Налоговая накладная украина бланк

Опубликовано: 30.04.2024

Завантажити бланк:

Затверджено:

30 днiв передплати безкоштовно! Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!

Статті по темі:

• Списання заборгованості за невідображеним ПК
• Послуги на регулярній основі: як складати ПН?
• Що змінилось у Порядку реєстрації ПН/РК?
• Помилкові податкові накладні в ЄРПН — без штрафів!
• Сертифікат ТПП майте, а ПН реєструйте
• Чи потрібно з 01.03.2021 р. у ПН зазначати ім'я та прізвище підписувача?
• Код за КВЕД замість коду за ДКПП у податковій накладній: які наслідки?
• Вивчаємо нову форму ПН/РК
• Новий реквізит податкової накладної
• ПН на різницю в ціні при касовому методі
• Чи накладається штраф за несвоєчасну реєстрацію «нульової» ПН за 2019 рік?
• Розблокували ПН: коли формувати ПК?
• Особливості коригування зведених ПН
• У якому періоді слід відображати розблокований РК до податкової накладної?
• Сплата ПДВ на бюджетний рахунок не збільшує ліміту реєстрації ПН
• Строки звернення до суду щодо блокування ПН/РК
• Закон №786 і застарілі ПН/РК
• Зайво виписана ПН: чи буде право на ПК?
• Помилки у ПН: виправлення
• Виписування ПН при експорті IТ-послуг
• Розблокування ПН/РК: що може вимагати ДПС?
• Якою датою складати ПН при зарахуванні коштів на транзитний рахунок?
• Як формується ліміт реєстрації ПН/РК?
• Рейдерська атака і реєстрація ПН
• ВС — про штрафи за ПН на неплатників
• Складання ПН у нетипових ситуаціях

Новини по темі

Мінекономіки затвердило нову форму Повідомлення про можливе зупинення (скорочення) виробництва

Податківці навели порядок заповнення уточнюючого додатку 4ДФ до єдиної звітності

20 травня буде граничним терміном подання податкової звітності за квітень 2021 року

Суб’єкт господарювання з кількома стаціонарними джерелами забруднення у разі перевищення протягом звітного року сумарного за всіма стаціонарними джерелами граничного обсягу викидів двоокису вуглецю (500 тонн), подає по кожному стаціонарному джерелу забруднення за його місцезнаходженням декларацію та два додатки

Податківці навели порядок нарахування податку на нерухомість для фізосіб залежно від її виду та права власності

Усі показники декларації з ПДВ та додатків до неї заповнюються у гривнях без копійок з відповідним округленням за загальновстановленими правилами

Якщо помилка, допущена у Додатку 1, не вплинула на числові показники декларації, то в «уточнюючому» Додатку 1 підсумкові рядки «Усього за звітний (податковий) період» не заповнюються

Консультації по темі

Благодійна організація змінила юридичну адресу. З березня 2021 року сплачує ВЗ та ПДФО за старим місцезнаходженням, а ЄСВ - за новим. Основне місцезнаходження з березня 2021 р. зареєстровано в Подільському районі м. Києва. Куди подавати об’єднану звітність з ЄСВ, ПДФО та ВЗ?

Підприємство має кілька виробничих підрозділів, які розташовані на територіях різних громад і які не є відокремленими, інформації про них немає в Єдиному держреєстрі. Як звітувати додатком 4ДФ за такі підрозділи?

Як відкоригувати в оновленій єдиній звітності відомості щодо трудових відносин працівника (наприклад, було вказано дату наказу 010120, а треба 02012020)? Як виправити помилку в імені, прізвищі працівника? Як відкоригувати суми зарплати за попередні періоди?

12.03.2021р. прийнято рішення учасником товариства про виплату дивідендів в сумі 100000 грн (з податками). Виплату необхідно здійснити не пізніше 11.04.2021 р. В березні було виплачено 50000 грн (з податками). В квітні було здійснено виплату другої частини. Як відобразити такі виплати в додатку 4ДФ об’єднаної звітності з ПДФО та ЄСВ за березень та квітень?

Нерезидент відкрив рахунок в українському банку, через який оплачує резидентам України за придбані послуги. Став на облік у податковій. Чи повинен він подавати якусь звітність?

ТОВ на загальній системі оподаткування за двома критеріями (кількість працюючих та сукупна вартість активів) завжди належало до мікропідприємств. За 2020 рік ТОВ подало річну звітність за формою №1-мс, №2-мс та річну декларацію з податку на прибуток з рішенням про незастосування різниць (оскільки дохід від діяльності - менше 40 млн). Відповідно, за 2021 рік ТОВ подає річну звітність за ф. №1мс, №2мс та річну декларацію з прибутку. Але від статистики прийшло нагадування подати звітність за І квартал 2021р. За якою формою потрібно звітувати?

Благодійна організація помилково занизила на 10 000 грн дохід щодо рядка 1.6 Частини І Звіту про використання доходів неприбуткової організації та занизила витрати на 10 000 грн щодо рядка 2.4.1 Частини І Звіту. Ця помилка була виявлена після граничного строку подання річного Звіту. Чи буде правильним (з метою виправлення помилки) подати уточнюючий звіт з правильно вказаними даними без поданння додатку ВП?

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2) и « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

В данной статье рассмотрено методику формирования сводных налоговых накладных для определения налоговых обязательств со стоимости товаров (услуг) и необоротных активов:

1. По операциям приобретения для использования в необлагаемых и/или частично необлагаемых НДС операциях. В этом случае сводная налоговая накладная составляется на общую сумму части уплаченного (начисленного) налога при их приобретении или изготовлении, которая соответствует части использования таких товаров/услуг, необоротных активов в необлагаемых операциях.
2. По операциям продажи, которые имеют беспрерывный или ритмичный характер.

Сводная налоговая накладная по операциям приобретения для использования в необлагаемых и/или частично необлагаемых НДС операциях

Начиная с 01.07.2015 г. налоговый кредит начисляется в полном объеме при приобретении товаров/услуг и необоротных активов для использования в необлагаемых и частично облагаемых операциях, если приобретения подтверждены входящими налоговыми документами, зарегистрированными в ЕРНН, или ГТД (Законы Украины №71-VIII от 28.12.2014 г. и № 643-VIII от 16.07.2015 г.).

Изменения, вступившие в силу с 01.07.2015 года, не повлияли на порядок отражения информации в документах поступления: «Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов», «Поступление из переработки», «Авансовый отчет».

В соответствии с п.11 Інструкции №141 от 01.07.1997 г., в момент приобретения товаров (включая необоротные активы) для использования в необлагаемых операциях сумма НДС входящего включается в их первоначальную стоимость (в сумму затрат при приобретении услуг).

Аналогично, в момент приобретения товаров и услуг для использования в пропорционально облагаемых операциях в их первоначальную стоимость включается часть НДС входящего, соответствующая доле использования в необлагаемых операциях.

В типовых конфигурациях, «целевое назначение» приобретенных товаров/услуг, необоротных активов определяется выбором налогового назначения НДС. При оформлении операций приобретения с НДС (ставки 20% или 7%) для осуществления необлагаемой (частично облагаемой) НДС или нехозяйственной деятельности, возможно указание следующих налоговых назначений НДС:

• Необл. НДС, любая хоз. – соответствует операциям хозяйственной деятельности, не являющимся объектом налогообложения, и операциям, освобожденным от налогообложения (ст.196 НКУ и ст.197 НКУ);
• Пропорц. обл. НДС – соответствует операциям, которые предназначены одновременно для ведения облагаемой и не облагаемой НДС деятельности (ст.199 НКУ);
• Необл. НДС, нехоз. – соответствует операциям, не облагаемым НДС, поскольку они не связаны с хозяйственной деятельностью предприятия.

Именно от выбора налогового назначения и ставки НДС в документах приобретения (оплаты), зависит корректность отражения операций начисления налогового кредита и обязательств по приобретениям, предназначенным для использования в необлагаемых и/или частично облагаемых операциях.

Подробнее о порядке начисления налогового кредита и налоговых обязательств по приобретениям, предназначенным для использования в необлагаемых НДС операциях, описано в статье «Приобретение товаров (услуг) для использования в необлагаемых операциях».

Подробнее о порядке начисления налогового кредита и налоговых обязательств по приобретениям, предназначенным для использования в частично облагаемых НДС операциях, описано в статье « Порядок распределения пропорционального НДС ».

Налогоплательщик, использующий приобретенные товары/услуги и необоротные активы в необлагаемых операциях или не в хозяйственной деятельности, обязан начислить налоговые обязательства исходя из базы налогообложения, определенной в соответствии с п.189.1 ст.189 раздела V Кодекса, и составить не позднее последнего дня отчетного (налогового) периода и зарегистрировать в ЕРНН в сроки, установленные Кодексом для такой регистрации, сводную налоговую накладную по товарам/услугам, необоротным активам (п.198.5 ст.198 раздела V НКУ).

По итогам работы за месяц формируется одна сводная накладная. В конфигурациях это документ «Налоговая накладная» с видом операции «Условная продажа». Документ необходимо заполнить на закладке «Услуги» по кнопке «Заполнить» - «Заполнить сводную по условной продаже». После заполнения документа , на закладке «Дополнительно» отразится «тип причины невыдачи накладной покупателю» - «09», при необходимости его можно изменить вручную (Рис. 1).

При соблюдении этих условий в налоговом документе в служебных полях «Зведена податкова накладна» и «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» отобразятся отметки «Х» и соответствующий «тип причини» – «04», «08», «09», «13». Кроме того, в графе «Отримувач (покупець)» отобразится собственное наименование (ФИО для физлица), а в строке «індивідуальний податковий номер» покупателя - условный ИНН «600000000000» (Рис. 2).

Факт того, что налоговая накладная является сводной (соответствующая отметка в служебном поле «Зведена податкова накладна» и условный ИНН – «600000000000»), обеспечивается установкой флага «Сводная налоговая накладная» в шапке документа.

В конфигурации «Управление производственным предприятием для Украины» флаг устанавливается на закладке «Дополнительно» налогового документа.

Перед формированием сводной налоговой накладной необходимо в настройках пользователя заполнить номенклатуру для автоматического заполнения налоговых накладных (меню «Сервис» - «Настройки пользователя» - папка «Основные значения для подстановки в документы и справочники» - настройка «Номенклатура для автоматического заполнения налоговых накладных»). Поскольку, значение по умолчанию номенклатурной позиции также используется при составлении налоговых накладных по розничным продажам, рекомендуется в настройках пользователя указать номенклатуру: «Продаж у роздріб», «Роздрібна торгівля», «Реалізація за підсумками дня» и т.д.

Название номенклатурной позиции и ее единица измерения , ни на что не влияют, информация нужна для корректного заполнения документа в информационной базе. При этом графа 3 сводной налоговой накладной заполнится в соответствии с п.16 Порядка №1307.

Рисунок 1 – сводная налоговая накладная

При выгрузке налоговой накладной (формировании печатной формы ), в соответствии с п.16 Порядка №1307, в колонке 3 указываются номера и даты входящих налоговых накладных, составленных при поступлении товаров/услуг, необоротных активов; в колонке 4 - единица измерения «грн», колонки 5-9 не заполняются.

Помимо реквизитов указанных в Порядке №1307, при заполнении графы 3 сводной налоговой накладной в конфигурациях реализовано заполнение дополнительных реквизитов:

Рисунок 2 – форма документа «Налоговая накладная»

Документ формирует проводку по начислению налоговых обязательств общей суммой по операциям приобретения товаров/услуг, необоротных активов предназначенным для использования в необлагаемых операциях (Рис. 3).

Рисунок 3 – проводки документа «Налоговая накладная»

Если запасы , приобретенные для использования в необлагаемых операциях начиная с 01.07.2015 г., начали использоваться в облагаемых операциях, оформляется документ «Изменение налогового назначения запасов», в нем указывается «Метод корректировки» – «Корректировать обязательства». Затем оформляется документ «Приложение 2 к налоговой накладной» на основании сводной налоговой накладной на условную продажу.

Не изменен механизм условной продажи запасов, которые были предназначены для использования в облагаемых операциях, но начали использоваться в необлагаемых операциях. Для таких запасов, в том числе приобретенных после 01.07.2015 г., вводится документ «Изменение налогового назначения запасов» и на его основании «Налоговая накладная» с видом операции «Условная продажа» и заполненным номенклатурным составом. Более подробно с порядком заполнения документа можно ознакомиться в статьях:

• «Особенности заполнения документа «Изменение налогового назначения запасов»» - для пользователей конфигураций «Бухгалтерия для Украины» и «Управление торговым предприятием для Украины».
• «Особенности заполнения документа «Изменение налогового назначения запасов»» для пользователей конфигурации «Управление производственным предприятием для Украины».

Подробнее о порядке начисления налоговых обязательств по условной продаже описано в статье « Порядок отражения операции условной продажи ».

В случае возврата запасов, приобретенных с НДС для использования полностью или частично в необлагаемых операциях необходимо оформить следующие документы:

Сводная налоговая накладная по операциям поставки, которые имеют беспрерывный или ритмичный характер

В случаях реализации товаров/услуг, поставка которых носит непрерывный или ритмичный характер при постоянных взаиморасчетах с покупателем, может быть составлена сводная налоговая накладная исходя из определенной в договоре периодичности оплаты поставленных товаров/услуг (один раз в пять дней; один раз в десять дней и т. п.), но не реже одного раза в месяц и не позже последнего дня месяца (п.19 Порядка №1307).

Пример

ООО «Добро» заключило 03.01.2016 г. долгосрочный договор с покупателем АТП «Богдан» на поставку материалов.

Согласно условий договора, в апреле 2016 г. было реализовано материалов на общую сумму 11700,00 грн. (в т.ч. НДС 1950,00 грн.) и выписаны следующие документы «Реализация товаров и услуг»:

• №1 от 10.04.2016 г. на суму 3000,00 грн., в т.ч. НДС 500,00 грн.;
• №2 от 20.04.2016 г. на суму 4200,00 грн., в т.ч. НДС 700,00 грн.;
• №3 от 30.04.2016 г. на суму 4500,00 грн., в т.ч. НДС 750,00 грн.

Для формирования сводной итоговой накладной используется обработка «Формирование налоговых документов».

В обработке на закладке «Настройка» нужно выполнить следующие действия:

• установить флаги «Неподтвержденные обязательства на дату», «Формировать итоговые накладные»;
• установить дату, на которую определяются налоговые обязательства;
• заполнить реквизит «Организация».

При необходимости можно конкретизировать информацию для отбора: указать вид расчетов (расчеты или возврат), список контрагентов или договоров. В соответствии с примером формируется итоговая накладная на покупателя - АТП «Богдан» (Рис. 4).

С методикой формирования налоговых накладных при помощи обработки «Формирование налоговых документов» можно ознакомиться в статье « Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом при помощи специальной обработки ».

Рисунок 4 – заполнение обработки «Формирование налоговых документов» на закладке «Настройка»

После выбора параметров формирования налоговых накладных на закладке «Настройка» и нажатия на кнопку «Заполнить» выполняется расчет сумм неподтвержденных налоговых обязательств по данным регистра « Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж» с учетом момента возникновения налоговых обязательств и происходит переход ко второй закладке – «Данные».

По кнопке «Подбор» или по пиктограмме «Добавить» - , в командной панели нижней табличной части обработки, необходимо добавить документы «Реализация товаров и услуг» за текущий период поставок товаров (Рис. 5).

Рисунок 5 – заполнение табличной части «Номенклатурный состав формируемых налоговых документов (итоговые суммы в гривнях)»

При нажатии кнопки «Сформировать» происходит формирование сводной налоговой накладной с учетом всех вышеперечисленных настроек (Рис. 6).

Формирование сводных налоговых документов происходит только в разрезе каждого договора контрагента . То есть, если в течения месяца, осуществлялись отгрузки одному контрагенту, но по разным договорам, в конфигурации сформируются сводные налоговые накладные под каждый договор отдельно, даже если контрагент является неплательщиком НДС.

Рисунок 6 - сформированный документ «Налоговая накладная» по ритмичным поставкам

В типовых конфигурациях предусмотрена возможность формировать печатные формы налоговых документов. Это сервисная функция, которая позволяет проверить, распечатать или сохранить в Excel выписанный налоговый документ.

Просмотреть выписанную налоговую накладную можно сформировав печатную форму документа (Рис. 7).

Рисунок 7 – форма налоговой накладной по ритмичным поставкам

Если в течение месяца поставщик получил в счет оплаты стоимости товаров/услуг больше средств, чем было фактически поставлено в течение такого месяца товаров/услуг, то такое превышение считается предварительной оплатой, на которую необходимо составить отдельную налоговую накладную в общем порядке. Такая налоговая накладная составляется не позднее последнего дня соответствующего отчетного периода (п.19 Порядка 1307).

Другие материалы по теме:

Нас находят: все о сводных налоговых накладные, образец заполнения сводной налоговой накладной, налоговая накладная к реализации, сводная налоговая бухгалтерия 20 украина, сводные операции налогоый, сводная налоговая накладная, Податковые накладные в программе 1Сверсия 8 3, сводная налоговая украина, в каких случаях составляется сводная налоговая накладная, образец налоговой накладной зведеной з типом причины 13 2019 г

09.02.2021 18894 2 4

Приказом Минфина от 02.12.20 г. № 734 (далее – Приказ № 734) внесены изменения в формы и Порядки заполнения налоговой накладной (далее – НН) и декларации по НДС. И если в налоговой накладной изменения только точечные, то с декларацией все намного интереснее. Чего стоит только исключение ее приложения 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)». Также претерпела метаморфозы основная часть декларации и ее приложения.

Но, прежде чем погрузимся в рассмотрение сути изменений, выясним, когда плательщикам нужно будет начинать использовать новые формы.

Старт использования новых форм

Приказ № 734 вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования (см. п. 4 Приказа № 734). Поскольку документ опубликован в Официальном вестнике Украины № 8 от 02.02.21 г., то с 1 марта 2021 года налоговые накладные/расчеты корректировки (далее – НН/РК) нужно будет составлять по новой форме.

Согласно предписаниям п. 46.6 Налогового кодекса (далее – НК) новые формы деклараций (расчетов) применяют с периода, следующего за периодом обнародования. А так как обновленные формы обнародовали в феврале, то согласно НК плательщики впервые их будут использовать для отчетности по НДС за март 2021 года в апреле.

Несколько быстрее вступит в обращение обновленная форма уточняющего расчета к декларации по НДС. Ведь согласно п. 50.1 НК уточняющий расчет к налоговой декларации представляют по форме, действующей на время его представления. Поэтому с 01.03.21 г. исправлять ошибки в декларации по НДС нужно будет с помощью обновленной формы уточняющего расчета.

Надеемся, сюрпризов не будет, и налоговики озвучат аналогичные утверждения по поводу начала применения новых форм.

Обновленная декларация по НДС

«Шапка» декларации

Из поля 02 «Звітний (податковий) період» декларации и всех ее приложений удалили ячейку для указания квартала. Ведь квартальный отчетный период по НДС, которым пользовались единщики, отменен Законом от 16.01.20 г. 466-ІХ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно администрирования налогов, устранения технических и логических несогласованностей в налоговом законодательстве» (далее – Закон № 466). И с июля 2020 года единым отчетным периодом для всех плательщиков НДС будет один календарный месяц (п. 202.1 НК).

Соответственно, из формы декларации исчезли отметки о:

• представлении к декларации заявления о выборе квартального отчетного периода;
• переходе на месячный налоговый период с текущего отчетного (налогового) периода.

Также «подогнали» под действующие нормы НК раздел ІІ «Отчетный (налоговый) период и сроки представления декларации» Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21 (с учетом изменений, внесенных Приказом № 734, далее – Порядок № 21).

В поле 03 «Платник» декларации ФЛП – плательщик НДС, указывая свои данные, отчество пишет только при наличии такой части имени в регистрационных документах.

Строки 4.1.1. и 4.2.1

Это новые строки для отдельного отражения корректировок компенсирующих налоговых обязательств, начисленных согласно пунктам 198.5 и 199.1 НК (см. фрагмент ниже).

Фрагмент

Нараховано податкових зобов’язань відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 Податкового кодексу України (далі – Кодекс) за операціями, що оподатковуються за:

4.1.1

Д1, Д6

коригування податкових зобов’язань

4.2.1

Д1, Д6

коригування податкових зобов’язань

Ранее такие корректировки сворачивали и показывали вместе с начисленными в отчетном периоде компенсирующими НДС-обязательствами в разрезе ставок налога 20% и 7% соответственно в строках 4.1 и 4.2 декларации. И узнать о суммах корректировок можно было только из таблицы 1 приложения 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1)».

Однако у нового приложения Д1 теперь несколько иное назначение (об этом мы расскажем в следующем разделе статьи), поэтому и возникла необходимость развернуть данные о корректировке в самой декларации.

В строках 4.1.1 и 4.2.1 декларации показывают, в частности, корректировку налоговых обязательств в случае проведения годового перерасчета НДС согласно ст. 199 НК.

Заметьте: суммы корректировки компенсирующих НДС-обязательств, зафиксированные в новых строках 4.1.1 и 4.2.1 с соответствующим знаком (+/-), участвуют в расчете общей суммы НДС-обязательств отчетного периода в строке 9. Поэтому дублировать такие суммы в строках 4.1 и 4.2 декларации не нужно.

Строка 5.1.1

Строка 5.1.1 «з рядка 5.1 сума коригування обсягів за такими операціями» – это еще одна новая корректирующая строка декларации. В ней отражают корректировку объемов поставок, освобожденных от НДС согласно ст. 197 НК, подразд. 2 разд. XX НК международными договорами (соглашениями). Но, в отличие от остальных новоиспеченных корректирующих строк, эта строка является справочной. Ведь в ней указывают суммы корректировок, уже учтенные в показателях строк 5 и 5.1 декларации.

Строки 6 и 13

К сожалению, обновленная декларация не учитывает изменения в НК, внесенные Законом от 04.11.20 г. № 962–IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины по государственной поддержке культуры, туризма и креативных индустрий», вступившие в силу с 01.01.20 г. Последний предусмотрел сниженную ставку НДС в размере 7% для отдельных услуг в сфере культуры, креативных индустрий, туризма. Ведь при получении услуг из места поставки на таможенной территории Украины от нерезидента, которые облагаются по разным ставкам НДС, плательщику – получателю придется показывать НДС-обязательства по таким услугам в одной строке декларации по НДС (строка 6). Аналогичная ситуация с налоговым кредитом по таким приобретениям нерезидентских услуг. НДС, определенный по разным ставкам, также осядет в одной строке – а именно строке 13 декларации.

Поэтому колонка Б строк 6 и 13 декларации не всегда будет соответствовать 20 % значения колонки А.

Строка 16.3

Как и ранее, в ней указывают суммы увеличения/уменьшения отрицательного значения налога (а также сумму отрицательного НДС реорганизованного налогоплательщика, которая переносится в налоговый кредит правопреемника), согласованные по результатам проверки контролирующего органа. Единственное – уточнили, что ее следует заполнять в отчетном периоде, на который приходится день согласования налогового уведомления-решения, учитывая процедуры административного обжалования в соответствии со ст. 56 НК (пп. 5 п. 4 разд. V Порядка № 21).

Колонка «Код приложения»

Здесь изменились коды. Причина – исключение из НДС-отчетности приложения Д5 (расшифровки контрагентов). Поэтому нумерация всех следующих приложений сместилась:

Д1

Д2

Д3

Д4

Д5

Д6

Д7

Д8

ДС9

Стало

Д1

Д2

Д3

Д4

Д5

Д6

Д7

ДС8

Подписание декларации

Лица, подписывающие НДС-отчетность, рядом с фамилией вместо инициалов теперь будут указывать собственное имя. Согласно ч. 2 ст. 28 Гражданского кодекса имя физического лица, которое является гражданином Украины, состоит из фамилии, собственного имени и отчества, если иное не следует из закона или обычая национального меньшинства, к которому оно относится. Поэтому отчество здесь можно не указывать.

Изменения в приложениях к декларации по НДС

Как сказано выше, приложений стало меньше в связи с исключением из НДС-отчетности приложения 5 (расшифровки контрагентов).

Если не принимать во внимание изменение нумерации, косметические изменения и несущественные «ляпы», то можно считать, что изменения затронули только три приложения: 1, 4 и 6. Их рассмотрим детальнее.

Приложение 1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)»

Часть информации, которую отражали в старом приложении 5 (расшифровки контрагентов), нужно будет раскрывать в новом приложении 1. Поэтому последнее претерпело больше всего метаморфоз по сравнению с другими приложениями.

Вспомним: изначально это приложение было предназначено для расчета сумм корректировки налоговых обязательств и налогового кредита. Начиная с июня 2018 года плательщики НДС в отдельных таблицах 1.1 и 1.2 справочно приводили перечень увеличивающих расчетов корректировки, которые на дату представления декларации не были зарегистрированы в ЕРНН.

Теперь раздел I «Податкові зобов’язання» приложения 1 содержит две таблицы:

• Таблица 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов’язань за звітний (податковий) період»;
• Таблица 1.2 «Відомості про коригування податкових зобов’язань згідно зі статтею 192 та пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу у разі збільшення суми компенсації за звітний (податковий) період на підставі розрахунків коригування, складених у звітному (податковому) періоді та не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість».

Как видим из названий таблиц, в них отражаются данные исключительно из НЕ зарегистрированных на дату представления декларации в ЕРНН налоговых накладных (таблица 1.1) и увеличивающих расчетов корректировки (таблица 1.2). К тому же, речь идет только о незарегистрированных НН и РК за отчетный период.

Таблица 1.1 нового приложения напоминает таблицу 1 исключенного приложения 5 (расшифровки контрагентов). Но ключевое отличие в том, что в таблице 1.1 приложения 1 указывают данные:

• в разрезе налоговых накладных и ставок налога;
• только из не зарегистрированных в ЕРНН налоговых накладных, составленных за отчетный период.

Тогда как в таблице 1 старого приложения 5 данные приводятся в разрезе контрагентов и вне зависимости от того, попала НН в ЕРНН или нет.

В таблице 1.1 приложения 1 отражаем как НН, составленные на операции по поставке товаров/услуг (строки 1.1 и 1.2 декларации), так и НН с компенсирующими НДС-обязательствами (строки 4.1 и 4.2 декларации). Конечно, если они не попали в ЕРНН.

В Таблице 1.2 нового приложения 1 фиксируем только корректировку на увеличение налоговых обязательств в разрезе РК, не зарегистрированных в ЕРНН. Это, собственно, то, что отличает ее от таблицы 1 старого приложения 1, в которой фиксировались все корректировки НДС-обязательств в разрезе НН, данные которых корректировались.

В таблице 1.2 плательщикам НДС не удастся показать увеличивающую корректировку налоговых обязательств по нерезидентским услугам с 7%-ной ставкой НДС, расчет корректировки по которым своевременно не попал в ЕРНН. Дело в том, что в соответствующих строках таблицы напротив графы 8 (ставка 7%) проставлены крестики.

Раздел ІІ «Податковий кредит» нового приложения 1 также содержит две таблицы:

• Таблица 2.1 «Відомості про операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставкою 7 %» (ранее это была таблица 2 разд. ІІ приложения 5);
• Таблица 2.2 «Відомості про коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу» (до изменений это таблица 2 приложения 1).

В этих таблицах придется расписать весь налоговый кредит и его корректировку за отчетный период. Собственно, как это делали плательщики НДС ранее в соответствующих таблицах приложений 1 и 5. Теперь эти данные будут указываться в одном приложении.

Приложение 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість платника податку та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4)»

В данном приложении появились поля для изменения реквизитов счета, на который налоговики должны возвратить сумму бюджетного возмещения, заявленного плательщиком. Когда и как заполнять эти поля, описано в новом п. 23 разд. ІІІ Порядка № 21. Здесь сказано: в случае изменения счета плательщика НДС, указанного в ранее поданном заявлении о возврате суммы бюджетного возмещения (приложение 4 к декларации), на который налогоплательщик пожелал получить бюджетное возмещение, такой плательщик вправе подать в составе декларации заявление (приложение 4), в котором указывает сведения об измененных реквизитах своего счета, на который необходимо перечислить сумму бюджетного возмещения.

Если изменение счета для получения бюджетного возмещения произошло у экс-НДВшника, такое лицо может подать контролирующему органу по месту учета плательщика НДС уведомление произвольной формы об изменении реквизитов счета, на который нужно перечислить сумму бюджетного возмещения. Такое уведомление создают в электронной форме и отправляют средствами электронной связи с соблюдением требований законов Украины «Об электронных документах и электронном документообороте» и «Об электронных доверительных услугах». Уведомление подписывает руководитель плательщика НДС или уполномоченное лицо, а также лицо, которое отвечает за ведение бухучета.

Такое уведомление должно содержать следующие реквизиты:

• полное наименование плательщика (фамилия, имя и отчество (при наличии));
• налоговый номер налогоплательщика или серия (при наличии) и номер паспорта;
• по данным Реестра заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения дата ранее поданного заявления о возврате суммы бюджетного возмещения (приложение 4 к декларации) и номер декларации или уточняющего расчета;
• реквизиты нового счета (номер и дата открытия счета, наименование банка, в котором открыт такой счет).

Кроме того, заявленные на возврат (зачисление) суммы НДС, которые ранее плательщик указывал в полях приложения 4 словами и цифрами, теперь будут указываться только цифрами.

Приложение 6 «Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д6)»

• строка 2.1 (вывоз с НДС по 0%);
• строка 2.2 (вывоз, освобожденный от НДС).

«*Осуществляется по итогам текущего календарного года, и результаты отражаются в стр. 4 декларации за последний налоговый период года, таблица 1 приложения 1 к такой декларации (в случае аннулирования регистрации налогоплательщика налога – в декларации за последний налоговый период, когда состоялось такое аннулирование)».

Хотя в новой форме декларации результаты перерасчета оседают в строках 4.1.1 и/или 4.2.1 декларации (в зависимости от ставки налога) и в таблице 1.2 нового приложения 1 к декларации.

Уточняющий расчет

Как и в самой декларации, из поля 02 «Звітний (податковий) період» уточняющего расчета удалили ячейку для квартала, оставив ее только в поле 03 «Звітний (податковий) період, що уточнюється», чтобы экс-квартальщики могли исправлять ошибки в ранее поданных квартальных декларациях и приложениях к ним.

Форму уточняющего расчета привели в соответствие с обновленной декларацией.

Поэтому может возникнуть вопрос, нужно ли при исправлении отчетных периодов по март 2021 года в уточняющем расчете суммы корректировок вписывать в новоиспеченные строки. По нашему мнению, делать этого не нужно. Ведь в таких декларациях эти строки не заполнялись.

Новая налоговая накладная

Новый реквизит

В заголовочной части НН появился новый реквизит «код» – признак источника налогового номера в соответствии с реестром, которому принадлежит налоговый номер лица.

Очевидно, чтобы система понимала, в каком реестре искать и сверять налоговый номер плательщика, введен данный реквизит.

В строке «код» НН указывают один с признаков (см. таблицу ниже).

Коды признака источника налогового номера

Признак

Реестр, которому принадлежит налоговый номер лица

Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ)

Государственный реестр физических лиц – налогоплательщиков (ГРФЛ)

Регистрационный (учетный) номер налогоплательщика, который присваивается контролирующими органами (для налогоплательщиков, не включенных в ЕГРПОУ)

Серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально сообщили об этом соответствующему контролирующему органу и имеют отметку в паспорте)

Новый реквизит указывают в случае заполнения строки «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» (п. 4 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307).

Хотя это не обязательный реквизит, так как он не упомянут в п. 201.1 НК. Но вряд ли НН/РК, составленные начиная с 01.03.21 г., смогут попасть в ЕРНН без этого реквизита.

Номенклатура

Увеличили до 99999 (было– 9999) количество номенклатурных позиций, которое можно указать в одной НН.

Прочее

В полях НН и РК для данных продавца и покупателя, являющихся ФЛП – плательщиками НДС, отчество указывают при его наличии в регистрационных документах.

Должностное (уполномоченное) лицо или физическое лицо (законный представитель), которое подписывает НН, теперь вместо своих инициалов должно указывать собственное имя.

Таблица_Коды признака источника налогового номера.docx

Фрагмент_Відображення коригувань компенсуючих податкових зобов’язань.docx

Рейтинг: 101

• 
  

Изменены стандартные документы НалоговаяНакладная и регламентированные отчеты по ним (+ небольшая модификация мастера выгрузки регламентированной отчетности).

Новшества позволяют уже сейчас выгружать перечисленные документы в новом формате (там всего два новых поля - HKS, HKB) и не тратить время на их последующее заполнение вручную.

Выбор значений новых полей продавца (HKS) и покупателя (HKB):

для всего остального.

Ссылки на ресурсы

Внимание! У последней ссылки есть ошибки в документации!

Нові поля для імпорту Додатку 2 (FJ1201211) :

- KS - Код ознаки джерела податкового номера (продавця)

- KB - Код ознаки джерела податкового номера (покупця)

На самом деле это поля зовутся HKS и HKB.

Выложил бесплатно, т.к. жить разработке числа до 9-го - пока официальный релиз не появится.

Специальные предложения

Добавлены формы отчетности в XML.

Изменены модули объектов документов (ПечатьДокумента и ПечатьДокументаНалоговыйКодекс2021) и отчетов (в конце модуля ручная регистрация новой формы)

В РегламентированныйОтчетМастерВыгрузкиРегламентированнойОтчет ­ности изменена строка вида

Если (ИмяСхемы = "J1201210" ИЛИ ИмяСхемы = "F1201210")

Конфигурация - во вложении

SoftCom прислал письмо:

З приводу оновлень для 1С:Підприємство:

Управління торговим підприємством - оновлення очікуються
Управління виробничим підприємством - оновлення вийшли

Увага! Для 1С:Підприємство Бухгалтерії оновлень не заплановано!

Як вже повідомлялося раніше, Розробник припиняє підтримку 1С:Підприємство Бухгалтерії (ред. 1.2 та 2.0).

Натомість лінійка програм нового покоління BAS активно розвивається та оновлюється в першу чергу! Тому рекомендуємо переходити на BAS - наразі це можна зробити за 300 грн.

Официальное обновление для УТП заполняет клетку HKS некорректно. Для ФОПов она остается пустой независимо от того, на каком налоге они сидят и есть ли ДРФО.

Еще ляпы:
- Графа "Кто выписал накладную" - сначала ставят директора, а потом, если не возникло ошибок при чтении регистра настроек учета, то, что более правильно.
- HKB заполняется корректно только для ТОВ

Просмотры 1437

Загрузки 65

Рейтинг 3

Создание 03.03.21 16:00

Обновление 03.03.21 16:00

№ Публикации 1395685

Кому Бухгалтер

Конфигурация Конфигурации 1cv8

Операционная система Не имеет значения

Страна Украина

Вид учета Налоговый учет

Доступ к файлу Бесплатно (free)

Код открыт Да

См. также

Счет с QR-кодом (ВПФ) для БГУ 1.0, исправлен ОКТМО

Внешняя печатная форма "Счет с QR-кодом" для БГУ 1.0. Исправлена: QR-код считывается без ОКТМО. Ошибка в релизе 1.0.64.4.

20.10.2020 1663 56 art-nv 0

Решение: Универсальный счет с логотипом, печатью и отправкой в формате PDF

Внешняя печатная форма счета для Комплексная автоматизация, редакция 1.1 и Управление торговлей, редакция 10.3 с использованием дополнительного регистра сведений ЛоготипыИПечатиОрганизаций и возможностью оправки по email как PDF-вложение

08.08.2012 19994 272 Abadonna 11

Печать на больничных бланках

Печатная форма для печати на больничных листках с использованием "OpenOffice Writer". Применяется для УПП. Печатается из документа "Начисление по больничному листу", либо как внешняя обработка.

09.08.2011 12630 154 ialex2008 19

Отчет по непродаваемым товарам по дням

Нужен был вот такой отчет, нашел от предыдущих программистов, подшаманил. Надеюсь, они не отсюда брали ))

11.07.2011 14624 388 hanio 8

Печатная форма КМ-3 для Управления торговлей 10.3

Внешняя печатная форма Акта возврата денежных сумм для Управления торговлей 10.3, подключается к Расходному кассовому ордеру

16.06.2011 9511 193 warbird88 4

Хватит ломать ломы! Сравнение книги продаж и 68.02 счета

Сравниваем сумму НДС из книги продаж и оборот по Кт 68.02 счета в разрезе контрагентов.

20.04.2011 26701 675 anig99 35

УТ 10.3 Отчет "Резервы товаров с данными об оплате заказов" (СКД)

Отчет собирает остатки по резервам покупателей (регистр "ТоварыВРезервеНаСкладах"). Выводит эти резервы в разрезе Заявок покупателей и номенклатуры.А также выводит данные об оплате заявок. Т.е. основная цель -увидеть, что из заказнного товара покупателями оплачено, а что нет. В данном отчете рассматривается вариант, когда денежные документы обязательно вводятся на основании конкретной заявки.

01.03.2011 10511 135 yuri76 5

Акт выполненных работ за поставщика

Акт выполненных работ за поставщика. Печатная форма для документа "Поступление товаров, услуг"

09.02.2011 15220 331 antowka 4

Внешние печатные формы М-2, М-2а

Стандартные печатные формы. Модули без паролей. Могут использоваться как обработки (удобно для отладки) и могут как внешние печатные формы. Делалось под КА, скорее всего подойдет и для БП.

12.01.2011 7306 144 SergN77 1

Внешние печатные формы кадровых документов Т-6, Т-6а

Стандартные печатные формы. Модули без паролей. Могут использоваться как обработки (удобно для отладки) и могут как внешние печатные формы. Делалось под КА, скорее всего подойдет и для ЗУП.

12.01.2011 7733 163 SergN77 7

Трудовой договор для ЗУП 2.5

Внешняя печатная форма Трудового договора для ЗУП2.5, подключаемая типовым механизмом внешних печатных форм к справочнику Сотрудники.

23.12.2010 37507 1647 milov.aleksey 18

Справка А и Б

Справка А и Б для УПП 8.1 Добавлена возможность выбора подписывающего лица от продавца. правда, есть некоторые "корявые" аспекты, должность вводится руками.

13.12.2010 8446 71 spyryty-santyum 4

ТОРГ-2 для документа "Возврат товаров от покупателя" (УПП)

ТОРГ-2 модерн, выводится на основании документа "Возврат товаров от покупателя".

07.12.2010 8957 193 spyryty-santyum 6

АЦРК: Акт списания материалов для БП 2.0, БП 1.6 (Требование-накладная и Отчет производства за смену) - форма 0504230

Внешняя печатная форма "Акт списания материалов" для конфигурации БП 1.6 подключается к документам "ТребованиеНакладная" и "ОтчетПроизводстваЗаСмену". Печатная форма предназначена для использования с обработкой "Актив-ИТ: Подписи".

28.11.2010 23187 225 acrk 10

Да, еще одна ТТН (1-Т) с сохранением

Внешняя печатная форма ТТН для УТ 10.3 сохраняет введенных водителей во внешний файл в каталоге базы, что позволяет без изменений в базе вести список водителей и параметров автомобилей. Ориентирован на файловую базу.

28.10.2010 25728 703 lazy 24

Акт об оказании услуг с товарами

Внешняя печатная форма для реализации товаров и услуг для бухгалтерии редакции 1.6

19.10.2010 9465 110 Dunda 1

Анализ выполнения заказов (УПП, УТ, КА на СКД 8.2)

Анализ выполнения и перевыполнения заказов покупателей. Система компоновки данных. ВНИМАНИЕ! ВАЖНОЕ ДОПОЛНЕНИЕ!

21.09.2010 25493 577 anig99 16

Акт передачи прав для БП 3.0

Печатная форма "Акт передачи прав" для БП 3.0

02.09.2010 16615 635 shuher 21

Прайс-лист с картинками в примечании (Эксель)

Прайс-лист с картинками в примечании (Эксель)

19.08.2010 18763 446 jooce 12

Продажи и покупки в разрезе НДС. УПП, УТ, КА, БП 8.1 СКД

Эрзац книг продаж и покупок для контроля.

13.08.2010 18041 326 anig99 6

Отчет по закупочным ценам. С "изюмом" в единственном числе

Показывает цену и документ последней закупки, а также среднюю цену закупки за период

12.08.2010 19277 316 anig99 10

Реестр доставок с Яндекс картой

Реестр доставок с картой.

01.06.2010 15659 437 Cyberboy 17

Печатные формы для некоторых кадровых документов 8.1 ЗУП 2.5

Печатные формы для кадровых документов "ОплатаПраздничныхИВыходныхДнейОрганизаций" и "ОплатаСверхурочныхЧасов" Самый новый вариант, все вылизано до запятой. :-) Спасибо кадровикам.

19.05.2010 9078 87 Sasha_1200 1

Акт выполненных работ за поставщика

Акт выполненных работ за поставщика. Печатная форма для документа "Поступление товаров, услуг".

11.05.2010 23173 520 SvetaTsp 26

Печать акта доработки на основании документа "Списание ТМЦ"

Многие производственные фирмы на ряду со "Списанием ТМЦ" оформляют и "Акт доработки", который бухгалтер подшивает вместе с накладной и счет-фактурой на реализацию товаров.

07.04.2010 9993 62 d_vit 2

Печатная форма корректировки записей регистров

Печатная форма корректировки по типу бухгалтерской справки

02.04.2010 9860 215 AndrewUtkaev 11

Анализ возвратов

Небольшой отчетик на СКД

29.03.2010 18922 279 anig99 5

Возврат товара поставщику, форма Торг-2 сжатая

Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей. Форма ужата для печати на 2 стр.

25.03.2010 23412 226 Altez 9

Реестр отгрузок для менеджеров за период

Начал программировать совсем недавно, поэтому прошу не судить строго. Конфигурация у нас специфическая (ювелирная торговля на базе УТ), но будет работать и на базовой УТ. Так как компания занимается оптовыми продажами, была поставлена задача построить отчёт о продажах, не учитывая продажи в розничной торговой точке.

09.03.2010 5767 94 kupigold 15

Формы Т-11, Т-11а

Внешние подключаемые печатные формы Т-11, Т-11а для ЗУП 8.

02.03.2010 19932 351 daulberg 9

Внешняя форма платежного поручения с надписью "Вторая подпись не предусмотрена"

Внешняя печатная форма платежного поручения с надписью "Вторая подпись не предусмотрена"

23.02.2010 21644 93 bb1962 5

Внешняя печатная форма РКО Расходный Кассовый Ордер

Готовая внешняя печатная форма для 1С Бухгалтерии 8.1 (1.6.23.2)

21.02.2010 11163 266 Grekk 15

Внешняя печатная форма счет-фактуры и ТОРГ-12 для Бухгалтерии КОРП (Для филиалов)

Исправлено несоответствие печатной формы счета-фактуры и ТОРГ-12, выписываемого обособленным подразделением, действующему законодательству.

11.02.2010 7685 197 kns 4

Внешняя печатная форма М-11 для БП к документу перемещения товара (полная, как в требовании-накладной)

01.02.2010 12066 183 shaman.nk 4

Внешняя печатная форма счета на оплату покупателю для УТ 10.3

Создана на основе стандартной печатной формы с целью правки макета без изменения конфигурации.

21.01.2010 18182 1206 skorin 15

Счет-фактура на услуги для 1С: Бухгалтерии 8

11.01.2010 3463 88 Tanya_Andronova 3

Внешняя печатная форма к документу "Оплата сверхурочных часов"

Наряд на работу в праздничные, выходные дни и сверхурочные работы. На авторство не претендую, но, может, кому пригодится.

22.12.2009 6539 218 savant 1

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. заточена под требования налоговиков (УТ 10.3.8.9) (с услугами)

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. (с услугами) В продолжение темы http://infostart.ru/public/62917/ (Счет-фактура с тем же алгоритмом) и http://infostart.ru/public/62943/ (ТОРГ-12 без услуг с тем же алгоритмом). Берет данные в у.е. и пересчитывает их по курсу валюты на дату документа.

21.12.2009 11451 111 oleg1233 3

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. заточена под требования налоговиков (УТ 10.3.8.9) (без услуг)

ТОРГ-12 в рублях для договоров в у.е. (без услуг). В продолжение темы http://infostart.ru/public/62917/ (Счет-фактура с тем же алгоритмом) и http://infostart.ru/public/62947/ (ТОРГ-12 с услугами с тем же алгоритмом). Берет данные в у.е. и пересчитывает их по курсу валюты на дату документа.

21.12.2009 12874 138 oleg1233 6

Счет-Фактура в рублях для договоров в у.е. заточена под требования налоговиков (УТ 10.3.8.9)

Счет-фактура в рублях для договоров в у.е. В продолжение темы http://infostart.ru/public/62917/ (ТОРГ-12 с услугами с тем же алгоритмом) и http://infostart.ru/public/62943/ (ТОРГ-12 без услуг с тем же алгоритмом) В бухгалтерии такая есть, а в УТ почему-то нету - берет данные в у.е. и пересчитывает их по курсу валюты на дату документа. 1С выпустило для УТ внешнюю (правда 283, которая без краткого наименования), ее-то и переделал под требования заказчика (ну и плюс 451 ее сделал).

20.12.2009 12494 191 oleg1233 6

С 1 марта 2017 действует новая форма налоговой накладной и декларации по НДС: приказом Минфина № 276 утверждено в новой редакции форму налоговой накладной и налоговой декларации по НДС. Также внесен ряд изменений относительно порядка составления налоговой накладной.

ВНИМАНИЕ! С 1 марта 2017 налоговые накладные и расчеты корректировки к ним следует регистрировать по новой форме.Сдавать отчетность по обновленной форме декларации по НДС необходимо будет за март 2017 года. Для отчетности за февраль 2017 действует предыдущая форма (п. 46.6 НКУ).

Приказ Минфина № 276 от 23.02.2017 года опубликовано в «Правительственном курьере» 28.02.2017 года и вступает в силу с 1 марта 2017 года.

Последние новости от ДФСУ 02.03.2017:

". с целью создания комфортных условий для плательщиков налога на добавленную стоимость, а также доработка программного обеспечения для формирования и представления налоговых накладных / расчетов корректировки к регистрации в ЕРНН (в связи с внесением указанных изменений), налоговые накладные / расчеты корректировки будут приниматься к регистрации в ЕРНН по новой форме (в редакции приказа №276) начиная с 16 марта 2017. " подробнее здесь..

Новые схемы XSD / PDF опубликованы 01.03.2017 на сайте ГФСУ: Реестр форм отчетных документов налогоплательщиков юридических и физических лиц для занесения в электронную базу отчетных документов ДФС Украины

Как настроить новые Налоговые в 1С:Підприємство Инструкция по настройке кодов УКТ ВЭД и ДКПП и формирования налоговых накладных в 1С:Підприємство по новым правилам

Внимание! Опубликованы обновления для Бухгалтерія, УТП, УВП с новым бланком НН

Ранее, 09.02.2017 ГФСУ опубликовали проект макета бланка ПН:

Макет новой формы налоговой накладной 2017: ГФСУ опубликовали проект макета бланка НН

Порядок заполнения налоговых накладных с 01.01.2017 беспокоит многих. На текущий момент ДФСУ опубликован проект макета новой формы Налоговой накладной, а так же Корректировки с учетом графы для кода услуг и др. изменения:

Проект изменений так же опубликован для Налоговой декларации НДС.

Так как на официальном сайте ДФСУ написано, что замечания принимаются в течении месяца с дня публикации, то Новая форма налоговой будет имплементирована не ранее 09.03.2017.

Уведомление об обнародование проекта приказа Министерства финансов Украины "Об утверждении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины"

Приказ Министерства финансов Украины "Об утверждении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины" (далее - проект приказа) разработан в соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс), действующих с 01.01.2017, а также с учетом изменений , внесенных в кодекс законов Украины от 20 декабря 2016 № 1791 VIІI "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2017 году" (далее - Закон № 1791) и от 21 декабря 2016 № 1797-VIІI " о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины (относительно улучшения инвестиционного климата Украины) "(далее - Закон № 1797).

В соответствии с подпунктом 4 пункта 2 раздела XIX Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) с 1 января 2017 потеряла силу ст. 209 раздела V НКУ, которая регламентировала специальный режим налогообложения деятельности в сфере сельского и лесного хозяйства, а также рыболовства.

В то же время, Законом Украины от 20.12.2016 г. № 1791-VIІI предусмотрено предоставление бюджетных дотаций сельскохозяйственным товаропроизводителям, внесенным в Реестр получателей бюджетной дотации в соответствии с Законом Украины от 24.06.2004 г. №1877-IV "О государственной поддержке сельского хозяйства Украины".

С этой целью предусмотрено утверждение приложения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором сельскохозяйственные товаропроизводители - плательщики налога на добавленную стоимость будут отмечать расчет налоговых обязательств положительной разницы между суммой налоговых обязательств отчетного (налогового) периода и суммой налогового кредита отчетного ( налогового) периода по этому налогу по результатам деятельности операций, определенных ст. 161 Закона Украины "О государственной поддержке сельского хозяйства Украины", в течение отчетного (налогового) периода, а также расчет удельного веса стоимости сельскохозяйственных товаров, поставленных в течение предыдущих 12 последовательных отчетных налоговых периодов (месяцев).

Кроме того, Законом от 21.12.2016 г. № 1797-VIII усовершенствовано налоговое законодательство, в частности внесено ряд изменений относительно порядка составления налоговой накладной, а именно:

предоставлена ​​возможность составления не позднее последнего дня месяца сводной налоговой накладной на сумму превышения базы над фактической ценой, определенной отдельно по каждой операции по поставке товаров / услуг;

установлен код товара согласно УКТ ВЭД и код услуги согласно Государственному классификатору продукции и услуг обязательными реквизитами налоговой накладной на все без исключения операции по поставке товаров / услуг.

В связи с вышеизложенным требуют внесения изменений:

формы налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденных приказом Минфина от 28.01.2016 г. № 21;

форма налоговой накладной и Порядок заполнения налоговой накладной, утвержденных приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307.

С оригинальным документом можно ознакомиться здесь:

Нужна помощь по обновлению 1С:Підприємство Заказывай услуги 1С:Підприємство по сопровождению и линию поддержки пользователей.

Наши контакты

*Копирование материала возможно только с ссылкой на источник и указанием автора материала. Благодарим за уважение интеллектуальных прав собственности.TQM systems

Читайте также:

  
• О налогах и сборах законодательство
  
• Планирование в системе налогового администрирования
  
• Расходы на покупки земли на есхн
  
• Обзор правовых позиций конституционного суда рф по налогу на прибыль
  
• Что такое в декларации общая сумма налога исчисленная к уплате