Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете

Опубликовано: 16.05.2024

Принципы формирования проводок.

План счетов

План счетов в программе 1С:ERP и 1С:КА 2 можно открыть в разделе Регламентированный отчет

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП
Главное отличие от программ 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1 состоит в том, что план счетов в 1С:ERP и 1C: КА 2 единый для бухгалтерского и налогового учета. В программах прошлого поколения используются отдельные планы счетов для бухгалтерского и налогового учета.

Это позволяет при проведении документа сразу видеть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, а также строить стандартные отчеты (например, ведомость) с отображением информации по БУ и НУ, а также видеть временные и постоянные разницы, при их наличии.

Правила определения счетов учета

В 1С:ERP и 1С:КА 2 автоматически проводки не формируются в момент проведения документа, также в самих документах не предусмотрено проставление счетов учета. Такое решение разработчиков 1С кажется сначала неудобным, но это только на первый взгляд. В, проводки не формируются, только если для данного вида документа еще не настроено формирование проводок. Стоит один раз настроить и далее проводки будут формироваться автоматически. , такое решение защищает регламентированный учет от возможных ошибок пользователей в части указания счетов учета. А это очень важно при большом документообороте.

Настройка отражения в регламентированном учете требуется не для всех хозяйственных операций. Есть документы, корреспондирующие счета в которых определяются программой. Например, «Приходный кассовый ордер» по умолчанию использует в дебете счет 50.01. А для участка учета, связанного с учетом номенклатуры, требуется настройка, номенклатура — это и покупные материалы (сч.10), и полуфабрикаты (сч.21), и товары (сч.41) и готовая продукция (сч.43) и пр.

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП
Если сравнивать с программой 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1, то там тоже настраиваются счета для номенклатуры, но не все выполняют эту настройку, потому что счета там могут проставляться напрямую в документах, а это нередко приводит к ошибкам.

Давайте рассмотрим порядок формирования настроек для отражения в регламентированном учете.

Настройка НСИ и администрирование

В разделе НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг

Необходимо установить флаг Группы настроек финансового учета

Группы финансового учета — это классификация обязательств, активов, доходов и расходов для целей отражения в регламентированном учете.

Именно наличие этих групп даст возможность, учитывать номенклатуру, затраты на разных счетах учета, в зависимости от вида затрат (общехозяйственные, общепроизводственные, производственные)

Перед работой в программе рекомендуется создать эти самые группы финансового учета (ГФУ). Справочник ГФУ можно найти в разделе Регламентированный учет — Настройки и справочники

Рассмотрим настройку ГФУ для взаиморасчетов с контрагентами и для учета номенклатуры.

Материальные активы

Настройки ГФУ для материальных активов.

По кнопке Создать создаем группу финансового учета. В этой группе будем учитывать материалы, которые будут на счете 10.01

Настроить счета учета для ГФУ можно через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов регл. учета — Настройка отражения документов в регламентированном учете

Для каждой ГФУ можно установить счета учета

Далее переходим в справочник Номенклатура, в разделе НСИ и администрирование — НСИ — Номенклатура

В элементе справочника Номенклатура необходимо указать ГФУ

Именно эти счета можно будет увидеть при отражении документов по регламентированному учету.

Взаиморасчеты

Настроить счету учета расчетов с контрагентами можно также в разделе Регламентированный учет - Отражение документов в регл. учете. Здесь можно указать общие настройки счетов учета расчетов с контрагентами, по умолчанию они уже заданы

Также можно настроить счета учета расчетов с контрагентами для каждой организации и для каждой ГФУ, если это потребуется. Для этого необходимо переключить Режим настройки — Исключения

Группу финансового учета расчетов также можно задать:

- в параметрах договоров
- в заказах поставщикам/клиентам (документы Заказ поставщику, Заказ клиента)
- непосредственно в документах поступления/реализации (на закладке Дополнительно)
Варианты указаны в приоритетном порядке и каждый следующий наследует установленные параметры предыдущего варианта, если он применялся.

Отражение в регламентированном учете

Теперь, когда мы провели предварительную настройку программы, в части указания счетов для групп финансового учета, давайте посмотрим на примере поступления услуг по аренде, как формируются проводки в программах :ERP, :КА 2.

Как мы писали ранее, автоматически программа не отображает проводки по регламентированному учету, для просмотра предварительных проводок необходимо нажать Еще — Отражать в учете при открытии

И нажимаем Отразить в регл. учете.

Данные отражены в бухгалтерском и налоговом учете.

Конечно, каждый документ нет необходимости проводить таким образом. Проводить документы можно периодически, через специальную обработку Отражение документов в регламентированном учете. Открыть обработку можно в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете

Есть возможность задать расписание автоматического проведения документов

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам :)

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

Посмотрите другие полезные материалы по теме «1С:ERP и 1С:КА 2»
У нас вот такие Тарифы по обслуживанию 1С:ERP и 1С:КА 2

Рейтинг: 17
Отражение документов происходит:

1. Либо при переходе из документа в "ДТ/КТ" (Проводки регламентированного учета):

Нажать кнопку "Отразить в регл.учете". Да, можно в "Еще" выбрать "Отражать в учете при открытии", тогда при открытии формы, отражение произойдет автоматически.

2. Либо через соответствующую обработку: "Регламентированный учет/Бухгалтерский и налоговый учет/Отражение документов в регламентированном учете":

3. Либо при операции закрытия месяца:

4. Либо через регламентное задание:

Бухгалтера очень любят, что бы после проведения документа он был отражен в ОСВ.

Да, данные механизмы позволяют отражать документы в регламентированном учете, но есть ньюансы:

1. Нужно заходить в "ДТ/КТ" (Проводки регламентированного учета), что бы увидеть движения в ОСВ;

2. Если период закрыт для всех пользователей и есть документ к отражению в закрытом периоде, то регламент не отрабатывает, так как это закрытый период. Можно назначать ему пользователя для которого данный период будет открыт, но всё равно остается вопрос оперативности отражения движений.

Решил данную задачу через расширение, общего модуля "МодификацияКонфигурацииПереопределяемый", процедуру "ПослеЗаписиНаСервере".

После проведения документа происходит его отражение в регламентированном учете.

Проверено на 1С:ERP Управление предприятием 2.4.12.83.

Специальные предложения

Просмотры 3099

Загрузки 18

Рейтинг 1

Создание 31.07.20 15:00

Обновление 31.07.20 15:00

№ Публикации 1272560

Тип файла Расширение (cfe)

Операционная система Не имеет значения

Доступ к файлу Абонемент ($m)

Код открыт Да

См. также

Помощник по закрытию месяца для УТ 11.3 Промо

Помощник по закрытию месяца для УТ 11.3. Имеет две функции: обнуление товаров "К оформлению" в интеркампани и обнуление отрицательных остатков в регистре "Себестоимость товаров".

5 стартмани

10.11.2017 27639 11 Zalipaka 1

Пример автоматического создания корректировки записей регистров УПП. Нетиповое списание расходов после типового расчета себестоимости

В некоторых случаях расчет себестоимости делает такие движения регистров и проводки, которые не могут отражать специфику учета отдельных специфических видов деятельности и правила ведения их учета. При этом изменение автоматического расчета себестоимости типовой конфигурации УПП является недопустимым решением. Решить данную проблему поможет автоматическое создание корректировки записей регистров после проведения расчета себестоимости. Данная обработка реализует нестандартное списание расходов (затрат) подразделения во всех регистрах расчета себестоимости, а так же в проводках хозрасчетного и налогового регистров бухгалтерии.

2 стартмани

07.02.2021 1038 1 ksnik 0

Заполнение документа "Корректировка регистров" данными для исправления ошибок себестоимости

Ошибка "Обнаружены ненулевые остатки по суммам при нулевом остатке по количеству в регистре себестоимости по организации" при закрытии месяца в УТ 11 знакома многим. Я делюсь своим вариантом решения этой проблемы.

1 стартмани

29.11.2020 2579 34 QbeeQ 2

Закрытие 20 счета в 1С:ERP 2 с учетом остатков по незавершенному производству НЗП

Закрытие 20 счета в 1С:ERP 2 с учетом остатков по незавершенному производству НЗП в разрезе направлений деятельности. Внешняя обработка.

1 стартмани

28.11.2020 2094 3 2ncom 0

Списание (корректировка) задолженности контрагентов УНФ 1.6 Промо

Обнуление задолженности контрагентов в конфигурации "Управление небольшой (нашей) фирмой" версии 1.6 с помощью документа "Корректировка регистров".

1 стартмани

24.07.2019 27684 18 DMon 1

Потоковое закрытие месяцев

Обработка позволяет произвести закрытие (перезакрытие) месяцев за большой период.

3 стартмани

24.10.2020 2488 15 vik070777 8

БП 3.0, Закрытие месяца, Отключение проверок операций прошлых периодов

Расширение конфигурации, отключающее ошибки прошлых периодов, которые блокируют закрытие текущего месяца. Например, "Нарушена последовательность регламентных операций" и т.д.

1 стартмани

13.05.2020 9365 27 sapervodichka 15

Оформление отрицательных остатков. УТ 11

В УТ 11, для закрытия месяца и расчета себестоимости, необходимо, чтобы не было отрицательных остатков. Обработка позволяет создать документы передачи между организациями, а также оприходование и списание.

1 стартмани

23.12.2019 4768 26 KVIKS 8

Корректировка остатков регистров накопления (обычные и управляемые формы) Промо

Внешняя обработка, предназначенная для удобного и быстрого исправления остатков регистров накопления (посредством автоматического ввода документов "Корректировки записей регистров", "Операция", содержащих движения, приводящие существующие остатки к желаемым). Позволяет корректировать и обнулять по аналитике и суммам остатки регистров учета товаров, партий, взаиморасчетов, налогового учета по НДС, РАУЗ, и др.

2 стартмани

14.01.2012 83294 1718 stvorl 76

Автоматическая установка даты запрета редактирования

Обработка для автоматической установки даты запрета редактирования позволяет в автоматическом режиме или вручную устанавливать дату заперта редактирования у пользователя (ей).

1 стартмани

12.12.2019 5355 4 gero 19

Обработка для работы с регистрами себестоимости и Товары организаций. Исправление ошибки закрытия месяца в УТ 11.4 "Обнаружены отрицательные остатки"

Доделано на основе https://infostart.ru/public/829041/ Добавлено : выбор по организациям, и отбор по отрицательным остаткам. Обработка предназначена для очистки остатков по регистрам накопления "Товары организаций" и "Себестоимость товаров" для закрытия месяца в тех случаях, когда восстановить корректные остатки вручную не представляется возможным, теперь с выбором по организациям, и отбором по отрицательным остаткам и нулевым значениям количества.

2 стартмани

05.11.2019 11269 143 lordguard 11

Формирование записей КУДиР из проводок для ленивых бухгалтеров

Формирование записей КУДиР из проводок для ленивых бухгалтеров или Корректировка записей Книга учёта доходов и расходов УСН для ленивых бухгалтеров. Однажды у бухгалтерии возникла ситуация в новой базе делать "правильные"(по мнению бухгалтеров) записи в КУДиР УСН . Остатки по КУДиР не вносились и не было у них желания вносить. У меня мнение другое , но сделал как просили.) .. Была поставлена задача сформировать "правильные" записи в КУДиР из проводок. Для всех реализаций содержание записи меняется на Списание себестоимости и сумма берется из проводки при списании товаров. Вторая задача - заменить в уже сформированных записях КУДиР на содержание удобное для бухгалтера. Процесс работы построен на переводе затронутых документов в режим Ручная корректировка и замены в них реквизита записи Содержание проводки по заранее подготовленному шаблону Данная обработка будет интересна тем, кто хочет поменять в отчете КУДиР содержание. Для программистов - как шаблон по возможным корректировкам регистров. Проверено на конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.68.61) . Код открыт

1 стартмани

23.07.2019 7727 26 МимохожийОднако 4

Исправление ошибок при закрытии месяца. Управление Торговлей 11.х, ERP 2.x, КА 2.4 для 1С Предприятие 8.3 Промо

3 стартмани

21.06.2016 48181 118 Ликреонский 34

Редактирование (установка) даты окончания действия счетов ЕПСБУ в БГУ

При обновлении «1С:Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0» (1С:БГУ) на версию 1.0.56.7 не произошла установка даты окончания действия 31.12.2018 у счетов, которые прекратили свое действие в 2018 году. К сожалению, это заметили несколько релизов спустя и вернуться, чтобы разобраться в причинах некорректного обновления, возможности не было. В связи с этим, создана обработка, с помощью которой можно установить дату окончания действия выбранных счетов.

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Дата публикации: 09.03.2010

Новые статьи на тему размещены на информационном ресурсе PRO1C.KZ

Новые возможности для отражения исчисленных сумм налогов

В целях упрощения отражения исчисленных налогов в рамках типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» был создан новый документ – Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете, который позволяет в автоматическом режиме сформировать проводки по бухгалтерскому и налоговому учету согласно исчисленных сумм налогов, отраженных в той или иной налоговой отчетности.

Документ Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете может быть сформирован на основании следующих налоговых форм:
- Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00);
- Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01);
- Декларация по земельному налогу, налогу на транспортные средства и налогу на имущество (форма 700.00);
- Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00);
- Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00).
Для того, чтобы сформировать новый документ Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете необходимо нажать на кнопку «Ввести документ отражения в учете», которая доступна как в открытой форме регламентированного отчета, так и непосредственно на форме «Регламентированная и финансовая отчетность». Следует учитывать, что формирование документа на основании той или иной налоговой отчетности возможно только при условии, что данный отчет сохранен в информационной базе.

Рассмотрим более подробно функциональные особенности формирования документа Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете.

При проведении документа по бухгалтерскому учету изначально формируется проводка по дебету счета 7210 «Административные расходы» в корреспонденции с кредитом счета учета того или иного налога. Вид налога определяется исходя из данных, отраженных в налоговой отчетности, на основании которой формируется документ. Определение счета кредита проводки, а также аналитики, устанавливаемой как для счета дебета, так и счета кредита, осуществляется на основании данных, отраженных в справочнике Налоги, сборы, отчисления, для вида налога, по которому идет отражение начисленных сумм.

Так в форме вида налога справочника Налоги, сборы, отчисления можно указать статью затрат, на которую будет осуществляться списание исчисленных сумм налога, а также счета учета налога и КБК, по которым будет осуществляться начисление данного вида налога.

Следует обратить внимание на то, что если в форме налоговой отчетности, на основании которой создается документ Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете, для того или иного вида налога указан КБК отличный от КБК, указанного в форме справочника Налоги, сборы, отчисления, то в документе отражение исчисленных сумм будет осуществлено по КБК, используемому в отчетности.

Подразделение, на которое будет осуществляться списание исчисленных сумм налога, определяется по параметру «Подразделение для регламентных операций» регистра сведений Учетная политика (бухгалтерский учет).

При формировании документа Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете следует учитывать, что пользователь при необходимости имеет возможность самостоятельно дозаполнить или отредактировать любые данные документа (например, счет затрат, на который сбудет осуществлено списание исчисленных сумм, и т.д.).

Отражение данных по налоговому учету осуществляется также при проведении документа. В этом случае при формировании проводок по налоговому плану счетов используются данные регистра сведений Соответствие счетов БУ и НУ. Обратите внимание, что для последующего корректного отражения данных по исчисленным налогам в Декларации по КПН (форма 100.00) необходимо, чтобы в соответствие счету начисления налога по налоговому учету был установлен счет из раздела Н600 «Обязательство по налогам».

В последующем просмотреть данные документа Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете, сформированного на основании того или иного налогового отчета, можно по кнопке «Открыть документ отражения в учете», которая доступна как в открытой форме регламентированного отчета, так и непосредственно на форме «Регламентированная и финансовая отчетность». Обратите внимание, что вышеуказанная кнопка доступна только для тех отчетов, на основании которых уже существует сформированный документ Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете. Кроме этого, просмотреть уже имеющийся или создать новый документ Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете можно через Журнал операций.

В случае изменения в данных налоговой отчетности, на основании которой был сформирован документ Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете, данные документа могут быть автоматически синхронизированы с данными отчетности. Для этого необходимо нажать на кнопку «Перезаполнить по данным регл. отчета», которая находится на форме документа.

Новые возможности для отражения перечисленных сумм налогов

В рамках типовой конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» была добавлена обработка Формирование платежных поручений на уплату налогов (меню Банк и касса - Формирование платежных поручений на уплату налогов), которая позволяет в автоматическом режиме формировать платежные поручения по остатку начисленных сумм налогов.

Вышеуказанная обработка позволяет выполнять отбор данных по остаткам не перечисленных сумм налогов в двух вариантах:
- «по остатку» - в этом случае отбор сумм остатка будет осуществляться на указанную дату;
- «за период» - в этом случае отбор начисленных сумм будет осуществляться за указанный пользователем период.
Обратите внимание, что отбор сумм осуществляется по тем счетам, которые указаны как счета учета налогов для тех или иных видов налога в справочнике Налоги, сборы, отчисления.

После заполнения табличной части «Остатки» в обработке пользователь может самостоятельно указать, по каким видам налогов необходимо сформировать платежные поручения.

Формирование платежных поручений осуществляется при нажатии на кнопку «Сформировать платежные поручения». Обратите внимание, что изначально созданные платежные поручения не имеют установленного признака «Оплачено».

При формировании платежных поручений данные о получателе платежа и его расчетном счете, а также о КБК и КНП заполняются на основании сведений, указанных по этому виду налога в справочнике Налоги, сборы, отчисления.

В последующем в табличной части «Платежные поручения» пользователь может самостоятельно открыть и при необходимости отредактировать созданные платежные поручения.

Статья опубликована в журнале «Файл бухгалтера»

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Учет, который определен законодательно и закреплен в учетной политике предприятия, является регламентированным и включает в себя бухгалтерский и налоговый учет. Основными объектами тут являются организации и подразделения.

Для каждой организации формируется необходимая информация согласно учредительным документам, проводится учетная политика, которая определяет параметры налогооблажения и оценки стоимости. Список Организация включает в себя Управленческую организацию, которая необходима для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.

Система налогооблажения может быть общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).

В учетной политике отображается, плательщик единого налога на вмененный доход или нет.

Настройка учета и отражения документов

Существуют различные способы настройки счетов учета в проводках:
- использование адресации на статьи активов и пассивов при указании счетов в документах;
- установление по умолчанию;
- индивидуальный подход к заданию счета учета.
Счета учета, которые задаются по умолчанию, применимы к:
- статьям доходов и расходов;
- группам финансового учета расчетов, внеоборотных активов и номенклатуры;
- видам резервов предстоящих расходов и подарочных сертификатов;
- категориям эксплуатации, кассам и банковским счетам.
Общий случай настройки счетов предусматривает группы однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к определенным документам.

Отображение хозяйственных операций происходит в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета производственных затрат производится тут же в разрезе подразделений.

Данные, которые необходимо отражать в регламентированном учете, генерируются в информационной базе с помощью:
- бухгалтерских операций;
- документов оперативного учета;
- регламентированных документов закрытия отчетного периода.
Формирование и контроль проводок по документам

Документы в регламентированном учете адаптированы для формирования необходимых аналитических разрезов. Настройка счетов учета выполняется как до, так и после возникновения каждой хозяйственной операции, которые нужно зафиксировать в бухгалтерском и налоговом учете.

Открывая Отражение документов в регламентированном учете проводится мониторинг состояния отражения документов в бухгалтерском учете.

Есть возможность создавать проводки вручную для того, чтобы можно было контролировать состав проводок и их содержание. Данное формирование привязано к первичным документам, что делает возможным детальную сверку данных бухгалтерских проводок и первичных документов.

Скорректировать проводки можно такими способами:
- непосредственно изменяя внутри проводок документа с внесением необходимых комментариев;
- корректирующим документом – формируется документ Операция, где проводятся необходимые записи по регистрам учета.
Для того, чтобы проводки, введенные вручную, не теряли свою актуальность при последующем проведении документа, необходимо использовать гиперссылки Ручное изменение проводок документов.

Документы оперативного учета обязательно проходят проверку сотрудниками бухгалтерской службы. Доступности изменений проверенных документов могут быть с запретом редактирования и без.

Обозначить то, что документ проверен, можно непосредственно в форме документа или же в рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете.

Документы отражаются в такой последовательности:
- Указывается аналитика отражения при создании проводки;
- Рассчитывается стоимостная оценка хозяйственной операции.
При создании проводок в рамках процедуры Закрытия месяца проводки будут отображаться корректно по всем операциям оперативного учета. В отчете Сверка данных оперативного и регламентированного учета можно увидеть различия между оперативным и бухгалтерским учетом.

В рамках данного отчета можно вести контроль над расчетами с клиентами, по кредитам и займам, по лизингу, над денежными средствами, себестоимостью товаров и прочими расчетами с контрагентами.

Контролируемые сделки

В 2012 году в НК РФ был определен налоговый контроль сделок по соответствию цен рыночным у взаимозависимых лиц. Подготовка уведомления проходит в четыре этапа, показанных на схеме ниже.

Необходимо открыть рабочее место Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках за определенный год по конкретной организации. Данные вносим поэтапно, после чего выгружаем файлы в формате XML, указывая каталог размещения сформированных файлов. Дальше вносятся изменения в предоставленные материалы корректируя уведомления.

Учет основных средств и объектов строительства

Очень важным этапом является аналитическая работа по внеоборотным активам, которые отображают применение на предприятии достижений научно-технического прогресса и являются резервом повышения эффективности производственного процесса.

Контроль, проводимый по инвентарным единицам, определяется законодательными нормами. Для их отображения удобно пользоваться Основными средствами.

Общие данные отображаются в параметрах элементов списка, учетные характеристики – в документе Принятие к учету ОС.

Ниже показан процесс документооборота по движению основных средств:

Печатные варианты документов, актов формируются согласно законодательства. Контроль осуществляется в отчете по форме ОС-6.

Предусмотрено ведение договоров лизинга, а также учет основных средств, учитываемых на балансе лизингополучателя или на забалансовых счетах.

Отчет Реестр договоров лизинга дает возможность фиксировать арендные обязательства по исполнению лизинговых договоров.

Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

Права организации, не имеющие вещественно-натуральной формы – это нематериальные активы (НМА). Открывая список Нематериальные активы можно задавать основные характеристики НМА:

Важным моментом является поддержание полного жизненного цикла объектов НМА – приобретение, эксплуатацию, списание, выбытие.

Могут быть признаны результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) в объекты НМА. Здесь же признаны расходы, имеющие отношение к созданию новой или усовершенствованию продукции, технологии и методов организации процессов производства.

Создание проектов НИОКР проводим в списке НМА, расходы на НИОКР отдельными пунктами, выбирая значение Расходы на НИОКР. Оперативный учет не признает расходы на НИОКР затратами, учет их происходит на регистрах регламентированного учета с принятием стоимостной оценки по окончанию отчетного периода.

Результаты НИОКР зачастую служат основой для оформления новых нематериальных активов.

Налог на добавленную стоимость

Учет проводится раздельно для компаний, деятельность которых облагается НДС и не облагается.

Раздельный учет НДС актуален:

Учет НДС предполагает отображение фактов хозяйственных операций, зафиксированные в документах, которые предоставляют контрагенты и сгенерированные организацией.

В отчете Реестр счетов-фактур сверяем данные учета НДС с контрагентами, которые проводятся в рабочем месте Сверка данных учета НДС.

Прочие налоги и сборы

Параллельное ведение двух видов учета возможно, если они осуществляются независимо, сопоставляются их данные , а показатели равны при отсутствии объективных причин расхождения.

При данных условиях актуально равенство БУ = НУ + ПР + ВР.

Необходимо отражать данные в регистрах налогового учета, с помощью которых контролируется достоверность отображения операций в налоговом учете. Результаты подкрепляются справками-расчетами и используются при заполнении декларации по налогу на прибыль.

Отчет Анализ по налогу на прибыль позволяет своевременно выявить ошибки данных учета.

Также можно рассчитывать имущественные налоги: налог на имущество, транспортный и земельный налоги. Для данных видов налогов доступен выбор порядка оплаты авансов. По закрытию месяца рассчитываются имущественные налоги, проводимые одноименными процедурами.

Система налогооблажения в виде единого налога на вмененный доход проводится подобно общему режиму и упрощенной системе. Необходимо только установить такую возможность в учетной политике предприятия.

По счету 68.13 проводится учет, а именно начисление и оплата, торгового сбора.

Используя отчет Оценка риска налоговой проверки появляется возможность самостоятельно проверить данные учета на соответствие 12 критериям, обозначенным в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Формирование отчета возможно на конец любого квартала с начала года, проверяется согласно данных учета и регламентированной отчетности.

Стандартные отчеты и регламентированная отчетность

Стандартные отчеты подтверждают правильность отражения хозяйственных операций. К таким отчетам относятся:
- анализ счета и субконто;
- карточка счета, субконто;
- оборотно – сальдовая ведомость, обороты счета, обороты между субконто;
- сводные проводки;
- главная книга;
- отчет по проводкам.
Используя механизмы расшифровки показателей до первичных документов можно проводить анализ данных в регламентированных отчетах.

Если подразделения организации выделены на самостоятельный баланс, можно создать отдельную бухгалтерскую отчетность. Для организаций с филиалами проводится отчетность по показателям деятельности всех подразделений, включая те, которые выделены на отдельные балансы.

Вместе с бухгалтерской отчетностью в Сбербанк России отправляется:
- анализ оборота денежных средств;
- задолженность по кредитам и займам;
- оборотно – сальдовая ведомость;
- сведения о полученных и выданных обеспечениях;
- расходы по лизингу и дополнительные показатели.
Отчеты для подачи в банк формируются подобно бухгалтерской отчетности. Расшифровываются показатели и затем происходит визирование электронной подписью.

Доступна проверка результатов выгрузки на наличие ошибок.

Сканированные документы релевантны в данном процессе. Должны присутствовать реквизиты и графические файлы отсканированных изображений.

Иванова И., Сертифицированный бухгалтер-практик, САР

КАК В 1С ПРОВЕСТИ НАЧИСЛЕНИЕ МЕСТНЫХ НАЛОГОВ? ЕСТЬ ЛИ ОГРАНИЧЕНИЯ ПО СУММАМ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРОВ ГПХ?

1. Где в 1С версии 8.2 можно произвести начисление налога на транспорт, платы за эмиссии в окружающую среду и прочих налогов? 2. Компания нанимала лекторов (по всем регионам РК), оплатила за оказанные услуги, исчислила ИПН в размере 10 % (имели место гражданско-правовые договора). К каким видам расходов относятся данные расходы, и в каких денежных пределах можно производить данные выплаты?

1. Начисление налога на транспорт, платы за эмиссии в окружающую среду и прочих налогов в 1С версии 8.2 производится через документ «Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете», расположение: Операции - регламентные операции - Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете.

Данный документ предназначен для автоматизированного формирования проводок по бухгалтерскому и налоговому учету рассчитанных сумм налога.

Документ может быть заполнен по данным налоговых отчетов: «Форма 701.01 Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество», «Форма 701.00 Расчет текущих платежей по налогу на транспорт». Ввод документа осуществляется при нажатии кнопки «Ввести документ отражения в учете» в форме отчета. Также отражение данных налоговой отчетности можно производить непосредственно из формы «Регламентированная и финансовая отчетность», не открывая сохраненный отчет.

При отражении данных в учете автоматически формируются проводки Дебет 7210 - Кредит Счета налога.

Для корректного заполнения Субконто «Статьи затрат» на счете 7210 необходимо заполнить реквизит «Статья затрат» для Вида налога, указанного в строке табличной части.

Счет налога автоматически подставляется из указанного счета в реквизите «Счет учета» для Вида налога, указанного в строке табличной части.

Код бюджетной классификации автоматически подставляется из одноименного реквизита для Вида налога, указанного в строке табличной части. Примечание: при заполнении по данным регламентированного отчета в качестве КБК устанавливается значение КБК, определенное для разноски данных регламентированного отчета.

Документ заполняется данными из регламентированного отчета, а именно:

поле «Период» - датой уплаты налога, определенной по данным регламентированного отчета;

поле «Вид налога» - подставляется предопределенный элемент, если он есть для данного вида налога в справочнике «Налоги, сборы и отчисления». Если нет, то производится поиск элемента данного справочника по КБК, определенного по данным регламентированного отчета;

поле «КБК» - заполняется по данным регламентированного отчета. При изменении поля «Вид налога» в поле «КБК» подставляется значение КБК, определенного в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» для данного вида налога;

поле «Вид платежа в бюджет» - подставляется элемент «Налог (взносы): начислено / уплачено»;

поле «Счет затрат (БУ)» - заполняется автоматически счетом «7210 Административные расходы»;

поле «Субконто 1» для счета затрат (БУ) - заполняется статьей затрат, определенной в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» для вида налога текущей строки табличной части;

поле «Субконто 2» для счета затрат (БУ) - заполняется подразделением, определенным в «Учетной политике (бухгалтерский учет)» как «Подразделение для регламентных операций»;

поле «Счет налога (БУ)» - заполняется счетом учета, определенным в справочнике «Налоги, сборы и отчисления» для вида налога текущей строки табличной части;

поля «Сумма» и «Содержание» - формируются автоматически по данным регламентированного отчета;

поля счетов по НУ - формируются автоматически, используются данные из регистра сведений «Соответствие счетов БУ и НУ», при этом в поле Счет налога (НУ) должен указываться счет из раздела Н600 «Обязательство по налогам»;

поле «Структурная единица» - заполняется по данным регламентированного отчета. В случае, если отчет заполнен по одной структурной единице, то будет подставлена именно эта структурная единица, в противном случае - Организация регламентированного отчета;

поле «Налоговый комитет» - подставляется значение из регламентированного отчета.

2. Заключение договоров ГПХ регламентировано Гражданским кодексом. При этом сумма договора определяется сторонами по согласованию. С суммы начисленного дохода физическому лицу по договору ГПХ в соответствии со статьей 169 Налогового кодекса удерживается ИПН.

В программе 1С необходимо провести документ «Поступление ТМЗ, работ и услуг», заполнив поля необходимыми данными. Затем во вкладке «Действия» выбрать «На основании» и выбрать «Расчет налогов при поступлении активов и услуг». Будет открыт документ, в котором отражается информация по расчету налогов с доходов физических лиц по договорам ГПХ.

Информация из документа будет отражаться в Декларации по ИПН и социальному налогу.

Читайте также: