бухгалтерские справки. У меня программа стоИт до декабря, пока подыскиваю альтернативу. Как только содержание программы наполнится до приемлемых значений, возможно вернусь. А пока "троечка", извините ((

1 2 3792

Доступная, простая, понятная.

Плюсы

Программа удобная, простая, понятная даже для новичка .

Минусы

Скорее всего один для меня - на главной странице, при отправке отчета, не меняется статус отчета, например на "отправлен". Пока отчет не сдан, отображается что его нужно сдать. Иногда налоговая служба или ПФР задерживаются с принятием, и поэтому на главной странице все красным цветом показывает, что мы нарушители). Ах да. еще цена))))

Предприятие открыто в 2017 году, открыт счет в Альфа банке тоже в 2017 году и там в предложениях партнеров было предложение попробовать сервис "Контур.Бухгалтерия", воспользовались этим предложением и не пожалели. Интерфейс простой и понятный. Для малого бизнеса считаю самой самой удобной программой. Служба поддержки ни разу не подвела. Жаль только пропал телефон горячей линии и общаться с ними можно только в чате. В прошлом году по настоятельным рекомендациям опытных бухгалтеров решил попробовать 1С. Для меня - неопытного человека, это неподъемная задача. Через неделю удалил 1С и остался с уже родной Бухгалтерией от Контура. Спасибо за сервис !

1 2 7322

Сервис хороший и интуитивно понятный

Плюсы

Контур Бухгалтерия - удобный сервис и интуитивно понятный интерфейс. Самая удобная функция - это напоминания на главной странице о всех текущих задачах с указанием сроков (уплатить налоги, сдать отчеты и т.п.). Удобно и то, что пользователю почти не требуется отслеживать массу изменений в законодательстве, изменения в формах отчетности и т.п., здесь всё актуализируется своевременно и с оповещением об этом.

Ещё отлично налажен импорт-экспорт с Банк-Клиентом. Выписки загружаются, платёжки выгружаются без замечаний (проводки только перепроверять желательно по нестандартным операциям).

ЭЦП - подпись которая здесь генерируется, можно использовать почти на всех порталах (ИФНС, Госуслуги, торговые площадки и т.п.).

Минусы

Если вы вдруг разрастетесь и решите перейти всё-таки на 1С, то получить (выгрузить) обороты за предыдущие периоды, а также справочники и реквизиты контрагентов или справочники товаров и услуг - У ВАС НЕ ПОЛУЧИТСЯ. Переходить на 1С можно только с переносом входящих остатков, всё остальное заносить придётся заново вручную. По этой причине не каждый бухгалтер возьмет на обслуживание вашу компанию, т.к. осваивать с нуля Контур Бухгалтерию мало кто захочет. Можно конечно и у Контура привлечь бухгалтера, но мне показалось дороговато и не очень удобно (сканировать и отправлять постоянно документы). Так мы всё отдали бухгалтеру (на аутсорсинге), она всё проверила, разнесла, провела и подшила аккуратненько.

Для начинающих небольших компаний - незаменимая вещь! Постоянно предлагают какие-то программы лояльности при подключении или продлении.

1 2 4773 СБИС

Отзыв про сбис

Плюсы

Минусы

Пробовала этот сервис, на замену контуру. Не для отчетности как таковой а для проверки контрагентов. И все таки очень заметно что это первую очередь сервис для отчетности, потому что проверка контрагентов там слабая. Информации мало, пользоваться не очень удобно. Скорее это просто в нагрузку. Сравнила что выдает он и контур по одной и той же компании, ну результат не в пользу сбиса.

Так что не знаю как он в качестве бух программы а для проверки контрагентов не советую.

2 1 161303

Бухгалтерия в СБИС не стабильная! Поддержка не понимает сама ничего! Решают проблемы месяцами!

Плюсы

Минусы

Куча! Все не перечислить

ЭТО САМАЯ КОСЯЧНАЯ ПРОГРАММА

Последней каплей стало, что загружая платежки из банка, их программа удаляет ранее проведенные платежи и ставит по своему усмотрению не проведенные новые. (со своим назночением, как заточена программа) ЭТО ЧТО ВООБЩЕ. Совсем уже офигели? Кто дал право вам удалять проводки.

Я месяц уже пытаюсь добиться от них, что бы вернули как все было раньше. Они мне говорят, у нас новая логика в программе! ЧТООО? ЛОГИКА? У вас ее нет вообще. Мы можем только зафиксировать пожелание ваше, это не ошибка. Ну вы мол ставьте галочку, от удаления. ))))) ЧТООООО. Правда. )))))Ахахаахахах Галочку.

Мне зачем постоянно бегать в удаленные и проверять, а не удалила ли случайна ничего там наша умная прога. Программистов с их такой логикой уволить с треском.

Если хотите получить головную боль, вперед.

СБИС еще сырой и там много недочетов.

Они очень медленно исправляют ошибки.

А это может обернуться потом боком. Я вообще не понял сначала откуда у нас минусы пошли и расхождения с налоговой и ФСС. А это все из за них, умников.

1 2 9530

СБИС для магазинов

Плюсы

Удобная интуитивно понятная. Заплатили за внедрение программы, в итоге, учитывая, что внедрители сами ничего не знают и на ходу разбираются, мы сами большую часть разобрали по полочкам и продолжаем это делать. Функционально тоже вроде не плоха.

Минусы

Нет готового решения по отраслям, хотя изначально везде пишется, типа есть по отраслям. У нас мебельный магазин, а программа универсальная. Программа совсем не подходит если предлагаете людям товары в рассрочку или в кредит через банки. Такой формы оплаты просто нет. Сейчас думаем как это обойти и выдавать людям чеки, но пока не придумали. Видимо придется на ходу менять программу.

Второй главный минус, за каждый чих нужно платить. По факту так и не понял, за что заплатил при внедрении. Все сами доделывали и не одну форму шаблонного документа нам не загрузили. Теперь говорят обращаться в техподдержку в Ярославль и делать каждый документ опять за деньги.

Программа, как все аналоги примерно. Внедрение и настройка стоят не дешево, но в нашем случае - деньги на ветер. Техподдержка вроде старается помочь, но сами ничего не знают. Мы лучше разобрались, что делать и как. То что нет опции «Кредит через банки» делает невозможным ее использование в Мебельном магазине и везде, где есть такие продажи.

1 2 9045

Функциональная система для бухгалтеров и бизнесменов

Плюсы

1. Она программа для разных целей

2. Масштабируется под любой бизнес

3. Любая отчетность

4. Вежливая и грамотная поддержка

Минусы

Частые обновления, меняется расположение кнопок и интерфейс, начинаешь путаться

Работаю в СБИС с 2017 года. Начала с отчетности, позже подключила ЭДО, бухгалтерию, кадры и ОФД. У меня большой объем работы — 9 компаний, некоторые из них достаточно крупные. Для СБИС не имеет значения, сколько у вас сотрудников, 1 или 1000+, он со всем справится на отлично. Я могу принять или уволить сотрудника, построить отчёт 6‑НДФЛ или добавить позицию в каталог. Электронный документооборот ускоряет работу в разы. Бумажные документы можно отсканировать, СБИС сам их распознает, заполнит данные организации и номенклатуру. Ещё я настроила автоматический расчёт зарплаты. Если изменится форма какого-нибудь документа, в СБИС уже будет актуальная.

Достоинства СБИС я могу перечислять очень долго, но вы можете протестировать программу и сами: на сайте есть бесплатная демоверсия.

Явный минус — мне приходится всё время искать кнопки, потому что в привычном месте их уже нет. Что интерфейс на 100% интуитивный, я не могу сказать.

На рынке IT-решений сейчас целая масса продуктов для подготовки и сдачи отчётности. У каждого из них свои плюсы и минусы. Неопытному пользователю может быть сложно подобрать под себя оптимальный вариант. Чтобы помочь с этим вопросом, мы подготовили список зарекомендовавших себя сервисов и провели сравнительный анализ двух наиболее популярных решений. Если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, этот материал специально для вас.

Электронная отчётность

Электронная отчётность — это система представления бухгалтерской и налоговой отчётности в электронном виде во все контролирующие органы. Помимо этого в функционал электронной отчётности входит сверка с ФНС и ПФР, заказ выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и неформализованный документооборот с контролирующими органами.

Разные системы работают через разных операторов связи. Оператор — это организация, взявшая на себя ответственность за доставку ваших отчётов и запросов в контролирующие органы.

На рынке себя зарекомендовали следующие операторы:

ООО "Компания "Тензор" (СБИС);
ЗАО «КалугаАстрал» (1С:Отчетность);
ЗАО «ПФ "СКБ Контур"» (Контур.Экстерн);
ООО «Такском» (Такском).

Остановимся на двух несомненных лидерах: Тензор и Калуга Астрал.

Сервис «1С:Отчётность»

1С: Отчётность — это сервис, встроенный в программу 1С и предназначенный для отправки электронной отчётности в контролирующие органы, такие как:

ФНС;
ПФР;
ФСС;
Росстат;
Росалкогольрегулирование;
Росприроднадзор;
ФТС.

А также сверок с ПФР и ФНС и неформализованного документооборота с ПФР, ФНС и Росстатом.

Безусловный плюс состоит в том, что сервис интегрирован в программы 1С. К этому нужно добавить неограниченное количество направлений ФНС, простоту в подключении, знакомый интерфейс программы 1С, выпуск сертификата электронной подписи без визита в офис обслуживающей организации и конечно же доступную цену.

Чтобы начать использовать сервис 1С:Отчётность, вам нужно стать пользователем программы 1С. По подписке ИТС:ПРОФ вам будет доступна бесплатная лицензия по на одно юрлицо. Если же вы используете базовую версию программы, вам необходимо приобрести лицензию на сервис. Это можно сделать либо в центре продаж Калуги Астрал, либо у любого его партнёра. Цена лицензии будет варьироваться в зависимости от региона, в котором расположена организация или группа компаний, на которые приобретаются лицензии. Для сдачи отчётов исключительно в ФНС предусмотрен отдельный тариф.

Сервис «СБиС++»

СБиС++ — это отдельная программа для подготовки, проверки и отправки электронной отчётности во все те же контролирующие органы, сверок с ПФР и ФНС и неформализованного документооборота с ПФР, ФНС и Росстатом.

Преимуществом системы СБИС является возможность работать как в облаке, так и в локальной программе, которую также можно настроить под сетевой вариант работы для нескольких пользователей. Помимо этого, в программе есть календарь бухгалтера, который синхронизируется с отправленными отчётами. Это позволяет отслеживать сроки сдачи и получать напоминания о том, когда и какой отчёт пора отправлять, что помогает избежать задержек и штрафов. Интуитивно понятный интерфейс позволит без проблем создать или загрузить отчёт и проверить его перед отправкой.

Хочется заметить, что у обеих систем есть квалифицированная служба поддержки, доступная в режиме 24/7.

Как и в 1С:Отчётности, вам нужно определиться с тарифом и приобрести его у Тензора или любого партнёра, включая нашу компанию. Цена зависит от наполненности тарифа и ваших потребностей. После покупки лицензии вам заведут аккаунт в системе, и можно приступать к настройке. Если вам нужна локальная программа, скачайте её с официального сайта sbis.ru и установите. Если же вы предпочитаете использовать облачные технологии, то вам нужен доступ к СБИС Онлайн .

Краткие итоги

Итак, подведём итоги. Сервисов для сдачи отчётности сейчас предостаточно, но действительно надёжных не так много. В этой статье мы более подробно остановились на двух системах: «СБИС++» и «1С:Отчётность». Сейчас они наиболее востребованы на рынке, так как обладают рядом неоспоримых преимуществ. Но независимо от наших рекомендаций, перед покупкой этих или других систем стоит проявлять должную осмотрительность: уточняйте у специалистов технические нюансы, чтобы не покупать кота в мешке. Удачи в делах!

Коллеги, сдавайте отчётность через интернет! Современные технологии позволяют без лишних хлопот сдавать отчёты в контролирующие органы и моментально их согласовывать. Быстро, просто, надёжно. Купить СБиС++ | 1С:Отчётность.

Понравилась статья — ставьте лайк, делитесь с коллегами.

Бухгалтерский учет расходов на лицензии при УСН
Налоговый учет расходов на лицензии при УСН
Пример отражения в КУДиР затрат на лицензии
Итоги

Бухгалтерский учет расходов на лицензии при УСН

Достаточно часто в компании возникает ситуация, когда приобретается некое программное обеспечение или лицензия для компьютера. И тогда перед бухгалтером встает вопрос: как правильно учитывать эту лицензию, если компания находится на упрощенной системе налогообложения?

Чтобы правильно ответить на этот вопрос, надо понять, что именно вы приобрели — права на программное обеспечение или неисключительное право пользования?

Если это исключительные права на использование лицензии, и у вас есть на руках соответствующий документ, то это будет нематериальный актив, и его учет должен будет вестись на основании ПБУ 14/2007. Обладатель подобных прав может использовать результат чьей-то умственной деятельности по своему усмотрению либо разрешить или запретить такое пользование другим лицам (ст. 1229 ГК РФ).
А вот если у вас на руках акт на приобретение неисключительного права пользования некой программой, тогда это текущий расход.

Надо помнить, что для компаний, выбравших упрощенный режим налогообложения, финансовый учет облегчен, и они вправе не соблюдать многие требования, предъявляемые к компаниям на ОСНО. Но учет основных средств и НМА обязателен для всех компаний, независимо от видов уплачиваемых налогов.

Подробнее о ведении бухгалтерского учета при УСН можно прочитать в этой статье.

Соответственно, если вы приобретаете исключительное право, которое можно квалифицировать как НМА, то в соответствии с ПБУ 14/2007 вы должны поставить его на учет на счет 04 по фактической стоимости приобретения и погашать его стоимость путем амортизационных отчислений. Срок полезного использования (СПИ) НМА должен быть определен исходя из срока, в течение которого организация предполагает получать от него экономические выгоды. Установленные сроки рекомендуется ежегодно пересматривать и актуализировать при необходимости.

На нашем сайте вы можете подробнее прочитать о порядке присвоения СПИ для НМА: «Как определить срок полезного использования НМА».

Если вы приобрели право пользования НМА, то оплата по договору за такие права будет учитываться в отчетном периоде, а сама лицензия должна быть обязательно отражена на забалансовом счете у лицензиара (то есть компании, которая пользуется этой лицензией).

Если же ваша компания купила какой-либо программный продукт как неисключительное право, то надо помнить, что в соответствии с действующими положениями по БУ лицензии являются тем редким исключением, которое необходимо использовать как расходы будущих периодов (РБП). То есть в бухучете вашей компании должны быть такие проводки:

Дт 97 Кт 60 — приобретена лицензия по договору на 12 мес. стоимостью 60 000 руб. без НДС;
Д 25, 26, 44 Кт 97 — 5 000 руб. ежемесячно — списана на расходы лицензия как РБП.

Налоговый учет расходов на лицензии при УСН

Давайте сначала рассмотрим учет приобретения исключительных прав (то есть НМА).

При УСН в состав НМА (п. 4 ст. 346.16 НК РФ) можно включить амортизируемое имущество стоимостью более 40 000 руб., имеющее срок полезного использования более 12 мес., употребляемое налогоплательщиком для своих нужд. При этом если в договоре купли-продажи указаны периодические платежи в течение срока действия договора, то такие объекты нельзя отнести к НМА (подп. 8 п. 2 ст. 256 НК РФ).

Расходы на НМА, приобретенные или созданные в период применения УСН, списываются поквартально одинаковыми суммами до конца налогового периода, после оплаты и принятия объекта на бухгалтерский учет.

Если у нас есть акт на приобретение неисключительных прав, мы будем ориентироваться на подп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, в которой указаны расходы на покупку исключительных прав на изобретения, компьютерные программы, а также прав на использование перечисленных разработок согласно лицензионному договору.

Такие расходы можно принять к налоговому учету единовременно, сразу после оплаты контрагенту и принятия к учету неисключительных прав.

Отразить лицензию в бухучете вам помогут разъяснения экспертов КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите в Путеводитель по сделкам.

Пример отражения в КУДиР затрат на лицензии

ООО «Книга» в январе 2020 года приобрело для своих нужд право на компьютерную лицензию на основании договора и акта приема-передачи. Стоимость лицензии составила 100 000 руб. без НДС. Программа была оплачена в день приобретения, сразу была установлена на компьютерные рабочие места. Срок полезного использования НМА установлен на 3 года.

Доходы, принимаемые при расчете налоговой базы

Расходы, учитываемые при расчете налоговой базы

Вопреки привычному выражению «купить 1С Бухгалтерия 8.3», пользователь приобретает по лицензии не само программное обеспечение, а право на использование результатов интеллектуальной деятельности. Обычно это право является неисключительным. В российском бухгалтерском учете, согласно Положению ПБУ 14/2007, такое право не признается нематериальным активом.

Если платеж за него был разовым, то стоимость неисключительного права необходимо отнести на расходы будущих периодов (сокращенное название — РБП), затем она подлежит постепенному списанию на затраты на протяжении срока действия договора.

Бывает, что в лицензионном договоре нет информации о сроке действия. Тогда организация вправе сама установить срок эксплуатации ПО, это должно быть указано в учетной политике. Рекомендуется, согласно информационному письму фирмы «1С», срок использования программных продуктов этой фирмы устанавливать величиной в 2 года.

Пример. Организация приобрела у партнера фирмы «1С» лицензию на использование компьютерной программы «1С:Бухгалтерия 8.3 (ред.3.0)», версия ПРОФ, стоимостью 13 000 руб. Необходимо отразить в этой же программе произведенную покупку неисключительного права на использование ПО, отнести его стоимость на расходы будущих периодов и затем за два года списать стоимость на счет затрат 26 «Общехозяйственные расходы» с помощью ежемесячных операций списания.

Покупка программного обеспечения в 1С 8.3

Оприходуем софт документом «Поступление товаров и услуг», указав вид документа — «Услуги (акт)». При указании номенклатуры занесем в справочник новую позицию, назовем ее «Покупка программы 1С Бухгалтерия 8 ПРОФ», вид номенклатуры должен быть «Услуга».

В графе «Счета учета» нажмем ссылку, в открывшемся окне выберем счет бухучета затрат – 97.21 «Прочие расходы будущих периодов»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

При заполнении реквизита «Расходы будущих периодов» необходимо создать новый элемент справочника – новую статью расходов будущих периодов, указав в ней стоимость программы и параметры списания (порядок признания расходов, дату начала списания, дату окончания списания РБП, счет и аналитику затрат):

Таким образом, стоимость приобретенной программы будет сразу включена в РБП. Проведем документ «Поступление товаров и услуг», при этом он сформирует проводку в Дт бухгалтерского счета 97.21 по введенной статье «1С Бухгалтерия». (В данном примере организация-покупатель является плательщиком НДС, поэтому проводка выполнена на величину стоимости программы без НДС, а сумма НДС отнесена в Дт 19.04):

Списание расходов будущих периодов

Операция является регламентной. Она будет производиться согласно указанным параметрам (порядок признания расходов, период, счет списания) автоматически при выполнении ежемесячной обработки «Закрытие месяца». Программа сама определит необходимость списания РБП и рассчитает сумму.

При выполнении операции сформирована проводка согласно указанному счету затрат (в нашем примере счет 26), сумма рассчитана исходя из выбранной даты начала списания и даты окончания.

В форме движений документа на вкладке «Расчет списания расходов будущих периодов» пользователь может увидеть расчет списания РБП, параметры списания, сумму списанных РБП и остатка.

Автоматическое списание расходов будущих периодов будет выполняться обработкой закрытия месяца вплоть до окончания указанного срока списания.

Созданная при закрытии месяца операция по списанию РБП сохраняется вместе с другими операциями закрытия периода в журнале регламентных операций (раздел «Операции» – Закрытие периода – Регламентные операции). Программа позволяет создавать эту операцию и вручную, без использования обработки «Закрытие месяца».

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Бухгалтерский учет расходов на лицензии при УСН

Если это исключительные права на использование лицензии, и у вас есть на руках соответствующий документ, то это будет нематериальный актив, и его учет должен будет вестись на основании ПБУ 14/2007. Обладатель подобных прав может использовать результат чьей-то умственной деятельности по своему усмотрению либо разрешить или запретить такое пользование другим лицам (ст. 1229 ГК РФ).
А вот если у вас на руках акт на приобретение неисключительного права пользования некой программой, тогда это текущий расход.

Подробнее о ведении бухгалтерского учета при УСН можно прочитать в этой статье.

Дт 97 Кт 60 — приобретена лицензия по договору на 12 мес. стоимостью 60 000 руб. без НДС;
Д 25, 26, 44 Кт 97 — 5 000 руб. ежемесячно — списана на расходы лицензия как РБП.

Налоговый учет расходов на лицензии при УСН

Давайте сначала рассмотрим учет приобретения исключительных прав (то есть НМА).

Пример отражения в КУДиР затрат на лицензии

Если мы говорим о том, что данная лицензия будет считаться НМА для компании (есть лицензионный договор, право — исключительное), то на основании ст. 346 НК РФ мы должны списать понесенные расходы равными суммами в продолжении одного налогового периода
(100 000 руб. / 4 квартала = 25 000 руб. в квартал). То есть книга учета доходов и расходов за 1 квартал будет выглядеть следующим образом:

Доходы, принимаемые при расчете налоговой базы

Расходы, учитываемые при расчете налоговой базы

Протестируйте качество нашей работы — получите первую консультацию в подарок.

Расходы на покупку программ 1С считаются расходами по обычным видам деятельности и не могут быть причислены к нематериальным активам. Не исключением является и система автоматизации бухгалтерского учета – 1С:Бухгалтерия.

Бухгалтерский учет

Поскольку программные продукты 1С, зачастую, используются организациями более одного месяца, а их оплата производится в виде разового фиксированного платежа, в бухгалтерском учете она отражается как расходы будущих периодов с последующим списанием на затраты в течение срока использования программы. Если в договоре срок использования программы не определен, его следует установить самостоятельно, исходя из срока полезного использования программы на платформе «1С:Предприятие» или опираясь на письмо фирмы 1С, где рекомендуемый срок службы программы составляет 24 месяца. При этом максимальный срок, в течение которого компания спишет расходы, равен 5 годам.

В течение этого срока сумма единовременного платежа равномерно включается в состав расходов текущего периода на 26 счет «Общехозяйственные расходы», т.к. ПП «1С:Предприятие 8» приобретен для нужд бухгалтерии (п. 18, абз. 3 п. 19 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).

В бухгалтерском учете должны быть сформированы следующие проводки:

Дебет счета 60.01 – Кредит счета 51
Дебет счета 97.21 – Кредит счета 60.01
Дебет счета 26 – Кредит счета 97.21

Если отражение расходов на программы посредством 1С вызывает у вас сложности, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению 1С. Мы с радостью вам поможем!

В программе «1С:Бухгалтерия» (ред. 3.0) операция приобретения неисключительного права на использование ПО отражается документом «Поступление (акт, накладная)», как услуга, т.к. программный продукт невозможно оприходовать на склад как товар или материал.

Для выполнения операции включения части расходов в текущем месяце необходимо создать документ «Регламентная операция» с видом операции «Списание расходов будущих периодов». В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Сумма списанных расходов:

10800/2/12 = 450 руб. в месяц
450 руб / 31 = 14, 52 руб. в день
14,52 * (31-5) =377,42 руб. за декабрь

Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ по лицензионным и сублицензионным договорам, включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Если условиями лицензионного договора установлен срок использования программ для ЭВМ, расходы учитываются равномерно в течение данного срока. Если срок лицензии не установлен, то организация может самостоятельно установить срок списания расходов на программу (абз. 2 п. 1 ст. 272 НК РФ, письма Минфина РФ от 31.08.2012 № 03-03-06/2/95, от 18.03.2014 № 03-03-06/1/11743) или принять его равным 5 годам (письмо Минфина РФ от 23.04.2013 № 03-03-06/1/14039).

Как правило, срок полезного использования РБП по программному обеспечению в БУ и НУ устанавливается одинаковым, чтобы стоимость погашалась равными долями:

Вычеты НДС по расходам будущих периодов (на приобретение программ 1С) осуществляются в общеустановленном порядке при выполнении следующих условий:

Товары приняты к учету;
Суммы НДС уплачены поставщику;
Приобретенные товары предназначены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
Наличие счет-фактуры поставщика с выделенной суммой НДС.

Если программа семейства «1С:Предприятие» налогоплательщиком получена, то он имеет право предъявить к вычету всю сумму «входного» НДС, относящуюся к ним, независимо от того, когда их стоимость будет отнесена на издержки. Т.е. сумма НДС может быть принята к вычету в полном объеме в том периоде, когда программа была приобретена и принята к учету на счете 97.21.

Применение норм ПБУ 18/02

В бухгалтерском учете расходы на приобретение программ «1С:Предприятие» будут списаны на затраты в течение установленного периода использования программы, а в налоговом – единовременно в период приобретения. Отражение такой разницы происходит по правилам, регламентированным нормами ПБУ 18/02.

В бухгалтерском учете (за период, в котором программы были приобретены) необходимо отразить налогооблагаемую временную разницу в сумме, равной разнице между всей суммой расходов на приобретение программ и той суммой, которая участвует в формировании бухгалтерской прибыли отчетного периода. Выявленная налогооблагаемая временная разница будет погашаться постепенно, по мере списания расходов на приобретение программ со счета 97.21 (в течение установленного срока использования программы).

СБИС — это система электронного обмена информацией между государственными органами, юридическими и физическими лицами, пользование которой может осуществляться как с помощью онлайн системы, так и с помощью компьютерной программой. СБИС является сетью деловых коммуникаций, упрощающую ведение бизнеса в связи с быстротой получения информации, мгновенной отправки отчетности, напоминаниях о сроках сдачи и многими другими преимуществами.

Содержание:

Как открыть программу СБИС: регистрация в системе

Для того чтобы работать со СБИС можно пользоваться СбиС онлайн или скачать программу на компьютер. Разберем более подробно, каким образом можно осуществить вход в СБИС онлайн. Для этого Вам потребуется только компьютер и доступ в интернет.

Сначала нужно зарегистрироваться, для этого переходим по ссылке — www.online.sbis.ru и попасть на домашнюю страницу.

компания (юридическое лицо);
индивидуальный предприниматель (ИП);
физическое лицо;
электронная подпись.

Если являетесь носителем электронной подписи, то в этом разделе можете выбрать регистрацию по «Электронной подписи», данные которой считаются автоматически и Вам не нужно будет больше ничего заполнять.

Далее выбираем функционал, которым хотите пользоваться на данной площадке и заполняете регистрационные данные.

В зависимости от того, в качестве кого регистрируетесь, данные для заполнения будут отличаться.

Перед выбором функционала, которым Вы хотите пользоваться, ознакомьтесь с тарифами системы, перейдя по ссылке — https://sbis.ru/tariffs?tab=ereport. Для каждого вида пользователей предусмотрены свои тарифные планы.

После регистрации в системе можете осуществить вход в СБИС-онлайн следующим образом:

Далее рассмотрим, как осуществить вход в СБИС с помощью компьютерной программы, которую первоначально необходимо установить.

Установка на компьютер

Чтобы приступить к работе в программе СБИС на персональном компьютере, Вам потребуется пройти по ссылке — https://sbis.ru/download?tab=ereport&innerTab=default&innerTab=default и выбрать подходящий для Вас функционал программы, далее скачав его на компьютер.

После скачивания программы ее необходимо установить на компьютер, для этого:

Кликаем на скаченный файл для его открытия;
В открывшемся окне нажимаем на галочку «Я принимаю условия соглашения» и нажимаем «Далее»;
Выберите папку, в которой будет размещен установочный каталог, и снова нажмите далее;
Для удобства поставьте галочку создания ярлыка на рабочем столе и нажмите кнопку «Далее»;
На последнем этапе Вам остается нажать на кнопку «Завершить».

Если Вы хотите сразу же приступить к пользованию программой, предварительно поставьте галочку в окне «Запустить». В противном случае, Вы сможете открыть программу, кликнув на соответствующий ярлык на рабочем столе после завершения ее установки.

Как открыть программу СБИС при первичном использовании

При первом входе в программу Вам будет нужно ввести данные о пользователе системой, с чем Вам поможет «Мастер создания налогоплательщика».

При наличии ЭЦП

При использовании электронном подписи все предельно просто – данные считаются автоматически, от Вас требуется:

Чтобы носить электронной подписи был вставлен в компьютер;
Проверить корректность автоматически считанных данных или выбранного носителя электронной подписи, в случае если у Вас их несколько;
Нажать на кнопку «Да» и начать пользование системой.

Без использования ЭЦП

В случае если электронная подпись отсутствует, Вам придется самостоятельно заполнить некоторые данные перед началом работы в системе. Для этого необходимо:

Выбрать авторизацию без электронной подписи;
Выбрать тип налогоплательщика и заполнить соответствующие данные об организации / ИП / физическом лице;
В появившемся окне о получении лицензии Вашего аккаунта нажать «Ок»;
Еще раз заполнить запрошенные сведения о пользователе системой и кликнуть на кнопку «Далее»;
Проверить правильность заполненных реквизитов и снова нажать далее;
Выбрать направления сдачи отчетности, с которыми Вы собираетесь осуществлять взаимодействие и нажать «Готово».

После заполнения всех данных Вы готовы приступить к работе в системе.

Как открыть обособленное подразделение СБИС

Если говорить о регистрации юридического лица, то может возникнуть необходимость создания обособленного подразделения для сдачи отчетности. Далее рассмотрим, как это можно сделать с помощью функционала СБиС.

Для создания обособленного подразделения в СБИС необходимо:

в боковом меню перейти во вкладку «Сотрудники» и нажать на кнопку «Наша компания»;
в появившемся меню нужно перейти во вкладку «Сотрудники сторонних организаций»;
в верхней части экрана необходимо нажать на кнопку «+» и из всплывающего меню выбрать «Подразделение»;
далее Вам будет предложено выбрать название подразделения, указать его руководителя и прочие регистрационные данные;
после этого нажимаем «Сохранить» и Ваше подразделение будет добавлено.

Читайте также: