После уплаты налогов перевод

Опубликовано: 07.05.2024

Русско-английский перевод ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

Большой Русско-Английский словарь. New big Russian-English dictionary. 2012

Еще значения слова и перевод ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ с английского на русский язык в англо-русских словарях и с русского на английский язык в русско-английских словарях.

More meanings of this word and English-Russian, Russian-English translations for the word «ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ» in dictionaries.

ПОСЛЕ УПЛАТЫ НАЛОГОВ — после уплаты налогов after-tax
Русско-Английский словарь Сократ
ПОСЛЕ — prep. after; adv., later; после того как, after, once; после итого, после того, after that; после всех, last
Russian-English Dictionary of the Mathematical Sciences
ПОСЛЕ — Afterwards
Русско-Американский Английский словарь
ПОСЛЕ — After
Русско-Американский Английский словарь
ПОСЛЕ — 1. нареч. later (on); afterwards мы поговорим об этом после — we shall speak about it later on это можно …
Англо-Русско-Английский словарь общей лексики - Сборник из лучших словарей
ПОСЛЕ — 1. нареч. afterwards, later; 2. предлог (рд.) after; (с тех пор как) since; он придет

работы he will come …
Русско-Английский словарь общей тематики

ПОСЛЕ — The ambassador
Russian Learner's Dictionary

НАЛОГОВ — The taxes
Russian Learner's Dictionary

ПОСЛЕ — after
Russian Learner's Dictionary

ПОСЛЕ — 1. нареч. later (on); afterwards мы поговорим об этом после — we shall speak about it later on это можно …
Русско-Английский словарь

ПОСЛЕ — 1. нареч. later (on); afterwards мы поговорим об этом после — we shall speak about it later on это можно …
Russian-English Smirnitsky abbreviations dictionary

ПОСЛЕ — I нареч. after(wards), later (on) II предл. ; ( кого-л./чего-л. ) after; since после того как — after - после …
Русско-Английский краткий словарь по общей лексике

ПОСЛЕ — post
Русско-Английский экономический словарь

ПОСЛЕ — 1. нареч. afterwards, later; 2. предлог (рд.) after; (с тех пор как) since; он придет

работы he will come after work; мы не …
Русско-Английский словарь - QD

ПОСЛЕ — см. тж. вслед за • Following these two methods, four chemical analysis methods have been tried. • To overcome the …
Русско-Английский научно-технический словарь переводчика

ПОСЛЕ — см. после того как ; сразу же после ; через некоторое время после ; см. тж. вслед за … в …
Русско-Английский словарь идиом по космонавтике

ПОСЛЕ — I нареч. after(wards), later (on) II предл. (кого-л./чего-л. ) after since после того как – after после чего 1. нареч. …
Большой Русско-Английский словарь

НАЛОГОВ — n см. налог
Большой Русско-Английский словарь

ПОСЛЕ — после after
Русско-Английский словарь Сократ

НАЛОГОВ — налогов nсм. также налог
Русско-Английский словарь Сократ

TAX — 1. сущ. 1) (государственный) налог; пошлина, сбор to levy a tax on ≈ облагать (кого-л., что-л.) налогом direct taxes ≈ …
Большой Англо-Русский словарь

PAYMENT — сущ. 1) уплата, платеж, плата; взнос, оплата to effect/make payment ≈ производить платеж payment card ≈ платежная карточка advance payment …
Большой Англо-Русский словарь

INCOME — сущ. (периодический, обыкн. годовой) доход, приход, прибыль; заработок to earn an income ≈ зарабатывать to live within one's income ≈ …
Большой Англо-Русский словарь

EVASION — сущ. 1) увиливание, уклонение (от обязанностей, исполнения закона, требований, забот) tax evasion ≈ уклонение от уплаты налогов Syn : prevarication …
Большой Англо-Русский словарь

EBIT MULTIPLE — фин. кратное [мультипликатор] прибыли до уплаты налогов и процентов*, коэффициент стоимости предприятия и прибыли до уплаты налогов и процентов*(отношение стоимости …
Новый Англо-Русский толковый словарь по финансовому менеджменту

INCOME — сущ. (периодический, обыкн. годовой) доход, приход, прибыль; заработок to earn an income ≈ зарабатывать to live within one's income ≈ …
Новый большой Англо-Русский словарь

EVASION — сущ. 1) увиливание, уклонение (от обязанностей, исполнения закона, требований, забот) tax evasion ≈ уклонение от уплаты налогов Syn : prevarication …
Новый большой Англо-Русский словарь

TERM — 1. сущ. 1) а) срок, определенный период jail term prison term for term of life term of office serve term …
Большой Англо-Русский словарь

TAXATION — сущ. 1) обложение налогом; налогообложение; взимание налога double taxation increase of taxation supplementary taxation 2) размер, сумма налога heavy taxation …
Большой Англо-Русский словарь

TAX EXILE — эмиграция из-за налогов, бегство от налогов эмиграция из-за налогов, бегство от налогов
Большой Англо-Русский словарь

TAX-FREE — прил. освобожденный от уплаты налогов; не облагаемый налогом освобожденный от уплаты налогов; не подлежащий обложению; не облагаемый налогом (о товаре …
Большой Англо-Русский словарь

REVENUE — сущ. 1) а) доход; выручка to collect revenue ≈ получать доход to generate, produce, yield revenue ≈ давать доход government …
Большой Англо-Русский словарь

REPUDIATION — сущ. 1) а) отказ (подчиниться и т.п.); б) отказ (от выполнения обязательств и т.п.) 2) отречение (от чего-л.); отрицание They …
Большой Англо-Русский словарь

REPUDIATE — гл. 1) отвергать, отказываться а) отрекаться ( от чего-л.) б) отказываться признать (что-л.) в) отказываться от уплаты долга, от обязательства …
Большой Англо-Русский словарь

REMISSION — сущ. 1) прощение (грехов, обид, оскорблений); отпущение грехов 2) освобождение от уплаты, от наказания; отмена или смягчение (приговора) remission of …
Большой Англо-Русский словарь

RELIEF — I сущ. 1) а) облегчение, помощь, утешение to express relief ≈ выражать облегчение to feel relief ≈ испытывать, чувствовать облегчение …
Большой Англо-Русский словарь

PROVISION — 1. сущ. 1) обеспечение, предоставление; снабжение the provision of public transport ≈ предоставление общественного транспорта Syn : supply, purchasing 2) …
Большой Англо-Русский словарь

PRICE — 1. сущ. 1) цена at a price ≈ по дорогой цене, дорого price for ≈ цена на/за (что-л.) to bring, …
Большой Англо-Русский словарь

OPTION — 1. сущ. 1) выбор, альтернатива, (возможный) вариант; опция, предмет или вариант выбора soft option, soft-option ≈ легкий выбор She took …
Большой Англо-Русский словарь

LEVY — 1. сущ. 1) сбор, взимание (пошлин, налогов); обложение (налогом), сумма обложения They imposed a 5% levy on alcohol. ≈ Они …
Большой Англо-Русский словарь

GRACE — 1. сущ. 1) грация; изящество; плавность It's difficult to walk up and down stairs with grace. ≈ Трудно бегать вверх …
Большой Англо-Русский словарь

EXTENDED — прил. 1) протянутый; вытянутый; растянутый 2) длительный, затянувшийся; обширный Syn : long, protracted 3) продолженный, продленный extended payment ≈ продленный …
Большой Англо-Русский словарь

EXEMPTION — сущ. освобождение (от налога и т. п.) to claim an exemption ≈ требовать освобождения to grant an exemption ≈ даровать …
Большой Англо-Русский словарь

EXEMPT — 1. сущ. 1) человек, освобожденный от уплаты налогов или военной обязанности (а также пользующийся другими привилегиями и льготами) 2) церк.; …
Большой Англо-Русский словарь

EVADE — гл. 1) ускользать (от преследования и т.п.) прям. и перен. Syn : slip off, slip away 2) избегать; уклоняться (от …
Большой Англо-Русский словарь

DUN — I 1. сущ. 1) серовато-коричневый цвет, тускло-коричневый цвет; мышиный цвет 2) искусственная серая мушка (в рыбной ловле) 3) лошадь мышастой …
Большой Англо-Русский словарь

DISCHARGE — 1. сущ. 1) разгрузка The discharge of her cargo began on the 14th Nov. ≈ Разгрузка судна началась 14 ноября. …
Большой Англо-Русский словарь

DERATE — гл. уменьшать размеры местных налогов, освобождать от местных налогов освобождать (промышленность) от местных налогов (техническое) ухудшать параметры (техническое) выходить из …
Большой Англо-Русский словарь

COLLECTOR — сущ. 1) коллекционер stamp collector ≈ коллекционер, собирающий марки collector's/collectors' item, piece ≈ коллекционная вещь Syn : gatherer 2) контролер, …
Большой Англо-Русский словарь

CALL
Большой Англо-Русский словарь

BOND — I 1. сущ. 1) что-л. связывающее а) связь, узы to form bond ≈ создавать to strengthen a bond (of friendship) …
Большой Англо-Русский словарь

AFTER — 1. предл. 1) за, позади (местонахождение, следование Run after him and catch him! ≈ Беги за ним и поймай! Syn …
Большой Англо-Русский словарь

TAX — tax сущ.1) а) налог; пошлина, сбор to lower/reduce tax rates — уменьшить налоги to impose/levy a tax on smb., smth. …
Англо-Русский словарь Tiger

TAX — 1. сущ. 1) а) налог; пошлина, сбор sales tax — амер. налог с оборота A big sum was to be …
Англо-Русский словарь по общей лексике

TAX — 1. сущ. 1) а) налог; пошлина, сбор sales tax — амер. налог с оборота A big sum was to be paid in taxes. — …
Англо-Русский словарь общей лексики

ВЗИМАНИЕ — ср. (податей, налогов) levy взимание налогов - levying of taxes ср. (податей, налогов) levy взимание налогов — levying of taxes
Русско-Английский словарь общей тематики

НАЛОГ — муж. tax, duty, levy; мн. ч. dues большой налог — heavy tax большие налоги — heavy taxation облагать налогом — …
Русско-Английский краткий словарь по общей лексике

BOND — 1) связь, узы 2) обязательство; денежное, долговое обязательство; письменное обязательство; облигация; бона || обеспечивать обязательством 3) обеспечение; залог 4) закладная; гарантия || закладывать 5) …
Англо-Русский юридический словарь

ЮГОСЛАВИЯ — ЮГОСЛАВИЯ Славянские племена, перемещавшиеся в район южнее рек Дунай и Сава в конце 6 в. и в течение 7 в., …
Русский словарь Colier

ЦЕЗАРЬ — (Gaius Iulius Caesar) (100-44 до н.э.), римский государственный деятель и полководец, диктатура которого знаменовала решающий поворот от республиканского строя к …
Русский словарь Colier

САУДОВСКАЯ — САУДОВСКАЯ АРАВИЯ: ИСТОРИЯ После завоевания Хиджаза некоторые лидеры ихванов проявили агрессивность в отношении Эр-Рияда, отказавшись прекратить набеги на Ирак и …
Русский словарь Colier

РОССИЙСКАЯ — РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ В 1992 российское правительство приступило к радикальным экономическим реформам. Все предшествующие попытки половинчатого реформирования при Горбачеве не только …
Русский словарь Colier

ЛИБЕРАЛИЗМ — Традиционная концепция либерализма. Основная идея либерализма, возникшего в 17 и 18 вв. и вступившего в пору расцвета в 19 в., …
Русский словарь Colier

КОСМИЧЕСКИЕ — КОСМИЧЕСКИЕ ПОЛЕТЫ ПИЛОТИРУЕМЫЕ Основной блок КК "Аполлон". Как у кораблей "Меркурий" и "Джемини", отсек экипажа КК "Аполлон" имеет форму конуса …
Русский словарь Colier

Уже несколько лет в СМИ периодически всплывает тема: якобы с переводов на карту нужно платить НДФЛ. Как будто получил 10 тысяч рублей от друга, мамы или жены — и должен заплатить 1300 рублей в бюджет. Потому что любой перевод — это вроде бы доход. А с доходов в России платят налоги. И вот если налоговая узнает о переводах — а она как будто обязательно о них узнает из автоматических сообщений от банка, — то начислит НДФЛ и потребует декларацию.

В очередной раз Минфин прокомментировал ситуацию с переводами на карты и налогами. Это письмо прочитали юристы и бухгалтеры, и снова началась истерика:

«Минфин: переводы с карты на карту облагаются НДФЛ»;
«Минфин предупредил насчет НДФЛ при переводе с карты на карту физического лица»;
«Минфин: при переводе с карты на карту нужно платить НДФЛ».

Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.

Что за вопрос по поводу переводов на карты?

Вот несколько наших статей, в которых уже разбирали эту тему:

Спустя год после очередного разбора этот вопрос поднялся снова. И теперь со ссылкой на новое письмо Минфина, которое и правда существует. Но чтобы понять, что в нем написано, письмо нужно как минимум прочитать. Мы прочитали, и вот о чем этот документ.

Не все переводы на карту считаются доходом

Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.

Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.

Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.

Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.

Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.

Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.

Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.

Возврат ошибочного платежа. Вы перевели кому-то деньги, и вам их вернули. Это операция зачисления, но это не доход. Государства такой перевод вообще не касается.

Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.

С денежных подарков не нужно платить налог

Некоторые переводы на карту все-таки являются доходом. Например, если бабушка переводит внуку 1000 рублей ко дню рождения, с точки зрения налогообложения для внука это доход. Но это доход, который не облагается НДФЛ, потому что с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги.

Денежный подарок — это когда дают или переводят какую-то сумму и ничего не ждут взамен. Переводить может кто угодно и кому угодно, а договор на бумаге при этом заключать необязательно: дарение можно оформлять устно. Передали подарок деньгами — считается, что договор заключен в этот момент. Дарить можно любую сумму, хоть миллион рублей. И хоть каждый день. Налога все равно не будет.

Вот, вот, вот посмотрите, как об этом пишут в Минфине:

Если вам на карту пришли деньги не за что-то, а просто так, вы ничего не должны государству — ни декларацию, ни налоги. Это не мы так считаем, так считает Минфин.

Денежные подарки от физлиц — это не единственный доход, который освобожден от НДФЛ. В налоговом кодексе большой список: среди них пособия, материнский капитал, деньги от продажи овощей со своего огорода, пенсии, алименты, заработок репетиторов и нянь.

С каких переводов на карту нужно платить НДФЛ?

Иногда платить налог с денежных поступлений все-таки придется. Но важен не сам факт зачисления денег, а за что они пришли.

Вот примеры, когда с перевода нужно начислить НДФЛ:

Вы оказали услуги или выполнили работу. Например, сделали сайт, испекли торт или починили забор, а вам за это заплатили. Это уже не подарок, а вознаграждение, то есть доход. С него нужно заплатить 13% НДФЛ. Налог можно уменьшить с помощью профессионального вычета.
Вы продали свое имущество. Например, машину, квартиру или диван. Та сумма, что поступила от покупателя любым способом — на карту или наличными, — это доход. Но налога с него может и не быть, потому что есть несколько видов вычетов. А при продаже имущества позже минимального срока владения действует полное освобождение от деклараций и НДФЛ.
Вы заработали как-то еще. Например, даете в долг под проценты: отдали 100 000 Р , а получили 110 000 Р . Тогда 10 000 Р — это доход. Его нужно задекларировать и заплатить 1300 Р в бюджет. Такая же ситуация при сдаче квартиры: деньги от нанимателя являются вашим доходом, а бюджет ждет часть этой суммы в виде налога.
Вы выиграли в лотерею. Выигрыш — это не подарок, а доход. С суммы, превышающей 4000 Р в год, нужно платить налог. В зависимости от суммы это делает распространитель лотереи или сам везунчик.

При таких доходах не имеет значения, каким способом поступили деньги. Факт зачисления их на карту вообще ничего не значит. Даже если вознаграждение передали наличными, это все равно доход. Дальше нужно разбираться, есть ли повод платить НДФЛ и подавать декларацию.

Например, если вы в 2015 году купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2019 продадите ее за 3 млн рублей, вся сумма перевода не будет облагаться налогом, потому что прошел минимальный срок владения. И декларации тоже не будет.

А если продать почти новый Макбук за 50 тысяч рублей, то декларацию подать хоть и придется, но НДФЛ не начислят: при продаже любого имущества есть вычет, он перекроет доход.

Что еще нужно знать, если получаете переводы на карту

Вот еще несколько фактов о налогах, переводах и слежке за вашими счетами:

Банк не передает в налоговую информацию о каждом вашем поступлении. Эти данные можно получить только в рамках налоговой проверки, если для нее найдется повод.
Налоговая знает, что у вас есть счет в банке, но не знает о зачислениях и тратах.
У налоговой были планы получить доступ к переводам, но спустя год они так и остались планами.
Доказывать, что перевод — это ваш доход, а не подарок, должна налоговая, а не вы.
Автоматически налоги с переводов на карты никому не начисляют.
Контроля за расходами в России нет. Если у вас нет официального дохода, но вы купили квартиру, это еще не повод начислять налоги.
Кроме налогового кодекса есть закон № 115-ФЗ о борьбе с обналичкой и преступными доходами.

Краткое содержание:

Причины паники вокруг налога
Какие переводы облагаются налогом
Ставка и в каких регионах работает
Схема удержания налога с карты
Последствия уклонения от налога
Налог по ставке 13%
Случаи и порядок уплаты
Штраф за уклонение
Налоговые проверки
Ответы на частые вопросы
Выводы
Обсуждение

В интернете регулярно появляются слухи о том, что частным лицам придется платить налог за перевод с карты на карту Сбербанка. Многие жители России активно пользуются таким способом передачи средств родственникам, друзьям, и у них подобные сообщения вызывают настоящую панику. Но надо разобраться, облагаются налогом переводы или нет, когда человек должен перечислить деньги бюджету.

Причины паники вокруг налога

Слухи, что за переводы с карты на карту Сбербанка или иных финансовых учреждений налоговая служба будет брать налоги, появляются несколько раз в год. Их распространяют желающие создать сенсацию, но не удосуживающиеся разобраться в законах люди.

Основные причины появления слухов о налогах за переводы с карты на карту Сбербанка и других финансовых учреждений связаны напрямую с нормами законодательства:

Ст. 210 НК РФ. Перечень доходов, за которые должен платить налоги налоговый резидент РФ.
Ст. 86 НК РФ. Обязанности банков предоставлять информацию ФНС при проведении мероприятий налогового контроля.
ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. Эксперимент в ряде субъектов РФ – новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

У населения возникает некоторая настороженность при появлении информации, что переводы между картами Сбербанка будут облагаться налогом. Ведь многие используют их для быстрой передачи средств родственникам, возврата долгов знакомым и друзьям или, наоборот, для их получения, а также активно пользуются переводами внутри Сбербанка.

Сбербанк, другие банки и ФНС активно стараются успокаивать население. Далеко с каждого перевода денег на карту надо платить налоги, а процедура уплаты налога и вовсе фактически не связана с банковской операцией.

Какие переводы облагаются налогом

Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.

Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:

за проданные товары или предоставленные услуги;
за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
вознаграждение за работу (в определенных случаях);
денежный приз.

Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.

Оплата товаров и услуг

Многие люди продают различные товары по объявлениям или оказывают услуги. При единичном зачислении небольшой суммы, например, за проданный старый шкаф, обычно отчитываться и платить налоги не придется. На приобретение этой вещи человек тратил деньги и у него, скорее всего, никакого дохода не возникло.

Иная ситуация с регулярным оказанием услуг, продажей товаров. В этом случае человек зарабатывает и должен платить налоги. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.

Если переводы за товары, услуги поступают регулярно, то часто выгоднее зарегистрировать ИП и воспользоваться одним из специальных налоговых режимов.

В ряде регионов те, кто продает товары и услуги, могут перейти на НПД без статуса ИП. При этом также ставки по налогу будут выгоднее, чем 13% НФДЛ.

Одним из популярных способов получения дополнительного дохода у россиян является сдача в аренду недвижимости. В этом случае также надо платить НДФЛ по ставке 13%. При проживании в ряде регионов также можно воспользоваться возможностью перейти на уплату НПД.

Финансовая помощь от близких и подарки

Переводы с карты на карту Сбербанка часто используются для оказания финансовой поддержки родственникам. В этом случае обязанности платить налоги не возникает. Аналогично ситуация обстоит и с подарками, полученными от близких людей. Независимо от полученной суммы от родственника налоговые отчисления с нее делать не надо.

Если между родственниками заключен трудовой договор, то возникает обязанность платить налоги по общим правилам. Например, эта ситуация может возникнуть, если мать оформлена в качестве ИП, а дочь заключила с ней трудовой договор.

Если подарок получен от третьего лица (например, работодателя), то платить НДФЛ не надо при условии, что сумма всех таких подарков за год не превышает 4000 р. В остальных случаях налоговые резиденты РФ платят НДФЛ по ставке 13% с подаренной суммы за вычетом 4000 р.

Возврат долгов и компенсации

Если друг или знакомый рассчитался за оплаченный обед или вернул долг, который был предоставлен без процентов, то никакого дохода у налогоплательщика не возникает. Ему не надо отчитываться о таком переводе или осуществлять с него налоговые платежи.

При выдаче денег (имущества) в долг под проценты уже появляется доход. В этом случае надо отчитаться и заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Зарплата, пенсия, стипендия

Зарплата – основной вид доходов российских жителей, ее могут также зачислять на карту Сбербанка или другого банка. С нее подлежит уплате НДФЛ по ставке 13%, налог удерживает работодатель. Пенсии, стипендии хоть и являются доходом, но не облагаются НДФЛ. Не надо вносить налоговые платежи и при получении различных пособий, других социальных выплат от государства.

Налог на доход для самозанятых

Многие россияне зарабатывают, оказывая различные услуги и продавая товары собственного производства. В недавнем прошлом если подобная деятельность носила регулярный характер, надо было регистрировать ИП и осуществлять все платежи в бюджет в соответствии с выбранной системой налогообложения.

В конце 2018 года был принят закон о НПД и в ряде регионов появился налог на профессиональный доход для самозанятых. Воспользоваться им можно при выполнении 4 условий:

человек оказывает услуги или занимается продажей товаров, произведенных им самим;
не привлекаются наемные сотрудники;
доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн р. в год;
вид деятельности самозанятого не входит в список исключений (например, в него включена продажа золотых изделий).

Ставка и в каких регионах работает

С 2019 года работает режим НПД в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Ставка при оказании услуг или продаже товаров частным лицам – 4%, а если реализуются они юр. лицам – 6%. Дополнительно налогоплательщик на НПД может воспользоваться вычетом в 10 тыс. р. С 2021 года к этому режиму присоединится еще 19 регионов, а после 1 июля 2021 и все остальная часть России.

Схема удержания налога с карты

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через сайт налоговой, специальное приложение от ФНС или в сервисах некоторых банков, включая Сбербанк. Посещать инспекцию для прохождения регистрации не требуется. Деньги за продажу товаров, услуг можно получать на любую карту, счет, наличными.

При получении перевода за продажу товаров или услуг плательщик НПД должен оформить чек на сайте в личном кабинете или через приложение. Налоговая самостоятельно произведет расчет положенных налогов. Информацию о начислениях можно просмотреть в личном кабинете или приложении в начале следующего месяца.

Уплачивают налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Можно заплатить его через онлайн-сервисы Сбербанка или любой банк. Декларации самозанятые не сдают.

Взносы в ПФР, ФСС самозанятые могут не платить.

Последствия уклонения от налога

Если самозанятый попытается скрыть доход от налогообложения, то его ждут штрафы. Первый раз размер санкций может составить 20%. Если будут выявлены налоговой службой повторные нарушения, то за них штраф уже составит 100% от суммы, которую налогоплательщик попытался скрыть.

Выявлять нарушения должна налоговая в ходе различных проверок. Она может проводить и контрольные закупки.

Налог по ставке 13%

Ставка 13% установлена для резидентов РФ по налогу на доходы физических лиц. Это один из основных платежей в бюджет, которые осуществляют частные лица. Он платится при отсутствии регистрации в качестве ИП или самозанятого.

Случаи и порядок уплаты

В следующих случаях надо подать декларацию и заплатить налог надо самостоятельно:

ведется деятельность в качестве ИП, нотариуса и не применяются спецрежимы;
при продаже имущества, независимо от того, получены деньги переводом или иным способом;
при получении дохода за пределами РФ;
при получении доходов, с которых не осуществлялось удержание налога (например, от вложений в ценные бумаги).

Отчет сдается до 30 апреля, а перечисляют платежи в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.

Штраф за уклонение

За уклонение от уплаты НДФЛ предусмотрены штрафы в размере 20-40% от суммы, не поступившей своевременно в бюджет. Дополнительно начислят пени. При неоплате крупных сумм есть вероятность привлечения к уголовной ответственности. Но обычно по НДФЛ к ней не привлекают.

Налоговые проверки

Банк передает в ФНС данные по всем счетам физ. лиц. Но по умолчанию он не раскрывает информации о переводах. Она предоставляется только при получении кредитной организацией запроса в ходе налоговой проверки.

Проводит ФНС проверки в разных ситуациях, например, если человек подал декларацию для получения вычета. При этом анализируются все операции по счетам. Разовый перевод на небольшую сумму налоговиков, всего скорее, не заинтересует. Но постоянные переводы от разных лиц вызовут подозрения, и они начнут копать глубже.

Если будет установлено, что человек уклонялся от налогов, то ему выпишут штраф. При крупных суммах может последовать и уголовная ответственность.

Ответы на частые вопросы

Переводы с карты на карту – популярная услуга. На фоне постоянных слухов о введении налогов с них у населения возникает множество вопросов. Самые популярные из них и ответы на них:

Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка?

Делать это необходимо, только если получена прибыль и в случаях, оговоренных законом. Если перевод осуществлен между родственниками, друзьями и т. п., то делать этого не нужно.

Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки?

Банк – коммерческая организация. Он может брать комиссию за переводы с карты на карту, но не занимается расчетом, удержанием налогов.

Можно ли стать самозанятым при проживании в регионе, не вошедшем в эксперимент?

Стать плательщиком НПД можно независимо от региона проживания и прописки, главное – вести деятельность в регионе, где проходит эксперимент.

Выводы

Сам факт перевода денег с карты на карту Сбербанка (иных банков) не является основанием для начисления налогов. Необходимо, чтобы человек получил при этом прибыль.
Если перевод с карты на карту Сбербанка (иных банков) произведен между родственниками или просто не связан с получением прибыли, то никаких отчислений государству делать не надо.
Сбербанк (иной банк) не удерживает налоги с переводов самостоятельно.
Информацию о переводах в ФНС банк передает только в ходе проверок по запросу.

Краткое содержание:

Причины паники вокруг налога
Какие переводы облагаются налогом
Ставка и в каких регионах работает
Схема удержания налога с карты
Последствия уклонения от налога
Налог по ставке 13%
Случаи и порядок уплаты
Штраф за уклонение
Налоговые проверки
Ответы на частые вопросы
Выводы
Обсуждение

Причины паники вокруг налога

Ст. 210 НК РФ. Перечень доходов, за которые должен платить налоги налоговый резидент РФ.
Ст. 86 НК РФ. Обязанности банков предоставлять информацию ФНС при проведении мероприятий налогового контроля.
ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. Эксперимент в ряде субъектов РФ – новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Какие переводы облагаются налогом

за проданные товары или предоставленные услуги;
за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
вознаграждение за работу (в определенных случаях);
денежный приз.

Оплата товаров и услуг

В ряде регионов те, кто продает товары и услуги, могут перейти на НПД без статуса ИП. При этом также ставки по налогу будут выгоднее, чем 13% НФДЛ.

Финансовая помощь от близких и подарки

Если между родственниками заключен трудовой договор, то возникает обязанность платить налоги по общим правилам. Например, эта ситуация может возникнуть, если мать оформлена в качестве ИП, а дочь заключила с ней трудовой договор.

Возврат долгов и компенсации

Зарплата, пенсия, стипендия

Налог на доход для самозанятых

человек оказывает услуги или занимается продажей товаров, произведенных им самим;
не привлекаются наемные сотрудники;
доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн р. в год;
вид деятельности самозанятого не входит в список исключений (например, в него включена продажа золотых изделий).

Ставка и в каких регионах работает

Схема удержания налога с карты

Взносы в ПФР, ФСС самозанятые могут не платить.

Последствия уклонения от налога

Выявлять нарушения должна налоговая в ходе различных проверок. Она может проводить и контрольные закупки.

Налог по ставке 13%

Случаи и порядок уплаты

В следующих случаях надо подать декларацию и заплатить налог надо самостоятельно:

ведется деятельность в качестве ИП, нотариуса и не применяются спецрежимы;
при продаже имущества, независимо от того, получены деньги переводом или иным способом;
при получении дохода за пределами РФ;
при получении доходов, с которых не осуществлялось удержание налога (например, от вложений в ценные бумаги).

Отчет сдается до 30 апреля, а перечисляют платежи в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.

Штраф за уклонение

Налоговые проверки

Ответы на частые вопросы

Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка?

Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки?

Можно ли стать самозанятым при проживании в регионе, не вошедшем в эксперимент?

Выводы

Сам факт перевода денег с карты на карту Сбербанка (иных банков) не является основанием для начисления налогов. Необходимо, чтобы человек получил при этом прибыль.
Если перевод с карты на карту Сбербанка (иных банков) произведен между родственниками или просто не связан с получением прибыли, то никаких отчислений государству делать не надо.
Сбербанк (иной банк) не удерживает налоги с переводов самостоятельно.
Информацию о переводах в ФНС банк передает только в ходе проверок по запросу.

Алгоритмы банков срабатывают автоматически, если в движениях по счёту обнаружены признаки необычного характера сделки. Подготовили лаконичную напоминалку, как не вызывать интерес у проверяющих.

Во всех случаях важно указывать назначение платежа и подтверждающие документы аккуратно формировать сразу. При проверке доказывать прозрачность операций придется несколько недель, лишившись доступа к деньгам на счете.

Перевод с расчетного счета ИП на свою карту

Деньги от деятельности ИП может тратить по своему усмотрению, они не разграничены на предпринимательские и личные. Поэтому деньги на счете после уплаты налогов и сборов могут использоваться предпринимателем на личные цели. После уплаты налогов и сборов судьба чистого дохода налоговиков не волнует. А вот банки могут признать сомнительной операцией в рамках 115-ФЗ и запросить документы.

Не превышать сумму 600 тыс. рублей, чтобы не попадать под обязательный банковский контроль;
Правильно указывать назначение платежа -«Перечисление на личные нужды доходов от предпринимательской деятельности после уплаты налогов». Важно понимать, если банк запросит первичку по платежу, то это коснется и прихода денег;
При переводе денег сразу себе на карту после оплаты, банк заподозрит в предпринимателе транзитную прослойку между цепочками обнала. Коэффициент оборачиваемости оценивает то, как долго задерживаются деньги на р/с предпринимателя.

Перевод с расчетного счета ИП на карту другого лица

Возможные назначения платежа:

перевод заработной платы
оплата услуг или работ по договору
иное, например, возврат краткосрочного займа

Налогообложение таких операций зависит от цели перевода. Это может быть зарплата по трудовому договору, оплата услуг или работ по договору ГПХ, когда удерживается НДФЛ и начисляются страховые взносы.

Поэтому предпринимателю интересно работать с самозанятыми для экономии на налогах. В этом случае важно помнить, что 422-ФЗ не запрещает применение спецрежима для физлиц, заключивших договор с юрлицом, но с условием, что юрлицо не было работодателем этого самозанятого менее 2 лет назад. Уволить сотрудника и заключить договор для экономии НДФЛ и взносов, как с самозанятым, не получится.

Платежи на карту другого лица, которые не содержат назначение платежа, налоговики могут рассматривать как доход получателя. Некоторые виды доходов освобождены от налогообложения по ст. 217 НК: алименты, возврат долга, доход продажи имущества в собственности более 3 лет.

Комплаенс поддержка от Чёрной Бухгалтерии сохранит ваш бизнес белым и защитит от блокировки счёта по 115-ФЗ

Перевод с карты физлица на карту другого физ.лица

со стороны банка
со стороны ФНС

Радует, что налоговики не все деньги, поступившие на счет, оценивают как доход. Иногда граждане безвозмездно переводят деньги с карты на карту, а подарки НДФЛ не облагаются. Но если проверяющие решат, что это оплата за товар / работу / услуги и вы не самозанятый, то доначислят НДФЛ. Обсудим, что привлечет внимание налоговиков, а что банкиров.

Налоговиков привлекают платежи на карту от разных людей, они могут оценить это как доход. Переводы на карту из постоянного источника могут оценить как оплату за работу или за аренду имущества. Инспекторы попытаются выяснить, откуда появляются деньги. Разумеется они не делают это по каждому платежу физлиц, но может возникнуть ситуация, что налог придется заплатить.

Под подозрение банков попадают:

операции на крупную сумму;
резкое увеличение прихода и расхода денег;
нетипичные операции для держателя карты;
поступления крупных сумм от юридического лица и скорое обналичивание;
поступления средств из разных регионов.

Также напомним о внимательности при выборе контрагентов, важны не только условия и личная симпатия, но и на репутация будущих партнёров в соответствующих базах.

Знакомство предпринимателя с Черной Бухгалтерией важно для непредвиденных ситуаций. Мы мгновенно придем на помощь и решим вопросы с пользой для финансов.

Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:

Читайте также: