Налоговый кэшбэк точка что это

Опубликовано: 07.05.2024

До сих пор в поле зрения наших статей попадал только один банк, который полностью работает удаленно, – Тинькофф Банк. Но есть и другие интернет-банки, поэтому продолжаем делать обзоры. На очереди Точка Банк для предпринимателей. Разберем, что он предлагает бизнесу и во сколько обойдутся услуги банка.

Описание

Точка Банк является филиалом двух крупнейших финансовых организаций:

ПАО Банк “ФК Открытие”. Филиал “Точка” существует с августа 2016 г.
КИВИ Банк присоединился к проекту в июле 2017 г.

Если кто-то сомневается в надежности банка, то на официальном сайте Центробанка в карточках двух перечисленных выше кредитных организаций есть информация о филиале “Точка”. Это означает, что он входит в систему страхования вкладов и малый бизнес может рассчитывать на возмещение денег в случае отзыва лицензии или банкротства. В Положениях “Открытия” и “КИВИ” четко указано, что именно эти организации несут ответственность за деятельность филиала “Точка”.

“Точка” позиционирует себя как банк для предпринимателей, обслуживает юридических и физических лиц (ИП). Взаимодействие происходит онлайн и через курьеров для подписи документов.

С 2015 года банк регулярно берет призовые места в конкурсах как лучший интернет-банк для малого бизнеса. Он имеет право на:

привлечение и размещение денежных средств от юридических и физических лиц;
открытие и ведение банковских счетов;
перевод денег по поручению клиентов;
кредитование;
оказание консультационных и информационных услуг.

От имени головных банков может осуществлять функции валютного контроля.

Пополнить открытые счета можно онлайн, в отделениях Почты России или в банкоматах банков: Открытие, Росгосстрах Банк, Альфа-Банк. Снять наличные – в любом банкомате в соответствии с тарифным планом по карте Точка Банка.

Услуги

Филиал “Точка” оказывает полный спектр услуг для ведения бизнеса онлайн:

открытие расчетного счета и его обслуживание;
регистрация бизнеса;
кредит на развитие бизнеса без залога и поручительства;
доступ к многочисленным сервисам: эквайрингу, онлайн-кассам, бухгалтерии и прочему;
открытие зарплатного проекта.

Расчетный счет и обслуживание

Этапы открытия расчетного счета в “Точке”:

ИП или руководитель ООО подает заявку на открытие непосредственно на официальном сайте tochka.com или по номеру телефона 8 800 2000 024. Для разговора надо приготовить паспорт заявителя и ИНН компании.
Назначается встреча с курьером, который привезет на подпись документы. Это можно сделать в тот же день, когда была подана заявка, или любой другой по желанию клиента. Место тоже выбирает будущий владелец счета.
За клиентом до дня одобрения заявки сразу резервируется номер счета. При встрече менеджер сообщит реквизиты счета, подключит мобильное приложение и интернет-банк, активирует бизнес-карту.
Предприниматель через свой личный кабинет должен загрузить документы, необходимые для одобрения заявки.

Для ИП понадобятся паспорт и СНИЛС. Дополнительно для тех, кто отсутствует в ЕГРИП, потребуется:

Для юридических лиц список внушительнее:

паспорт и СНИЛС руководителя;
устав предприятия;
документы о назначении руководителя (протокол, решение);
сведения о других участниках общества;
финансовая отчетность.

Если компании нет в ЕГРЮЛ, то дополнительно приготовьте:

Есть три тарифа на обслуживание:

“Необходимый минимум”. Плата – 0 руб.
“Золотая середина”. Плата – 500 руб. в месяц или 5 400 руб. в год.
“Все лучшее сразу”. Плата первые 3 месяца для новых клиентов – 500 руб./месяц, потом – 2 500 руб. Или сразу 24 000 руб. за год обслуживания.

На всех тарифах плата не взимается, если не было операций по счету. Такие услуги, как мобильный и интернет-банк, налоговые и бюджетные платежи, выпуск и обслуживание пластиковых карт, предоставляются банком бесплатно.

“Точка” оказывает бесплатные услуги по регистрации ИП или ООО при условии дальнейшего расчетно-кассового обслуживания в банке. Процедура предельно простая:

подача заявки на сайте;
консультация по телефону с менеджером и встреча для подписи документов;
подготовка и отправка клиентом онлайн-документов в банк;
проверка и отправка в налоговую инспекцию документов сотрудниками банка;
одобрение от налоговой, регистрация ИП или ООО и активация счета.

Депозиты

ИП или ООО могут открыть депозит от 1 дня до 1 года:

“Овернайт на сутки”. Минимальная сумма – 100 тыс. рублей. Ставка – 3,25 % годовых.
“Траектория роста”. На срок от 2 до 45 дней под 4,3 % годовых. Минимальная сумма – 100 тыс. рублей.
“Срочный”. Срок – от 31 до 365 дней. Ставка зависит от времени хранения денег на счете: минимальная – 4,45 %, максимальная – 5,05 %. Сумма вклада – от 100 тыс. рублей.
“Валютный”. Открывается в долларах США от 2 000 $ на срок от 91 до 365 дней. Вилка ставок: 0,05 – 0,3 % годовых в валюте.

Кредитование

Для клиентов “Точки” доступны два вида кредитов:

на развитие бизнеса: от 50 тысяч до 2 млн рублей под 13 % годовых, срок – до 3 лет, без залога и поручителей;
под оборот эквайринга для закрытия кассовых разрывов: до 5 млн рублей на срок от 4 до 12 месяцев, платежи – от 5 до 40 % ежедневных эквайринговых поступлений на счет.

Для получения кредита надо открыть счет в Точка Банке и подать заявку. Необходимый минимум работы бизнеса – 6 месяцев.

Дополнительные сервисы

“Точка” предлагает дополнительные сервисы, необходимые для эффективной работы бизнеса.

Эквайринг

Чтобы предложить своим покупателям все возможные на сегодня способы оплаты, предприниматели подключают эквайринг. В “Точке” это:

Торговый эквайринг. Терминалы стоимостью от 12 000 руб. можно взять в рассрочку на год. Плата за обслуживание зависит от тарифа и оборота компании, Ставка составляет от 1,3 %. Терминалы принимают платежи с банковских карт, смартфонов и любых платежных систем.
Интернет-эквайринг. Для принятия платежей непосредственно на сайте компании. Покупатели могут оплачивать банковской картой, с телефона, электронного кошелька, через интернет-банк. Партнером “Точки” в этом способе эквайринга являются “Яндекс.Кассы”. Ставка – 2,8 % от торгового оборота.
Мобильный эквайринг. Подходит не всем, а только компаниям без строгой бухгалтерской отчетности и необходимости подключения дополнительного оборудования, например, ЕГАИС. Чеки клиенту будут приходить в электронном виде. Ставка за обслуживание – до 2,7 % от операции. Стоимость терминала – 8 490 руб.

Онлайн-кассы

Если вы сомневаетесь, нужна вам онлайн-касса или нет, на сайте банка можно пройти опрос. Решение зависит от вида деятельности, системы налогообложения, торгуете ли вы подакцизными товарами.

Согласно закону № 54-ФЗ вам понадобятся:

фискальный накопитель для хранения информации о платежных операциях;
оператор фискальных данных для отправки информации в налоговую.

На выбор два производителя онлайн-касс: Эвотор и Атол. Стоимость оборудования стартует от 7 500 руб. На сайте банка можно подобрать вариант по параметрам и заказать подключение.

Бухгалтерия

Точка Банк предлагает индивидуальным предпринимателям, которые находятся на налоговых режимах УСН, ЕНВД или патенте без сотрудников, вести за них бухгалтерию:

Расчет налогов и обязательных взносов. Подготовка платежных документов для подписи.
Напоминание о сроках уплаты налогов и взносов.
Формирование налоговой декларации и отправка ее в налоговую инспекцию.

Стоимость онлайн-бухгалтерии – от 3 500 руб. в год.

Зарплатный проект

Клиенты банка могут открыть зарплатный проект. Возможно два варианта:

Переводить заработную плату на действующие карты сотрудников в другие банки. В этом случае комиссия за перевод составит 0,55 % от суммы.
Открыть карты на своих сотрудников в банках-партнерах. Это Рокетбанк, Home Credit Bank, МТС Деньги.

При любом варианте деньги будут приходить день в день. Отчетные документы банк формирует автоматически.

Бонусная программа

Для формирования лояльности клиентов в банке действует бонусная программа.

Бонусы от партнеров в сфере рекламы, связи, бухгалтерии, кредитов, интернет-продаж, сервисов и персонала.

Бонусы за рекомендацию банка новым клиентам. За приглашение первого друга клиент получает 1 месяц бесплатного обслуживания, за второго – еще 2 месяца, за третьего – еще 3 месяца. С четвертого друга отсчет идет заново.

Кэшбэк – банк начисляет баллы за работу с “Точкой”. Накопленными баллами можно платить за обслуживание или обменять их на рубли.

Заключение

Тарифы и условия часто меняются. Приведенные в статье данные актуальны на январь 2020 года. Перепроверьте на сайте банка информацию, когда будете выбирать варианты обслуживания вашего ИП или ООО. На сегодня Точка Банк выглядит очень привлекательно для бизнеса, поэтому его точно стоит рассмотреть в качестве претендента на открытие счета.

Большинству людей приходится так или иначе сталкиваться с необходимостью оплачивать налоги и штрафы. Сегодня существует большой выбор возможностей проведения оплаты. При этом всех, безусловно, интересует, как можно сделать это максимально выгодно.

Для начала стоит подыскать метод, который позволяет проводить платеж картой без комиссии и с возможностью получения кэшбэка.

После этого можно подобрать подходящий вид платежного средства, чтобы в будущем совершать все необходимые платежи легко и быстро.

Далее будут рассмотрены несколько банковских карточек от российских банков, которые позволяют получать кэшбэк за оплату налогов. В статье учитываются не только размер процента, но и также стоимость, удобство применения, уровень обслуживания клиентов и т.д.

Как совершить платеж?
Тинькофф ALL Airlines – 2% милями
Tinkoff Black – 1% рублями
Альфа-карта – возврат до 2%
Москарта МКБ
MTC Cashback – 1%
Кредитная Тинькофф ALL Airlines и возврат 2%
Получение информации о начислении кэшбэка
Как заплатить налог без комиссии и с кэшбэком?
Сайт ФНС или приложение Мой налог для самозанятых
Юmoney (ранее Яндекс.Деньги)
MTC Деньги

Как совершить платеж?

Весь список имеющихся задолженностей можно просматривать на сайте Госуслуг или на сайте nalog.ru, и через эти же порталы можно их оплачивать.

На Госуслугах имеется несколько типов учетной записи клиента: упрощенная, стандартная и подтвержденная. Чтобы получить доступ ко всем возможностям сервиса, следует подтвердить свой аккаунт. Сделать это можно через центры обслуживания – Почта России, МФЦ, в некоторых случаях возможно подтверждение онлайн.

Чтобы войти в свой личный кабинет на портале налогоплательщика, потребуется подтвержденная учетная запись на сайте Госуслуг.

Также у налогоплательщика есть возможность получить логин и пароль для входа в отделении налоговой.

После процедуры авторизации можно приступать к оплате:

В личном кабинете налогоплательщика необходимо перейти в раздел «Начислено», в котором вы можете найти все платежи, которые требуется совершить.
Кликнув на кнопку «Оплатить начисления», следует выбрать оплату онлайн, предварительно отметив ту задолженность, по которой вы хотите совершить платеж.
Сайт предложит выбрать способ оплаты. Чтобы сделать это с помощью карты, необходимо выбрать портал Госуслуги.
Выбираем раздел «Оплата с помощью карты».
Вводим все запрашиваемые реквизиты карточки и жмем на кнопку «Далее».
Сервис укажет, что платеж пройдет без комиссии с указанного платежного средства. Жмем на кнопку «Оплатить».

Далее предлагаем подробней рассмотреть лучшие карты с кэшбэком для налогов.

Тинькофф ALL Airlines – 2% милями

ALL Airlines станет хорошим выбором для тех, кому приходится много путешествовать.

С ее помощью владелец сможет накапливать мили, которыми в будущем можно компенсировать стоимость билетов любых авиакомпаний.

Кэшбэк за платеж с помощью MCC-кода 9311 составляет до 1,5%. Также у данного платежного средства имеется ряд дополнительных преимуществ:

увеличение кэшбэка до 10% при приобретении туристических услуг через официальный сайт или на сервисах партнеров;
возможность получать до 30% при покупках по выгодным предложениям, которые можно найти в приложении или в интернет-банке;
бесплатная страховка для путешествий заграницу;
быстрое оформление в режиме онлайн и доставка продукта лично в руки в любое удобное время.

Tinkoff Black – 1% рублями

Еще один продукт от банка Тинькофф, позволяющий получать процент, совершая обязательные платежи в режиме онлайн.

С помощью данной дебетовой карты вам также будет возвращаться часть средств в размере 1% от уплаченной суммы, но уже рублями.

У Tinkoff Black есть и другие преимущества:

бесплатное облуживание: плата за использование не будет взиматься, если у клиента имеется кредит или при общем остатке по счетам от 50 000 руб.;
возврат средств до 30%:
процент по остатку – до 5%;
возможность сделать карточку мультивалютной с поддержкой 30 валют.

Tinkoff Black хорошо подойдет как простым гражданам, так и тем, кто является самозанятым. Возврат части средств возможен при платежах через сайт налоговой, переводы совершаются без комиссий, а также есть возможность хранения денег с выгодным процентом.

Альфа-карта – возврат до 2%

Основное преимущество Альфа-карты в том, что ее выпуск и обслуживание совершенно бесплатны.

Выплата налога с возвратом доступна в размере 2% при расходах не менее 100 000 рублей в месяц или в размере 1,5% при расходах от 10 000 руб.

Прочие условия использования Альфа-карты:

кэшбэк за все покупки по ставке до 2%;
использование счета в трех основных валютах, с возможностью мгновенного переключения в мобильном приложении;
лимит по возврату – 5 000 рублей в месяц;
процент на остаток по ставке до 5%;
оформление доставки платежного средства в выбранное место, или получение в ближайшем отделении компании.

Москарта МКБ

Условия данной карты позволяют вернуть 5% бонусами в двух указанных категориях и 1% во всех остальных разделах. Лимит вознаграждения – 5000 баллов.

Плата за обслуживание не будет взиматься, если держатель будет соблюдать одно из четырех перечисленных требований:

ежемесячные расходы от 30000руб.;
зачисления на карту со счетов других банков в размере от 30000руб. в месяц;
среднемесячный остаток от 50000руб. в месяц;
у клиента имеется открытый вклад на сумму от 50000 руб.

Вопрос о возврате средств и размере кэшбэка следует на всякий случай уточнять непосредственно у выпустившей карту организации. Так как всегда есть вероятность, что клиент не совсем верно трактует представленные банком условия обслуживания.

MTC Cashback – 1%

MTC Cashback является универсальным платежным средством, так как сочетает в себе функции кредитки и дебетовой карточки.

Для ее получения клиенту не понадобится предоставлять сведения о доходах. Подать заявку на оформление можно онлайн – компания рассмотрит ее и даст ответ в течение 10 минут.

Основные достоинства продукта от MTC Банка:

кэшбэк 5% в указанных самим банком разделах и до 25% у компаний-партнеров;
возвращение части денег с уплаты налогов и прочих обязательных расходов в размере 1%;
лимит по кредитам до 500 000руб.;
бесплатное обслуживание;
беспроцентный период до 111 дней.

Заказать и получить MTC Cashback можно в отделениях компании, салонах MTC или оформив доставку курьерской службой. За выпуск карточки снимается одноразовая плата в размере 299руб.

Кредитная Тинькофф ALL Airlines и возврат 2%

Банк Тинькофф не имеет собственных отделений или офисов, поэтому все продукты компании можно оформлять и заказывать онлайн, после чего они будут доставлены клиенту на дом или в любое другое удобное место в срок до 3 дней.

лимит по кредитке до 700 000 руб. без необходимости предоставлять сведения о доходах;
на остаток средств владельца начисляется процент по ставке в размере 3,5%;
беспроцентный период до 55 дней.

2% составит кэшбэк по всем покупкам, а также при оплате налогов с использованием этого платежного инструмента. До 30% можно возвращать, если активно совершать покупки в магазинах-партнерах. А 55 дней беспроцентного периода позволят экономить, пользуясь заемными средствами и погашая задолженность раньше срока.

Получение информации о начислении кэшбэка

Получить сведения о том, как получить кэшбэк за оплату по налогами получится ли это сделать, можно несколькими способами.

Для начала заглянуть в правила программы лояльности. Все действия и операции, совершаемые с помощью пластиковых карточек, служба безопасности банка отслеживает по специальным MCC-кодам, которые всегда состоят из 4 цифр.

В правилах программы лояльности компании вы сможете просмотреть, за какие разделы предусмотрено начисление кэшбэка, а за какие нет.

Даже при условии, что в действующем тарифе карты указано, что возвращение процента актуально для всех расходов, все же стоит заглянуть в перечисленные исключения.

На операции по налоговым выплатам действует код 9311. Еще один способ получить нужную информацию – задать интересующий вопрос непосредственно специалисту банка. Сделать это можно, позвонив на единый номер телефона, задав вопрос в специальном чате или обратившись в отделение компании.

Как заплатить налог без комиссии и с кэшбэком?

Вернуть себе часть денег после совершения обязательной выплаты можно только при условии, что платеж был проведен через банковскую карту.

Заплатить все имеющиеся налоги или штрафы можно с помощью различных сайтов и платежных сервисов.

Выбирая сервис, через который вы хотите оплатить задолженности и получить за это часть денег обратно, важно следить, чтобы операции был присвоен верный код MCC. В противном случае вознаграждение может не начисляться, а иногда за перевод может быть списана комиссия. Стоит обратить внимание на три наиболее популярных сервиса.

Сайт ФНС или приложение Мой налог для самозанятых

Наиболее простой и быстрый способ разобраться со всеми обязательными выплатами – совершить их на официальном сайте налогоплательщика или воспользоваться приложением Мой налог, если вы самозанятый.

При этом достаточно будет указать только реквизиты карты, чтобы оплатить все имеющиеся задолженности сразу или частично.

Авторизоваться в личном кабинете можно тремя способами:

с помощью учетной записи на Госуслугах;
с логином и паролем, полученными в отделении налоговой;
с помощью электронной подписи.

Юmoney (ранее Яндекс.Деньги)

В этом сервисе оплата налога с возвратом денег возможна только с карты, привязанной к кошельку. Привязать ее можно прямо перед совершением оплаты, для которой потребуется произвести следующие действия:

выбрать категорию «Оплата» услуг;
выбрать раздел «Налоги»;
найти задолженность, по которой вы хотите провести оплату, введя свой ИНН или УИН из квитанции;
ввести все запрашиваемые данные и подтвердить действие.

За совершенную операцию Юмани также дарит баллы своей программы лояльности в размере 1% от уплаченной суммы.

MTC Деньги

Для проведения оплаты через данный сервис потребуется совершить следующие действия:

перейти в раздел «Платежи»;
выбрать графу «Госуслуги, налоги, штрафы»;
указать получателя – «ФНС»;
ввести свой ИНН и прочие необходимые сведения;
подтвердить действие.

МТС Деньги позволяет платить не только с помощью карточки, но и через сервисы Google или Samsung Pay.

В области банковского дела и виртуальной торговли для привлечения широкого круга потребителей и увеличения уровня лояльности большое распространение получил инструмент под названием «кэшбэк». Он предусматривает возврат части средств за совершение сделок. Подобная бонусная программа давно получила популярность в зарубежных странах. Сегодня в сети можно найти множество сервисов для поиска предложений с данной опцией. Особенно популярным является кэшбэк для интернет магазинов на Megabonus.com, работающим по всему миру. В чем заключаются преимущества программы? Облагается ли инструмент доходом? Нужно ли за него платить налоги?

Общие сведения о программе лояльности

Представленная программа разительно отличается от традиционных схем лояльности. Ее суть заключается в том, что бонус из суммы совершенных сделок возвращается клиентам не торговой площадкой, а уполномоченным юридическим лицом.

Источником кэшбэка являются комиссионные средства, выплачиваемые продавцом продукта аффилиату. Они начисляются за каждого покупателя. Юрлицо возвращает часть от стоимости товара обратно клиенту. Компания, будь то интернет-магазин или банк подобным образом стимулирует заказчиков к совершению сделок, создавая собственную программу лояльности. Инструмент используется многими известными брендами, к числу которых относится площадка Алиэкспресс, где представлены миллионы товаров.

Сash back и НДФЛ: что нужно знать

Согласно первому пункту статьи 210 НК России, при выяснении налоговой базы по доходному налогу физлиц берутся во внимание все виды прибыли, выраженные в денежной и натуральной формах и прочие варианты материальной выгоды. Во второй части 211 ст. этого же нормативного документа указывается, что к числу доходов налогоплательщика относятся товары и услуги, полученные безвозмездно в интересах работы.

В случае с кэшбэком бонус выступает частью возвращенных денежных средств из стоимости покупки. Он не может относиться к категории доходов. Обуславливается это тем, что физическое лицо несет расходы, чтобы получить скидку. Это относится и к банковским операциям, предусматривающим начисление баллов за использование определенных услуг. Здесь вознаграждение расценивается как аванс за оплату стоимости продукта.
В обоих случаях бонусы начисляются не безвозмездно. Они являются аналогом скидки, которая не вызывает необходимости в налогообложении.

Кэшбэк и налог на прибыль компаний

При использовании инструмента возврата денег необходимо заключение агентской сделки, участниками которой выступают продавец и аффилиат. Агент предъявляет услуги принципалу (лицу, продающему продукт). При этом он получает денежную выгоду за посредничество. В данной ситуации для налогового учета применяется два типа расходов – непосредственно бонус и агентское вознаграждение.

Согласно первому пункту статьи 252 Налогового Кодекса, к числу расходов относятся обоснованные затраты, имеющие документальное подтверждение. Это затраты, оправданные с экономической стороны, представленные в денежной форме. Чтобы правильно отобразить скидку, нужно учесть ее в приказе относительно маркетинговой политики.

Эксперты разъясняют, что расходы компании, имеющие отношение к осуществлению программ лояльности и предназначенные для увеличения уровня активности целевой аудитории рассматриваются, как понесенные для ведения деятельности. Они направлены на получение прибыли. Поэтому их целесообразно учитывать в базу налогообложения при привлечении большого числа покупателей либо попыток сохранения действующих клиентов.

Когда кэшбэк освобождается от обложения налогами

Cash back не является доходом и не облагается налогами:

при общедоступности скидок (когда бонусы доступны любому человеку, совершающему покупке, а не отдельным привилегированным клиентам);
длительном действии программы лояльности (не менее 30 дней);
отсутствии варианта использования в качестве вознаграждения (кэшбэк не должен применяться, как оплата труда сотруднику).

На примере: при расчете за продукцию картой в магазине его руководитель оплачивает банку комиссию в размере 1-3 % от общей стоимости покупки клиента. Эти средства получают платежные системы и финансовое учреждение. Последние зарабатывают деньги. Чтобы увеличить количество совершенных операций, они делятся прибылью с владельцами карт. Для покупателей она является «отложенной» скидкой, предназначенной для мотивирования на последующее использование услуг конкретного магазина или банка. Она не облагается налогами. Иными словами, совершая покупки или пользуясь сервисом финансовой организации с кэшбэком, клиенты имеют возможность экономить денежные средства.

Предприниматель платит налоги с того, что заработал. А еще платит с доходов, которые не связаны с его работой: например, с кэшбека или процентов по депозиту. Объясняем, как платить налог с таких доходов и когда их учитывать.

Что такое кэшбэк и проценты для юрлиц

Допустим, есть Максим, владелец кофейни. После всех расходов у него на расчетном счете осталось 100 000 рублей, которые пока не нужны. Вот что можно сделать с ними Максиму:

получить остаток по счету. Если банк Максима платит процент на остаток, деньги можно просто оставить на счете, а в конце месяца получить процент. Для этого не надо ничего специально делать.
открыть депозит и получать проценты. Владелец счета зарабатывает на времени, которое его деньги лежат на депозите. Обычно чем дольше срок, тем больше процент. Главный недостаток: если снять деньги раньше срока, то процент будет маленький.
оплачивать расходы корпоративной картой и получать кэшбэк. Банк сам начислит процент за все покупки в конце месяца. Главное — платить картой.

Эти варианты можно сочетать: например, часть денег оставить на счете, а часть — положить на вклад. Об этом чуть дальше.

Почему эти доходы тоже нужно учитывать

Деньги от процентов и кэшбэков налоговая называет «внереализационными доходами». Это доходы, которые не связаны с основной работой компании.

С них тоже нужно платить налоги, даже если вы просто держали нужную сумму на счете, а банк начислял за это бонусы.

С деньгами от процентов или кэшбэка нужно знать, когда они включаются в доходы. Это важно для патента и ЕНВД, а ещё — для определения доходов на общей и упрощенной системах налогообложения.

Как заплатить налог с процентов на упрощенке

На упрощенке кэшбэк или проценты считаются доходом, когда они поступают на расчетный счет. Например, банк начисляет проценты с депозита 30 числа каждого месяца. 30 числа предприниматель проверяет счет и видит: ага, 1500 рублей начислили — это проценты с депозита. Вот с этих 1500 рублей и нужно заплатить налог.

Налог платится каждый квартал. Сразу платить налог с любого поступления на счет необязательно, главное — сделать это до 25 числа. Или можно завести отдельный счет и откладывать туда налог с каждого дохода, чтобы не запутаться.

Максим работает на упрощенке 6%.

Он получает каждый месяц 100 000 рублей за проект, 500 рублей кэшбэка и 1000 рублей процентов с остатка на счете. Максим записывает это в книгу доходов и ближе к концу квартала считает налог: всего за три месяца он получил 304 500 рублей.

Налог с этой суммы — 18 270 рублей. Столько Максим заплатит налоговой.

Или Максим получает столько же, но у него открыт отдельный расчетный счет — туда часть каждого дохода уходит на налог. Максим получил на счет 50 000 рублей — 3000 отложил на налог. Получил 500 рублей кэшбэка — 30 рублей тоже ушло на налог.

Отчитаться по этим доходам нужно в декларации по упрощенке. Это делается раз в год до 30 апреля.

Как заплатить налог на общей системе налогообложения

На общей системе кэшбэк считается так же, как и на упрощенке. Пришел кэшбэк на счет — всё, вот он, доход. А вот с процентами немного по-другому:

процент по остатку на счете нужно учитывать в последний день месяца. Например, у Максима банк считает проценты каждый день и начисляет их в последний день. 31 августа банк перевел Максиму 10 000 рублей — с этого момента они включаются в доходы. С этих десяти тысяч он заплатит 600 рублей налога.
процент по депозитам учитывается в день закрытия депозита. У Максима вклад на шесть месяцев, срок депозита заканчивается 31 августа. За это время у него накопились проценты — 10 000 рублей, и банк переводит их в день закрытия вклада. Максим записывает эту сумму в отчетность и датирует 31 августа. Август находится в третьем квартале, поэтому когда Максим будет заполнять декларацию, он учтет этот доход в третьем квартале.

Компании на общей системе подают декларацию каждый квартал, ИП — раз в год.

Как заплатить налог на патенте или ЕНВД

Те, кто работают на патенте или вмененке, не могут включить кэшбэк и проценты в доходы: на этих системах налог платится не с реального дохода, а с потенциально возможного. Налог на патенте фиксированный и зависит от региона, а на вмененке зависит от физических показателей: например, от размера магазина или количества работников.

Поэтому налог с процентов по депозиту или с кэшбэка нужно платить либо по упрощенке, либо по общей системе — смотря на какой еще работает предприниматель.

Что выгоднее: проценты или кэшбэк

Кэшбэк выгоден, если картой активно пользуются. У Модульбанка есть кэшбек по всем картам: 0,5% на все покупки от 100 рублей и повышенный кэшбек 5% на покупки от 100 рублей в некоторых категориях.

А вот как лучше сочетать проценты с вкладов и проценты с остатка — зависит от оборотов.

У процентов с остатка есть ограничения — выше определенной суммы проценты не начисляются. У одних банков это 10 миллионов рублей, у других — 100. А еще проценты не начисляются, если сумма на счету не доходит до неснижаемого порога.

Поэтому логика примерно такая. Если обороты небольшие и не дотягивают до неснижаемого остатка, лучше открыть депозит и получать проценты за то, что хранишь деньги на вкладе.

И наоборот: если обороты слишком большие, то тоже лучше использовать депозит — это может быть выгоднее, чем получать проценты на остаток. А еще можно разделить сумму: часть оставить на счете, а часть — положить на вклад.

Бухгалтерия
Налоги

Иногда банки проводят акции и возвращают клиентам на расчетный счет процент от оборота — кэшбэк. Получать такие бонусы приятно, но, оказывается, в некоторых случаях с них нужно уплатить налог. Рассказываем, как пользоваться кэшбэком без вопросов от налоговой.

Почему ИП платит налог с кэшбэка

Кэшбэк — это доход, который не связан напрямую с основной деятельностью предпринимателя. Его относят к внереализационному доходу. Для ИП на упрощенке этот доход тоже облагается налогом: на УСН «Доходы» — по ставке 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.

На основной системе налогообложения платить налог с кэшбэка не нужно. Об этом написано в статье 217 Налогового кодекса.

Если предприниматель работает на ПСН, НПД и ЕНВД, платить налог с кэшбэка тоже не нужно. Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, кэшбэк учитывают на УСН.

Как рассчитать и заплатить налог с кэшбэка

Предприниматель получает кэшбэк на расчетный счет, как и другие доходы. Чтобы рассчитать налог на УСН, нужно как обычно суммировать все доходы и умножить на ставку налога. На УСН «Доходы минус расходы» то же самое, только из суммы доходов с кэшбэком вычесть сумму расходов. Отдельно выделять кэшбек и платить с него налог не нужно.

На УСН все доходы и расходы должны учитываться в книге доходов и расходов (КУДиР). Если подключена онлайн-бухгалтерия, данные заносятся в КУДиР автоматически и бухгалтерия рассчитывает налоги. Если занимаетесь учетом сами, вам придется самостоятельно разносить кэшбек по правильным периодам.

Например, ИП работает на УСН 6%. По тарифам банка он получал кэшбэк 1% на входящий оборот с декабря по февраль. Доходы с декабря по март:

Месяц	Доходы от предпринимательской деятельности	Кэшбэк	Дата получения кэшбэка
Декабрь	400 000 ₽	4000 ₽	25.01
Январь	350 000 ₽	3500 ₽	25.02
Февраль	390 000 ₽	3900 ₽	25.03
Март	310 000 ₽	—	—

Банк начислял ИП кэшбэк в конце следующего месяца. Бонус за декабрь пришел ему в конце января, за январь — в феврале, за февраль — в марте.

Предприниматель должен учесть кэшбек в тот месяц, когда получил его на расчетный счет. Поэтому декабрьский кэшбэк он учитывает в доходах за январь.

Налог с учетом кэшбэка рассчитывается так:

Месяц	Доходы от предпринимательской деятельности	Кэшбэк за предыдущий месяц	Общий доход	Налог	Отчетный период
Январь	350 000 ₽	4000 ₽	350 000 ₽ + 4000 ₽ = 354 000 ₽	354 000 ₽ × 6% = 21 240 ₽	I квартал
Февраль	390 000 ₽	3500 ₽	390 000 ₽ + 3500 ₽ = 393 500 ₽	393 500 ₽ × 6% = 23 610 ₽	I квартал
Март	310 000 ₽	3900 ₽	310 000 ₽ + 3900 ₽ = 313 900 ₽	313 900 ₽ × 6% = 18 834 ₽	I квартал
Всего	1 061 400 ₽	63 684 ₽	I квартал

Как налоговая узнает о кэшбэке

Предприниматель подает декларацию, и налоговая сверяет суммы доходов по ней, расчетному счету и наличным доходам в кассе. При расхождениях в доходах налоговая может запросить у ИП на УСН книгу учета доходов и расходов. Если кэшбэк не учитывали, инспектор это заметит.

В лучшем случае предпринимателя попросят внести кэшбэк в КУДиР и доплатить налог, в худшем — придется еще доплачивать пени за каждый день просрочки и штраф. Это 20% от неуплаченной суммы налога.

А как учитывать кэшбэк компаниям?

Для компаний кэшбэк — тоже внереализационный доход. Его нужно учитывать в налогооблагаемой базе и при расчете налога на УСН, и налога на прибыль на ОСНО. Этим обычно занимается бухгалтер.

Читайте также: