Почему предприниматели не хотят платить налоги

Опубликовано: 16.05.2024

Почему российские предприниматели не платят налоги?

Власти констатируют, что вывести трудовые и экономические отношения из тени не получается. По некоторым оценкам, число россиян, которые имеют занятость, но при этом не показывают её государству и не платят соответствующие налоги, может достигать 30 миллионов человек – именно столько насчитывается обитателей теневого сектора в РФ.

А на днях была озвучена другая цифра – гораздо меньше, но всё равно впечатляющая. Глава Счётной палаты Татьяна Голикова заявила, что не платят налогов и не делают отчислений в Пенсионный фонд 15 миллионов наших сограждан.

Это не значит, что они преступники или заняты чем-то предосудительным. Как раз наоборот. Эти работники представляют один из флагманов экономики – малый и средний бизнес: торговлю, строительство, различные некрупные производства и сектор услуг. Однако, в силу каких-то неведомых причин, владельцы-предприниматели уплатой налогов и сборов в пользу государства предпочитают не обременяться.

Конечно, власти бьют тревогу и стараются как-то переломить ситуацию. К примеру, ещё летом 2016 года Владимир Путин поручил правительству вывести всех этих граждан из тени. На дворе уж весна 2017 года, однако есть все основания полагать, что ситуация вряд ли переменилась, тем более сильно. Проблема-то давняя.

Почему же российский предприниматель с такой неохотой имеет дела с государственной машиной? Казалось бы, ответ очевиден. Спроси любого предпринимателя или его сотрудника, и они ответят, что налоговое бремя столь велико в современной России, а издержки столь высоки, что если честно всё и всем выплатить, то такое дело тут же прогорит, а горе-предприниматель останется без штанов.

Здравое зерно в таких рассуждениях, безусловно, есть. Но так ли уж высоки наши налоги по сравнению с другими странами? Оказывается, что нет. В Германии, к примеру, сложилась одна из самых свирепых систем налогообложения в Европе. Здесь налоговые отчисления могут составлять до 45%. Примерно столько же отдают государству в Австрии, Ирландии, Финляндии, Японии. Богатейшие страны с мощнейшими экономиками и социальными обязательствами перед своими гражданами! Безусловно, неплательщики и там есть. Но явление и близко не имеет таких угрожающих масштабов, как в России.

В чём же здесь дело? Вероятно, ответ кроется больше в бессознательном. Вспомните, сколько раз вы произносили эту фразу, в очередной раз влетая в колдобину на своём автомобиле: «И за что я только плачу налоги!».

Правители с большой дороги

Любой предприниматель знает, кому и никогда не стоит отдавать свои деньги – субъекту с плохой деловой репутацией. Так сложилось, что у государства российского (не путать систему со страной) – чудовищная репутация. Мало какой народ на этой планете натерпелся от своих властей столько, сколько среднестатистический россиянин. О чём тут вообще говорить, если нынешняя инкарнация государства началась с массовой кражи у своих граждан, имевших хоть какие-либо сбережения в Сбербанке, на тот момент государственном? Вспомните события 1991 года. Да, назывался акт экспроприации средств иначе – заморозкой вкладов. В отличие от классических грабителей, власти предоставили гарантии и даже копеечные компенсации своим жертвам. Но суть примерно одинакова.

Впрочем, зачем так далеко ходить? Подобные же факты имеют место быть и в современности. Как иначе назвать заморозку пенсионных накоплений россиян, как не грабительством?

Ужасную деловую репутацию государства мы встречаем буквально на каждом шагу. Любой россиянин знает, что если случится беда, то в полиции ему, скорее всего, не помогут. В больнице, скорее всего, бесплатно (или даже за деньги) не вылечат. Россиянин видит, что дороги, за которые он платит транспортный налог и ещё кучу поборов (акциз на топливо, страховка), лучше не становятся.

И так ведь везде! Практически все отделения этой корпорации «Государство» безнадёжно деградировали и парализованы, производя лишь формальную видимость работы. Не срабатывает даже политическая воля. Наш президент говорит прекрасные, здравые и умные вещи, чиновники, в большинстве своём, тоже прекрасные, совсем не жестокие люди, искренне желающие россиянам добра и процветания.

Но система раз за разом не срабатывает. Практически любую проблему россиянин должен решать сам или в обход государственных структур. Идеально, если есть частный или коммерческий аналог такой структуры. Например, очень многие отказались от бесплатных стоматологов в поликлиниках, чьё оборудование и препараты навсегда застряли в 20 веке. В общем, довольно много россиян предпочитают иметь дела с государством лишь в самых безвыходных ситуациях.

И вот такой набор услуг нам предлагается исправно и щедро оплачивать. При том, что аппетиты государства только растут год от года, без видимого и существенного улучшения жизни россиян.

Стоит ли удивляться невыплатам налогов? Скорее удивительно, что их вообще хоть кто-то считает нужным платить, особенно учитывая тот факт, что сами сильные мира сего тоже почему-то не горят желанием расставаться с деньгами в пользу собственного государства, а предпочитают хорониться от налогов в оффшорах и успешно осваивают другие непрозрачные схемы.

Безусловно, ситуация ненормальная. Такое положение вещей приносит не только очевидные горести, в виде ужасного здравоохранения и разбитых дорог, но и подрывает главный экономический ресурс – веру в будущее. Если такой веры нет, то экономика работать не будет.

Никто не станет инвестировать в экономику, где постоянно меняются правила игры, где социально-экономическая и политическая ситуации не стабильны, где отсутствует уважение к таким понятиям, как «частная собственность», «права человека». Деньги из таких экономик всегда кочуют в более благоприятные места. По данным ЦБ, в 2016 году отток капитала из России составил более 15 млрд долларов. И это только официальные цифры.

To fee or not to fee?

Что же делать? Как выйти из этого порочного круга? Платить или не платить? Простых и универсальных рецептов нет. В конце концов, целые НИИ бьются над вопросом, как же нам обустроить Россию.

Думается, что в силах рядового предпринимателя и гражданина не так и много, но в то же время — не так и мало. Необходимо выстраивать горизонтальные связи в противовес властной вертикали, доказавшей свою экономическую неэффективность. Создавать коммерческие аналоги государственных институтов. Яркий пример такой трансформации – частные службы «скорой помощи», которые работают в Москве и других больших городах. Необходимо развиваться индивидуально и коллективно. Вырабатывать гибкость, активнее внедрять инновации и автоматизацию.

В общем, поле деятельности огромно. Главное – это осознать тот простой факт, что архаичные, неэффективные и негибкие системы, одной из которых и является наше государство, обречены на демонтаж. Такова поступь исторического процесса, имя которому – прогресс. С этой позиции светлое будущее неизбежно, как говорится. А значит – не всё так плохо.

Проблема лишь в том, что качественный переход может произойти как в ближайшие 5-10 лет, так и в более отдалённой перспективе: 50-100 лет. Есть ли у нас это время, как у страны и нации? Не окажется ли наше отставание от постинформационных технократических обществ непреодолимым? Этого не знает никто. Нам остаётся лишь верить в лучшее. Платить ли налоги этому государству? Пусть каждый решает сам для себя.

А пока небольшая новость в качестве пищи для размышления. Минэкономразвития обсуждает снижение ставки НДФЛ для тех, кто копит на пенсию самостоятельно. И наоборот: те, кто делегирует эту обязанность государству, столкнутся с повышением этой ставки. Говоря проще, государство больше не хочет заниматься вопросами наших пенсий, но хочет ещё поглубже запустить свою руку в наш карман. Впрочем, ничего нового (с)

Ситуацию с долгом отражает международный индекс DTI (англ. debt-to-income - отношение долга к поступлениям). Сейчас он самый низкий за всю историю наблюдений - 6%. "Если бы DTI сегодня находился на уровне двухлетней давности (9,2%) - долг в бюджет был бы почти на 900 млрд рублей больше. Снижение индекса оказывает прямое влияние на наполнение бюджета", - пояснил замруководителя ФНС Константин Чекмышев.

По итогам 2019 года налоговая служба также впервые не зафиксировала увеличения долга по имущественным налогам граждан. Не платят налоги вовремя минимум россиян. В большинстве регионов их число не превышает 1-5% населения.

В ФНС отмечают, что это в том числе результат создания условий для того, чтобы граждане могли быстро и удобно платить налоги. Сейчас это можно делать в личном кабинете и с помощью специальных электронных сервисов на сайте ФНС, введя УИН (уникальный идентификационный номер, указанный в налоговом уведомлении), заполнив платежное поручение.

Еще один механизм - так называемый единый налоговый платеж. Он появился в 2018 году и представляет собой аналог электронного кошелька. Налогоплательщик пополняет его заранее, а налоговые органы, когда приходит срок, самостоятельно разносят суммы на существующие обязательства.

Уже сейчас сумма таких платежей достигает одного миллиарда рублей. С начала 2020 года режим стал доступен для уплаты не только имущественных налогов, но и НДФЛ. В дальнейшем его можно распространить на платежи юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, считают в ФНС.

Налоговая служба проводит акции по информированию о способах уплаты налогов и последствиях неисполнения этой обязанности. Уже запущены дополнительные меры по напоминанию о долге в личном кабинете. Изменения в законе позволят уже весной начать информирование о задолженности через смс, если гражданин дал на это свое согласие, напоминают в ФНС.

"При росте исполнения обязательств добросовестными гражданами и бизнесом особо важно обеспечить максимальное воздействие на тех, кто действительно не платит налоги. Это простой принцип справедливости: те, кто платит, должны быть уверены, что это сделают все", - отмечает Чекмышев.

Он напоминает, что налоговая служба в этом вопросе действует последовательно: от убеждения и более мягких юридических действий мер к мерам ответственности. Сначала выставляются уведомления, требования об уплате, но если на это нет реакции, начинается взыскание.

"Если речь идет о долгах юридических лиц и предпринимателей, по закону мы обязательно должны сначала обратиться в банки, - указывает замруководителя ФНС. - Конституционный суд еще 10 лет назад прямо сказал, что обязательное взыскание за счет средств должников в банке до направления документов судебным приставам - это часть системы гарантий соблюдения прав налогоплательщиков, ведь передача взыскания долга приставу создает риски новых обременений и негативных последствий для должников".

Для выбора срока мер взыскания в ФНС внедрили автоматизированное ранжирование - научили систему отличать кассовый разрыв от злоупотреблений. "При отсутствии признаков недобросовестного поведения, вывода активов мы максимально долго (насколько позволяет закон) ждем исполнения обязательств до передачи долга судебным приставам. И наоборот, если такие признаки, цифровые маркеры, есть, немедленно используем все возможности для взыскания долга", - поясняет Константин Чекмышев.

По его словам, здесь важен принцип следования долга за активами и имущественной ответственности за действия по уклонению от уплаты. "Организованное налоговой службой проектное сопровождение таких ситуаций демотивирует совершать злоупотребления, способствует повышению платежной дисциплины. При этом, если объективно нет возможности платить налоги в срок, мы всегда готовы на законных условиях предоставлять рассрочки, заключать мировые соглашения", - подчеркивает замглавы налогового ведомства.

За последние три года число таких процедур увеличилось в 13 раз. Только в 2019 году от мировых соглашений бюджет получил более 12 млрд рублей. Ежегодные поступления от, казалось бы, совсем бесперспективной процедуры - банкротства - сейчас составляют более 130 млрд рублей в год.

Долг не всегда нужно взыскивать принудительно - иногда он возникает и в результате ошибок. Такие долги ФНС нацелена урегулировать совсем по-другому, минимизируя конфликты.

В 2019 году налогоплательщики уплатили с ошибками 1 трлн рублей. Налоговики сами направили их на нужные счета. В этом же незаметном для налогоплательщиков ключе идет работа по проведению зачетов - это урегулирование долга за счет переплаты по другим обязательствам плательщика.

В совокупности урегулированных таким образом сумм долга уже больше, чем взысканных. Развивать эту практику помогут принятые в прошлом году поправки о снятии ограничений на проведение зачетов между разными видами налогов. Они вступят в силу 1 октября.

"По сути, это приближает нас к ситуации, когда минимизируются риски для налогоплательщика, связанные с необходимостью исполнения обязательств по различным налогам и уровням бюджетов. Главным будет наличие в консолидированном бюджете суммы платежа в целом. Это еще один шаг к упрощению расчетных отношений, формированию единого сальдо расчетов налогоплательщика и государства", - резюмирует Константин Чекмышев.

На упрощение взаимоотношений налогоплательщиков с государством направлены изменения, которые начнут действовать с 1 апреля: с этой даты не будут выставляться меры взыскания по долгам менее трех тысяч рублей. В большинстве случаев неуплата таких сумм не связана с уклонением от обязательств, поясняют в ФНС.

В 19 лет я открыла свое дело без всякой помощи, которую мне должно государство. Я все делала сама.

За что я плачу взносы? За свою будущую пенсию или за пенсию своих родителей и бабушки с дедушкой? Плачу за воздух — не иначе. Никакой помощи малому бизнесу — одни слова.

Инспектор налоговой рассмеялась, когда увидела, что расходы превышали доходы за год. Она спросила: «И для чего ИП ? Закройтесь и шейте дома спокойно — не позорьтесь!»

Написала на нее жалобу и хочу узнать, за что я плачу налоги.

Екатерина, 22 года, Мордовия

Действительно, бесит платить государству налоги и взносы и не получать от него помощи, если вы не знаете, на что идут ваши деньги. Давайте разберемся.

На что тратятся налоги, которые поступают в бюджет

Государство собирает со всех граждан налоги и тратит их на общие нужды. На эти деньги работают детские сады, школы, университеты, общественный транспорт, суды и полиция. Эти же деньги идут на социальные программы, поддержку малоимущих, выплаты семьям с детьми, в том числе материнский капитал.

Государство формирует бюджет не только за счет наших налогов. Основной источник формирования федерального бюджета — нефтегазовые доходы. Еще в него поступают доходы от использования и продажи государственного имущества, штрафы и не только. В нижестоящие бюджеты направляются федеральные дотации и субсидии на исполнение целевых программ. Но ключевую роль в пополнении региональных и муниципальных бюджетов играют именно налоговые доходы.

Налоги с доходов, которые платят ИП , зачисляются именно в бюджеты субъектов России и муниципалитетов. Они позволяют существовать и развиваться городу и области, в которых вы живете. В законах о региональных бюджетах подробно расписано, сколько денег и на какие цели региону нужно потратить.

Разберем на примере

Вы пишете, что живете в Мордовии. В 2017 году бюджет республики получил 34,7 млрд рублей доходов. Из них 21,5 млрд рублей — за счет налогов. Это почти в два раза больше, чем дотации и прочие платежи из федерального бюджета.

890 млн рублей налога собрали благодаря применению УСН . ИП заплатили почти половину этой суммы. ИП на общей системе налогообложения и иные лица, занимающиеся частной практикой, заплатили 28 млн рублей НДФЛ .

Отчет ФНС России по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2017 г.XLSX, 1,6 МБ

Для сравнения, в Мордовии в 2017 году потратили из бюджета:

На социальное обеспечение — 7,5 млрд рублей.
На дошкольное образование — 2 млрд рублей.
На зарплаты депутатам — 63 млн рублей.

Я часто слышу от знакомых, что депутаты слишком много получают и лучше бы государство потратило их зарплату на покрытие налогов граждан. Как показывает статистика, это несравнимые категории: даже если депутаты согласятся работать бесплатно, ИП все равно придется платить налоги.

Предположим, что все предприниматели Мордовии не заплатят налоги, — тогда другие статьи расходов окажутся недофинансированными: не хватит на зарплаты учителям или на дороги.

Мы платим налоги и взамен получаем бесплатное образование, правоохранительную систему и суды, защиту от чрезвычайных ситуаций, контроль за качеством товаров.

Не все работает идеально. Без налогов не работало бы совсем.

На что идут страховые взносы

Страховые взносы — это не налоги, но платить их также обязательно. За счет этих взносов работает бесплатная медицина и выплачиваются пенсии. Пособия по уходу за ребенком и больничные также оплачиваются за счет взносов, но их ИП платят добровольно.

Взносы на обязательное медицинское страхование. Эти взносы платят все, у кого есть доход. За тех, кто не работает, взносы платит государство.

Взносы на ОМС в 2017 году по всей России

Кто платит	Сумма
Страховые взносы на ОМС	Все	1,7 трлн Р
Взносы за работающее население	Работодатели	1 трлн Р
Взносы за неработающих граждан	Государство	618 млрд Р
Взносы в фиксированном размере	ИП, адвокаты, нотариусы	14 млрд Р

За счет этих денег можно делать прививки, проходить бесплатную диспансеризацию, лечить зубы, делать дорогие операции, сдавать анализы и получать лекарства. Почти все деньги, которые получил бюджет в 2017 году, ушли на программу «Развитие здравоохранения» — в сумме 1,6 трлн рублей.

По ОМС можно лечиться бесплатно. Пределы устанавливает государство в рамках базовой и территориальной программ ОМС . Базовая действует по всей России. Территориальная программа шире, но работает только в одном субъекте России, при этом в каждом своя. Чтобы узнать, что в нее входит, обратитесь на сайт территориального фонда ОМС или в страховую компанию, которая выдала полис.

Взносы на обязательное социальное страхование. Их платят только за наемных работников. ИП не должны платить эти взносы за себя. Могут, но не должны. За счет этих взносов выплачивают больничные и декретные. Если взносы не платить, пособий не будет.

Взносы на пенсионное страхование. Самые большие взносы — на пенсионное страхование. Время, когда вы платите страховые взносы, засчитывается в страховой стаж. Сумма взносов, которую вы платите, влияет на количество баллов, из которых рассчитывается пенсия. Чем больше платите, тем больше баллов и тем потенциально выше будущая пенсия. В целом смысл такой, хотя нюансов достаточно. Пенсионный фонд предлагает посчитать примерную сумму на калькуляторе.

Чтобы получить страховую пенсию, нужно набрать минимальный стаж и минимальное количество баллов. Если их будет недостаточно, государство выплатит вам только социальную пенсию, причем на пять лет позже обычного — только с 65 лет. Это минимальная гарантия для лиц, из-за старости ставших нетрудоспособными. Средние размеры страховых и социальных пенсий в 2018 году можно посмотреть на сайте пенсионного фонда.

Я понимаю, что в 22 года пенсионные баллы — сомнительный аргумент, в то время как отчисления в казну больно бьют по карману. Взносы ИП записываются на его лицевой счет, пусть и в виде баллов. Но они не пропадают бесследно, а уходят на выплачиваемые сейчас пенсии. Кто больше заплатил, тот и получил больше баллов.

Ваше негодование по поводу пенсионных взносов можно понять. Государство постоянно меняет порядок расчета пенсий, недавно повысило пенсионный возраст. По действующим правилам ИП сложно накопить на приличную пенсию только за счет обязательных взносов. Потому что эти фиксированные взносы ИП платят таким образом, как будто зарабатывают только МРОТ — около 11 тысяч рублей в месяц. Вот с таких сумм и складывается их будущая пенсия. Хотите больше — доплачивайте добровольно. Пенсионная система России — это больно. Но она работает.

За счет ваших взносов пополняются средства на выплату текущих пенсий. Государство выплачивает их пожилым людям, инвалидам и лицам, потерявшим кормильца. Поддерживать этих людей — обязанность не только государства, но и всего общества. Взносы, которые вы платите сейчас, идут на выплату пенсий вашим бабушкам, дедушкам, больным родственникам и всем тем, о ком некому позаботиться. Это важный элемент социального государства. Если кто-то не сможет работать, государство выплатит пенсию за счет чьих-то будущих взносов.

Взносы — не единственный источник финансирования пенсионного фонда. Пенсионных взносов, которые поступают в его бюджет сейчас, не хватает, чтобы выплатить пенсии всем. Поэтому государству приходится существенно доплачивать.

Как платить меньше

Оптимизировать налоговый режим. Если вы ИП , налоги и взносы платить обязательно. С этим нужно смириться. Но можно платить меньше. Для этого нужно выбрать правильный налоговый режим и применить вычеты. Читайте об этом в разделе «Налоги для ИП ».

Стать самозанятым. Присмотритесь к новому режиму для самозанятых. Там вообще нет отчетности, низкие ставки налога и не нужно платить обязательные страховые взносы. Но себе на пенсию придется копить самостоятельно: страховой стаж у самозанятых не учитывается и баллы им не начисляются.

Закрыть ИП . Прислушайтесь к совету инспектора. Возможно, она не хотела вас обидеть. Если вы берете разовые заказы, регистрироваться в качестве ИП необязательно. Вы можете платить только НДФЛ по ставке 13% с каждого заказа. Налог можно существенно уменьшить, применив налоговые вычеты. Страховые взносы платить не нужно.

Какую помощь получит ИП от государства

Государственную и муниципальную помощь можно получить, если знать о ней и вовремя за ней обратиться. Информация публикуется на сайтах региональных министерств экономики, центров поддержки предпринимательства и центров занятости. Есть специальный сайт для поддержки и развития предпринимательства — портал Бизнес-навигатора МСП . В Москве консультируют в центрах услуг для бизнеса.

Деньги на регистрацию бизнеса. Государство помогает безработным и малоимущим организовать ИП и начать работать. Безработные должны стоять на учете в службе занятости, чтобы получить информационную помощь в развитии своего дела и финансовую помощь в оплате расходов по регистрации ИП. Размер финансовой помощи определяется субъектами РФ. В Москве он ограничен суммой 10 200 рублей.

Субсидии на развитие. Малоимущие могут получить финансовую помощь в рамках социального контракта. Государство даст им деньги на создание и развитие ИП , но будет следить за тем, как деньги расходуются и каковы результаты. Чтобы получить такую помощь, нужно иметь официальный доход ниже прожиточного минимума. Сумма устанавливается региональным законодательством. Например, в Мордовии дают 10 тысяч рублей. В Приморском крае — до 50 тысяч рублей.

Бесплатные консультации. Остальные граждане России тоже могут бесплатно получить консультации по открытию ИП в центрах поддержки предпринимательства. Они создаются в каждом регионе. На портале Бизнес-навигатора МСП можно сформировать бизнес-план. Нужно зарегистрироваться, но это бесплатно.

Льготная аренда. Во многих регионах работают бизнес-центры, в которых начинающим предпринимателям дают в аренду офисы по льготной ставке. Например, в три раза дешевле рыночной. Кроме самого помещения можно получить всю мебель, оргтехнику и даже бухгалтерские услуги бесплатно. Об этом не все знают, но два этажа в каком-то бизнес-центре в самом центре города могут оказаться бизнес-инкубатором с такими условиями.

Гранты и льготные займы. Финансовая помощь ИП включает целевые субсидии, льготные займы, кредиты и лизинг. На портале Бизнес-навигатора МСП можно выбрать варианты помощи, которые предоставляются ИП в вашем регионе.

ИП могут получить поддержку государства — это не миф. Узнавайте, какие формы поддержки действуют, и подавайте заявление. Государство создает возможности для поддержки бизнеса, но инициатива — за самими предпринимателями. Вот на это в том числе и идут ваши налоги. Но вполне возможно, их можно было бы потратить еще эффективнее.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

В этой статье — обзор способов совсем не платить налоги или платить поменьше. Универсального метода нет, потому что в каждом бизнесе нужно разбираться отдельно: что за сфера, какой регион, сколько сотрудников и расходов. Прежде чем менять налоговый режим, переезжать в регион со льготами или увеличивать расходы, поговорите со своим бухгалтером.

Способ 1. Уйти на налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.

Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:

1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;

Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;

Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.

Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.

Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.

Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.

Налоговые каникулы для ИП

Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами

На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.

Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.

Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.

Регион

Ставка на упрощенке «доходы»

Вид деятельности

оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт

здравоохранение и предоставление социальных услуг;

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.

сбор и утилизация отходов;

производство бумаги и бумажных изделий.

выращивание овощей, трюфелей и грибов;

производство кожи и кожаных изделий.

выращивание зерновых культур;

разведение овец и коз;

производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;

научные исследования и разработки.

Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.

Как разработчику сэкономить на налогах

Способ 3. Работать на патенте

Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.

Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.

Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.

На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.

Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.

За 2019-2020 годы правительство стрясет с мелких предпринимателей дополнительные 7,4%

Неприятной новостью для предпринимателей стали недавние заявления Минэкономразвития — в 2020 году на 4,9% повысится единый налог на вмененный доход (ЕНВД), вырастет торговый сбор и вдобавок подорожает заменяющий налоги патент. В нынешнем году рост этих же налогов уже составил 2,5%. Для ЕНВД это грядет самое значительное повышение с 2015 года, когда налог подняли сразу на 7,5%. Примечательно, что с 2021 года Минфин не собирается продлевать действие ЕНВД на территории России, поскольку крупный бизнес уходит от налогообложения, прячась под личиной мелкого. Однако малое предпринимательство на это время станет для правительства «дойной коровой» — раз уж налог скоро отменять, то почему бы не стрясти с бизнесменов побольше денег?

В самом Минэкономразвития утверждают, что предлагали заморозить индексацию налогов для малого бизнеса, однако с ними не согласилось Министерство финансов. По данным ведомства, ЕНВД в России применяют около 280 тысяч организаций и 1,8 миллиона индивидуальных предпринимателей.

Исходя из важности темы, фракция «Справедливая Россия» внесла в Госдуму законопроект об изменении порядка вступления в силу новых актов налогового законодательства. Предлагаемые поправки в Налоговый кодекс (НК) должны повысить предсказуемость изменений законодательства о налогах. Эсеры считают, что необходимо установить запрет на введение новых сборов в период с 1 сентября по 31 декабря, чтобы у налогоплательщиков не возникла ситуация, при которой им приходилось бы в течение последнего месяца года приспосабливаться к новым правилам.

Михаил Емельянов

«Мы считаем, что у нас осталось не так много точек роста при такой экономической политике, которую проводит правительство. Экономический рост должен быть, и он насущно необходим! Малый бизнес как раз и может быть той точкой роста при адекватном к нему отношении. Правительство же ведет себя неадекватно. Очередное повышение налогов удушает малый бизнес, поэтому мы и хотим ввести мораторий», — прокомментировал инициативу первый замруководителя фракции «Справедливая Россия» в Госдуме Михаил Емельянов.

Ранее с резкой критикой новой инициативы Минэка выступил лидер КПРФ Геннадий Зюганов. «Я бы давно уже освободил от налогов малый и средний бизнес и сделал бы все для того, чтобы обложить крупными налогами миллионеров и миллиардеров», — высказался он на пресс-конференции по федеральному бюджету 8 октября и вновь призвал ввести прогрессивную шкалу налогообложения.

Однако пока малый бизнес от налогов не освобожден, имеем то, что имеем. Одной рукой государство декларирует всяческую поддержку начинающим и мелким предпринимателям, а другой — повышает им налоги и вводит косвенные сборы. Так или иначе любое повышение нагрузки на бизнес, а в данном случае — повышение так называемой вмененки (ЕНВД), в конечном итоге отразится на потребителе, и сейчас объясним почему.

Сколько россияне отдают налогов в государственную казну? (Спойлер — много)

Что такое ЕНВД, патентная система налогообложения и торговый сбор

Единый налог на вмененный доход оплачивается предпринимателями с потенциально возможного дохода. В зависимости от региона, его ставка составляет от 7% до 15%. Перечень предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ЕНВД, достаточно широк. Ежедневно услугами такого бизнеса пользуются миллионы россиян:

бытовые услуги;
ветеринарные услуги;
ремонт, техническое обслуживание и автомойка;
автопарковка и автостоянка (за исключением штрафстоянки);
автоперевозка пассажиров и грузов, но не более 20 транспортных средств;
розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров;
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
общественное питание с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров;
гостиницы общей площадью не более 500 квадратных метров и другое.

Почти с тем же самым мы имеем дело, когда говорим и о патентной системе налогообложения. Ее выбирают предприниматели, которые имеют не более 15 наемных рабочих и снова в тех же сферах: услуги ремонта, ателье, парикмахерские, сдача недвижимости в аренду и прочее.

Торговый сбор пока что введен только в Москве, но его имеют право ввести еще два города федерального значения — Санкт-Петербург и Севастополь. Им облагаются организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются торговлей в магазинах, киосках, палатках, на рынках и на складах, после приобретения клиентом товара в интернет-магазине.

Проще говоря, автомобилистам придется теперь платить больше за шиномонтаж или на автомойке, нуждающимся в стрижке — раскошелиться еще на 5%, дороже станет отремонтировать телефон или другие бытовые приборы, подорожают услуги лечения домашних питомцев, такси, общепит, ну и, естественно, вырастут цены на продукты в небольших ларьках.

Повышение НДС и НДФЛ больно ударит не только по населению, но и по бизнесу

«Мы вынуждены поднимать цены для населения»

Как объяснил Daily Storm один из владельцев малого предприятия в сфере услуг, теперь, чтобы платить меньше налогов, придется сокращать площадь занимаемого помещения, от которого и зависит сумма ЕНВД.

«Но если я сокращу площадь занимаемого помещения, то я целенаправленно сокращу и обороты своего бизнеса. Мне придется сократить свои основные фонды, оборудование, поскольку мне же его надо где-то содержать, а соответственно — уменьшаю количество своих клиентов. Вот и вся математика!» — жалуется он.

Собеседник отмечает, что растущая налоговая нагрузка сказывается негативно не только на самом бизнесе, но и на потребителе.

«Подняли ставку НДС в прошлом году — что произошло? Подорожали грузоперевозки. Почему? Потому что бензин стоит денег и в него тоже входит НДС. Если подорожала логистика, значит, подорожает и стоимость товаров, которые перевозятся по всей стране. Я должен был заплатить этот процент за логистику, значит, чтобы компенсировать затраты, я накидываю этот процент на выходную стоимость. Конечно, повышение цен в цепочке ложится на потребителя, который выплачивает мои издержки по всей цепочке», — объясняет предприниматель, как цены напрямую зависят от решений правительства.

Одна из главных проблем российского бизнеса заключается в том, что даже те поблажки, которые дает государство, на деле превращаются в хождение по мукам. Вот, к примеру, есть такая полезная вещь для новоиспеченных предпринимателей, как налоговые каникулы — возможность не платить налоги два года после регистрации бизнеса. Однако оказывается, что право на налоговые каникулы нужно доказать.

«Ты должен грызть контролирующие органы, чтобы они вспомнили, что есть вообще есть такая вещь, — рассказал о своем опыте наш собеседник. — Налоговики дерут нас за все. Не сдал отчетность? Не заплатил налоги вовремя? Получи штрафы, получи пени. Ничего не платишь? Не из чего пока платить, поскольку нужно закупить все необходимое для работы, платить зарплаты и за аренду помещения? И тут на тебя подают в суд, накладывают арест на банковский счет. Неважно, есть ли у тебя налоговые каникулы или нет — пойди докажи для начала, что имеешь на них право».

Безудержный рост цены на бензин, или Еще один инструмент для пополнения бюджета

Нужно понимать, что рекордное с 2015 года повышение коэффициента-дефлятора, а вслед за ним и рост ЕНВД, стоимости патента и торгового сбора на 7,4% в 2020 году повлечет для россиян лишь новые издержки. В условиях стагнирующей экономики, которая за восемь месяцев 2019 года показала рост ВВП на 1,1%, в условиях сжатия платежеспособного спроса и падения уровня жизни, повышение налоговой нагрузки на предпринимателей нанесет удар в первую очередь по жителям регионов, где и так экономят каждую копейку.

Член президиума Столыпинского клуба и экспертного совета «Деловой России», экономист и финансовый аналитик Владислав Жуковский в разговоре с Daily Storm назвал лукавством заявления властей, согласно которым население не заметит повышения налогов для предпринимателей.

«Все это абсолютная ложь, о чем бы ни говорили. Всегда все издержки производителя товаров и услуг оплачивает конечный потребитель. Все это раскручивает маховик инфляции и провоцирует рост цен, что, естественно, негативно сказывается на платежеспособности населения», — говорит Жуковский.

Экономист отметил, что все издержки без исключения не получится возложить на плечи россиян, а это значит, рост налогов приведет к закрытию тысяч предприятий малого бизнеса по всей России, особенно вне крупных городов.

«У них оборот в основном несколько сотен тысяч рублей в год, в лучшем случае — несколько миллионов. Денег на финансирование оборотного капитала не будет, на капитальные вложения точно не останется. Сюда же присовокупим возросшую в прошлом году с 18% до 20% ставку НДС. Большинство микропредприятий закупают товары у юридических лиц, оплачивая в цене товара этот самый НДС. Сюда же добавляем кадастровую оценку недвижимости, рост тарифов на электроэнергию, газ, отопление и многое другое. После чего получаем, что власти делают все возможное, чтобы в России просто не было малого бизнеса», — объясняет он.

Единственный положительный эффект от повышения налогов — пополнение федерального бюджета. Однако в данном случае не совсем понятно — зачем? Повышение налоговой нагрузки для малого бизнеса на несколько процентов не принесет в казну существенных денег — в лучшем случае несколько десятков миллиардов рублей. Для государства это не так много, но для каждого владельца малого бизнеса это существенные затраты. Что уж говорить про россиян, к которым снова залезают в и так уже прохудившийся карман.

Напомним, в начале октября Федеральное казначейство сообщило, что консолидированный бюджет январе-августе 2019 года исполнен с профицитом почти четыре триллиона рублей. Доходы консолидированного бюджета за этот период составили около 25,7 триллиона рублей, расходы — примерно 21,7 триллиона.

Зюганов, Левченко и Клычков представили рецепты выхода России из кризиса

Издание «Daily Storm» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 20.07.2017 за номером ЭЛ №ФС77-70379 Учредитель: ООО "ОрденФеликса", Главный редактор: Сивкова А.С.

Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных.

Сообщения и материалы информационного издания Daily Storm (зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 20.07.2017 за номером ЭЛ №ФС77-70379) сопровождаются гиперссылкой на материал с пометкой Daily Storm.

*упомянутые в текстах организации, признанные на территории Российской Федерации террористическими и/или в отношении которых судом принято вступившее в законную силу решение о запрете деятельности. В том числе:

Признаны террористическими организациями : «Исламское государство» (другие названия: «Исламское Государство Ирака и Сирии», «Исламское Государство Ирака и Леванта», «Исламское Государство Ирака и Шама»), «Высший военный Маджлисуль Шура Объединенных сил моджахедов Кавказа», «Конгресс народов Ичкерии и Дагестана», «База» («Аль-Каида»),«Братья-мусульмане» («Аль-Ихван аль-Муслимун»), «Движение Талибан», «Имарат Кавказ» («Кавказский Эмират»), Джебхат ан-Нусра (Фронт победы)(другие названия: «Джабха аль-Нусра ли-Ахль аш-Шам» (Фронт поддержки Великой Сирии), Всероссийское общественное движение «Народное ополчение имени К. Минина и Д. Пожарского», Международное религиозное объединение «АУМ Синрике» (AumShinrikyo, AUM, Aleph)

Деятельность запрещена по решению суда : Межрегиональная общественная организация «Национал-большевистская партия», Межрегиональная общественная организация «Движение против нелегальной иммиграции», Украинская организация «Правый сектор», Украинская организация «Украинская национальная ассамблея – Украинская народная самооборона» (УНА - УНСО), Украинская организация «Украинская повстанческая армия» (УПА), Украинская организация «Тризуб им. Степана Бандеры», Украинская организация «Братство», Межрегиональное общественное объединение – организация «Народная Социальная Инициатива» (другие названия: «Народная Социалистическая Инициатива», «Национальная Социальная Инициатива», «Национальная Социалистическая Инициатива»), Межрегиональное общественное объединение «Этнополитическое объединение «Русские», Общероссийская политическая партия «ВОЛЯ», Общественное объединение «Меджлис крымскотатарского народа», Религиозная организация «Управленческий центр Свидетелей Иеговы в России» и входящие в ее структуру местные религиозные организации:,Межрегиональное общественное движение «Артподготовка»

Читайте также: