Налоговый календарь на 2017 год сроки сдачи отчетности в рк
Опубликовано: 02.05.2024
- 1 января - 1 февраля — Сдать декларацию по транспортному налогу за 2016 год (платежи регулируются региональным законодательством)
- 1 января - 1 февраля — Сдать декларацию по земельному налогу за 2016 год (платежи регулируются региональным законодательством)
- 1 января - 15 февраля — Сдать форму РСВ-1 за 2016 год в ПФР на бумаге (для страхователей с численностью сотрудников 25 и менее)
- 1 - 15 февраля — Сдать расчет СЗВ-М за январь 2017 года
- 1 - 15 февраля — Уплатить страховые взносы за январь 2017 года
- 1 января - 20 февраля — Сдать форму РСВ-1 за 2016 год в ПФР в электронном виде (для страхователей с численностью сотрудников более 25)
- 1 - 27 февраля — Уплатить НДС за 4 квартал 2016 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
- 1 - 27 февраля — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 1 квартале 2017 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. рублей)
- 1 января - 3 апреля — Сдать расчет по форме 6-НДФЛ за 2016 год
- 1 января - 3 апреля — Сдать справку 2-НДФЛ за 2016 год
- 1 января - 17 апреля — Подтверждение вида деятельности в ФСС
- 1 - 17 апреля — Сдать расчет СЗВ-М за март 2017 года
- 1 - 17 апреля — Уплатить страховые взносы за март 2017 года
- 1 - 20 апреля — Сдать отчет 4-ФСС за 1 квартал 2017 года (на бумажном носителе)
- 1 - 20 апреля — Сдать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2017 год
- 1 - 25 апреля — Уплатить ЕНВД за 1 квартал 2017 года
- 1 - 25 апреля — Уплатить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года
- 1 - 25 апреля — Сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года
- 1 - 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2017 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
- 1 - 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2017 года (для компаний на УСН, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
- 1 - 25 апреля — Сдать отчет 4-ФСС за 1 квартал 2017 года (в электронном виде)
- 1 - 28 апреля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года (для компаний, которые сдают отчет за первый квартал, полугодие и девять месяцев)
- 1 - 28 апреля — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года (для юридических лиц)
- 1 - 28 апреля — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2017 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)
- 1 - 15 июня — Сдать расчет СЗВ-М за май 2017 года
- 1 - 15 июня — Уплатить страховые взносы за май 2017 года
- 1 - 27 июня — Уплатить НДС за 1 квартал 2017 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
- 1 - 28 июня — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2017 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)
- 1 - 15 августа — Сдать расчет СЗВ-М за июль 2017 года
- 1 - 15 августа — Уплатить страховые взносы за июль 2017 года
- 1 - 25 августа — Уплатить НДС за 2 квартал 2017 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
- 1 - 28 августа — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в третьем квартале 2017 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. рублей)
- 1 - 16 октября — Сдать расчет СЗВ-М за сентябрь 2017 года
- 1 - 16 октября — Уплатить страховые взносы за сентябрь 2017 года
- 1 - 20 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года на бумажном носителе
- 1 - 20 октября — Сдать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2017 года
- 1 - 25 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года в электронном виде
- 1 - 25 октября — Сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2017 года
- 1 - 25 октября — Уплатить ЕНВД за 3 квартал 2017 года
- 1 - 25 октября — Уплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2017 года
- 1 - 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2017 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
- 1 - 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2017 года (для компаний на УСН, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС)
- 1 - 30 октября — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2017 года (для юридических лиц, которые сдают отчетность поквартально)
- 1 - 30 октября — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2017 года
- 1 - 30 октября — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2017 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. руб.)
- 1 - 30 октября — Сдать расчет по налогу на имущество за 9 месяцев 2017 года
- 1 - 30 октября — Сдать в ФНС расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2017 года
- 1 - 31 октября — Сдать отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года
- 1 - 15 декабря — Сдать расчет СЗВ-М за ноябрь 2017 года
- 1 - 15 декабря — Уплатить страховые взносы за ноябрь 2017 года
- 1 - 25 декабря — Уплатить НДС за 3 квартал 2017 года (компании на ОСНО и налоговые агенты имеют право разбить платеж за квартал на три части и платить в течение всего квартала до 25 числа каждого месяца)
- 1 - 28 декабря — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2017 года (если доходы за предыдущие 4 квартала больше 60 млн. рублей)
Перед каждым руководителем бизнеса стоит задача: вовремя отчитываться о своей хозяйственной деятельности, платить налоги и взносы. Опоздания при подаче отчетов и уплате налогов приводят к пеням и штрафам. При этом у каждого налога есть свой срок уплаты, а для каждого отчета — свой период сдачи. Так, отчет СЗВ-М предоставляется в Пенсионный фонд ежемесячно, а декларацию УСН подают в Налоговую раз в году.
Как налогоплательщику вовремя подготовить отчетность и платежные поручения для налоговых выплат в течение года? Поможет календарь бухгалтера — удобный инструмент для составления графика отчетности и планирования налоговых выплат. Бухгалтерский и налоговый календарь Контур.Бухгалтерии позволяет бесплатно в удобной форме отслеживать важные даты и получать пояснения по установленным отчетам и платежам.
Как работать с бухгалтерским календарем?
Мы предлагаем удобный бухгалтерский календарь на 2017 год, который включает в себя также календарь налогов 2017. Если вы работаете как ИП или ООО, и ваш налоговый режим — ОСНО, ЕНВД или УСН, то данный график налогоплательщика будет вам полезен.
В нашем календаре также учтен производственный календарь на 2017 год: все сроки сдачи отчетности и налоговых платежей проставлены с учетом выходных и праздников, а значит приходятся на рабочие дни. График фиксирует все изменения, которые вводят федеральные законы в 2017 году.
Кликните по интересующему вас месяцу, чтобы открыть подробноый график отчетов и платежей за месяц. Также вы увидите уточненный срок сдачи отчетности: например, 1 — 10 февраля или 1 января — 30 апреля. Если вы хотите посмотреть в календаре данные только по отчетности в налоговую, оставьте над календарем только метку “бухгалтерская отчетность”, а галочку в поле “отчетность по сотрудникам” уберите. И наоборот, если вы хотите видеть график отчетов и платежей в ПФР и ФСС, то снимите галочку с поля “бухгалтерская отчетность” и отметьте “отчетность по сотрудникам”. Проставив флажки в оба поля, вы получите полную картину отчетности и платежей.
Календарь позволит вам спланировать работу в интересующий налоговый период, оценить ближайший месяц или квартал в плане загруженности и распределить задачи по датам.
Календарь бухгалтера 2017 — часть веб-сервиса
Вы можете не бояться пропустить дату отчета или выплаты налогов: календарь бухгалтерской отчетности встроен в Контур.Бухгалтерию. Сервис заранее выводит напоминания и подсказки о том, когда и какую отчетность нужно подготовить и сдать.
Контур.Бухгалтерия — это дружелюбный онлайн-сервис для удобного ведения бухгалтерии, который автоматизирует подготовку отчетности и берет на себя часть рутинных задач бухгалтера. С нами вы можете вести учет, легко рассчитывать зарплату, пособия и больничные, отправлять электронную отчетность в ПФР, ФСС и ИФНС. Ознакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, пользуйтесь нашим календарем — и ваша отчетность всегда будет на “отлично”!
Виды и сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в 2017 году отличаются от отчетности прошлых периодов. Отчетность по итогам года обязаны сдавать все предприятия вне зависимости от вида деятельности. Виды, состав и сроки отчетности за 2017 год зависят от применяемой на предприятии системы налогообложения и организационно-правовой формы.
Мы рассмотрим состав отчетности в государственные органы для Обществ с ограниченной ответственностью ООО на разных системах налогообложения.
В начале года всем организациям нужно заняться подготовкой годового отчета за 2016 год. Сдать отчетность по итогам года нужно в период с января до конца марта 2017 года. От того, какую систему налогообложения применяет компания, зависят виды и сроки сдачи отчетности.
В 2017 году организациям предстоит сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за 2016 год, затем ежемесячно либо поквартально налоговые декларации в ФНС и расчеты по страховым взносам в фонды по итогам каждого квартала, полугодия и 9 месяцев. Какие же отчеты входят в состав отчетности для ООО на общей системе налогообложения и спецрежимах (УСН и ЕНВД).
ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)
Организации на ОСНО сдают:
Бухгалтерскую отчетность
- Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001)
- Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002)
- Отчет об изменениях капитала (ОКУД 0710003)
- Отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710004)
- Отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710006)
- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
Налоговую отчетность:
- Декларация по НДС
- Декларация по налогу на прибыль
- Декларацию по налогу на имущество
- Декларацию по транспортному налогу
- Декларацию по земельному налогу
- 6-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- Сведения о среднесписочной численности
- Единый расчет по страховым взносам
Отчетность в фонды
- Расчет по форме РСВ-1 за 2016 год
- СЗВ-М
- Расчет по форме 4-ФСС за 2016 год
- Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года)
- Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Бухгалтерская отчетность
Годовую бухгалтерскую отчетность обязаны сдавать все организации. Отчетность необходимо предоставлять в ФНС и Росстат.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Состав отчетности утвержден пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Малым предприятиям разрешено сдавать упрощенные формы отчетности.
Срок сдачи годовой отчетности установлен подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 НК РФ и пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.
Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2016 год — 31.03.2017.
Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2017 год — 02.04.2018*.
Налоговая отчетность
Декларация по НДС
Декларацию по НДС организации сдают по итогам каждого квартала: за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Сроки и порядок представления декларации, а также уплаты налога указаны в статье 174 НК РФ.
В 2017 году декларацию по НДС нужно сдавать в сроки:
- за IV квартал 2016 года — до 25 января 2017 года;
- за I квартал 2017 года — до 25 апреля 2017 года;
- за II квартал 2017 года — до 25 июля 2017 года;
- за III квартал 2017 года — до 25 октября 2017 года;
- за IV квартал 2017 года — до 25 января 2018 года.
Электронная отчетность по НДС
Декларация по НДС сдается по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде, через оператора электронного документооборота. Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, включая налоговых агентов-плательщиков НДС.
Немногим категориям плательщиков разрешено отчитываться на бумаге.
Представлять декларацию на бумажном носителе могут лишь налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от уплаты НДС. Кроме того, они не должны быть крупнейшими налогоплательщиками, а среднесписочная численность их работников не должна превышать 100 человек. Такой порядок определен в пункте 5 статьи 174 НК РФ.
Уплата НДС производится равными долями в течение трех месяцев, следующих за отчетным периодом - кварталом. Платежи нужно отправлять до 25 числа каждого месяца. Например, налог за I квартал 2017 года нужно перечислить в период с апреля по июнь, в следующие даты: до 25.04.2017, 25.05.2017, 27.06.2017*.
Кроме того, согласно пункту 5.2. статьи 174 НК РФ, организации не плательщики НДС, не признаваемые налоговыми агентами, если выставляют счета-фактуры, обязаны представлять в налоговую инспекцию Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме. Срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Декларация по налогу на прибыль
Отчетность по налогу на прибыль сдается ежеквартально: по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Сроки отчетности по налогу на прибыль установлены статьей 285 НК РФ.
В декларации по налогу на прибыль выручка и расходы указываются нарастающим итогом с начала года.
Отчетный период по налогу на прибыль – квартал или месяц. Налоговый период по налогу на прибыль – год. Важно – не путать.
Сроки и порядок подачи декларации, а также сроки уплаты авансовых платежей и налога установлены в статьях 287 и 289 НК РФ.
В 2017 году декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать:
- за 2016 год — до 28 марта 2017 года;
- за I квартал 2017 года — до 28 апреля 2017 года;
- за I полугодие 2017 года — до 28 июля 2017 года;
- за 9 месяцев 2017 года — до 30 октября 2017 года*.
Организации, которые ежемесячно осуществляют авансовые платежи по налогу на прибыль, представляют декларации ежемесячно не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль определены в пункте 3, статьи 289 и статьи 287 НК РФ.
Декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Декларацию по налогу на прибыль в бумажном виде можно сдать организации, е, если среднесписочная численность работников не более 100 человек.
Декларация по налогу на имущество организаций
Налог на имущество организаций платят компании, на балансе которых есть имущество. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является календарный год.
Обратите внимание, с 2016 года при расчете налога на имущество действуют разные налоговые периоды.
Если налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами по налогу на имущество, будут: I, II и III кварталы календарного года.
Если налог на имущество, исчисляется из его среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Сроки и порядок уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливаются субъектами РФ. Уточните в своем регионе, нужно ли вам представлять расчет авансовых платежей по налогу на имущество.
Расчет авансовых платежей по налогу на имущество нужно подавать в налоговую инспекцию ежеквартально. По итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев его нужно подать в течение 30 дней после окончания соответствующего отчетного периода.
По итогам года подают декларацию – не позднее 30 марта следующего года.
Декларацию по налогу на имущество за 2016 год нужно сдать до 30 марта 2017 года.
Декларацию по налогу на имущество за 2017 год нужно сдать до 30 марта 2018 года.
Срок сдачи декларации по налогу на имущество за год установлен статьей 386 НК РФ.
Расчеты авансовых платежей по налогу на имущество сдаются ежеквартально:
- за I квартал 2017 года — до 2 мая 2017 года*;
- за I полугодие 2017 года — до 31 июля 2017 года;
- за 9 месяцев 2017 года — до 31 октября 2017 года.
Если численность работников более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.
Декларация по транспортному налогу
Сдают декларацию по транспортному налогу и уплачивают налог только организации, у которых есть зарегистрированное транспортное средство. Согласно статьи 357 НК РФ.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей устанавливаются законами субъектов РФ. Дата уплаты транспортного налога по итогам года не может быть установлена ранее 1 февраля, согласно пункта 1 статьи 363 НК РФ.
Декларация по транспортному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее 1 февраля в соответствии со статьей 363.1 НК РФ.
Если численность работников организации более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.
Декларация по земельному налогу
Организации, являющиеся владельцами земельных участком, признаваемых объектами налогообложения обязаны представлять Декларацию по земельному налогу и уплачивать этот налог. Статья 388 НК РФ.
Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей определяются и утверждаются главами муниципальных образований. Однако по общему правилу, в соответствии со статьей 397 НК РФ, дата уплаты налога по итогам года не может быть установлена ранее 1 февраля.
Налоговая декларация по земельному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее 1 февраля.
Если численность работников организации более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.
Отчетность по НДФЛ в 2017 году
Отчетность в налоговую по налогу на доходы физических лиц ежеквартально и за год сдают все организации, имеющие работников.
Отчетность по форме 6-НДФЛ
Отчетность в ФНС по налогу на доходы физических лиц в 2017 году представляется ежеквартально по форме 6-НДФЛ. Пункт 2 статьи 230 НК РФ.
Форму 6-НДФЛ нужно сдавать в 2017 году:
- за 2016 год — не позднее 3 апреля 2017 года*;
- за I квартал 2017 года — не позднее 2 мая 2017 года;
- за I полугодие 2017 года — не позднее 1 августа 2017 года;
- за 9 месяцев 2017 года — не позднее 31 октября 2017 года.
Годовой расчет по форме 6-НДФЛ сдается не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Итак, за 2016 год отчет по форме 6-НДФЛ нужно будет сдавать не позднее 3 апреля 2017 года.
За 2017 год отчет по форме 6-НДФЛ нужно будет сдавать до 2 апреля* 2018 года.
Отчетность по форме 2-НДФЛ
Кроме отчетности по форме 6-НДФЛ, организации обязаны сдавать в ФНС справку 2-НДФЛ. Эта справка сдается 1 (один) раз в год.
Справка 2-НДФЛ за 2016 год должна быть сдана в ФНС до 03.04.2017.*
Справка 2-НДФЛ за 2017 год должна быть сдана в ФНС до 02.04.2018.*
При численности физических лиц, на которых подаются сведения, до 25 человек организация вправе представить отчетность на бумажном носителе. Если численность более 25 человек, отчитываться нужно только в электронном виде.
Сведения о среднесписочной численности работников
Сведения о среднесписочной численности работников сдаются в ФНС всего 1 (один) раз в год.
В 2017 году Сведения о среднесписочной численности работников нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее 20 января 2017 года.
Единый расчет по страховым взносам
Единый расчет по страховым взносам появляется в отчетности организаций с 1 квартала 2017 года.
Он появился после передачи ИФНС контроля над обязательными страховыми взносами, которые в 2016 году все компании платили в фонды.
Расчет сдают все организации, у которых есть работники. Отчетность предоставляется в ИНФС ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года. В соответствии с пунктом 7 со статьи 431 НК РФ. Отчетность необходимо предоставлять в электронном формате.
Итак, все организации с сотрудниками сдают Единый расчет по страховым взносам:
- за I квартал 2017 года — не позднее 30 апреля;
- за II квартал 2017 года — не позднее до 31 июля*;
- за III квартал 2017 года — не позднее 30 октября.
Отчетность в фонды
Форма РСВ-1 за 2016 год в ПФР
В 2017 году нужно сдать в ПФР отчет по форме РСВ-1 за 2016 год.
Крайний срок: не позднее 15.02.2017 в бумажном виде; не позднее 20.02.2017 в электронном виде.
Отчетность сдается электронном виде, если среднесписочная численность работников более 25 человек. Если у компании менее 25 сотрудников, отчетность можно сдать на бумаге.
В дальнейшем в течение 2017 года отчет РСВ-1 поквартально сдавать в ПФР не нужно. Этот отчет заменил Единый расчет по страховым взносам, который сдается с 2017 года ежеквартально в ФНС.
Форма СЗВ-М в ПФР
Каждый месяц организации обязаны отчитываться в ПФР по форме СЗВ-М.
Отчетность в ПФР в 2017 году по форме СЗВ-М нужно сдавать не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
Форма 4-ФСС
Отчетность сдают все организации, у которых есть работники. Для большинства организаций установлена обязанность сдавать отчетность в электронном виде. Только организации, у которых среднесписочная численность менее 25 человек, могут сдать отчетность в бумажном виде.
В 2017 году нужно сдать отчетность по форме 4-ФСС за 2016 год 1 (один) раз.
Далее в 2017 году по расчет по форме 4-ФСС сдавать в ФСС не нужно. Вместо этой формы введена новая отчетность - «Единый расчет по страховым взносам работников», который сдается в ИФНС, начиная с 1 квартала 2017 года.
Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний
Отчетность в ФСС сдается ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.
Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний за 2016 сдается в составе отчетности по форме 4-ФСС в ФСС.
В 2017 году в ФСС сдается Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний. Расчет нужно сдавать в ФСС ежеквартально, начиная с 1 квартала 2017 года.
Сроки сдачи отчетности установлены пунктом 1 статьи 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ.
Для большинства организаций установлено требование сдавать отчетность в электронном виде. Если у организации, среднесписочная численность работников которых более 25 человек, то необходимо представлять отчетность в электронном виде. Если на предприятии численность персонала менее 25 человек, отчетность можно сдать на бумаге.
Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний нужно сдавать в 2017 году:
- за I квартал 2017 года — до 20 апреля (на бумаге), 25 апреля (электронно);
- за полугодие 2017 года — до 20 июля (на бумаге), 25 июля (электронно);
- за 9 месяцев 2017 года — до 20 октября (на бумаге), 25 октября.
Подтверждение основного вида деятельности
Ежегодно организация обязана подтверждать свой вид деятельности в ФСС. Это требование утверждено приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55.
Организация-страхователь до 15 апреля обязана представить в ФСС:
- заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
- справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
- копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей — субъектов малого предпринимательства);
- расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года).
Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на УСН
Организации, которые применяют УСН, освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Исключение составляют случаи прямо указанные в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ.
Организации на упрощенной системе налогообложения УСН ведут бухгалтерский учет и они, как все, должны сдавать годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС и Росстат.
Все организации, которые имеют работников, обязаны отчитываться в ФСС и ПФР вне зависимости от той системы налогообложения, которую они применяют.
В ФНС нужно подавать сведения о среднесписочной численности и справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Порядок отчетности, сроки и состав отчетности в ФСС и ФНС по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ рассмотрены в этой статье выше. Они такие же как и для организация на ОСНО.
Транспортный и земельный налог нужно платить, если у организации на балансе есть имущество, подпадающее по объекты налогообложения.
Декларация по УСН подается 1 (один) раз в год.
Декларация по УСН за 2016 год должна быть представлена до 31.03.2017 либо в бумажном либо в электронном виде. Этот срок установлен в статье 346.23 НК РФ.
Декларация по УСН за 2017 год должна быть представлена не позднее 2 апреля 2018 года.
Налог за 2016 год нужно перечислить в бюджет до 31.03.2017.
Организации на УСН должны платить авансовые платежи по налогу, согласно пункту 7 статьи 346.21 НК РФ в следующие сроки:
- за I квартал 2017 года — до 25 апреля;
- за I полугодие 2017 года — до 25 июля;
- за 9 месяцев 2017 года — до 25 октября.
Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на ЕНВД
Организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество в соответствии с пунктом 4 статьи 346.26 НК РФ. Остальные налоги нужно платить в общем порядке.
Если численность работников в организации превышает 100 человек, то организация не может применять ЕНВД.
Организации на ЕНВД представляют следующую отчетность:
- декларацию по ЕНВД;
- сведения о среднесписочной численности;
- расчет по форме 4-ФСС;
- подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
- расчет по форме РСВ-1;
- декларацию по транспортному налогу;
- декларацию по земельному налогу;
- 2-НДФЛ;
- 6-НДФЛ;
- бухгалтерскую отчетность.
Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально:
- за IV квартал 2016 года — до 20 января;
- за I квартал 2017 года — до 20 апреля;
- за II квартал 2017 года — до 20 июля;
- за III квартал 2017 года — до 20 октября.
Уплата ЕНВД производится по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
 |  |  |
| Форма налоговой отчетности |
| 200.00 |
| Наименование налоговой отчетности |
| Декларация по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) и социальному налогу |
| Срок представления |
| не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Срок уплаты |
| ИПН – до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты; Социальный налог – до 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем; ОПВ – до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов; Социальные отчисления - до 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем. |
| Дополнительная информация |
| Составляется налоговыми агентами по отношению к физическим лицам – резидентам Республики Казахстан по доходам, облагаемым у источника выплаты и социальному налогу (ст.162 Налогового кодекса). Согласно п.7 ст.68 Налогового кодекса декларация представляется не зависимо от наличия/отсутствия объектов обложения ИПН и социальным налогом |
| Форма налоговой отчетности |
| 201.00 |
| Наименование налоговой отчетности |
| Расчет по исчисленным, удержанным (начисленным) и перечисленным суммам обязательных пенсионных взносов (ОПВ), начисленным и перечисленным суммам социальных отчислений (СО) в ГФСС |
| Срок представления |
| не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Срок уплаты |
| ОПВ, социальные отчисления - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем. |
| Дополнительная информация |
| Представляется для исчисления пенсионных и социальных отчислений физическим лицом и индивидуальным предпринимателем в свою пользу |
| Форма налоговой отчетности |
| 210.00 |
| Наименование налоговой отчетности |
| Декларация по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) и социальному налогу |
| Срок представления |
| не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Срок уплаты |
| ИПН - до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты; Социальный налог - до 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем; ОПВ - до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов; Социальные отчисления - до 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем |
| Дополнительная информация |
| заполняется только в отношении наемных работников - иностранцев и лиц без гражданства |
| Форма налоговой отчетности |
| 220.00 |
| Наименование налоговой отчетности |
| Декларация по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) |
| Срок представления |
| не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом |
| Срок уплаты |
| ИПН – не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу. |
| Дополнительная информация |
| Заполняется физическими лицами – индивидуальными предпринимателями, осуществляющими исчисление и уплату налогов в общеустановленном порядке, а также физическими лицами – нерезидентами |
| Форма налоговой отчетности |
| 240.00 |
| Наименование налоговой отчетности |
| Декларация по ИПН |
| Срок представления |
| не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом |
| Срок уплаты |
| ИПН – 1) физическими лицами резидентами и нерезидентами Республики Казахстан не позднее 10 календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации; 2) частными нотариусами, адвокатами не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем, по доходам за который исчислен налог |
| Дополнительная информация |
| заполняется физическими лицами, не указанными в пунктах 4 и 5 статьи 67 Налогового кодекса, в том числе получившими доходы, не облагаемые у источника выплаты (за исключением индивидуальных предпринимателей), а также физическими лицами, имеющими деньги на счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан в соответствии с пунктом 1 статьи 185 Налогового кодекса |
представляется за объекты, связанные с налогообложением (по всем видам спирта, алкогольной продукция и (или) пиво с объемным содержанием этилового спирта не более 0,5 процента, произведенные на территории Республики Казахстан )
 |  |  |
представляется за объекты, связанные с налогообложением (по бензину (за исключением авиационного), диз. топливу собственного производства, реализуемый производителями оптом и в розницу и реализуемый юр. и физ. лицами оптом и розницу)
представляется при наличии земельного участка на праве собственности, на праве постоянного землепользования, на праве первичного безвозмездного временного землепользования, а также при наличии зданий, сооружений, жилых строений, помещений и иных строений, прочно связанных с землей на праве собственности. При наличии транспортных средств на праве собственности Декларация по форме 700.00 представляется
Представляется при наличии земельного участка на праве собственности, на праве постоянного землепользования, на праве первичного безвозмездного временного землепользования, а также при наличии зданий, сооружений, жилых строений, помещений и иных строений, прочно связанных с землей на праве собственности.
Расчет сумм текущих платежей платы за использование радиочастотного спектра, платы за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи
представляют физические лица, получившие в установленном законодательным актом порядке право использования радиочастотного спектра являющиеся операторами междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи, получившие право в порядке, установленном законодательным актом Республики Казахстан
Единый земельный налог; ИПН, облагаемый у источника выплаты; плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников; плата за эмиссию в окружающую среду, социальный налог, ОПВ, социальные отчисления
Внимание!
За несвоевременную сдачу налоговой отчетности ИП, в первый раз влечет за собой предупреждение, повторно - штраф составит 30 месячных расчетных показателей.
За несвоевременную сдачу налоговой отчетности ТОО, в первый раз влечет за собой предупреждение, повторно - штраф на должностное лицо составит 30 месячных расчетных показателей и на само ТОО 45 месячных расчетных показателей.
Краткий календарь сдачи отчетности за 2017 год.
| Срок представления | Наименование отчетности | Форма декларации | Дата вебинара ПРОФБУХ |
| 15 января | Форма СЗВ-М за декабрь 2017г. | 12 декабря 2017г. | |
| 22 января (перенос с 20 января) | Декларация по ЕНВД за (за IV квартал 2017г.) | ||
| 22 января (перенос с 20 января) | Сведения о среднесписочной численности работников за 2017г. | 12 декабря 2017г. | |
| 22 января (перенос с 20 января) | Единая (упрощенная) декларация за 2017г. | 12 декабря 2017г. | |
| 22 января (перенос с 20 января) | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | 16 января 2018г. | |
| 22 января (перенос с 20 января) | Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС (за декабрь 2017г.) | 16 января 2018г. | |
| 22 января (бум.) либо 25 января (электр.) | Расчет по форме 4-ФСС за 2017г. | 27 декабря 2017г. | |
| 25 января | Налоговая декларация по НДС (за IV квартал 2017г.) | 16 января 2018г. | |
| 30 января | Расчет по страховым взносам за 2017 год | Ожидается новая с отчетности за 1 квартал 2018г. | 17 января 2018г. |
| 01 февраля | Налоговая декларация по транспортному налогу (за 2017г.) | NEW | 23 января 2018г. |
| 01 февраля | Налоговая декларация по земельному налогу (за 2017г.) | NEW | 23 января 2018г. |
| 1 марта | Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2017г. | новые коды | 21 февраля 2018г. |
| 1 марта | Сведения о стаже по форме СЗВ-СТАЖ | NEW | 17 января 2018г. |
| 07 марта (перенос с 10 марта) | Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду | ||
| 28 марта | Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2017г. | NEW | 14 февраля 2018г. |
| 30 марта | Налоговая декларация по налогу на имущество за 2017г. | NEW | 30 января 2018г. |
| 02 апреля (перенос с 31 марта) | Налоговая декларация по ЕСХН за 2017г. | ||
| 02 апреля (перенос с 31 марта) | Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (за 2017г.) Организации | 06 февраля 2018г. | |
| 02 апреля (перенос с 1 апреля) | Расчет по форме 6-НДФЛ за 2017г. | 21 февраля 2018г. | |
| 02 апреля (перенос с 1 апреля) | Сведения о доходах физ.лиц по форме 2-НДФЛ за 2017г. | новые коды | 21 февраля 2018г. |
| 02 апреля (перенос с 31 марта) | Бухгалтерская отчетность за 2017г. | 27 февраля 2018г. | |
| 03 мая (перенос с 30 апреля) | Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (за 2017г.) ИП | ||
| 03 мая (перенос с 30 апреля) | Декларация 3-НДФЛ (заполняют ИП) за 20 17г. | NEW |
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все даты сдачи отчетности и налоговых выплат мы собрали в календаре на 2021 год. Этот инструмент поможет бухгалтеру оставаться в курсе изменений, вовремя исполнять свои обязанности и беречь работодателя от штрафов.
Здесь вы найдете сроки сдачи бухгалтерской и налоговой, экологической, алкогольной отчетности, а также отчетов по сотрудникам. Даты налоговых платежей, страховых взносов и акцизов тоже отмечены в календаре.
Мы учли все изменения, которые вступили в силу с 2021 года. Например, в нашем календаре больше нет срока сдачи отчета о среднесписочной численности. Теперь эти данные надо отражать в ежеквартальном РСВ.
Кому подходит календарь бухгалтера на 2021 год
Календарь актуален для руководителей, главбухов и бухгалтеров. Зная сроки сдачи отчётов и выплаты налогов, вы сможете спланировать собственный график отчетов и платежей.
Календарь подходит малому бизнесу без особенностей и компаниям специфических направлений, которые отчитываются по акцизам, экосбору, алкоголю, водному налогу и пр. Также мы учли обязанности компаний и предпринимателей на ОСНО и специальных налоговых режимах.
Что можно посмотреть в календаре
В календаре собраны отчеты и платежи по итогам года, квартала и месяца. Таблица поможет не путаться в датах и всегда помнить об отчетах и платежах.
В календаре вы найдете сроки сдачи для следующих электронных и бумажных отчетов:
- налоговая отчетность: декларации, расчеты, справки, уведомления, журналы;
- бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о финансовых результатах, движении денежных средств, приложения и пр.;
- отчетность в ПФР и ФСС: отчеты, расчеты страховых взносов, сведения о застрахованных лицах;
- статистическая отчетность: все формы для Росстата;
- экологическая отчетность: формы МСП и 2-ТП, расчет экосбора, декларации НВОС;
- алкогольная отчетность: ежеквартальные декларации.
Даты всех платежей также отражены в календаре.
Календарь учитывает правило переноса сроков по отчетам и платежам. Так, если последний день сдачи или уплаты по закону признан выходным, праздником или нерабочим днем, то датой окончания срока становится ближайший следующий рабочий день.
Узнать, как в 2021 году построены рабочие дни, выходные и праздники можно, заглянув в производственный календарь на 2021 год.
Преимущества налогового календаря Экстерна
- в каждом месяце отражен перечень отчетов и платежей с периодами, в которые их надо сдать или заплатить;
- к отчетности привязаны инструкции по заполнению с актуальными формами и образцами из справочной Экстерна;
- календарь можно настроить, чтобы видеть только свои события: выберите систему налогообложения, отчетность или контролирующий орган;
- учтены переносы сроков с выходных и праздников на рабочие дни.
Как пользоваться календарем
Календарь поможет вовремя сдать отчеты и заплатить налоги. В нем есть все основные ежегодные, квартальные и месячные отчеты и платежи. Оранжевым отмечены даты, на которые надо обратить внимание: эти дни — крайние сроки. Если не успеть отчитаться или заплатить, будут штрафы и пени.
Выберите интересующий месяц, чтобы увидеть список отчетов и платежей, которые нужно сделать в этом периоде.
Полный календарь включает отчеты и платежи по всем системам налогообложения и во все контролирующие органы. Поэтому он будет удобен бухгалтерам, которые работают с клиентами на разных системах налогообложения. Чтобы настроить календарь под себя, воспользуйтесь фильтрами над календарем. Вы можете регулировать три параметра:
- Вид отчета: бухгалтерские или налоговый, по сотрудникам, статистический, алкогольный или экологический.
- Контролирующий орган: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Росстат, ИФНС, Росприродадзор и служба алкогольного регулирования.
- Система налогообложения: общая или упрощенная.
Например, так можно посмотреть только отчеты в налоговую для ИП на упрощенке или посмотреть список статистических форм, которые надо сдать в марте.
Вся отчетность в календаре разделена по видам. Всего их пять:
- Бухгалтерская и налоговая. В календаре отмечен срок сдачи бухбаланса, а также сроки для деклараций, расчетов, справок и других отчетов в налоговую. Например, декларации по земельному и транспортному налогам, НДС, НДПИ и другим направлениям.
- По сотрудникам. Бухгалтеры по зарплате и бухгалтеры-кадровики найдут список отчетности по зарплатам, численности сотрудников, страховым взносам, движении кадров и пр.
- Статистическая. У каждой организации или ИП свой перечень отчетов в Росстат. Он зависит от организационно-правовой формы, вида деятельности, масштаба компании и т.д. Мы собрали все самые популярные отчеты, а полный список для себя рекомендуем проверить по ИНН на сайте Росстата.
- Экологическая — ее сдают в Росприроднадзор компании и ИП, в том числе производители и импортеры определенных видов товаров и упаковки. Мы добавили в календарь декларации, расчет суммы экосбора, 2-ТП и другие отчеты.
- Алкогольная. Сдают организации и ИП из алкогольного бизнеса. Контролирующий орган — ФСРАР. В календаре есть сроки сдачи алкогольной декларации.
К отчетам мы добавили ссылки в справочную. Там вы найдете подробные инструкции по заполнению, бланк, образцы и штрафы за опоздание со сдачей.
Пользуйтесь календарем отчетности 2021 в любое время. Для этого не нужно проходить регистрацию. Чтобы получить персональный календарь и регулярные напоминания о сдаче отчетов, зарегистрируйтесь в сервисе Экстерн и попробуйте бесплатно сдавать отчетность через интернет.
Читайте также: