Нии петрова справка для налоговой
Опубликовано: 14.05.2024
1. Получение налоговых вычетов:
1.1. Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)
Данный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода.
1.2. Социальные (ст. 219 НК РФ)
Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы (на обучение, лечение, на благотворительность, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии).
Вы можете оформить социальный налоговый вычет, если у вас были расходы:
- на своё обучение (по любой форме обучения)
- на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме
- на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме
Документы, необходимые для получения налогового вычета на обучение:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (оригинал)
- Договор на обучение, дополнительное соглашение, документы о смене наименования учреждения
- Лицензия учебного заведения
- Квитанции об оплате за обучение
- Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке
- Справка о форме обучения ребенка
- Документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
- Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
2. Hа лечение и приобретение медикаментов:
- при расходах на собственное лечение
- при расходах на лечение мужа/жены, родителей (прямые родственники)
- при расходах на лечение детей (до 18 лет)
Для оформления социального налогового вычета на лечение (медикаменты):
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
- Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
- Справка об оплате медицинских услуг (рецепт по форме №107/у с печатью «Для налоговых органов», заверенный подписью врача и печатями лечебного заведения – если медикаменты)
- Договор на оказание медицинских услуг на имя получателя льготы
- Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг
- Платежные документы (квитанции, товарные чеки, платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за медикаменты)
- Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
3. Hа добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:
- при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)
- при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
Документы, необходимые для получения налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
- Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
- Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов
- Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ
- Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет
- Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы)
4. Hа благотворительность:
- образовательных, научных, медицинских учреждений
- культурных центров и в организации, занятых в сфере соц.обеспечения
- культурно – спортивных организаций
- дошкольных образовательных учреждений
- пожертвования на содержание спортивной команды
Документы, необходимые для получения налогового вычета на благотворительность:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
- Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
- Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования)
- Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования
1.3. Профессиональные (ст. 221 НК РФ)
Сумму налогооблагаемого дохода можно уменьшить только на расходы от ведения предпринимательской деятельности:
1. Индивидуальный предприниматель (ИП)
Документы, необходимые для оформления вычета:
- заявление
- налоговая декларация
- документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета
2. Занимаетесь частной практикой (нотариус, адвокат и т.п.)
3. Получаете вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)
Документы, необходимые для оформления вычета:
- заявление на получение вычета в адрес организации, от которой вы получили доход
- документы, подтверждающие произведенные расходы
1.4. Имущественные (ст. 220 НК РФ)
Имущественные вычеты – это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.
Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:
- если вы купили квартиру, землю, дом (или другое жилое помещение)
- вы построили дом (жилой, с получением собственности на дом), у вас были расходы на отделку квартиры, строительство дома
- вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения)
- если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд.
Документы, необходимые для получения налогового вычета при покупке квартиры, дома, земли
- Паспорта собственников
- Свидетельство ИНН
- Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ) (для пенсионеров 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
- Реквизиты расчетного счета карты, сберкнижка
- Договор на покупку недвижимости – договор купли-продажи, долевого строительства, договора уступки права, договора паевого взноса, предварительные договора (доп. соглашения к договорам), договор подряда и т.п.
- Свидетельство о государственной регистрации права на дом, землю, квартиру (или выписка из ЕГРН)
- Акт приема передачи в собственность (при строительстве жилья обязательно)
- Платежные документы по договору - квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры, расписка продавца (при купли-продажи квартиры), акт сверки, чеки, выписка с банковского счета, справка о полной выплате паевого взноса, аккредитив, документы на банковскую ячейку, либо другие платежные документы, подтверждающие оплату
- Кредитный договор на покупку квартиры
- Справка из банка об уплаченных процентах, с даты кредитного договора, за каждый год
- При необходимости – свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени/фамилии, пенсионное удостоверение
Дополнительные документы: индивидуально, зависит от договора, обсуждаются на консультации
1.5. Нерезидент
Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации, уплачивают 30% от заработной платы. При установлении статуса резидентства налоговая ставка меняется, и с заработной платы удерживают 13%. Разницу 17% можно вернуть, составив 3-НДФЛ.
Документы, необходимые для оформления вычета:
1.6. Убытки
Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы.
Учет убытков, перенесенных на текущий период с прошлых лет, а также перенос убытков, образовавшегося в текущем году, на последующие периоды, производится в налоговых декларациях по налогу на доходы физических лиц ( форма 3-НДФЛ ).
2. Получение дохода:
В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса обязанность исчислить, удержать и уплатить сумму налога в отношении доходов, выплачиваемых физическому лицу, возложена на налогового агента, как правило, работодателя. Однако в некоторых случаях физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путём подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.
2.1. Продажа имущества
Продажа имущества, например, квартиры, дома, земли, автомобиля и т.п., находившегося в собственности менее 3 или 5 лет.
Доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более 5 лет, и более 3 лет при условии, что право собственности оформлено до 2016 года.
Условия освобождения останутся прежними для следующих видов жилья:
- Приобретенного посредством договора наследования или дарения от близкого родственника;
- Полученного вследствие приватизации;
- Право владения, на которое возникло после заключения договора пожизненного содержания с иждивением.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт (перевод паспорта при необходимости)
- ИНН
- Договор продажи имущества, доли, комнаты. Автомобиля, гаража, катера и т.п.
- Свидетельство на собственность, ПТС (когда автомобиль)
- Договор о покупке проданного имущества (подтвержденные расходы)
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.
- Приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.)
- Свидетельство о рождении детей (до 14 лет обязанность по уплате налога берет на себя родитель, законный представитель)
- Паспорт ребенка (возникает налог с 14 лет, заполняется декларация отдельно на ребенка)
ВАЖНО! Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
2.2. Сдача в аренду
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договор найма жилого, нежилого помещения
- Подтверждение оплаты НДФЛ 13%, при сдаче в аренду организациям, оплачивающим налог за арендодателя (справка 2НДФЛ)
2.3. Договора на оказание услуг, иные (с иностранными компаниями), работа за заграницей
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договора
- Подтверждение оплаты НДФЛ 13%, при сдаче в аренду организациям, оплачивающим налог за арендодателя (справка 2НДФЛ)
2.4. Договоры дарения
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договора дарения
- Степень родства – свидетельство о рождении дарителя, одаряемого, паспорта, свидетельство о браке и т.п.
2.5. В виде различного рода выигрышей
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договора, документы подтверждающие выигрыш
- Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога
2.6. Продажа в уставном капитале, ценные бумаги
С 2016 года средства, полученные учредителем или участником общества при уменьшении уставного капитала, будут являться доходом, облагаемым НДФЛ. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета не только при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, но и:
- при выходе из состава участников общества;
- при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества;
- при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договора продажи УК, акций, ценных бумаг и т.п.
- Выписка по счету при выявлении дохода, документы подтверждающие получение дохода, чеки, приходные ордера, расписки, акты и т.п.
- Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога
- Документы, подтверждающие фактически понесенные расходы
2.7. Доход при переуступке права требования
(иной доход при строительстве дома, квартиры, при переуступки права требования, до получения квартиры в собственность, облагается ставкой в 13%)
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договора
- Выписка по счету при выявлении дохода, документы подтверждающие получение дохода, чеки, приходные ордера, расписки, акты и т.п.
- Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога
2.8. Доход при обмене недвижимости, договор мены
При обмене квартир «имеет место возмездная передача права собственности», поэтому данная операция признается реализацией имущества.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета:
- Паспорт гражданина РФ
- ИНН
- Договора мены, купли продажи
- Выписка по счету при выявлении дохода, документы подтверждающие получение дохода, чеки, приходные ордера, расписки, акты и т.п.
- Подтверждение оплаты НДФЛ, при оплате налога
2.9. Иной доход
(при получении которых налоговым агентом не был удержан налог и т.д.)
Дополнительные документы: индивидуально, зависит от договора, обсуждаются на консультации.
ВНИМАНИЕ!
Полный список документов обсуждается на консультации со специалистами ООО «Центр юридических услуг».
Налоговые декларации заполняются в течение 15 минут в Вашем присутствии.
В стоимость услуги включена проверка имеющихся документов и выбор оптимальной схемы заполнения налоговой декларации для максимальной налоговой выгоды.
Также специалисты Центра юридических услуг предоставляют услуги по консультированию по сложным налоговым вопросам при подготовке налоговой декларации 3-НДФЛ, составлению необходимых заявлений на имущественные, социальные, стандартные налоговые вычеты, подготовке квитанций на уплату налога. Мы поможем составить полный пакет документов для подачи в налоговую инспекцию.
Мы гарантируем конфиденциальность и качество наших услуг.
Подробнее ознакомиться с условиями получения вычета и перечнем категорий граждан, имеющих на него право, можно в ООО «Центр юридических услуг».
Ждем вас
СПб., ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, лит. О, 1 этаж,
вход с Синопской набережной
(812) 777-1000
Режим работы:
понедельник – суббота с 9:00 до 21:00
воскресенье – выходные дни
Режим работы нотариуса Центра юридического и налогового консультирования:
понедельник – четверг с 09:30 до 18:00
пятница с 09:30 до 17:00
суббота – воскресенье – выходные дни
ст. м. «Озерки», пр. Энгельса, д. 124, корп. 1, ТРК «Вояж»
Режим работы: понедельник – пятница с 10:00 до 19:00 (перерыв с 13:00 до 14:00)
суббота – воскресенье – выходные дни
ст. м. «Звездная», Звездная ул., д. 1, ТРК «Континент»
Режим работы: понедельник – пятница с 10:00 до 19:00 (перерыв с 13:00 до 14:00)
суббота – воскресенье – выходные дни
В разделе представлена информация о налоговом вычете для пациентов онкологического центра - определение, список документов и правила получения.
Акции
Оперативные вмешательства со скидкой 7%.
Онкоконсилиум может потребоваться как при лечении в «СМ-Клиника», так и пациентам других медицинских учреждений с целью получения альтернативного мнения.
«СМ-Клиника» предоставляет своим пациентам check-up со скидкой до 20%!
«СМ-Клиника» предоставляет своим пациентам предоперационное обследование со скидкой от 30 до 55%!
Консультация врача-хирурга по поводу операции бесплатно!
Пакет документов, который необходимо предоставить в регистратуру для получения налогового вычета, если плательщиком является сам пациент:
- копия паспорта (1-ая страница и прописка) — копии документов необходимы для исключения ошибок по персональным данным при оформлении справки; **
- копия ИНН; **
** Пациент вправе не предоставлять копии паспорта и свидетельства ИНН, предоставив необходимую информацию устно, либо выписав данные на отдельный бумажный носитель. Копии документов необходимы исключительно для сверки данных и исключения ошибок при заполнении справки. Клиника не несет ответственности за ошибки, допущенные в справках, заполненные по неподтверждённым данным пациента.
- копии чеков;
- заявление (пишется от руки в регистратуре).
Пакет документов, который необходимо предоставить в регистратуру для получения налогового вычета, если плательщиком является другое физическое лицо:
- копии паспортов (1-ая страница и прописка) пациента и плательщика — копии документов необходимы для исключения ошибок по персональным данным при оформлении справки**;
- копия ИНН плательщика**;
- копии чеков;
- заявление (пишется от руки в регистратуре);
- свидетельство о рождении ребенка (если пациент — ребенок)**;
- свидетельство о браке (если пациент — супруг или супруга)**;
- свидетельство о рождении плательщика (если пациент — родитель)**.
** Пациент и/или законный представитель вправе не предоставлять копии паспорта и свидетельства ИНН, свидетельств о рождении, свидетельств о браке, предоставив необходимую информацию устно, либо выписав данные на отдельный бумажный носитель. Копии документов необходимы исключительно для сверки данных и исключения ошибок при заполнении справки. Клиника не несет ответственности за ошибки, допущенные в справках, заполненные по неподтверждённым данным пациента.
Что такое налоговый вычет?
Обращаем ваше внимание, что в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Социальный вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению его самого, супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. К вычету может быть предъявлена также сумма, истраченная на приобретение медикаментов.
В каких случаях можно получить вычет на лечение по НДФЛ?
Социальный вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению его самого, супруга (супруги), его родителей и (или) его детей в возрасте до 18 лет. Также к вычету может быть предъявлена сумма, потраченная на приобретение медикаментов. Возмещение социальных налоговых вычетов находится в зоне ответственности не работодателей, а налоговых органов.
Однако согласно 219-ой статье Налогового Кодекса РФ получение данного компенсационного возврата денежных средств по НДФЛ облагается определенными ограничениями:
- Общая сумма любых социальных вычетов, в том числе и на лечение, не может превышать 120 тысяч рублей в налоговом периоде. Помимо этого, в случае если налогоплательщик в течение налогового года имел и другие траты, претендующие на рассматриваемую категорию (обучение, благотворительность, негосударственное пенсионное страхование) и в сумме составляющие более 120 тысяч рублей, независимо от размера потраченных средств налоговый вычет рассчитывается из расчета данной суммы.
- Данная льгота действует лишь при предоставлении профильных услуг отечественными медицинскими организациями.
- Медицинские услуги должны входить в «Перечень», утвержденный Правительством РФ (Пост. Прав. РФ от 19.03.2001 N 201).
- Медикаменты, стоимость которых может быть принята к вычету, должны быть назначены врачом и также входить в Перечень, утвержденный тем же Постановлением Правительства РФ. Необходимые для оформления социального налогового вычета рецепты на лекарства выписываются лечащим врачом по требованию налогоплательщика на рецептурных бланках по ф. N 107/у в двух экземплярах с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика, если он имеется». Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику следует приобретать лекарства за собственные средства. Иначе говоря, если препараты оплачены работодателем, благотворительной организацией и т.п., требовать вычета на их стоимость нельзя.
Исключение: Ограничением не облагаются лишь расходы на дорогостоящее лечение. К категории дорогостоящего лечения относятся не только эндопротезирование или трансплантация органов, но и такие медицинские услуги как, например, экстракорпоральное оплодотворение.
Уже упомянутым Постановлением Правительства РФ N 201 утвержден «Перечень» (из 27 пунктов) дорогостоящих видов лечения, суммы расходов на оплату которого учитываются при определении социального налогового вычета. В данном случае вычет на дорогостоящее лечение не ограничивается лимитом в 120 тысяч рублей и предоставляется по сумме фактических расходов. Иначе говоря, если на дорогостоящее лечение, входящее в утвержденный «Перечень», потребовалось 350 тысяч рублей, то данная сумма может быть предъявлена к вычету полностью.
При применении социального налогового вычета учитываются также суммы страховых взносов, уплаченные в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования.
Как получить вычет на лечение?
Для того чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение, в первую очередь вы должны получить справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256. Данная справка должна быть заполнена всеми специализированными учреждениями, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.
Также в Вашем комплекте документов должна присутствовать справка на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) с прописанной стоимостью медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.
Затем Вы должны предоставить в налоговый орган по месту жительства письменное заявление, налоговую декларацию и следующие документы:
- справку со ссылкой на наличие у медицинского учреждения соответствующей лицензии с указанием его реквизитов;
- платежные документы, подтверждающие факт уплаты налогоплательщиком денежных средств за лечение;
- договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг, если такой договор заключался;
- копии свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги), свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей), либо свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет;
- справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период.
После сбора необходимого пакета документов и своевременного предоставления всей требуемуемой информации в налоговую инспекцию Вам остается дождаться проверки документов и перевода денег.
ФГБУ «Консультативно-диагностический центр с поликлиникой» соответствует всем заявленным выше требованиям для медицинского учреждения, что гарантирует Вам возмещение по социальному налоговому вычету потраченных средств на лечение в нашем центре.
Оформление справки на получение налогового вычета
Для получения справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы пациенту (или его законному представителю - заказчику по договору о возмездном предоставлении медицинских услуг) необходимо оформить заявление.
К заявлению требуется прикладывать ксерокопии документов об оплате услуг, ИНН налогоплательщика.
Заявление с вышеуказанными приложениями можно оставить лично в кассе учреждения или распечатать, заполнить от руки, отсканировать и с приложениями присылать на e-mail: kdcudp@mail.ru с пометкой «ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА»
Подготовка справки занимает 3-5 рабочих дней.
Вы можете записаться на прием к специалистам КДЦ, позвонив по телефону +7 (812) 325-00-03 или оставив Онлайн заявку.
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:
услуги по своему лечению;
услуги по лечению членов своей семьи: супруга (супруги), своих родителей, а также детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет;
медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств.
Размер вычета
Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. Вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что Вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма НДФЛ не меньше, чем 15 600 рублей, иначе Вы не сможете получить вычет в полном объеме.
Важно учитывать, что данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение, медикаменты и др.) должна быть не больше 120 000 рублей, соответственно, максимальная сумма возврата за все полагающиеся вычеты составляет 15 600 рублей.
Исключение составляют дорогостоящие услуги, на которые ограничение по размеру не распространяется и 13% рассчитывается с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных социальных вычетов).
Перечни всех медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета"
Период, за который предоставляется вычет
Согласно п.7 ст. 78 НК РФ вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет со дня оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2019 году, можно до 2022 года включительно — в 2023 году сделать это будет уже невозможно.
Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства для получения налогового вычета за лечение
1. Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) за год, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты
2. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
3. Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.
4. Комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения, состоящий из документов:
Договор с мед.учреждением с указанием реквизитов лицензии (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
Справка от мед.учреждения об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу (оригинал).
Для получения вычета на лекарства дополнительно необходимо предоставить:
заполненные лечащим врачом рецепты на специальном бланке с указанием того, что они выписаны для налоговой;
чеки или платежные квитанции, подтверждающие факт произведения оплаты за лекарства.
Обратите внимание, что предоставление заверенных копий лицензий медицинских учреждений для получения налогового вычета не является обязательным! При наличии в договоре на лечение ссылки на реквизиты лицензии, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Данная рекомендация содержится в письме ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@.
Отсканированные копии лицензий размещены на нашем сайте в разделе Контакты.
Предоставление чеков и других платежных документов также не является обязательным, что подтверждается разъяснениями налоговых органов (письмо ФНС от 07.03.2013 г. N ЕД-3-3/787@; Письмо ФНС от 02 мая 2012 года N ЕД-4-3/7333@.).
1. Анализ крови (сдается утром, натощак):
- клинический анализ
- СОЭ
- группа крови и резус-фактор
- С-реактивный белок
- глюкоза
- АЛТ
- АСТ
- общий билирубин
- креатинин
- мочевина
- ионизированный кальций
- кальцитонин
- паратгормон
- коагулограмма (ПТИ, МНО, АЧТВ)
- HBsAg (маркер гепатита В)
- HCV(маркер гепатита С)
- антитела к ВИЧ
- суммарные антитела (Ig M, G) к Treponema pallidum (сифилис)
- ТТГ, Т4 св., Т3 св.
Анализы действительны 30 дней.
Анализы на HBsAg, HCV, антитела к ВИЧ, антитела к Tr. pallidum, группу крови и резус-фактор – действительны 3 месяца.
2. Общий анализ мочи - годность 30 дней.
3. Инструментальные исследования:
- ЭКГ (электрокардиографию) - годность 1 месяц. Обратите внимание: ЭКГ необходимо предоставлять в виде заключения с пленкой;
- эхокардиографию (обязательно для всех пациентов старше 50 лет, а также в более раннем возрасте при условии наличия сердечной патологии) - годность 3 месяца;
- флюорографию или рентгенографию легких - годность 6 месяцев.
Анализы, ЭКГ, эхокардиография могут быть выполнены по месту жительства, в любом учреждении.
4. Консультации специалистов
Пациентам старше 50 лет необходимо пройти консультацию невролога (с дуплексным исследованием брахиоцефальных артерий) и кардиолога для решения вопроса о возможности проведения оперативного вмешательства и объеме необходимой подготовки и обследований.
5. Консультация цитологических и гистологических препаратов
Если ранее Вам проводилась операция - необходимо получить гистологические препараты удаленной опухоли и провести их консультацию в лаборатории морфологии Центра эндокринологии. Данная консультация проводится платно, с целью подтверждения имеющегося у пациента диагноза.
При госпитализации предоставлять результат пересмотра цитологических/гистологических стеклопрепаратов или результат биопсии щитовидной железы, проведенных в нашей клинике, необходимо в распечатанном виде !
6. Консультация терапевта
При госпитализации в Северо-Западного центр эндокринологии и эндокринной хирургии Клиники высоких медицинских технологий им. Н. И. Пирогова Санкт-Петербургского государственного университета помимо выполнения всех анализов и обследований из списка, представленного ниже, Вам необходимо получить заключение врача-терапевта о возможности проведения оперативного вмешательства. Подробнее о том, зачем нужен осмотр терапевта перед госпитализацией.
7. Если Вам ранее проводились оперативные вмешательства, в обязательном порядке необходимо принести на госпитализацию выписной эпикриз и гистологическое исследование после ранее проведенных операций. Возьмите также выписные эпикризы после госпитализаций в стационары, если Вы ранее проходили лечение.
Если Вам неудобно выполнять анализы в поликлинике по месту жительства и тратить время в очередях, Вы можете выполнить все необходимые лабораторные исследования и электрокардиограмму за 2 дня в подразделениях центра эндокринологии в Санкт-Петербурге. Анализы необходимо сдавать натощак, до 11 часов дня.
Исследования выполняются лабораторией Северо-Западного центра эндокринологии и эндокринной хирургии на новейшем оборудовании ведущих мировых производителей, обеспечивающем высокое качество диагностики. Подробнее о лаборатории центра и сдаче анализов
Обследование проводится в подразделениях центра:
- Петроградский филиал: Кронверкский пр., д. 31 (200 метров от станции метро «Горьковская», с 7.30 до 20.00, без выходных, телефон (812) 498-10-30);
- Приморский филиал: ул. Савушкина, д. 124, корп. 1 (250 метров направо от станции метро «Беговая», с 7.00 до 21.00 (будни), с 7.00 до 19.00 (выходные), телефон (812) 565-11-12).
!Внимание! Акция! При сдаче полного комплекса лабораторных анализов в Приморском или Петроградском филиалах Центра эндокринологии – регистрация и расшифровка ЭКГ - бесплатно!
*Указанное предложение не суммируется с другими скидками и акциями. Акция недействительна при срочном выполнении лабораторных анализов (за 1 день).
Код Название исследования Стоимость
416 Клинический анализ крови - 410 руб.
419 СОЭ - 175 руб.
4315 Группа крови и резус-фактор - 650 руб.
238 С-реактивный белок - 420 руб.
137 Глюкоза - 180 руб.
177 АЛТ - 180 руб.
176 АСТ - 180 руб.
146 Общий билирубин - 180 руб.
129 Креатинин - 180 руб.
131 Мочевина - 190 руб.
4552 Ионизированный кальций - 400 руб.
4410 Кальцитонин - 1100 руб.
204 Паратгормон - 770 руб.
418 Коагулограмма - 820 руб.
(ПТИ, МНО, АЧТВ)
262 HBsAg (маркер гепатита В) - 600 руб.
267 Суммарные антитела (Ig M, G) - 560 руб.
к НСV (маркер гепатита С)
325 Антитела к ВИЧ - 410 руб.
322 Суммарные антитела (Ig M, G) - 480 руб.
к Treponema pallidum (сифилис)
276 ТТГ - 380 руб.
280 Т4 св. - 450 руб.
278 Т3 св. - 420 руб.
458 Общий анализ мочи - 310 руб.
ЭКГ - 800 руб.
Взятие крови - 200 руб.
Общая стоимость обследования 10 445 руб.
Стоимость обследования по акции 9 615 руб.
При наличии гастрита или язвенной болезни, а также всем пациентам с первичным и вторичным гиперпаратиреозом необходимо выполнить фиброгастродуоденоскопию - годность 3 месяца.
Пациентам с первичным гиперпаратиреозом для локализации аденомы паращитовидной железы необходимо выполнить сцинтиграфию паращитовидных желез (сканирование паращитовидных желез с технетрилом, SestaMIBI сканирование). Если по каким-либо причинам заключение сцинтиграфии неинформативно, требуется выполнение компьютерной томографии органов шеи с болюсным контрастным усилением.
Пациентам с папиллярным раком щитовидной железы необходимо выполнить компьютерную томографию грудной клетки (оптимально – с использованием мультиспирального томографа с 64- или 128-срезами; в Петербурге на исследование можно записаться по телефону 676-25-25 с 8 до 21 часа).
Пациентам с медуллярным раком щитовидной железы до операции должны быть выполнены следующие исследования:
- анализ суточной мочи на метанефрины;
- компьютерная томография грудной клетки и брюшной полости.
ВНИМАНИЕ! Пациент должен поступать на госпитализацию в Центр эндокринологии и эндокринной хирургии Клиники высоких медицинских технологий им. Н. И. Пирогова Санкт-Петербургского государственного университета со всем необходимым перечнем исследований. Каждое исследование в списке предназначено для своей цели, и провести качественное лечение пациенту, не имеющему обследования, нельзя. При этом, согласно правилам оказания высокотехнологичной медицинской помощи, обследование пациента должно быть полностью выполнено до поступления в клинику. В связи с этим, при отсутствии какого-либо из необходимых исследований на момент госпитализации в стационар, дата госпитализации будет перенесена и пациенту будет предложено выполнить его на ПЛАТНОЙ основе. Сроки выполнения анализов до 3-х дней. Просим Вас внимательно и ответственно относиться к вопросу проведения предоперационного обследования.
Пациентов, проживающих в других городах (за исключением городов Ленинградской области), мы просим не уезжать из Санкт-Петербурга в течение 3 суток после выписки. Это время можно провести в гостинице и потратить его на посещение театров, музеев, или просто отдохнуть и набраться сил. В случае возникновения осложнений операции (отек шва, повышение температуры, появление симптомов снижения уровня кальция в крови - ощущения "бегания мурашек", онемения, судорог в мышцах) у Вас будет возможность встретиться с лечащим врачом и быстро устранить возникшие проблемы. Излишне раннее возвращение в свой город не даст Вам подобной возможности. Также через 3 суток мы можем выдать Вам гистологическое заключение и предоставить наши рекомендации по тактике дальнейших действий.
Для пациентов Северо-Западного центра эндокринологии действует специальная система скидок в новых современных апартаментах "Призрак оперы", расположенных в шаговой доступности от стационара в 100 метрах от Мариинского театра и Консерватории, в 500 метрах от культурного пространства "Новая Голландия". При оформлении бронирования используйте промо-ко д 105 для получения 10%-ной скидки на проживание. Перейти к бронированию номера.
Читайте также: