Платит ли ветеран труда земельный налог

Опубликовано: 12.05.2024

Ветераны труда освобождены от земельного налога во многих регионах. Но такую льготу им дает не статус ветерана, а, как правило, возраст и заслуги. Налог на землю могут не платить пенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны, герои и кавалеры орденов. Ветераны труда попадают в эти категории. Рассказываем, как ветерану получить льготу, какие документы собрать, куда отнести и какое заявление заполнить.

Оглавление

• Должны ли ветераны труда платить земельный налог
• В каких регионах предусмотрены льготы
• Какие еще льготы имеют ветераны труда
• Какие документы надо собрать для получения льготы
• В какие сроки принимается решение
• ‌‌Куда писать жалобу, если в льготе отказали

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто такие ветераны труда

Удостоверения ветерана труда дают:

• мужчинам с рабочим стажем от 40 лет, женщинам — от 35 при условии, что они работали еще детьми во время Великой Отечественной войны;
• получателям орденов и медалей СССР и РФ при условии, что их трудовой стаж — от 25 лет для мужчин и от 20 лет для женщин.

Также статус ветерана могут дать на региональном уровне, но в этом случае он будет действовать только на территории конкретной области или края.

Должны ли ветераны труда платить земельный налог

Ветераны труда платят земельный налог, как остальные владельцы участков. Для них нет исключений в федеральном законе. Льготы могут назначать регионы, но и в них послаблений для ветеранов нет, зато есть — для пенсионеров.

Федеральная льгота для пенсионеров. Ветеран труда, как правило, пенсионер. Поэтому с 2017 года он может не платить налог с части участка — 600 кв. м. Если участок ровно 6 соток или меньше, налога не будет. Если земля, например, 10 соток, платить надо будет только с 4.

Полное освобождение от налога — в отдельных регионах. Ветераны труда не упоминаются в региональных законах о льготах на земельный налог. Но не платить налог полностью, как правило, могут ветераны ВОВ, герои и кавалеры орденов. В нескольких регионах от налога освобождены все пенсионеры, например, в Свердловской области и Краснодарском крае.

В каких регионах предусмотрены льготы для землю

Город, регион	Льгота	Кому	Условие
Москва	100%	герои СССР и РФ, Соцтруда и полные кавалеры орденов Трудовой Славы	на один участок, который не сдают в аренду
налог с 1 млн рублей от стоимости	инвалиды I и II групп
Московская область	100%	ветераны ‌ВОВ
Санкт-Петербург	100%	герои СССР и РФ, Соцтруда и полные кавалеры орденов Трудовой Славы, ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп	на один участок
Новосибирская область	100%	ветераны ‌ВОВ	‌
50%	пенсионеры	на участок под дом и огород
Свердловская область	100%	пенсионеры, инвалиды I и II групп
Нижегородская область	100%	участники ВОВ
Татарстан	100%	герои СССР и РФ, кавалеры ордена ‌Славы, ‌ветераны ВОВ, инвалиды I и II групп	на участки, которые не используют для бизнеса
Челябинская область	50%	ветераны и инвалиды ВОВ, инвалиды I и II групп, пенсионеры	на один участок, который‌ не сдают в аренду
Омская область	50%	инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ	на один участок для огорода
Самарская область	льгот нет
Ростовская область	100%	ветераны ВОВ и их вдовы
Башкортостан	льгот нет
Красноярский край	100%	пенсионеры, участники ВОВ, инвалиды I и II групп, герои СССР и РФ, Соцтруда и кавалеры орденов Трудовой Славы	на участки для огорода
Воронежская область	100%	герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны ВОВ и их вдовы‌	на участки для дачи и огорода
Пермский край	льгот нет

Какие еще льготы имеют ветераны труда

Прибавка к пенсии. Ветераны труда получают пенсию, как и все, но с ежемесячной денежной выплатой. В разных регионах суммы различаются.

Налоговые льготы. Некоторые регионы установили льготы для ветеранов — на земельный, транспортный и налог на имущество.

Бесплатный проездной. В большинстве регионов ветераны получают бесплатные проездные или дополнительную выплату на общественный транспорт.

Возмещение квартплаты. Государство компенсирует ветеранам 50% от расходов на ЖКХ.

Бесплатные зубные протезы. Ветеран труда имеет право на бесплатное лечение у стоматолога с установкой протезов. На эту льготу обычно есть очередь, услугу предоставляют городские поликлиники.

Подробнее об этих послаблениях читайте в статье о льготах ветеранам.

Какие документы надо собрать для получения льготы

С 2019 года собирать документы на льготу необязательно. По закону ее должны предоставить автоматически. Если из налоговой все же приходит уведомление с полной суммой, обратитесь в ближайшее отделение ФНС.

• заявление на льготу, заполняйте по образцу;
• гражданский паспорт;
• удостоверение ветерана труда, пенсионное или о другом статусе.

В какие сроки принимается решение о предоставлении льготы

Налоговая должна принять решение в течение месяца. После этого вам будут присылать уведомление с меньшей суммой, просить льготу в следующем году еще раз не нужно.

Куда писать жалобу, если в предоставлении льготы неправомерно отказали

В этом случае обращайтесь в инстанцию выше. Если писали в межрайонную налоговую, идите с жалобой в городскую.

Сейчас многие граждане, особенно пенсионного возраста, имеют в своем владении участки земли различной площади и назначения. Однако не следует забывать, что за каждый подобный объект гражданин обязан уплачивать определенный налог.

Общие сведения

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

За многолетнюю плодотворную трудовую деятельность в России можно получить звание Ветеран труда. При этом важны:

наличие у гражданина не менее 40 лет трудового стажа;

наличие государственных наград и почетных званий СССР и РФ;

трудовой стаж и проживание в определенном регионе установленное законодательством количество лет.

Чтобы поддержать категорию граждан, местные власти выделяют денежные средства. Они предоставляются из регионального бюджета. Согласно НК РФ, уменьшение размера земельного налога для ветеранов труда в 2020 году не предусмотрено. Однако такое постановление имеет место быть лишь на федеральном уровне.

На деле же местные власти зачастую принимают определенные законы, которые позволяют либо полностью освободить данную категорию граждан от уплаты налога либо же уменьшить его сумму. Также следует знать, что если региональные власти пошли на подобный шаг компенсировать недополученные в бюджет денежные средства, им придется из средств муниципальных образований. Такой вариант развития событий устраивает далеко не каждый субъект Российской Федерации.

Помимо ветеранов труда регионального уровня, они могут быть и федерального уровня. К ним относятся граждане:

• проработавшие больше 40 лет;
• начавшие работать до 18 лет в период ВОВ.

Законодательная база

Сбор всех налогов в РФ регламентируются главой 31 НК РФ. Операции, связанные с земельными участками, регулируют земельный кодекс. Предоставление льгот определенным категориям граждан прописано в НК РФ.

Непосредственно налоговые послабления устанавливаются в администрации управление регионом или городов федерального значения. Прямо или косвенно касаются этой темы различные федеральные законы и постановления. Налоги на недвижимость регламентирует Жилищный кодекс.

Земельный налог для ветеранов труда

Ветераны труда могут рассчитывать на послабления по земельному налогу или вовсе избежать его внесения. Однако подобное возможно только в случае, если в бюджете муниципального образования заранее заложена определенная сумма на подобные цели.

Как правило, ветераны труда вправе рассчитывать на получение определённого вычета от кадастровой стоимости и земельных участков, которые находятся у них во владении.

От величины кадастровой стоимости объекта зависит сумма, которую гражданину придется внести в региональный бюджет в качестве земельного налога.

Федеральным законодательством установлено, что подобный вычет не может превышать 10000 руб. Законодательством предусмотрено, что местные власти могут эту сумму повысить, но понижать ее они не имеют права.

В некоторых случаях ветеран труда полностью освобождается от выплаты налога за землю. Однако сильно рассчитывать на такое послабление гражданину не стоит, так как в этом случае бюджет субъекта Российской Федерации практически полностью берёт на себя все расходы, связанные с выплатами налога за землю.

Уточнить, какие льготы на земельный налог для ветеранов труда существует возможность при обращении в любое отделение налоговой службы.

Есть ли земельный налог на дачный участок для пенсионеров? Смотрите тут.

Платят ли?

Узнать интересующую человека информацию возможно при:

• Личном обращении в налоговую инспекцию. Здесь ветерану дадут детальную информацию о многих интересующих его вопросах. Для этого необходимо будет предъявить документ удостоверяющий личность и документ, подтверждающий социальный статус гражданина.
• Ежегодно из отделения ФНС по почте человеку приходит уведомление с предупреждением о том, что срок погашения налога скоро подойдёт к концу.
• Если человек, претендующий на льготу, всё же пропустил крайний срок уплаты налога, он должен обратиться в налоговое отделение с заявлением на пересчет выплаты.

В случае погашения гражданином земельного налога при уже существующей возможности совершения этой финансовой операции на льготных условиях человек вправе претендовать на возвращение излишне уплаченных денежных средств.

Также существует возможность на основании письменного заявления гражданина перераспределить сумму на авансовый платёж за следующую выплату или на другие налоги.

Существует более простой способ получения информации. Гражданину потребуется посетить личный кабинет официального сайта налоговой службы России. Авторизоваться на электронном ресурсе имеет право любой налогоплательщик в стране.

На сайте имеется детальная информация о денежных средствах, которые необходимо внести в качестве земельного налога а также иных финансовых затратах, которые должен оплатить гражданин. Там же существует подобная информация о во всех льготах, на которые может претендовать человек.

Если бюджет района или региона достаточно стабилен, то ветеран труда вполне может претендовать на полное освобождение от выплаты налога.

Кто еще освобождается от уплаты?

Частично или полностью от уплаты земельного налога освобождаются следующие категории граждан:

• Герои РФ и СССР;
• Боевые кавалеры Ордена Славы всех степеней;
• участники ликвидации последствий аварий с атомными и ядерными компонентами;
• участники испытаний ядерного и атомного оружия;
• участники боевых действий;
• инвалиды;
• пенсионеры;
• малоимущие семьи.

Порядок оформления льготы

Для получения льготы ветерану необходимо оформить заявление с просьбой о получении налогового послабления и предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие его социальный статус.

Если гражданин по различным причинам не смог в установленный срок оформить льготу, он должен обратиться в налоговую службу с заявлением о перерасчете сумма налога. Действие можно выполнить лишь за три последних года.

Если гражданин был освобождён от уплаты налога на землю, но средства уже были им перечислены, он не может претендовать на возврат денежных средств. При этом деньги в полном объёме распределятся по другим налоговым выплатам, от внесения которых гражданин не освобождён.

Платит ли земельный налог инвалид 1 группы? Информация здесь.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Подробности в этой статье.

Перечень необходимых документов

Для получения льгот, ветерану труда потребуется предоставить в налоговое отделение следующие документы:

• паспорт;
• удостоверение, подтверждающее наличие у гражданина особого социального статуса;
• подтверждение прав владения земельным участком;
• заявление с просьбой о предоставлении льготы.

Образец заявления на получение льготы по земельному налогу тут.

Особенности для жителей Московской области

В Москве полное освобождение от налогов может быть предоставлено Героям России и Советского Союза, а также Социалистического Труда, Кавалерам Ордена Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в ВС СССР» Эта льгота распространяется только на один земельный участок, находящийся в собственности гражданина.

Некоторые жители столицы могут получить вычет от кадастровой стоимости участка на сумму 1 млн. рублей. В Москве к основному списку налоговых льготников добавили также многодетные семьи.

На видео о льготах ветеранам труда

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

1. Бесплатная консультация юриста!
2. Особенности уплаты
3. Льготы пенсионерам
4. Список «льготников»
5. Процедура оформления льгот:
6. Льготы и компенсации военным пенсионерам
7. Для ветеранов труда
8. Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?
9. Бесплатная консультация юриста!

Бесплатная консультация юриста!

Должны ли пенсионеры оплачивать земельный налог? – этот вопрос волнует пожилых людей, поэтому сегодня расскажем о льготах, предусмотренных для граждан пенсионного возраста. А также выясним, можно ли избежать оплаты налога за участок и поговорим по теме выплат указанного налога военными пенсионерам и ветеранам труда.

Особенности уплаты

Сразу ответим на самый важный вопрос «Нужно ли платить земельный налог пенсионерам?» – да! Но федеральные органы власти отнесли пенсионеров к льготникам, поэтому для них предусмотрены своеобразные правила оплаты налога, которые внедряются местной властью.

Но каковы особенности оплаты налога для граждан, получивших пенсионное удостоверение? Разберемся прямо сейчас:

1. Расчет осуществляется в индивидуальном порядке сотрудниками налоговой структуры, сумма отчислений зависит от кадастровой стоимости конкретного участка, которая может быть не больше 1,5%. А ранее учитывалась балансовая стоимость земли.

Каждый год собственникам земли приходят налоговые оповещения, где указан размер, срок оплаты налога за прошлый год! Отправка писем в 2016 году производится до конца сентября.

1. Самостоятельно рассчитать размер выплат можно через:

• онлайн-калькулятор — воспользуйтесь ссылкой https://www.nalog.ru/rn23/service/nalog_calc/. Для получения налоговых цифр достаточно указать кадастровый номер земли;
• формула: кадастровая стоимость*долевая собственность* ставка по налогу*коэффициент владения участком (при расчете за неполный год) = размер земельного налога;

Размер стоимости по кадастру можно проверить на сайте rosreestr.ru либо на карте кадастровой палаты – pkk5.rosreestr.ru. Налоговые ставки можно найти на сайте www.nalog.ru.

Объем налоговых отчислений должен соответствовать долевым параметрам участка!

1. При обнаружении ошибочных расчетов по налогу, пенсионер вправе подать заявку на изменение суммы. После чего налоговики обязаны произвести перерасчет, а собственнику приходит новое письмо с исправленной суммой.
2. Максимальный период уплаты налога — 1 ноября. При нарушении сроков начисляется пеня за каждый день просрочки. Кроме этого, нарушителя ждет штраф в размере 20% от общей суммы налога на землю.
3. Сумму налоговой задолженности можно уточнить с помощью:

• личного обращения в соответствующий орган;
• вкладки «Личный кабинет» на странице www.nalog.ru;
• единого портала государственных услуг;
• банка данных с помощью ссылки www.fssprus.ru.

1. Уровень налоговых выплат зависит от категории земли и региона страны. Минимальный уровень — 0,3%, максимальный — 1,5%.
2. Для оформления льготы пожилой человек должен подать в налоговую структуру заявление с перечнем документов. К базовому списку документации относят:

• паспорт;
• пенсионное свидетельство;
• правоустанавливающая документация по участку.

Льготы пенсионерам

Льготы по земле не закреплены на федеральном уровне, но она может быть назначена местной администрацией. Следовательно, по вопросу скидки стоит обращаться в налоговую структуру, которая находится в вашем населенном пункте для уточнения льготных тарифов для пожилых людей.

Список «льготников»

Законодательством разработан список граждан, которые не оплачивают налог на землю. Это:

• жители Севера, Сибири, Дальнего Востока;
• государственные организации уголовной, исполнительной системы Министерства юстиции РФ;
• церковь, храмы;
• компании, созданные для инвалидов.

Полный список граждан, которые не оплачивают земельный налог закреплен в статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее Кодекс). А в статье 391 обозначили список лиц, которые оплачивают налоговую пошлину на 10 000 рублей меньше, чем все остальные пенсионеры. Это могут быть:

1. Герои страны, кавалеры ордена Славы;
2. все группы инвалидов;
3. ветераны войны, боевых действий;
4. граждане, пострадавшие от радиации, а также те, кто участвовал в испытаниях по ядерному оружию;
5. лица, пострадавшие от лучевой болезни.

Как можно заметить, категория пенсионеров не закреплена ни в одном из списков.

Процедура оформления льгот:

Возрастной порог — 55-60 лет. Основание — получение пенсионного удостоверения.

Шаг 1. Обращение в налоговую структуру.

Шаг 2.Подготовка документации.

К основному перечню документов относят:

• паспорт гражданина;
• кадастровый паспорт участка;
• пенсионное удостоверение;
• дополнительные бумаги, подтверждающие право на получение льготы;
• правоустанавливающие документы по земле;
• трудовая книга — требуется в случае продолжения официальной трудовой деятельности пенсионера;

Шаг 3.Составление заявления

Кроме базового списка, нужно составить заявку в письменной форме и приложить к ней все остальные бумаги. Образец заявления можно найти у налоговиков. При заполнении бланка нельзя допускать грамматические ошибки, почерк должен быть разборчивым.

При предоставлении ложной информации пенсионера ждет штраф!

Шаг 4. Проверка бумаг сотрудниками налоговых органов.

По итогу рассмотрения сотрудники соответствующей организации уменьшают размер налога либо полностью освобождают пенсионера от уплаты земельного налога.

При несвоевременном обращении пенсионера к сотрудникам соответствующей организации по уменьшению налога, перерасчет производится за предыдущие 3 года. Например, гражданин вышел на пенсию 10 лет назад, но он забыл подать соответствующие бумаги. В данном случае перерасчет производится за крайние три года, а остальные семь лет не компенсируются.

Факты, на которые стоит обратить внимание пенсионерам:

• муниципальные власти вправе вводить дополнительные условия для получения льгот. Например, пенсионер для назначения льготного тарифа должен официально не работать либо он обязан проживать в конкретном населенном пункте;
• налоговые ставки не должны превышать 0,3% для сельскохозяйственных земель, территорий жилищного фонда, участков для ведения подсобного хозяйства, садоводства. Максимальный уровень ставки — 1,5%.
• срок оплаты налога — не позже 1 ноября следующего года после получения письменного уведомления.

В итоге можно сделать вывод, что процедура начисления льгот по земельному налогу зависит от расположения участка на конкретной территории и содержания дополнительных актов муниципалитета по данному вопросу.

Льготы и компенсации военным пенсионерам

Основанием для назначения льгот являются: постановление Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941, письмо Министерства Финансов от 07.11.09 № 03-05-06-02/80. Данные законопроекты предусматривают правила оформления льготных тарифов для пожилых военнослужащих.

Выделим несколько базовых шагов по оформлению льготы:

Шаг 1. Обращение в Налоговый орган — местная власть не всегда пользуется правом для назначения льгот бывшим военнослужащим, поэтому перед сбором необходимых бумаг, нужно уточнить о наличии льготных условий в налоговых органах.

Шаг 2. Подача заявления — составляют на имя начальника налогового отделения по региону. В бланке заявки следует указать следующие данные: ФИО; паспорт; ИНН; адрес прописки и фактического проживания; контактная информация.

Шаг 3. Подготовка документации – к основному перечню можно отнести следующие бумаги: паспорт; правоустанавливающие бумаги на землю; пенсионное удостоверение; документы, подтверждающие право на получение льготы. Сотрудники налоговой службы вправе потребовать дополнительную документацию.

Шаг 4. Получение льготы — проверка полного пакета бумаг осуществляется сотрудниками налоговых органов. В случае получения полной и достоверной информации, специалисты производят перерасчет по льготным тарифам для бывшего военнослужащего.

При изучении статьи 395 Кодекса было выявлено, что категории военнослужащих там нет!

Условия для назначения льгот:

• служебный стаж — от 20 лет;
• проживание в регионе, где будет назначена земельная льгота (учитывается по усмотрению местных органов власти).

Кроме того, бывший военнослужащий вправе получить компенсацию после подачи заявления. Возврат денежных средств положен за крайние 3 года. Для возврата оплаченного ранее налога военнослужащий должен быть уволен:

1. по достижению пенсионного возраста;
2. по причине ухудшения здоровья;
3. по истечении срока службы не меньше 20 лет.

Для ветеранов труда

Ветераны труда платят налог за землю так же, как и все остальные категории граждан пенсионного возраста. Льготы устанавливают административный орган власти конкретного населенного пункта для всех категорий пенсионеров. Но на практике муниципалитеты не всегда пользуются данным преимуществом, ведь таким способом они дополнительно увеличивают финансовые поступления в местный бюджет.

Уменьшение налога на 10 000 рублей не касается ветеранов труда!

Статус ветерана труда имеют:

• граждане, получившие почетные грамоты СССР, РФ;
• лица, которые проработали 40-летний стаж (мужчины) и 30-летний (женщины).

Для уточнения по льготам, ветерану труда необходимо обратиться в налоговую структуру в своем населенном пункте. А только потом нужно заниматься подготовкой документации по назначению льготы. Процедура оформления носит «заявительный» характер, то есть гражданин должен лично посетить налоговую структуру, где потребуют заполнить заявление и собрать документы, после чего сотрудники данной организации назначают льготы по уплате налога.

Данный налог назначают, когда участок включен в кадастровую базу! Например, арендованная земля не подлежит налогообложению!

Когда пенсионера полностью освобождают от уплаты налога, то ранее внесенную сумму он вправе получить назад либо производится перерасчет по другим видам налогообложения. Но для этого также необходимо подать бланк в налоговый орган.

Способы оплаты налога:

• по квитанции после получения налогового уведомления;
• использование системы «Сбербанк – онлайн»;
• «Личный кабинет» на сайте www.lkfl.nalog.ru/lk;
• банковские терминалы или платежная система QIWI.

Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?

Граждане, достигшие пенсионного возраста, обязаны платить земельный налог за дачный участок так же, как и все граждане. Пожилая категория граждан имеет право получить льготы при погашении налога на дачный участок земли. Перечень скидок разрабатывается муниципалитетом. Но на практике ситуация такова, что лишь часть регионов ввели скидки для пенсионеров по данной категории земель.

Размер налоговой ставки варьируется от 0,1 – 0,3%!

Налоговые вычеты по земле рассчитываются из стоимости по кадастровому паспорту земли. При ее отсутствии в расчет берут инвентаризационную стоимость.

О нововведениях налогового кодекса в том числе и для пенсионеров можно узнать данном видео.

Земельный налог оплачивают все категории граждан преклонного возраста. Одно исключение — это наличие льгот для пожилых людей, которые сформированы не в каждом регионе. Поэтому изучайте особенности назначения льгот при уплате налога на землю среди пожилых людей.

Земельный налог уплачивается собственниками участка с 1999 года — с момента появления обновленного Налогового Кодекса. Доходы от него поступают в местный бюджет. Исключение составляют лишь земли городов и сельскохозяйственных угодий.

Ставка налога составляет:

• 0,3% от кадастровой стоимости земли. Используется при исчислении налога для земель, занятых индивидуальными постройками или подсобным хозяйством. Сюда входят и земли под животноводство или садоводничество.
• 0,7 — 1,5% — для иных объектов. Их перечень указан в нормативно-правовых актах муниципалитетов.

Исчисление и уплата налогового бремени устанавливаются местным законодательством. Именно оно и определяет, кому положены льготы на налог за землю, руководствуясь нормативно-правовыми актами федерального значения.

Кому положены льготы

Законодательство устанавливает категории лиц, которые имеют право частично оплачивать или не платить вообще налог на землю. Сюда входят:

• инвалиды детства;
• инвалиды;
• участники ВОВ;
• ветераны труда;
• участники - ликвидаторы последствий ЧАЭС.
• герои СССР и России.

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающем. В каждом регионе он свой. Рассмотрим самые распространенные категории лиц, претендующих на получение льгот и узнаем, положены ли они им.

Ветераны труда

Ветеранами труда признаются:

• лица, имеющие почетные награды СССР или России, которые имеют трудовой стаж для назначения пенсии;
• лица, которые имеют стаж 40 и 30 лет для мужчин и женщин соответственно, если начали работать в период ВОВ до момента наступления совершеннолетия.

Льготы на налог на землю для ветеранов труда действующее федеральное законодательство не предусматривает. Статья 387 Налогового Кодекса предоставляет право муниципальным органам устанавливать размер необлагаемой суммы для данной категории лиц. Как показывает практика, муниципалитеты не спешат воспользоваться данным правом. К тому же сейчас звание «Ветеран труда» практически не присваивается.

Пенсионеры

В начале 90-х гг. данная категория населения была освобождена от уплаты налога на землю. С обновлением Налогового Кодекса в 2005 году такая привилегия была отменена. Сейчас пенсионеры оплачивают налог на землю в полном объеме наравне с трудящимся населением.

Помимо льгот уполномоченные органы имеют право устанавливать требования, при исполнении которых физическое лицо может воспользоваться возможностью уменьшить налог или не платить его вообще. Чаще всего, это: постоянная регистрация на территории муниципалитета, отсутствие официального трудоустройства и т.д.

Порядок получения льгот по налогу и схему их уплаты можно узнать в территориальной налоговой инспекции.

Для уменьшения налогооблагаемой базы пенсионер обязан предоставить:

• пенсионное удостоверение;
• документы на землю, подтверждающие право собственности;
• паспорт;
• трудовую книжку (при необходимости).

Таким образом, льготы на налог на землю для пенсионеров — исключительная прерогатива местного уровня власти. В основном используется как мера социальной поддержки малообеспеченных слоев населения.

Инвалиды 2 группы

Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.

Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.

Документ -основание и заявление необходимо подавать в налоговую инспекцию.

Полное освобождение от уплаты налога для инвалидов 2 группы возможно только на местном уровне.

Итак, льготы на налог на землю для инвалидов 2 группы устанавливаются и на федеральном, и на муниципальном уровнях (по решению уполномоченного органа).

Инвалиды 3 группы

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Федеральное законодательство не освобождает данную категорию граждан от полной уплаты налога. Таким полномочием наделены муниципалитеты. В соответствии со статьей 391 НК РФ инвалиды имеют право уменьшить налогооблагаемую кадастровую стоимость на сумму 10 тысяч рублей.

Физическое лицо, претендующее на данную льготу, обязано предоставить в инспекцию по месту нахождения участка земли документы, подтверждающие его право.

Льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы связаны с уменьшением суммы для исчисления налога.

Налог на землю: особенности

1. Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
2. В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
3. От налога освобождаются арендаторы участка.
4. Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда. Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.
5. Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
6. Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.
7. В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.

Льготы на налог на землю в Москве

Помимо перечня лиц, которые освобождаются от налога на основании федерального законодательства, в Москве не взимается налог с:

• членов многодетных семей;
• членов военнослужащих, потерявших кормильца;
• несовершеннолетних детей;
• инвалидов 1 и 2 групп.

50% от исчисленного налогового бремени уплачивают сотрудники предприятий, которые финансируются из местного бюджета. На 25% могут претендовать сотрудники предприятий, финансируемых из нескольких бюджетов.

Таким образом, льготы на налог на землю физических лиц 2014, зависят в большей степени от региона.

Этот материал обновлен 15.02.2021.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2021 году.

Что вы узнаете

• НДФЛ
• Госпошлина
• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Льготы по налогам пенсионерам
• Если налоговые уведомления не приходят

НДФЛ не облагаются любые пенсии, которые выплачиваются от государства: в частности, пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.

Работающий пенсионер Федотов в 2020 году купил 1-комнатную квартиру за 3 млн рублей. С зарплаты Федотова в год удерживают НДФЛ 65 000 Р .

В 2021 году, чтобы получить 260 000 Р вычета по НДФЛ, он подаст декларацию не только за 2020, но сразу и за 2019, 2018 и 2017 годы. Таким образом, он за один раз получит всю сумму причитающегося ему имущественного вычета.

Госпошлина

Пенсионеры не должны платить госпошлину, если они обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к ПФР, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:

1. Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего его пенсия сейчас меньше положенного.
2. Исковые требования пенсионера не превышают 1 млн рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.

Транспортный налог

Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:

• Герои Советского Союза;
• Герои Российской Федерации;
• граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
• ветераны и инвалиды других боевых действий;
• чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный на территории РФ или ЕАЭС.

Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.

Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство наших субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:

1. либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует 50%-я скидка;
2. либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 Р вместо 20 Р за каждую л. с. для авто мощностью до 100 «лошадок».

Налог на имущество физических лиц

Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.

Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.

Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:

1. дом или часть дома;
2. квартира или ее часть;
3. комната;
4. гараж или машино-место;
5. хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
6. творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.

Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.

В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.

Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.

Земельный налог

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.

К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.

В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

1. через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
2. лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
3. заказным письмом;
4. через МФЦ.

Если человек в 2021 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего ему подать заявление о льготе до 1 мая 2022 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.

В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но необязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в ПФР.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.

Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.

Читайте также:

  
• Единый налог в бресте
  
• Образец заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец
  
• Руководитель 11 налоговой инспекции
  
• Таможенные пошлины на роялти
  
• Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности 2021