Не зарегистрирован в налоговой

Опубликовано: 18.05.2024

1. Что такое ИНН и зачем он нужен?

Идентификационный номер налогоплательщика, или ИНН, — это 12-значный номер, который вы (или ваш работодатель за вас) используете для уплаты налогов.

Он также понадобится, чтобы проверить, нет ли у вас неуплаченных налогов, и если вы решите зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

2. Как узнать свой ИНН?

Если вы забыли или потеряли свой ИНН, вы можете узнать его:

онлайн. С помощью сервиса Федеральной налоговой службы. Вам понадобятся данные паспорта или другого документа , удостоверяющего личность;
при личном обращении в налоговую инспекцию. Выберите удобную для вас инспекцию и запишитесь на прием онлайн.

3. Как и где получить ИНН?

Если у вас нет ИНН, вы можете оформить его:

в налоговой инспекции. Для этого выберите удобную инспекцию и запишитесь на прием онлайн. Если вы предварительно подадите заявление через онлайн-сервис, то в налоговую придется сходить один раз — за готовым ИНН;
во всех центрах госуслуг «Мои документы» по экстерриториальному принципу вне зависимости от места жительства или пребывания в Российской Федерации;
без личного визита. Для этого отправьте пакет документов в налоговую инспекцию по вашему выбору заказным письмом с описью вложения и уведомлением о получении. Свидетельство ИНН вы получите также по почте — на адрес, указанный в заявлении. Вы также можете получить ИНН без визита в налоговую (на e-mail или по почте), если у вас есть квалифицированная электронная подпись. Подробнее об этом можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Какие документы нужны для получения ИНН?

Для получения ИНН вам понадобятся:

заявление (форма находится по ссылке внизу страницы);
паспорт или другой документ , удостоверяющий вашу личность (если вы подаете документы по почте — его нотариально заверенная копия).

Если вы живете не по месту регистрации и подаете документы по почте, сообщите в налоговую адрес вашего фактического места жительства и телефон для связи. Свидетельство ИНН вам вышлют заказным письмом на указанный адрес.

Если документы будет подавать ваш представитель, дополнительно потребуются:

копия вашего паспорта или другого документа , удостоверяющего вашу личность;
нотариально удостоверенная доверенность на имя вашего представителя.

Свидетельство ИНН будет готово в течение пяти рабочих дней после того, как налоговая получит пакет документов.

5. Как оформить ИНН ребенку?

Если ребенку 14 лет или больше — а значит, у него уже есть паспорт гражданина РФ — ИНН для него оформляется точно так же, как и для взрослого.

Если ребенку меньше 14 лет, заявление о постановке на учет нужно писать от имени законного представителя ребенка. Для заполнения заявления понадобятся свидетельство о рождении ребенка и справка, подтверждающая его регистрацию по месту жительства. Личное присутствие ребенка младше 14 лет не нужно — и подает документы, и забирает готовое свидетельство его законный представитель.

6. Что делать, если я сменил ФИО или потерял свидетельство ИНН?

Идентификационный номер присваивается один раз и сохраняется даже при смене ФИО и места жительства или снятии с налогового учета — обо всех изменениях налоговая инспекция узнает в ходе межведомственного взаимодействия. Поэтому если вам нужен ваш ИНН, но вы утратили свидетельство или сменили указанные на нем личные данные, вы можете просто узнать свой номер ИНН с помощью сервиса Федеральной налоговой службы и использовать его.

Также при желании вы можете оформить дубликат свидетельства ИНН. Это можно сделать:

в налоговой инспекции лично или через своего представителя. Для этого выберите удобную для вас инспекцию и запишитесь на прием онлайн;
во всех центрах госуслуг «Мои документы» по экстерриториальному принципу вне зависимости от места жительства или пребывания в Российской Федерации;
по почте, направив пакет документов в налоговую инспекцию по вашему выбору заказным письмом с описью вложения и уведомлением о получении. Свидетельство ИНН вы получите также по почте — на адрес, указанный вами в заявлении.

Пакет документов тот же, что и при получении ИНН в первый раз. Поменять свидетельство ИНН в связи со сменой личных данных можно бесплатно, а при оформлении документа взамен утраченного нужно Заявитель, согласно №210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» от 27 июля 2010 года, имеет право не предъявлять квитанцию об уплате госпошлины за предоставление государственной услуги, однако это не освобождает его от ее уплаты.

">уплатить госпошлину в размере 300 рублей.

Получив ваши регистрационные документы, инспекция должна вынести решение: либо принять документы для постановки вас на налоговый учет, либо выдать решение об отказе в регистрации. В 2021 году к неё есть на это три дня. В случае отказа причина должна быть указана в решении. Ваши дальнейшие действия зависят от того, считаете ли вы отказ оправданным. Если вы согласны с решением налоговой, по возможности, устраните причину и подайте документы на регистрацию еще раз. Если же вы считаете, что вам отказали неправомерно, решение налоговой можно обжаловать в вышестоящие налоговой и через суд.

Ограничений по срокам для повторной подачи регистрационных документов нет. Однако если вы платили госпошлину и не хотите оплачивать ее повторно, нужно подать документы в течение трех месяцев с первой попытки.

1. По каким основаниям налоговая может отказать

По статистике на 2021 год наиболее часто встречающиеся причины, по которым инспекция может отказать вам в регистрации ИП, можно разделить на три группы:

Проблемы с документами: нарушение порядка оформления, неполный комплект, подача в неподходящую инспекцию и т.п.;
Неподходящий вид деятельности;
Отсутствие права работать в качестве ИП: недееспособность заявителя, банкротство, судебный запрет, несовместимая с предпринимательством должность и т.п.

1.1. Проблемы с документами

Замечания к документам являются самой распространенной причиной отказа в регистрации ИП. К ним относятся:

Подача документов в неподходящую инспекцию. Постановкой на учёт предпринимателей занимаются только регистрирующие инспекции, заранее узнайте, какая из них относится к вашему адресу прописки. Обычно такая инспекция одна на крупный город или область. Скорее всего, районная налоговая, которая будет вас обслуживать в дальнейшем, не занимается регистрацией. Учтите, что вам нужна регистрирующая ФНС именно по месту прописки, даже если планируете работать в другом регионе.

В случае ошибки: нужно выяснить, какая из регистрирующих налоговых вам подходит, заново заполнить заявление (в нем есть реквизиты инспекции), а также заплатить госпошлину по реквизитам нужной ФНС.

Неполный пакет регистрационных документов. Помимо обязательного для всех заявления и копии паспорта, в отдельных случаях могут понадобиться дополнительные документы — доказательство дееспособности для несовершеннолетнего, справка об отсутствии судимости для некоторых видов деятельности, переводы документов и ВНЖ или разрешение на временное пребывание для иностранцев и т.п. Кроме того, многие забывают заверить документы у нотариуса: если заявление за вас подает представитель, помимо доверенности на него нужно также заверить вашу подпись на заявлении и копию паспорта.

В случае ошибки: уточните, каких именно документов не хватает и какие к ним предъявляются требования.

Неправильно оформленное заявление Р21001. Причиной отказа могут послужить ошибки, помарки и опечатки в заявлении, неправильно отформатированный текст и нарушение правил сокращений. В заявлении должны быть заполнены все обязательные поля, включая ИНН (если он вам уже присвоен). А также нарушение правил подписания заявления: свою подпись вы можете поставить либо в присутствии принимающего сотрудника налоговой или МФЦ, либо в присутствии нотариуса.

В случае ошибки: уточните, какие именно замечания есть у налоговой, учтите их при повторном заполнении заявления. Чтобы застраховать себя от новых неточностей, заполните заявление автоматически.

Оплата госпошлины по ошибочным реквизитам. Если вы подаете документы напрямую в ФНС или по почте, пошлину нужно заплатить до регистрации. Инспекция проверяет платёж, и если в нём указаны реквизиты другой налоговой или просто неправильные данные, в регистрации вам откажут.

В случае ошибки: оплатите пошлину заново по правильным реквизитам. Ошибочно оплаченную пошлину вы сможете вернуть, написав соответствующее заявление в ФНС.

1.2. Неподходящий вид деятельности

Некоторые виды деятельности запрещены для ИП. Если вы указали в заявлении один из таких видов, налоговая откажет в регистрации. Для ИП недоступны некоторые лицензируемые виды деятельности, а также области, требующие специальной квалификации, оборудования, специальных разрешений и т.п.

В частности, для ИП запрещены:

Производство и продажа крепкого алкоголя;
Оказание охранных услуг;
Разработка, производство и другие операции с авиатехникой;
Воздушные перевозки;
Операции с военной техникой, боеприпасами и пиротехникой;
Фармацевтическое производство;
Создание инвестиционных и пенсионных фондов и т.п.

В случае ошибки: определитесь, случайно ли вы указали в заявлении код деятельности, запрещенной для индивидуальных предпринимателей. Если вы сделали это ошибочно, исправьте, выбрав другой вид деятельности, разрешенный для ИП, заполните заявление заново и укажите подходящие коды. Если же вас интересует именно тот вид деятельности, который не доступен для ИП, возможно, стоит подумать о другой форме организации бизнеса.

1.3. Отсутствие права работать в качестве ИП

Некоторые категории граждан не вправе открывать ИП. В большинстве случаев ограничение временное, а часть причин для отказа можно устранить.

Предпринимательскую деятельность нельзя вести в следующих случаях:

Вы уже зарегистрированы в качестве ИП: получить этот статус можно только один раз.
Вы недееспособны в силу возраста или решения суда. Заявители, не достигшие 18 лет, могут получить решение суда, согласие одного из родителей на открытие бизнеса или свидетельство о вступлении в брак. Любого из этих документов достаточно, чтобы налоговая зарегистрировала вас в качестве ИП. Если недееспособность была установлена по решению суда (из-за психических заболеваний, наркозависимости и т.п.), вернуть статус дееспособного тоже можно только через суд.
Вы были признаны банкротом: в течение года после принятия судом такого решения, открывать ИП нельзя.
Вы состоите на государственной, муниципальной или военной службе: этим категориям служащих запрещено заниматься предпринимательской деятельностью.
У вас есть судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности: до конца срока, на который выдан такой запрет, вы не сможете открыть ИП, даже если запрет выдан в другом регионе РФ.

2. Что делать в случае отказа

Если вы получили отказ в регистрации ИП в 2021 году, в первую очередь, выясните причину отказа. Основание для отказа должно быть указано в решении налоговой. Если вы его не получили по истечении трех дней после подачи заявления, обратитесь в регистрирующую инспекцию за разъяснениями. Дальнейшие действия зависят от того, согласны ли вы с причиной отказа.

2.1. Если согласны с отказом

Если вы считаете, что налоговая правомерно отказала вам в открытии ИП, действуйте в следующем порядке:

2.2. Если не согласны с отказом

Если вы считаете, что вам неправомерно отказали в открытии ИП, действуйте в следующем порядке:

Получите в регистрирующей налоговой решение об отказе;
В течение трех месяцев с даты принятия этого решения подайте жалобу. Сначала жалоба подается руководству регистрирующей налоговой, потом при необходимости в вышестоящую инспекцию, далее в суд. Вышестоящая инспекция должна рассмотреть вашу жалобу в течение 15 дней, один раз этот срок может быть продлен максимум на 10 дней. Если по истечении 15 дней вы не получили ни ответа, ни уведомления о продлении срока, можно сразу идти в суд;
По итогам рассмотрения жалобы решение инспекции может быть оставлено в силе, тогда нужно обратиться в суд;
Если вышестоящая инспекция или суд признает отказ неправомерным, в течение 5 дней налоговая должна рассмотреть ваше заявление о постановке на учет. Заново подавать документы не нужно.

Если для вашей регистрирующей налоговой вышестоящий орган — это центральный аппарат ФНС, вы можете обжаловать отказ сразу в суд;
Трехмесячный срок для обжалования действует на всех стадиях. То есть, получив отказ в регистрирующей налоговой, вы можете обжаловать его в вышестоящую инспекцию в течение трех месяцев. Если ответ вышестоящего налогового органа вас не устроил, у вас также будет три месяца для обжалования через суд.

Жалобу нужно подать в письменном виде, это можно сделать как непосредственно в вышестоящей инспекции или суде, так и по почте или онлайн (потребуется ЭЦП). В жалобе укажите следующие сведения:

Ваши паспортные и контактные данные;
Реквизиты решения об отказе;
Наименование регистрирующей налоговой;
Основания, по которым вы считаете отказ неправомерным;
Ваши требования: в первую очередь, необходимо потребовать рассмотрения заявления о регистрации ИП;
Дата и подпись.

3. Как быть с госпошлиной

Если вы успеете устранить замечания и заново подать заявление в течение трех месяцев с первой попытки регистрации, еще раз уплачивать госпошлину не нужно — до истечения этого срока вам зачтут уже уплаченную пошлину. Воспользоваться таким зачетом можно только один раз: после второго отказа за повторную подачу придется платить пошлину. Ранее уплаченную пошлину не зачтут, если налоговая отказала вам из-за уплаты пошлины на ошибочные реквизиты.

Если вам отказали в постановке на учет, и вы решили вообще не открывать ИП (например, сочли вариант с ООО, более подходящим для вашего бизнеса), вернуть уплаченную пошлину нельзя. Не получится ее вернуть и в случае, если в первый раз вы подавали заявление непосредственно в инспекцию или по почте, а для повторной подачи выбрали способ, не требующий уплаты госпошлины (онлайн, через МФЦ или нотариуса).

Чем грозит бизнес без регистрации

Любой бизнес нужно зарегистрировать в налоговой. Отсутствие регистрации может повлечь административную, налоговую, а в исключительных случаях — уголовную ответственность. О возможных последствиях мы расскажем в статье. А как правильно зарегистрировать бизнес, работать со счётом и кассой, платить налоги и оформлять документы — смотрите в нашем бесплатном курсе молодого ИП, там вас ждут 11 уроков, тесты и практики.

Что считается бизнесом

Основная цель бизнеса — регулярное получение прибыли. Поэтому разовая продажа товара ещё не повод для регистрации ИП или ООО.

Как только у вас появляются постоянные клиенты и поставщики, стоит задуматься о регистрации.

У того, кто решил легализовать бизнес, два пути — открыть ООО или зарегистрироваться как ИП. В другой статье мы уже рассказывали о плюсах и минусах ИП или ООО — прочитайте перед тем, как выбрать один из вариантов.

Нет регистрации

Налоговая ответственность — штраф 10 % от доходов, полученных от бизнеса без регистрации, но не меньше 40 тысяч рублей по п. 2 ст. 116 НК РФ.

Налоговая инспекция напрямую заинтересована в регистрации каждого бизнеса. При выявлении «нелегальной» деятельности она вправе оштрафовать на 10 000 рублей и доначислить налог на доходы расчетным путем.

Административная ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей по ст. 14.1 КоАП.

Налоговая может передать заявление в суд, который привлечет нарушителя к административной ответственности.

Уголовная ответственность — штраф, обязательные работы или арест по ст. 171 УК РФ.

Уголовное разбирательство грозит только тому незарегистрированному предпринимателю, который «играет по-крупному» — ущерб государству или полученный доход должен составить больше 1 500 000 рублей. Возможное наказание:

штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за период до двух лет;
обязательные работы до 480 часов;
арест до 6 месяцев.

Административная ответственность — штраф от 5 000 до 10 000 рублей по ст. 14.25 КоАП.

Наказать могут за любую ложную информацию, но наиболее часто к ответственности привлекают тех, кто при регистрации указал недостоверный адрес.

Торговая точка в Москве не поставлена на учёт

Организации и предприниматели, которые торгуют в Москве, должны платить торговый сбор. Для этого нужно встать на учет не позднее 5 дней со дня начала торговли.

Торговля без постановки на учёт: штраф 10% от выручки за всё время, но не меньше 40 тысяч рублей по п. 2 ст. 116 НК РФ.

Пропуск срока: штраф по 15.6 КоАП: ИП — от 100 до 300 рублей, ООО — от 300 до 500 рублей. ПЛюс штраф 200 ₽ по ст. 126 НК РФ.

Подробнее о торговом сборе читайте в наших статьях:

Зарегистрируйте каждое обособленное подразделение ООО

Если ваша организация имеет отдельную точку с рабочими местами, то нужно зарегистрировать её как обособленное подразделение в течение месяца. Нарушение срока регистрации подразделения — штраф 10 000 рублей по п. 1 ст. 116 НК РФ. Отсутствие регистрации ОП — штраф 10% от полученного дохода, но не меньше 40 000 рублей — по п. 2 ст. 116 НК РФ.

Вы решились зарегистрировать свой бизнес и работать официально, но не знаете с чего начать? Начните с подготовки документов для регистрации. Вы справитесь с этим самостоятельно. Бланки документов можно найти в интернете или взять в налоговой. Главное, не допустить ошибок при их заполнении, иначе налоговая откажет в регистрации. Придётся повторять всё сначала и заново платить госпошлину.

Чтобы сразу правильно оформить документы, воспользуйтесь бесплатными мастерами регистрации ИП или ООО. С ними вы точно не ошибётесь. Большинство сведений заполняется автоматически, а с остальными помогут подсказки.

В зависимости от того, что вы регистрируете, выберите мастер регистрации:

Рад, что статья была для вас полезна. Может, у вас есть идеи статей, которые были бы полезны всем. Их можно прислать на isheev_ka@skbkontur.ru. Гарантирую +100500 к карме :)

Максим, к сожалению, не понял вопрос. Вы ведете речь о коммерческих отношениях? Если да, то опишите ситуацию подробнее.

Здравствуйте. Я так понимаю, вы про взносы.
Все ИП обязаны платить взносы на пенсионное страхование и на медицинское страхование за себя. Это не зависит от системы налогообложения, ведения хозяйственной деятельности, наличия доходов и их величины, в соответствии со статьёй №419 НК РФ. С 01.01.2017 взносы ИП за себя платят в налоговую по месту прописки.

О тех, кто может не платить взносы, мы рассказали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/29

Пока не совсем ясен ваш вопрос. До тех пор, пока вы не установили счетчики, начисления будут проводиться по фиксированным показателям. Если ваш вопрос касается коммунальных услуг, то для его решения обратитесь в управляющую компанию.

Работать легально всегда безопаснее. Если планируете вести деятельность на постоянной основе, лучше зарегистрироваться. Иначе могут быть последствия, подробно описанные в статье.

Если вы хотите оставаться в рамках законодательного поля, то да, ваш бизнес нужно зарегистрировать. Чем грозит бизнес без регистрации мы рассказали в этой статье. В законодательстве нет послаблений для ситуаций, если ваш бизнес носит сезонный характер.
Однако, если вы прекратите вести деятельность, вы можете закрыть ИП. О том, как это сделать, мы рассказали в другой нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/59.

Если имеет место систематическое извлечение дохода, а при открытии интернет-магазина вы будете получать доход от своих продаж, покупать и продавать товар — это предпринимательская деятельность. ИП регистрировать нужно.

Ведение деятельность без регистрации и подтверждения своего статуса в качестве ИП/юр. лица — это незаконная предпринимательская деятельность.
За это предусмотрена как административная/налоговая, так и уголовная ответственность.

В таком случае вы можете считаться самозанятым гражданином, но вам нужно будет уплатить НДФЛ со своего дохода. А ставка НДФЛ выше, чем, например, у ИП на УСН "Доходы".
На 2017-2018 гг. от обложения НДФЛ освобождены только три категории самозанятых (п. 70 ст. 217 НК РФ). Это те, кто занимается:

—присмотром и уходом за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
—репетиторством;
—уборкой жилых помещений, ведением домашнего хозяйства.

Чуть подробнее о самозанятости мы написали в нашем журнале:
https://kontur.ru/articles/4818

Если вы зарегистрируетесь как ИП на УСН с объектом налогообложения "Доходы", вам нужно будет платить страховые взносы, которые вы сможете вычесть из налога УСН. Для полного 2018 года сумма взносов ИП за себя составляет около 32 тысяч рублей (фиксированная часть) + 1% от дохода, который превышает 300 тысяч рублей, но с учётом того, что вы регистрируетесь как ИП не с начала года, сумма взносов для вас будет меньше.

Рассчитать сумму взносов к уплате вы можете с помощью калькулятора: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip

Добрый день, Ксения.

Использовать режим можно, если деятельность ведётся в регионе, в котором его ввели: в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Также применять режим нельзя, если доходы за год превысили 2,4 млн. ₽.

Чтобы использовать режим, надо передать налоговой заявление, паспортные данные и свою фотографию.

Это можно сделать через:
— мобильное приложение «Мой налог»;
— личный кабинет плательщика налога на lknpd.nalog.ru;
— банк, который принимает заявления.

О том, приняли документы или нет, налоговая сообщит в приложении «Мой налог» или через банк, в зависимости от того, как подавали документы.

ИП лучше зарегистрировать до того, как начнете вести деятельность, чтобы у налоговой не возникло вопросов о получении дохода от предпринимательской деятельности без регистрации, например, ИП или ООО.

Выбрать систему налогообложения вам поможет наша статья в Справочной: https://e-kontur.ru/enquiry/7.

Что касается расчетного счета, то закон не запрещает предпринимателям работать без него, однако часто банк не позволяет использовать личный счет физ. лица для предпринимательской деятельности, также есть и другие факторы, описанные в другой нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/5. Как вариант, вы можете принимать оплату наличными, или все же открыть расчетный счет: https://e-kontur.ru/enquiry/5. Открыть его можно, например, в одном из наших банков-партнеров: https://e-kontur.ru/openaccount.

Добрый день, Лана.

Торговля яйцами на рынке подразумевает обязательную регистрацию в качестве ИП/ООО.
Также при продаже яиц необходимо иметь соответствующие разрешения от СЭС, а сами яйца должны подходить под требования Роспотребнадзора.
Ответственность зависит от договора аренды, который заключен между торговцем и самим рынком.

ООО вправе вести розничную торговлю в нестационарных торговых точках на рынках.

1. Уточните, пожалуйста, фактически вы продаёте и устанавливаете деталь в прибор или вы заменяете неисправную деталь на новую и берёте деньги только за установку, а деталь клиент приобретает отдельно?

2. Если вы занимаетесь сборкой из комплектующих без из продажи, то оплату нужно брать только за «Сборку компьютера».

Если вы считаете, что те коды ОКВЭД, что у вас добавлены не соответствуют вашей деятельности то можете расширить список. Поподробнее об этом в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/236

О налоговых каникулах мы рассказали в с статье → https://e-kontur.ru/enquiry/198 если по прежнему будут соблюдены все условия их применения, то каникулы сохранятся.

Добрый день, Александр!

1. В этом случаем можете указывать, что это услуга по замене детали.

Да, вы можете применять налоговые каникулы по коду ОКВЭД, если он попадает в список льготных видов деятельности. Но единственное — доходы от льготного вида деятельности должны составлять 70% и более среди общего дохода ИП.

1. Открываю доску объявлений в интернете с платными услугами и размещением рекламы (например от гугл, яндекс директ, или просто третьих лиц)

2. Открываю доску объявлений в интернете без платных услуг и без рекламы (доход нулевой)

Что нужно регистрировать в первом случае, а что во втором?

По этой информации сложно сделать вывод, что нужно регистрировать. И в первой и во второй ситуации проще будет зарегистрировать ИП.

Добрый день, Егор.

По данной деятельности необходимо зарегистрироваться.
Касательно выбора ИП или ООО рекомендую ознакомиться с нашей статьей https://e-kontur.ru/enquiry/78

Добрый день, Елена!
Любой бизнес нужно зарегистрировать в налоговой. Отсутствие регистрации может повлечь административную, налоговую, а в исключительных случаях — уголовную ответственность.
Зависит насколько часто вы оказываете услугу, если раз в год, то думаю регистрировать бизнес не стоит, но если несколько раз в месяц или в квартал, то стоит задуматься об регистрации вашего бизнеса.
Если бизнес будет без регистрации, то возможно три вида ответственности:
Налоговая ответственность — штраф 10 % от доходов, полученных от бизнеса без регистрации, но не меньше 40 тысяч рублей.

Административная ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей.

Налоговая может передать заявление в суд, который привлечет нарушителя к административной ответственности.

Уголовная ответственность — штраф, обязательные работы или арест.

штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за период до двух лет;
обязательные работы до 480 часов;
арест до 6 месяцев.

Если вы хотите действовать как физ. лицо, и налоговая заметит такую схему, скорее всего, она сочтет ее незаконной, так как вы по факту будете вести предпринимательскую деятельность без регистрации самого ИП. Подробнее о том, почему все же стоит регистрировать бизнес, и чем грозит отсутствие регистрации, эксперты писали в этой и в другой нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/228.

В этом случае лучше зарегистрироваться в качестве ИП. Стать самозанятым, даже если вы работаете в регионе, где пилотно введен этот режим, не получится, так как работать в качестве самозанятого не получится, если вы перепродаете какие-то товары, а не продаете то, что произвели сами: https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd.

Добрый день, Егор.

Убеждение в том, что можно вести деятельность (получать доходы) и при этом не трудоустраивать никого - рискованно. Налоговая имеет доступ к вашему расчетному счету по запросу в банк. Ей достаточно посмотреть, что обороты есть, а в отчетности сотрудников нет. Вас могут попросить всё же трудоустроить сотрудника и доначислить налоги.
Рекомендованный вариант - трудоустроить учредителя как директора хотя-бы на минимальный размер оплаты труда. Можно даже на неполную ставку.

Одному анонимному предпринимателю отказали в регистрации фирмы, так как «в заявлении не указан детальный адрес помещения, нет его номера». Налоговая решила, что по адресу не понятно, где будет работать юрлицо. Предпринимателю пришлось в двухэтажном здании повесить на каждый этаж таблички «Офис 1» и «Офис 2», а затем подать заявление еще раз.

На второй раз компанию зарегистрировали. По словам руководителя юридической компании «Берлин и партнеры» Евгения Берлина, налоговики часто отказывают предпринимателям, и отказы можно разделить на два типа: полностью законные и те, которые налоговая пытается обосновать законами, — такие нужно обжаловать.

Мы расскажем, к чему может докопаться налоговая инспекция и как зарегистрировать фирму с первого раза.

Причина 1: неправильное название ООО

У юридического лица может быть несколько названий: полное, сокращенное, дополнительное на иностранном языке. Полное название нужно обязательно — это основное имя вашей фирмы, остальные — по желанию. Если ваше название не соответствует правилам, фирму не зарегистрируют.

В полном наименовании запрещено использовать иностранные слова: нельзя написать «Общество с ограниченной ответственностью Elefant», только «Общество с ограниченной ответственностью Элефант». В название, которое вписано в документы, нужно добавить фразу «с ограниченной ответственностью». Не просто «Элефант», а «Общество с ограниченной ответственностью Элефант».

По ГК РФ нельзя, чтобы название фирмы полностью состояло из слов, указывающих на ее деятельность. То есть «Общество с ограниченной ответственностью Изготовитель мебели» вряд ли получится зарегистрировать.Также нельзя включать в название наименования иностранных государств, российских органов власти, общественных организаций.

«Инспекция не зарегистрировала ООО “Московское бюро судебной защиты”, ее поддержал суд. По мнению суда, такое название может вызвать у потребителей ассоциацию с участием государства в данной организации, создать компании недопустимые конкурентные преимущества».

Наталья Боровская, юрист

Нельзя, чтобы название противоречило общественным интересам, нормам морали, гуманности и нравственности. Что это значит, закон не разъясняет, но очевидно, что фирму с названием «Долой власть» или «Всех сжечь» не зарегистрируют.

А вот уникальность названия налоговая не проверяет, поэтому чужое наименование не станет причиной отказа в регистрации, можете назваться «Билайном», если не боитесь претензий от правообладателя в будущем.

«Мы пробовали зарегистрировать компанию с наименованием, в котором было слово “японская”, но нам отказали на основании того, что названия иностранных государств использовать нельзя. Правило про нарушение норм нравственности и морали относительно новое, я знаю случай, когда зарегистрировали фирму с названием “Однодневочка”. Сейчас такое не пройдет, как и употребление в наименовании любых жаргонных слов и выражений».

Евгений Берлин, руководитель юридической компании «Берлин и партнеры»

Причина 2: левый юридический адрес

Налоговая инспекция пробивает юридические адреса новых компаний по своей базе, так ведомство борется с фирмами-однодневками. Поэтому лучше не покупать левый юридический адрес: при регистрации может выясниться, что на него зарегистрировано еще несколько фирм. Такой адрес считается «адресом массовой регистрации» и станет причиной для отказа.

Если вы все-таки решили купить адрес, чтобы зарегистрироваться, а настоящее помещение искать потом, проверьте его по базе налоговой. Если адрес там есть, ищите другой — с массовым не зарегистрируют.

Глеб Шевченко, партнер по корпоративным и гражданско-правовым вопросам юридической фирмы «Консулс»

Налоговая часто отказывает в регистрации из-за недостоверности юридического адреса. Требования к проверке сведений, которые будут включать в ЕГРЮЛ, ужесточились — из-за борьбы с покупкой фиктивных адресов под раздачу попадают и предприниматели с реально арендованным помещением.

Причина 3: ошибки в юридическом адресе

Налоговики тщательно проверяют юридические адреса новых компаний. Указывайте адрес фирмы точно так, как написано в плане БТИ помещения, не допускайте ошибок, иначе фирму не зарегистрируют.

Также инспектор может проверить, правда ли ваша компания находится по указанному адресу. По закону там должен располагаться исполнительный орган фирмы, то есть тот, кто принимает решения от имени юрлица: генеральный директор или владелец компании. Если никого на месте не будет, в налоговой могут решить, что вы указали неверный адрес, и в регистрации откажут. Это часто бывает на практике, такой отказ можно и нужно обжаловать.

Евгений Берлин, руководитель юридической компании «Берлин и партнеры»

Причина 4: неверные коды ОКВЭД

Коды ОКВЭД показывают, чем занимается компания. Это четыре цифры, по которым налоговая понимает, в какой сфере работает ваша фирма. Самая частая причина отказа из-за кодов ОКВЭД — указание не четырехзначного кода, а трехзначного. Три цифры были установлены старыми правилами, многие указывают трехзначные коды до сих пор.

Иногда предприниматель выбирает слишком много кодов, которые не связаны друг с другом. Например, вместе с деятельностью по печати газет указывает коды уборки территории или продажи детских игрушек. Так бывает, если в будущем есть планы расширить бизнес. Однако налоговая может воспринять это как признак фирмы-однодневки и отказать в регистрации.

Лучше указывать только те коды, которые близки к реальной деятельности компании, а остальные добавлять при необходимости. Это делается одним заявлением в налоговую.

Причина 5: нет оценки имущества в уставном капитале фирмы

Уставный капитал — деньги или имущество, которое учредители вносят при регистрации ООО. У него есть минимальный размер, в большинстве случаев это 10 000 ₽, их вносят деньгами.

Если в уставный капитал входит имущество дороже 20 000 ₽, нужен независимый оценщик, который определит, сколько оно стоит. Участники общества не могут указать, что имущество стоит больше, чем написано в заключении оценщика. И не могут сами оценить рыночную цену имущества: без заключения оценщика фирму не зарегистрируют.

Причина 6: неверно составлен устав ООО

Устав ООО — главный документ компании, где прописано, чем она занимается, какие права и обязанности есть у участников общества.

Закон четко определяет, что должно быть указано в уставе: название общества, сведения о месте нахождения, уставном капитале, хранении документов, взаимоотношениях участников. Что-то не напишете — налоговая ответит отказом. Это документ, который лучше составить с юристом, в крайнем случае можно использовать типовой устав, утвержденный законом.

Для предпринимателей тоже важно правильно составить устав — этот документ регулирует взаимоотношения участников. Если в нем что-то не так, например, не указано, сколько вы будете получать прибыли или что вправе забрать, выходя из общества, есть риск остаться без денег в случае спора с партнерами.

Глеб Шевченко, партнер по корпоративным и гражданско-правовым вопросам юридической фирмы «Консулс»

В уставе ООО должна содержаться информация о документе (решение/протокол), которым он был утвержден, важно проверить совпадение даты порядкового номера и наименования такого документа. Предприниматели часто не указывают эти данные или ошибаются в них, из-за чего получают отказ.

Причина 7: неверно составлен или заверен протокол собрания участников ООО

Если у компании несколько собственников или учредителей, нужно провести общее собрание и составить протокол, фиксирующий ваше с партнерами решение открыть ООО.

По всем вопросам участники собрания должны голосовать единогласно, разногласия не допускаются. C 2014 года протокол общего собрания нужно заверять у нотариуса, но вы можете избежать заверения. Для этого в уставе ООО или решении общего собрания напишите, что выбрали другой способ подтвердить достоверность протокола и принятое участниками решение.

Например, в протоколе можно прописать, что вы зафиксировали результат голосования с помощью видеосъемки или аудиозаписи. Запись на карте памяти нужно приложить к протоколу.

Есть вариант проще: добавить в устав ООО положение, что протоколы общих собраний подписываются всеми участниками, заверять их у нотариуса не нужно. Важно правильно сформулировать положение, иначе есть риск, что налоговая откажет в регистрации, потому что протокол не заверен.

Причина 8: темное прошлое учредителей

ФНС может отказать в регистрации ООО из-за прошлого учредителей. Например, если вы или ваш партнер уже открывали компанию, фирма не работала по указанному адресу или не платила налоги, это будет отмечено в ЕГРЮЛ. Когда налоговики проверят данные, они увидят, что учредитель уже показал себя с плохой стороны, и откажут в регистрации.

Также отказ ждет, если кому-то из учредителей запретили заниматься бизнесом по решению суда. По данным налоговиков из Удмуртии, на таком основании отказывают в 24% случаев подачи документов в налоговую.

Если у вас проблемы с прошлыми юрлицами, сначала нужно решить их, а потом регистрировать новое. Проверить партнеров можно с помощью сервиса от налоговой.

Наталья Боровская, юрист

Если учредитель ликвидирует одно юридическое лицо, то в регистрации второго налоговая откажет. Налоговый инспектор делает запись о ликвидации в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). При проверке документов на регистрацию нового ООО эта информация будет видна.

Причина 9: ошибки в заявлении на регистрацию ООО

Чтобы налоговая зарегистрировала фирму, нужно подать в инспекцию заявление по установленной форме. По словам Евгения Берлина, руководителя юридической компании «Берлин и партнеры», любая ошибка в заявлении на регистрацию ООО, даже если вы перепутали одну букву, станет причиной отказа налоговой.

По данным налоговиков, 37% отказов в регистрации юрлиц связаны с ошибками в порядке предоставления и заполнения документов. Самые частые ошибки: опечатки в персональных данных, отсутствие индексов, неверные сокращения в адресах, заполнение бумаг чернилами не черного цвета, прописными, а не печатными буквами.

Согласно приказу налоговой, все документы надо печатать с одной стороны, двусторонняя печать не допускается. Напечатаете документ с двух сторон — инспектор напишет, что он отсутствует, фирму не зарегистрируют.

Глеб Шевченко, партнер по корпоративным и гражданско-правовым вопросам юридической фирмы «Консулс»

Форма заявления на регистрацию одна для всех видов юридических лиц, поэтому в ней огромное количество полей. Заполнять ее нужно по правилам налоговой. Там есть все нюансы, например, стационарный телефон компании указывают с 8, а мобильный с +7.

Как не получить отказ в регистрации ООО

Выбрать фирменное наименование организации в соответствии с законодательством.
Не покупать левый юридический адрес, а если покупаете, проверить его на массовую регистрацию юрлиц.
Убедиться, что в юридическом адресе нет ошибок, быть готовым подтвердить, что фирма или ее управляющий орган действительно находятся по адресу регистрации.
Проверить коды ОКВЭД и не указывать коды деятельности из разных сфер.
Заказать независимую оценку, если в уставном капитале имущество дороже 20 000 ₽.
Составить устав ООО в соответствии с законом, лучше делать это вместе с юристом.
Правильно оформить документы, чтобы протокол общего собрания учредителей не нужно было заверять у нотариуса. Или заверить его у нотариуса.
Не открывать фирму с людьми, у которых уже были проблемные юридические лица.
Десять раз проверить на ошибки заявление на регистрацию.

Евгений Берлин, руководитель юридической компании «Берлин и партнеры»

В настоящее время онлайн-кассами пользуются большинство предпринимателей в России. В онлайн-кассе есть фискальный накопитель (ФН), в котором хранится информация о кассовых операциях и в режиме онлайн передается оператору фискальных данных (ОФД). ОФД хранит чеки и передает в Федеральную налоговую службу (ИФНС).

Фискальные накопители бывают двух видов и отличаются сроком действия и стоимостью: на 15 или 36 месяцев. Выбор ФН зависит от применяемой системы налогообложения на предприятии. На основной системе налогообложения (ОСН) следует выбрать ФН со сроком действия 15 месяцев, а на упрощенном режиме (УСН), патенте или ЕСХН - 36 месяцев. По истечении срока действия ФН его необходимо заменить и хранить следующие пять лет. Подробнее как заменить фискальный накопитель прочитайте в этой статье.

Для работы с онлайн-кассой необходимо провести подготовительные работы:

Заключить договор с ОФД на 1 или 3 года

Получить КЭП (квалифицированная электронная подпись)

Зарегистрироваться в ФНС

Настроить кассу и личный кабинет

Проинструктировать сотрудников по занесению товаров в систему

Большинство предпринимателей обращаются для решения этих вопросов в центры технического кассового обслуживания. Например, в МТС все эти услуги оказываются под ключ. У неподготовленных людей регистрация онлайн-кассы в налоговой почти наверняка отнимет много времени и нервов. А в некоторых случаях - и денег, потому даже небольшие ошибки могут быть чреваты порчей фискального накопителя и могут в последующем привести к солидным штрафам. Например, если при самостоятельной регистрации кассы допустить ошибку при вводе номера фискального накопителя (ФН), то ФН придет в негодность и вам придется купить новый.

Поэтому регистрацию кассы лучше все-таки поручать тем, кто специализируется на этой технической услуге. Чтобы не ломать голову с этим вопросом, предприниматели в основном обращаются в компании, где приобрели онлайн-кассу. Если вы все же решились заняться вопросом регистрации онлайн-кассы в налоговой самостоятельно, рассказываем о порядке регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции, нюансах регистрации фискального накопителя, как провести перерегистрацию кассы.

Обратите внимание, регистрация кассы в налоговой инспекции - процедура непростая и затратная по времени. Ошибки в заполнении данных ФН чреваты и могут привести к покупке нового ФН.

Порядок регистрации онлайн-кассы и фискального накопителя в налоговой инспекции

Шаг 1. Получите на сайте налоговой инспекции доступ к личному кабинету. Для этого пройдите регистрацию на сайте, заполните карточку регистрации ККТ. Процесс регистрации ККТ для ООО и ИП не отличается. Мы рассмотрим регистрацию онлайн-кассу в налоговой на примере ООО.

Шаг 2. Установите КриптоПРО CSP для работы с электронной подписью. Если он не установлен, то скачайте и установите его. Подробнее как установить написано на сайте налоговой службы.

Шаг 3. Установите сертификаты ключей для проверки электронной подписи и зарегистрируйтесь на официальном сайте ФНС России nalog.ru. Ключ электронной подписи выдает любой аккредитованный удостоверяющий центр. Их список размещен на сайте Минкомсвязи.

Шаг 4. Подтвердите регистрацию на сайте налоговой. На указанный при регистрации электронный адрес вы получите письмо - подтверждение об успешной регистрации. Оно будет содержать ссылку. Перейдите по ней для подтверждения регистрации. Этой ссылкой нужно воспользоваться ТОЛЬКО ОДИН РАЗ! В дальнейшем для входа в “Личный кабинет налогоплательщика юридического лица” используйте адрес https://lkul.nalog.ru.

Чтобы заказать услугу регистрации кассы у нас, просто оставьте заявку, наш специалист в ближайшее время вам позвонит. Услуга включает в себя весь необходимый комплекс для активации кассы. А цена небольшая. Кстати, для тех, кто берет кассу в аренду, активацию кассы мы проводим без дополнительных плат - все входит в стоимость аренды.

Заполнение Личного кабинета занимает до трёх дней с момента регистрации, по истечении которых вы получите доступ к полному перечню услуг сервиса. Полный перечень услуг сервиса будет доступен по истечении этого же срока.

Если по истечению трёх дней у вас возникли вопросы по информационному наполнению Личного кабинета, направьте обращение в инспекцию ФНС России, по которой отсутствуют данные, воспользовавшись сервисом "Обратная связь", расположенным в верхней левой части главной страницы Личного кабинета.

Шаг 5. Перейдите в раздел «УЧЕТ ККТ» в личном кабинете.

Шаг 6. Выберите в меню пункт «Зарегистрировать ККТ > Заполнить параметры заявления вручную» и заполните заявление на регистрацию ККТ.

Шаг 7. Заполните карточку в электронном виде сведения о вашей онлайн-кассе, нажмите кнопку «Выбрать модель ККТ». Касса подлежит регистрации, если указана в реестре ФНС.

Шаг 8. В отобразившемся окне выберите из таблицы модель вашего кассового оборудования, указанного в эксплуатационной документации. Для удобства можно воспользоваться фильтром по наименованию производителя аппарата. Затем введите заводской номер устройства.

Шаг 10. Выберите, если требуется, режим использования ККТ, поставив флажок рядом с соответствующим наименованием. При необходимости заполните дополнительные сведения, отображающиеся в форме.

Здесь же, при необходимости, нужно выбрать из предложенного списка вашего оператора фискальных данных.

Шаг 11. С помощью сервисной утилиты фискального регистратора необходимо сформировать регистрационный отчет. После занесения номера, касса формирует и распечатывает кассовый чек с параметрами фискализации. Для завершения регистрации ККТ необходимо передать сведения Отчета о регистрации в течении одного РАБОЧЕГО дня, следующего после получения регистрационного номера. Для этого щелкните по значению РНМ и в появившемся окне нажмите кнопку "Зарегистрировать ККТ".

ПЕРЕРЕГИСТРАЦИЯ КАССЫ

Если вы уже проходили регистрацию ККТ в налоговой, но возникли изменения при эксплуатации:

поломка или физическая неисправность фискального накопителя,

смена владельца онлайн-кассы или другие изменения данных в карточке ККТ,

закончился срок действия фискального накопителя,

превышен лимит памяти фискального накопителя.

В этом случае необходимо пройти процедуру перерегистрации кассы. На сайте налоговой описано, что нужно сделать для перерегистрации кассы.

Заказать услугу перерегистрации кассы вы можете и в нашем сервисном центре. Оставьте заявку и наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее время.

Читайте также: