Налоговый вычет за отдых на российских курортах

Опубликовано: 15.05.2024

Компенсация за отдых на российских курортах в 2021 году

Компенсация за отдых на российских курортах

Федеральный закон № 113-ФЗ «О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» вступил в силу еще с 1 января 2019 года. Данные закон внес поправки, предусматривающие возмещение части денежных средств, потраченных на отдых на территории России, и, в частности в Крыму, со стороны работодателей своим работникам. Основные цели введения льгот: развитие российской туристической базы и популяризация отечественных курортов; развитие социального туризма и создание условий для бюджетного отдыха; улучшение уровня жизни для людей со средними и низкими доходами, которые отказываются от отдыха по причине нехватки средств. Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей за человека. Компенсация полагается, как правило, работающему человеку и из полученных средств он обязан уплатить НДФЛ 13%. Законодательно получение компенсации доступно только россиянам, совершившим покупку тура в официальном агентстве на российские курорты.

Возмещению подлежат следующие виды затрат: транспортные расходы, расходы на проживание, оплата питания на отдыхе, оплата экскурсионных услуг. Все указанные расходы должны подтверждаться документально, следовательно, их наличие должно указываться в договоре с турагентством.

Официально трудоустроенные граждане смогут получить возврат средств по месту работы. Важно, что компенсация за организацию отдыха выплачивается не только сотруднику, но и членам его семьи: супруге (супругу), детям в возрасте до 18-ти лет, детям в возрасте до 24 лет, если они являются студентами очной формы обучения, нетрудоспособным родителям.

Пример расчета. Семья, состоящая из 3-х человек, приобрела путевки в турфирме на совместный отдых общей стоимостью 210 000 рублей. Соответственно на каждого члена семьи будет потрачено по 70 000 рублей. Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей на одного человека, из чего следует, что общая сумма возврата расходов, потраченных на отдых, в данном случае равна 150 000 рублей. Работник, оформивший компенсацию, обязан заплатить с полученной суммы 13% НДФЛ, следовательно, нужно будет вернуть (150 000 х 13% = 19 500 рублей).

Таким образом, общая стоимость расходов на отдых для семьи, состоящей из 3-х человек, составит 79 500 рублей (210 000 – 150 000 +19 500).

Если стоимость путевки меньше или равна 50 000 рублей, то затраты за организацию отдыха будут равны подоходному налогу с выплаченной суммы.

Следует иметь ввиду, что законодательство не обязывает работодателя производить компенсационные выплаты сотрудникам, то есть руководству достаточно отказаться от заключения договора с туроператором, чтобы исключить возможность оформления возмещения.

Условия для оформления возмещения

– предоставление подтверждения расходов, по списку лиц, заявленных в ст. 255 НК РФ;

– между работодателем и туроператором должен иметься договор;

– курорт должен быть расположен на территории России;

– сумма компенсации не должна превышать 50 000 рублей в год;

– часть расходов на страхование (в том числе медицинское) не должна превышать 6% от общей суммы.

Компенсация предоставляется гражданам начиная с 2019 года. Для того, чтобы получить компенсацию следует согласовать с работодателем возможность ее получения. Если у организации имеется договор с одним или нескольким туроператорами, работнику будет предоставлен перечень организаций, где можно купить путевку. Через бухгалтерию работодателя необходимо приобрести путевку на один из российских курортов. Работнику потребуется собрать и сохранить все документы, требуемые для получения компенсации (чеки, билеты, договоры и т.п.). После прибытия с отдыха следует составить заявление, приложив к нему всю собранную документацию. После проверки документов в бухгалтерии будет произведено перечисление средств в рамках программы компенсации за отдых. Деньги перечисляются совместно с заработной платой или иным способом по требованию работника.

Для работника выгода заключается в существенной экономии средств при отдыхе на российских курортах. Для работодателя – суммы, возмещаемые работникам в качестве компенсации за отдых, исключаются из облагаемых налогом, то есть фактически организация экономит и при этом повышает лояльность и заинтересованность работников. Для туроператоров – появляется возможность предлагать наиболее интересные со своей позиции направления, получая дополнительную прибыль.

Как получить кэшбэк от государства за отдых в России в 2021 году?

В 2021 году на компенсацию за отдых на отечественных курортах выделено 15 млрд рублей. Деньги получит каждый гражданин, который отдыхал в 2021 году на отечественных курортах. Сумма компенсации предположительно составит от 5 000 до 20 000 рублей за 1 человека, в зависимости от туристической путевки.

Путешествуя по России этой весной, можно сэкономить до 20% стоимости гостиницы или комплексного тура. Ростуризм готовит очередной, уже третий этап программы кэшбэка, по которой туристы, купившие туры по России, могут получить обратно часть их стоимости. Основные условия следующие. Возвращается до 20% стоимости от уплаченной суммы, но не более 20 000 рублей. Покупку необходимо оплатить по карте «Мир» (максимальная сумма возврата 20 000 рублей за одну транзакцию, количество транзакций по одной карте не ограничено), зарегистрированной в программе лояльности на сайте privetmir.ru.

Деньги вернутся автоматически в течение пяти дней на ту же карту, которой оплачивалась покупка. По условиям программы приобрести можно комплексные туры, круизы или забронировать гостиницу. Период проживания в отеле должен быть не менее двух ночей. Купить тур или забронировать гостиницу можно непосредственно нас сайте туроператора или отеля, так и через агрегаторов. Размер компенсации не зависит от стоимости тура. Компенсация возможна для туров, которые заканчиваются предварительно до 20 июня 2021 года. Размер кэшбэка зависит только от общей суммы единоразовой оплаты и не зависит от количества туристов.

Ирина Куликова,
к.э.н., доцент кафедры экономики и финансов

Льготами при отдыхе на курортах России может воспользоваться каждый житель страны. Рассказываем о госпрограмме субсидирования таких поездок.

На отдыхе с семьёй, особенно в новом месте, важно не потерять друг друга. Используйте приложение МТС Поиск, чтобы всегда понимать, где ваши близкие.

Условия государственной программы по компенсации затрат на отдых в России

Новый этап программы, на который выделено 2 млрд рублей, запущен в действие 18 марта 2021 года. Покупая тур по России с использованием банковской карты платёжной системы «Мир», российские туристы могут вернуть до 20 000 рублей.

Государство возвращает часть средств на отдых, который соответствует определённым условиям:

отпуск проходит в период до 30 июня 2021 года;
путёвка приобретается до 15 июня 2021 года;
продолжительность поездки составляет не менее двух ночей;
тур можно выбрать только у партнёров госпрограммы — перечень туроператоров, отелей, сервисов бронирования, санаториев и круизов опубликован на сайте мирпутешествий.рф .

Какая сумма компенсируется государством при отдыхе в России

Возможен возврат 20% стоимости поездки. За один платёж картой «Мир» — максимум 20 000 рублей.

Если вы купите путёвку:

за 40 000 рублей, вернётся кэшбэк 8 000 рублей;
за 100 000 рублей — 20 000 рублей;
за 150 000 рублей — те же 20 000 рублей.

Возврат идёт на общую сумму оплаты. Если вы приобретаете путёвку на нескольких членов семьи и оплачиваете одним платежом, вернётся один кэшбэк. Не запрещено совершать оплату несколькими платежами или покупать несколько туров. Например, вы можете купить путёвку для себя и родителей двумя платежами и дважды получить кэшбэк. Или два раза съездить в отпуск в указанный период с компенсацией за обе поездки.

Деньги зачисляются на карту, с которой выполнена оплата, в течение пяти рабочих дней со дня перевода.

Что нужно сделать, чтобы получить кэшбэк

Шаг 1. Зарегистрировать карту

Банковскую карту «Мир», с которой будет оплачиваться тур, необходимо зарегистрировать в Программе лояльности . Процесс занимает не более трёх минут. Потребуется ввести свой номер телефона и номер карты, поставить галочку в подтверждение согласия на обработку ваших данных и ознакомления с правилами участника программы. После этого на телефон придёт четырёхзначный код, который нужно ввести в окошко. Всё — регистрация карты выполнена.

Шаг 2. Выбрать тур

Во вкладке Партнёры на сайте мирпутешествий.рф вы можете выбрать туроператора и посмотреть, какие путёвки он предлагает. Также можно выбрать отель, санаторий или круиз. После перехода на страницу партнёра внимательно изучите все акционные предложения: чаще всего они имеют отметку «Мир» или «Кэшбэк», для удобства поиска могут быть вынесены на отдельную страницу.

Шаг 3. Оплатить тур

Оплатите поездку картой «Мир» до 15 июня, и в течение пяти дней автоматически вернётся кэшбэк. Если оплата будет произведена раньше или позже хотя бы на день, кэшбэк зачислен не будет.

Важно! При использовании банковских карт других платёжных систем, кроме «Мира», субсидия от государства не положена. Также кэшбэк не вернётся при оплате тура любой из кобейджинговых карт «Мир»: JCB, UnionPay или Maestro.

При покупке дорогостоящих туров или путёвок для нескольких человек попросите туроператора провести оплату несколькими платежами, тогда кэшбэк придёт за каждый.
Перед оплатой обратите внимание на срок действия карты, чтобы успеть купить путёвку и получить кэшбэк.
Субсидия начисляется не только за покупку готовых туров, круизов и путёвок в санаторий, но и за бронирование отелей. К примеру, вы хотите погулять с семьёй по Санкт-Петербургу, посетить музеи и театры. Для получения кэшбэка за проживание во время поездки вам достаточно забронировать отель из списка участников программы .

Если вы по причинам откажетесь от поездки, туроператор вернёт деньги, удержав понесённые расходы, а перечисленный кэшбэк спишется автоматически. Но если в путёвку будут внесены изменения без отмены покупки, кэшбэк сохранится.

Эта новость — о первом этапе Программы доступных путешествий, он завершился 28 августа.
Второй этап Программы начнется 15 октября. Подробнее о нем читайте по ссылке.

В августе стартует специальная программа по поддержке внутреннего туризма.

Задача программы — сделать отдых в стране интереснее и доступнее. Суть программы в том, что турист сможет получить возврат средств до 15 тысяч рублей в зависимости от стоимости путевки. В программе примут участие все регионы страны.

В программу включены как пакетные туры (перелет и проживание), так и отдельное проживание в отеле для самостоятельных путешественников.

Важные условия:

· Тур или проживание должны длиться не менее 5 дней 4 ночей.

· Возврат предоставляется на покупку только тех туров и гостиничных услуг, которые оплачены картой «МИР».

· Если у вас нет карты платежной системы «МИР», Вы можете воспользоваться картой родственников и друзей, или оформить в любом удобном Вам банке. Список банков-партнеров огромен.

Шесть шагов для получения возврата

1. Зарегистрируйтесь в Программе лояльности платежной системы «МИР» . Это можно сделать уже сейчас;

2. Дождитесь старта программы: начало в 00:01 21 августа;

4. Выберите турпакет для путешествия по России или гостиницу, в которой вы хотите провести отпуск. Ваше путешествие должно длиться не менее 5 дней, а количество туристов может быть любым;

5. В период проведения акции (21–28 августа) оплатите картой «Мир» на сайте гостиницы или туроператора полную стоимость турпакета или проживания. Список партнеров доступен по ссылке ;

6. Получите возврат на карту платежной системы «МИР», с которой произведена оплата.

Часто задаваемые вопросы и ответы

· Что сделать, чтобы получить государственную субсидию (возврат) за покупку тура или проживание в гостинице?

Зарегистрируйте карту «Мир» в Программе лояльности платежной системы «Мир».

Оплатите поездку в период с 21 по 28 августа 2020 зарегистрированной картой на странице акции на сайте выбранного туроператора или отеля, участвующих в Программе.

Список участников можно посмотреть здесь.

Если у вас нет карты «Мир», вы можете оформить ее в одном из банков-участников Программы лояльности .

Обращайте внимание на срок изготовления и условия выдачи карты.

· В какие города и направления можно купить путешествие с возвратом?

Государственная субсидия (возврат) начисляется за покупку туров по всем регионам России.

В следующих семи регионах поездки будут доступны с 1 октября по 20 декабря 2020 года:
— Алтайский Край;
— Республика Алтай;
— Калининградская область;
— Республика Крым;
— Севастополь;
— Краснодарский край;
— Ставропольский край.

Государственная субсидия (возврат) предоставляется как при покупке готовых туров у туроператоров, так и при организации самостоятельного путешествия и бронирования отеля. Участвующие в программе отели и гостиницы будут также опубликованы на сайте мирпутешествий.рф .

· Где и как нужно оплатить тур, чтобы получить возврат?

Оплатите тур картой «Мир», зарегистрированной в Программе лояльности «Мир», на странице акции на сайте туроператора или отеля, участвующего в Программе.

·На какой размер государственной субсидии (возврата) я могу рассчитывать?

Размер государственной субсидии (возврат) за оплаченные в рамках программы тур или гостиницу зависит от стоимости путешествия или проживания.

Туры от 25 000 до 49 999,99 рублей – возврат 5 000 рублей
Туры от 50 000 до 74 999,99 рублей – возврат 10 000 рублей
Туры от 75 000 рублей – возврат 15 000 рублей

Период проживания должен быть не менее 4 ночей.

Стоимость путешествия – это общая стоимость турпакета или проживания в классифицированной гостинице или транспортном специализированном средстве размещения на всех участников поездки на весь срок отдыха, оплачиваемая единоразово по карте платежной системы «МИР».

Таким образом, минимальный размер стоимости путешествия или пакет проживания – 25 000 рублей. При стоимости путешествия менее 24 999 рублей государственная субсидия не выплачивается.

· Я могу оплатить поездку картой Visa, Mastercard?

Нет, государственная субсидия (возврат) выплачивается только при оплате путешествия картой платежной системы «МИР».

· Я могу получить возврат без регистрации в Программе лояльности «Мир»?

Нет, возврат выплачивается только держателям карты «Мир», которая зарегистрирована в Программе лояльности «Мир».

· Картой какого банка нужно оплатить путешествие, чтобы получить возврат?

Оплатите путешествие картой «Мир» одного из банков-участников Программы лояльности платежной системы «Мир», список можно посмотреть на сайте privetmir.ru .

Перед оплатой карту необходимо зарегистрировать в Программе лояльности «Мир» .

· Когда я получу возврат?

Государственная субсидия (возврат) начисляется в срок до 5 рабочих дней с момента поступления информации об оплате Оператору.

· Могу ли я оплатить путешествие наличными в офисе туроператора или гостиницы?

Нет, вы можете оплатить путешествие только онлайн картой «Мир» на официальном сайте выбранного туроператора, гостиницы в период действия Программы с 21 по 28 августа 2020 года.

Наличная оплата или оплата через банковский терминал в офисах туркомпаний или гостиниц в рамках данной программы не возможны.

· Могу ли я получить государственную субсидию (возврат) уже сейчас?

Нет, по турпоездкам по России приобретенным вне программы (до или после даты проведения) государственная субсидия (возврат) не начисляется.

· Какой максимальный размер государственной субсидии (возврат) я могу получить?

Максимальный размер составляет 15 000 рублей на одну карту платежной системы «МИР» один раз за время программы.

· Как получить карту «Мир» и сколько стоит ее выпуск и обслуживание?

Оформить карту «Мир» можно в одном из банков-участников Программы лояльности «Мир», список которых расположен на сайте .

Обращайте внимание срок изготовления и условия выдачи карты.

· Можно ли оплатить тур или разными картами?

Да, если в тур отправляются двое и больше путешественников. Каждый может оплатить своей картой «Мир» онлайн, соблюдая условия начисления возврата за путешествие.

· Возможна ли покупка тура по частичной предоплате, будет ли в этом случае начислена государственная субсидия (возврат)?

Нет, тур должен быть оплачен полностью одним платежом.

· Сколько карт «Мир» разных банков я могу добавить в личном кабинете?

Вы можете зарегистрировать все активные карты «Мир».

· Могу ли я купить несколько туров или предложений отелей в период действия Программы?

Да, но будьте внимательны — возврат на каждую карту «Мир» начисляется только один раз.

· В какие сроки должна состояться поездка чтобы получить государственную субсидию?

Поездка должна быть оплачена только в период Программы: с 21 августа по 28 августа 2020 года. Начаться путешествие должно до 20 декабря 2020 года, а закончиться до 31 декабря 2020 года.

· Успею ли я получить возврат, если у меня нет карты «Мир» и я оформлю ее сейчас?

Да, если успеете получить карту, зарегистрировать ее на privetmir.ru и совершить покупку тура в период с 21 по 28 августа 2020. При оформлении карты «Мир» учитывайте срок изготовления и условия выдачи карты.

Список банков – участников Программы лояльности «Мир», в которых можно оформить карту смотрите здесь .

· Кто может получить возврат?

Любой держатель карты «Мир», зарегистрировавший карту в Программе лояльности платежной системы «Мир», в соответствии с правилами Программы лояльности, расположенными на сайте privetmir.ru .

· Что делать, если возникают ошибки при регистрации в Программе лояльности карты «Мир»?

Телефон: 8 800 100-54-64
E-mail: info@nspk.ru

· Как я узнаю, что возврат начислен?

Это можно проверить в Личном кабинете на сайте privetmir.ru , в мобильном приложении «Привет, Мир!» , в истории покупок в интернет-банкинге.

· Если я решу поменять направление/отель после окончания программы, будет ли начислена государственная субсидия (возврат)?

Если при внесении изменений в приобретенный турпакет не проводится финансового возврата, то возврат сохраняется. В случае возврата стоимости тура, размер оплаты вернется вам на карту, а начисленный на сумму оплаты возврат будет списан (удержан).

· Если я решу отменить поездку, что произойдет с полученным возвратом? Должен ли я вернуть возмещение по Программе?

В случае отказа от поездки оформляется отмена покупки. Возврат стоимости поездки производится только безналичным платежом на карту, с которой была произведена оплата.

По условиям Программы государственная субсидия (возврат) за путешествие также должна быть возвращена. Субсидия будет списана с карты — это произойдет автоматически.

С 2018 года возможность отдыха российских граждан за границей существенно сократилась. Благодаря этому отдыхающие стали все чаще останавливать свой выбор на российских курортах.

Государство предусматривает возможность получения работающими гражданами “компенсации” за отдых на российских курортах за себя и членов семьи. В среднем размер выплаты на каждого отдыхающего может доходить до 50 000 рублей.

Цель законопроекта

Выплата компенсации за отдых в Крыму

В апреле 2018 года был подписан закон, согласно которому путешественники смогут получать “компенсацию” за отдых, проведенный на российских курортах, однако обратиться за такой выплатой можно будет только в 2021 году.

Конечно, выплата “компенсаций” будет производиться только тогда, когда человек будет соблюдать все предусмотренные законодательством условия.

Ограничения, которые определены в законе

Существуют некоторые ограничения, из-за которых не все граждане смогут сэкономить на отдыхе на территории РФ.

Для реализации такого права необходимо одновременно соблюсти следующие условия:

Условия предоставления компенсации за отдых на курортах РФ

Компенсация может быть произведена только на ту сумму, которую семья потратила на путевки, приобретенные в туристических агентствах. Место, куда граждане отправляются на отдых, должно находиться в границах РФ.

Внимание! Максимальный размер компенсационной выплаты за отдых на каждого члена семьи составляет 50 000 рублей. Член семьи, которые трудоустроен официально и выплачивает со своих доходов НДФЛ , будет должен выплатить с полученной суммы 13% от размера компенсации.

Категории граждан, имеющие право на получение вычета

В НК РФ, который предусматривает возможность получения возврата за отдых на российском курорте, выделен перечень граждан, которые могут обратиться за возмещением. Это в первую очередь официально трудоустроенные граждане, а также:

их супруги,
родители,
дети (включая усыновленных) в возрасте до 18 лет,
подопечные в возрасте до 18 лет,
дети (включая усыновленных) в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения в образовательных организациях,
бывшие подопечные (после прекращения опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Затраты, за которые выплачивается компенсация

Можно выделить несколько видов затрат, за которые человек может получить компенсацию. К ним относятся расходы по оплате услуг на организацию туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ. Последними признаются только нижеследующие услуги, оказанные по договору о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором или турагентом, а именно:

услуги по перевозке работника (членов его семьи) по территории РФ воздушным, водным, авто- и (или) ж/д транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному согласованному в договоре о реализации туристского продукта маршруту;
услуги проживания указанных лиц в гостинице (гостиницах) или ином (иных) средстве (средствах) размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории РФ, включая услуги питания, если услуги питания предоставляются в комплексе с услугами проживания в гостинице или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха;
услуги по санаторно-курортному обслуживанию;
экскурсионные услуги.

Важно! Чтобы получить возмещение, человек должен подтвердить все свои расходы, предоставив соответствующие документы.

К примеру, можно передать специалисту договор, заключенный с туристическим оператором, где в полном объеме перечислены все затраты на отдых.

На отдыхе путешественник должен собирать и другие документы, подтверждающие траты:

Договор с отелем;
Квитанции об оплате стоимости экскурсионных поездок;
Чеки на питание.

Причины и цели выплаты компенсации за отдых

Законопроект о компенсации отдыха на российском побережье начал разрабатываться еще в 2013 году. На данный момент — это акт, который необходим для удовлетворения сразу нескольких потребностей:

Принятые изменения в НК РФ позволят существенно расширить туристическую базу в РФ, должны поспособствовать развитию туристического бизнеса. Сейчас в России одна из проблем заключается в том, что курорты Краснодарского края и Крыма посещает небольшое количество граждан;
Еще одна цель — поднять социальный туризм на должный уровень. У россиян нет возможности позволить себе дорогостоящий отдых, поэтому они стараются не путешествовать на дальние расстояния, предпочитая курорты максимально близко к своему дому. Новая редакция НК РФ позволит существенно расширить финансовые возможности семьи, даст возможность попутешествовать по стране;
Также есть возможность улучшить уровень жизни той категории граждан, которые получают низкие и средние доходы. Такой закон привлекателен для многодетных семей, лиц, достигших пенсионного возраста и прочих граждан, которые не могут себе позволить путешествовать по стране всей семьей.

Положительные стороны компенсации отдыха

По действующему законодательству, работодатель может и не выплачивать своим работникам компенсацию за отдых, руководствуясь законом, вынесенным в 2016 году. Следовательно, выплата средств не является обязанностью организации, и работодатель вполне может отказать в возмещении средств.

Все средства, которые руководитель тратит, чтобы компенсировать отдых своих сотрудников, — это необлагаемые налоговыми сборами расходы, которые вычитаются из суммы доходов. Следовательно, производя такие выплаты, работодатель существенно снижает налоги на свои доходы.

С этой целью компании достаточно часто идут навстречу своим сотрудникам, и даже заключают соглашения с туристическими агентствами и операторами, чтобы напрямую приобретать путевки для своих работников и их семей.

Условия соглашений могут существенно отличаться в зависимости от стоимости предоставляемых туристическим оператором услуг, но стоимость соглашений по корпоративному обслуживанию всегда значительно ниже, чем при оформлении договора с физическим лицом.

Порядок действий для получения выплаты

Если гражданин или его семья хочет получить компенсационную выплату за свой отдых, он должен придерживаться определенного порядка действий:

Работник компании, которая будет производить возмещение от уплаченной суммы, должен заблаговременно оговорить возможность получения компенсации со своими работодателем. Поскольку именно он должен заключить необходимые договоры с турагентом, туроператором. В противном случае на компенсацию можно вообще не рассчитывать, поскольку оплачивать такой отдых у работодателя уже не будет резона.
Посредством работодателя обратиться в туристическую компанию, заключить договор и приобрести путевку, чтобы отдохнуть на территории РФ. Никаких ограничений не существует, человек вправе самостоятельно выбрать свой отдых, самостоятельно оценивая свои возможности;
В период путешествия и всей поездки, человек должен тщательно сохранять все документы, подтверждающие факт приобретения путевки, посещения определенных мест на отдыхе (к примеру, экскурсионные поездки);
Документация, которая подтверждает все затраты, понесенные на отдых, должны быть предоставлены работодателю путешественника, так как именно он будет производить возмещение;
После принятия руководителем организации документов, человек производит их проверку, и только после этого перечисляет сотруднику все полагающиеся ему деньги. Перечисление денежных средств может быть осуществлено как одновременно с заработной платой сотрудника, так и в другом порядке, установленном в организации. Вне зависимости от суммы выплаты, гражданин должен уплатить налог на полученный доход.

Виды возврата денег для сотрудников

Новый вычет, который начнет предоставляться на основании закона, разработанного Министерством культуры, уже получил название «отпускной». Согласно этому нормативному акту, при соблюдении некоторых условий, человек может обратиться за получением налогового вычета за свое путешествие по Российской Федерации. Если, конечно, были соблюдены все вышеперечисленные условия.

На заметку! Есть предположение, что при обращении за возмещением к работодателю, путешественник сможет получить выплату в одном налоговом периоде, но точной информации по этому вопросу пока нет.

Если путешественник приобрел путевку у туристического оператора на отдых на территории РФ (в том числе и на Крымском полуострове), то в последующем налоговом периоде он сможет рассчитывать на получение возврата потраченных денежных средств, но не более 50 000 руб. на каждого отдыхающего.

Пример расчета компенсационной выплаты

Для примера семья Сидоровых (супруги и их несовершеннолетний сын) приобрели через туристическое агентство путевку на отдых. Стоимость путешествия на каждого человека составляет 54 000 рублей. Следовательно, Сидоровы заплатили за отпуск 162 000 рублей (54 000 * 3 = 162 000).

Максимальный размер компенсации за туристические поездки составляет 50 000 рублей на каждого члена семьи. Следовательно, в общей сложности размер выплаты составляет 150 000 рублей (50 000 * 3 = 150 000).

Сидоров, получивший компенсацию за отпуск, должен оплатить с суммы возврата 13 процентов налога на доходы физических лиц. Это составляет 19 500 рублей (150 000 * 13% = 19 500).

Следовательно, окончательные расходы на все путешествие по территории РФ для семьи Смирновых составили только 31 500 рублей на двоих взрослых и ребенка. Конечно, это значительно меньше, чем полная стоимость всех понесенных родителями расходов.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Сезон отпусков позади. Кто-то успел отдохнуть по плану, а кто-то поменял отдых за границей на российские курорты. Но не все знают, что государство может вернуть вам часть потраченных на покупку путевки денег. Это называется налоговым вычетом. Как оформить такой налоговый вычет, за какой именно отдых он полагается и сколько денег можно вернуть, мы расскажем в этой статье?

За какой отдых в санатории можно вернуть деньги?

Оформить налоговый вычет при покупке путевки и получить деньги можно не за отдых в санатории, а только за лечение, которые вы в этом санатории проходили.

Если вы просто проживали в санатории, как в гостинице, то вычет оформить не сможете. А если вам оказывали лечение по этой путевке, то вернуть можно 13% от стоимости такого лечения, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Часто в путевку входит проживание, питание и лечение, но еще раз повторим, что вычет можно получить только со стоимости лечебных процедур.

А вот вид процедур не важен — это может быть и диагностика, и профилактические процедуры, и реабилитационные.

Если в стоимость путевки лечебные процедуры не входят, то оформить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение нельзя.

Кто может получить вычет и в каком размере?

Вы можете оформить налоговый вычет за путевку в санаторий как за себя, так за своих детей (до 18 лет), супруга или родителей. Но важно чтобы у вас был официальный доход, с которого вы сами уплачиваете или ваш работодатель удерживает 13% подоходного налога.

Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, женщины в декретном отпуске, которые не получают доход, облагаемый по ставке 13%, оформить налоговое возмещение и получить вычет за санаторно-курортное лечение не смогут.

Чтобы получить возврат налога за оплату путевки, вы должны:

— заплатить за нее собственными деньгами (т.е., например, не благотворительная организация или ваш работодатель за эту путевку заплатил, а вы сами)

— отдыхать в санатории, который расположен на территории России (за лечение в заграничных санаториях вычет не получить)

— убедиться, что этот санаторий имеет лицензию на оказание медицинских услуг

Как определить лимит налогового вычета и возврат НДФЛ за путевку в санатории

Как правило в санаториях не оказывают дорогостоящего вида лечения. Поэтому вам надо знать о лимите по налоговому вычету.

Если вы хотите получить налоговый вычет за путевку, то отдыхая в санатории, попросите справку об оплате медицинских услуг. Она понадобится вам для оформления документов на возврат.

В этой справке будет указан код 01 — обычное лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду есть лимит по налоговому вычету, он ограничен 120 000 руб. Это значит, что сумма возврата, которую можно получить не может превышать 15 600 руб. Если стоимость лечения в санатории превышает 120 000 руб, вы получите только 15 600 руб, а если она меньше 120 000 руб, то вы получите 13% от стоимости лечения в путевке.

Пример
Иванов Д. В. отдыхал в санатории г. Сочи. Согласно договору стоимость путевки — 175 000 руб., из них проживание и питание — 50 000 руб, а лечение — 125 000 руб. Иванов Д.В. имеет право получить налоговый вычет в сумме только 120 000 руб, не смотря на то, что само лечение стоит дороже.

После сбора и проверки документов в налоговой инспекции он получит на руки вычет НДФЛ на сумму 15 600 руб.

Как вернуть деньги за путевку в санаторий?

Получить налоговый вычет за покупку путевки в санаторий вы можете не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет.

Если отдыхали в 2017 или еще раньше, то вы упустили свой шанс получить налоговый вычет. Теперь вам надо отдохнуть еще раз, полечиться в санатории, а потом не пропустить срок в 3 года. Будете отдыхать в 2021 году — подавайте документы в инспекцию до конца 2024 года.

Вы можете получить налоговый вычет за лечение в санатории либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту регистрации..

Чем документально подтвердить затраты на оплату путевки и какие еще документы нужны?

Документы для получения налогового вычета за путевку в санаторий через инспекцию:

декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
заявление на получение вычета;
документы, подтверждающие оплату лечения в санатории (чеки, выписки банка,платежные поручения);
договор с санаторием на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг, которую вы должны запросить в санатории;
копия лицензии санатория на оказание медицинских услуг;
копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить вычет за детей, родителей или супруга(у).

Как получить налоговый вычет за путевку через работодателя?

Подготовьте те же самые документы (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ и заявления) и также отнесите их в налоговую инспекцию. Дальше способы получения вычета различаются. После проверки документов (около месяца) инспектор выдаст вам уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Этот документ вы должны отдать бухгалтеру в компании, где работаете. И только потом бухгалтер сделает перерасчет и не будет у вас из зарплаты удерживать НДФЛ.

Каждый способ имеет свои плюсы и минусы. Прежде чем выбирать, прочитайте эти пункты:

Налоговый вычет за лечение по путевке за прошлые периоды (например, за 2017 г.) вы можете получить только через инспекцию (до конца 2020 года). Через работодателя уже не получится. Такие правила.
Если хотите получить деньги быстрее, то есть оплатили путевку в 2021 году, и хотите через месяц получить вычет — подавайте документы через работодателя.
Если будете оплачивать за санаторий в 2021 году, то до конца года подавайте документы через работодателя. Если не успеете, то потом (до 2024 г) сможете это сделать только через инспекцию.

.Теперь вы знаете, за какое лечение, в каком размере и когда можно получить налоговый вычет за путевку в санаторий. Сохраните эту статью в избранном, чтобы знать, как вернуть часть своих потраченных денег. Это ваше право и вы должны знать, как им воспользоваться.

Читайте также: