Налоговая декларация в германии

Опубликовано: 17.05.2024

Девять из десяти налогоплательщиков в Германии получают возврат налога при подаче годовой налоговой декларации (по данным Федерального ведомства статистики Германии). Каждый, кто получает в Германии доход, может вернуть часть подоходного налога, уплаченного в течение года. С помощью удобного программного обеспечения, такого как SteuerGo.de, этот процесс займет около часа. В последующие годы процесс заполнения декларации становится еще проще и быстрее благодаря автоматической передаче большого количества данных.

Сколько я могу получить обратно?

Если Вы работаете по найму, Вы регулярно платите налоги и взносы на социальное страхование. Сумма уплачиваемого Вами налога будет зависеть от суммы, которую Вы зарабатываете, Вашего семейного положения и Вашей налоговой категории. Налог на заработную плату удерживается работодателем и перечисляется напрямую в налоговые органы.

Однако, на данном этапе во внимание не принимаются обстоятельства, которые дают Вам право на более низкую ставку налога. Например, фиксированную сумму налогового послабления в размере 1.000 евро на расходы, связанные с доходами (Werbungskostenpauschale), можно получить только после подачи налоговой декларации.

Это означает, что большинство налогоплательщиков в среднем получают возврат около 950 евро, пользователи SteuerGo.de могут даже получить 1100 евро благодаря различным индивидуальным подсказкам по экономии налогов.

Чтобы избежать двойной уплаты налогов (в Германии и в своей стране) Германия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с большинством стран. Для получения информации о Вашей стране перейдите на сайт Федерального министерства финансов . Вы также можете подать немецкую налоговую декларацию из своей страны, если Вы уже выехали из Германии. Обязательно укажите реквизиты немецкого расчетного счета для возврата денежных средств.

Кто обязан подавать налоговую декларацию в Германии?

Несмотря на то, что работникам по найму, как правило, рекомендуется подавать налоговую декларацию, так как они могут получить возврат налога, существуют некоторые обстоятельства, при которых подавать налоговую декларацию обязательно.

Обязательство подавать декларацию возникает , если в 2018 году Ваш доход превысил 9000 евро на одного человека (18000 евро на супружескую пару или зарегистрированное товарищество) и если

Вы состоите в браке и один из супругов выбрал налоговый класс (Steuerklasse) III или V, как указано в справке о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung).
Налоговая инспекция (Finanzamt) предоставила Вам налоговую льготу (Freibetrag), которая указана в справке о подоходном налоге.
Вы получаете еще один доход или компенсационные выплаты в связи с замещением заработной платы (Lohnersatzleistungen) в размере более 410 евро, например, пособие по материнству (Mutterschaftsgeld), родительское пособие (Elterngeld) или пособие по временной нетрудоспособности.
Вы получили чрезвычайный доход, например, выходное пособие, за которое работодатель удерживает налог на заработную плату.
Вы развелись и по крайней мере один из супругов повторно вступил в брак в том же году.
У Вас одновременно несколько работодателей (за исключением мини-работ (Mini-jobs)).
В течение финансового года Вы получали доход в другой стране, например, в год переезда в/из Германии.

Фрилансеры и индивидуальные предприниматели также обязаны подавать налоговую декларацию, а также пенсионеры, получающие пенсию в размере более 1500 евро в месяц и ранее не подававшие налоговую декларацию.

Если налоговая инспекция (Finanzamt) пришлет Вам письмо-напоминание с указанием крайнего срока подачи налоговой декларации, то Вы обязаны это сделать, даже если ни одно из вышеперечисленных обстоятельств не относится к Вам.

Как я могу заполнить налоговую декларацию?

Вы можете скачать и распечатать все необходимые формы налоговой декларации, а также использовать официальную программу ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Этот инструмент позволяет Вам заполнять немецкую налоговую декларацию через Интернет, экономя как Ваше время, так и время работников налоговой инспекции. Вам необходимо зарегистрироваться, и затем Вы получите пароль по почте.

Эта программа бесплатна, но доступна только на (бюрократическом) немецком языке и очень сложна. Так как она была разработана Министерством финансов, она не дает Вам никаких рекомендаций по экономии налогов или получению максимального возврата и не показывает поля, которые Вы могли пропустить.

Программное обеспечение для налоговой декларации и онлайн-приложения

Если Вы считаете, что программа ELSTER слишком сложна, то в Германии имеется целый ряд компьютерных и онлайн программ, которые помогут Вам правильно заполнить налоговую декларацию. Они также предоставляют советы и помогают максимально увеличить сумму возврата денежных средств.

SteuerGo.de является первым и наиболее полным онлайн-приложением для подачи налоговых деклараций на русском языке и идеально подходит для работников по найму и фрилансеров, особенно если Вы первый раз заполняете декларацию.

Благодаря четко структурированному интерфейсу Вы получаете пошаговое руководство.
При регистрации бесплатной учетной записи, все внесенные вами данные автоматически сохраняются.
Все это на русском языке – на каждом этапе процесса. Пояснительные тексты помогут Вам понять, какие именно данные необходимо внести, а ключевые немецкие термины, приведенные в скобках, помогут Вам ориентироваться в немецких налоговых документах.
Вы можете связаться с нами по электронной почте, чату или позвонить в нашу службу поддержки, если у Вас возникнут какие-либо вопросы.
Стоимость программы составляет 29,95 евро, и оплата производится только в том случае, если Вы решили подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию с помощью программы.

Наше программное обеспечение также сообщает Вам в режиме реального времени, сколько Вы можете получить в качестве возврата налога. Таким образом, уже с самого начала Вы знаете, оправдывает ли себя эта единовременная плата.

Индивидуальная помощь

Для получения помощи в заполнении налоговой декларации можно также обратиться к налоговому консультанту (Steuerberater) или в Ассоциацию по оказанию помощи в уплате налогов на заработную плату (Lohnsteuerhilfeverein). Правда за услуги налоговых экспертов Вам придется заплатить значительную сумму, но возможно это того стоит, если Ваши доходы высоки и Ваша ситуация осложняется наличием собственности или различных источников дохода. Зачастую услугами экспертов пользуются фрилансеры и самозанятые лица с высоким уровнем доходов.

Если Вы решили заполнить налоговую декларацию самостоятельно, то Вы также можете обратиться в местную налоговую инспекцию (Finanzamt). Соответствующая контактная информация указана в SteuerGo. Работники налоговой инспекции стараются ответить на любые вопросы, которые могут у Вас возникнуть, но не помогают в заполнении налоговой декларации.

Существует также ряд зарубежных служб, которые предлагают налоговые консультации и помогут Вам заполнить налоговую декларацию в Германии. Имейте в виду, что они действуют неофициально, так как в соответствии с немецким законодательством они не имеют на это законного разрешения. Таким образом, они не могут официально помочь Вам с вопросами налоговой инспекции или представлять Вас, если налоговая инспекция совершит ошибку, которая может произойти из-за сложности законов и нехватки времени.

Сроки подачи декларации

Немецкий налоговый год – с января по декабрь. Вы можете подать налоговую декларацию за любой прошедший год, начиная с 01.01 следующего года. Если Вы работаете по найму, то, как правило, до февраля Вы получите от работодателя справку о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung).

Если подавать налоговую декларацию Вам не обязательно (как указано выше), то у Вас есть четыре года, чтобы это сделать. Например, в 2019 году Вы можете подавать декларации за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы одновременно и можете рассчитывать на возврат нескольких тысяч евро за раз.

Если Вы обязаны подавать декларацию о доходах (Einkommensteueuererklärung), Вы должны сделать это до 31.07 следующего года, в котором был получен доход. В случае несвоевременной подачи декларации возможны штрафы и пени, однако, как правило, сначала налоговая инспекция направляет напоминание и делает соответствующее предупреждение.

Если Вам недостаточно времени, Вы всегда можете обратиться в местную налоговую инспекцию (Finanzamt) до 31.07 и попросить продлить срок на два-три месяца без дополнительных объяснений. Эти продления предоставляются автоматически без какого-либо официального ответа со стороны налоговой инспекции.

После подачи налоговой декларации налоговой службе потребуется от восьми до двенадцати недель, чтобы обработать ее и перечислить возврат денег на Ваш банковский счет. В учетной записи SteuerGo, Вы можете посмотреть сколько времени в среднем требуется Вашей налоговой инспекции на обработку деклараций, а затем просмотреть извещение о начислении налога (Steuerbescheid) с указанием суммы возмещения и комментариями налоговой инспекции.

Правовые способы получения максимального возмещения налогов

Как и во многих других странах, в Германии разрешено вычитать из налогооблагаемого дохода различные расходы, тем самым снижая налоговое бремя и увеличивая сумму возврата. Ниже перечислены расходы, которые Вы можете указать в налоговой декларации:

Издержки, связанные с профессиональной деятельностью (Werbungskosten), включая:

Расходы на переезд в связи с профессиональной деятельностью (включая переезд в/из Германии или в пределах Германии)
Расходы, связанные с приемом на работу, в том числе за рубежом
Расходы на проезд от места жительства до места работы
Расходы на повышение квалификации, например, на учебники, курсы повышения квалификации, языковые курсы и т.д.
Расходы на оборудование для работы, например, ноутбук, настольный компьютер и т.д.
Расходы на содержание двух домашних хозяйств в Германии или как в Германии, так и за рубежом, например, если у Вас есть основное домашнее хозяйство за рубежом, где проживает Ваша семья (жена и дети): билеты на самолет и поезд, телефонные звонки, оплата аренды в Германии.

Дополнительные расходы (Sonderausgaben), включая:

Расходы на пенсионное страхование, т.е. страховые взносы и взносы в частные пенсионные планы
Расходы на дополнительные пенсионные накопления
Благотворительные и политические взносы в пользу немецких организаций

Непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen), включая:

Личные расходы, которые неизбежны для большинства налогоплательщиков; например, личные медицинские расходы.
Финансовая поддержка нуждающимся близким родственникам
Профессиональное обучение

На каждого ребенка младше 18 лет (или моложе 27 лет, если он все еще посещает учебное заведение и не получает заработную плату) предусматривается следующее:

Налоговые льготы за детей или налоговые льготы за обеспечение, образование и профессиональную подготовку детей ИЛИ
Пособие на ребенка

Налоговая инспекция проверяет, какой вариант является наиболее выгодным для каждого налогоплательщика: пособие на ребенка или вычет вышеупомянутых льгот. Кроме того, налоговый вычет на расходы по уходу за ребенком может составлять до 4.000 евро на ребенка в год.

Существует возможность дополнительного снижения налогов на расходы, связанные с работой или связанные с бытовыми услугами или работами, проводимыми в Вашем домашнем хозяйстве.

Особенно рекомендуется подавать налоговую декларацию, если Вы проработали в Германии всего несколько месяцев и до конца года работали в стране с более низким уровнем дохода. Ваша зарплата будет учитываться и применяться ко всему году, что приводит к снижению налоговой ставки и снижению налогового обязательства.

Чем больше условий Вы выполните, тем выше будет Ваш возврат. Программное обеспечение SteuerGo содержит ответы на все эти вопросы и подробные разъяснения на каждом этапе.

Важно также сохранять квитанции о большинстве расходов в качестве их подтверждения в период с 01.01 по 31.12 года. Однако, если Вы устроились на работу в Германии, что обязывает Вас платить подоходный налог, и Вы понесли связанные с этой работой расходы в предыдущем году, то Вы можете заявить о них и вычесть их из Вашего налогооблагаемого дохода. Для этого необходимо подать налоговую декларацию и за предыдущий год, даже если в Германии в том году Вы не получали доход. Снижение налога переносится на тот год, в котором Вы получаете доход в Германии.

Документы, необходимые для заполнения налоговой декларации

Справка о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung) с указанием всех Ваших доходов и налогов, уплаченных в течение года. Справка выдается работодателем в момент окончания трудовых отношений или в конце налогового года.
Ваш налоговый идентификационный номер (TIN, Steuer-Identifikationsnummer или Steuer-ID), уникальный 11-значный номер, который Вы получаете по почте примерно через шесть недель после регистрации в местном муниципалитете (Bürgeramt).
Ваш налоговый номер (Steuernummer), если он уже получен из местного налоговой службы. Его можно также найти в Вашем последнем извещении о начислении налога (Steuerbescheid).
Реквизиты немецкого банковского счета для возврата денежных средств (IBAN, BIC).
Справка о доходах, полученных за пределами Германии в год, за который подается налоговая декларация. С ее помощью определяется Ваша налоговая ставка. Двойное налогообложение не осуществляется.
Документы, касающиеся любых вычетов (см. выше)
- Издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten)
- Дополнительные расходы (Sonderausgaben)
- Непредвиденные расходы (außergewöhnliche Belastungen)
Ребенок (дети), если применимо
- Имя, дата рождения ребенка (детей)
- Размер и период, в течение которого выплачивались пособия на ребенка (Kindergeld). Если заявление на получение пособия на ребенка было отклонено, необходимо предоставить письмо об отказе.
- Расходы на уход за детьми или образование, например, детский сад/дневные ясли, продленный день после школы
Любые другие доходы или государственные пособия, например, родительское пособие (Elterngeld), пособие по материнству (Mutterschaftsgeld) и т.д.

Немецкая налоговая декларация.

Немецкая бюрократия известна всем жителям Германии не понаслышке. Особенно заполнение немецкой налоговой декларации с бесчисленными формулярами и длинными немецкими словами страшит иностранцев, не так ли?

Не совсем. На сайте SteuerGo заполнить немецкую налоговую декларацию теперь можно легко и быстро на русском языке. Также сайт доступен на немецком, английском, польском, хорватском, сербском и боснийском языках.

Многие иностранцы, работающие в Германии, знают только два способа решения вопросов, касающихся налоговой декларации. Первый – не подавать налоговую декларацию вообще (если нет обязательства), и второй – платить немалые деньги налоговому консультанту.

На самом деле, работники по найму не обязаны подавать налоговую декларацию. Однако лучше это делать, так как в большинстве случаев государство возвращает переплаченные налоги. Каждый налогоплательщик, который подает налоговую декларацию в Германии, получает в среднем 900 евро. Пользователи SteuerGo могут получить возврат в среднем 1.100 евро благодаря полезным индивидуальным налоговым подсказкам.

SteuerGo – это быстро и просто

На сайте SteuerGo Вы можете заполнить и подать свою налоговую декларацию и дополнительно еще одну, заплатив только один раз 29,95 евро. Вы платите только после того, как полностью заполните декларацию, то есть когда Вы готовы подать налоговую декларацию в уполномоченную налоговую инспекцию. Это значит, что Вы можете тестировать функции налоговой программы абсолютно бесплатно и посмотреть, стоит ли Вам подавать налоговую декларацию. Как только Вы заплатили 29,95 евро, Вы можете заполнить еще одну налоговую декларацию, например, для партнера или коллеги. Вы платите только один раз, но получаете две налоговые декларации за один налоговый год!

SteuerGo можно использовать на компьютере, планшете и даже на мобильном телефоне. Вам не нужно устанавливать программу, и Вы можете быть уверены, что Ваши данные защищены. SteuerGo использует только самые надежные серверы безопасности, расположенные в Германии, и строго соблюдает немецкие правила защиты данных.

В последующие годы Вы можете перенести свои данные из заполненной налоговой декларации в новую декларацию. Также большую часть Ваших актуальных данных можно извлечь из налоговой инспекции. Данные затем автоматически проверяются и вносятся в соответствующие поля декларации. Таким образом налоговая декларация заполняется еще быстрее.

Заполнение налоговой декларации возможно и без знаний системы налогообложения

Но заполнить налоговую декларацию, конечно, очень сложно, не так ли? Вовсе нет. SteuerGo ведет Вас через процесс заполнения и подачи декларации шаг за шагом с помощью интервью. Программа запрашивает необходимую информацию и также подсказывает, если какие-то данные не были введены.

Простые пояснительные тексты помогают пользователям, не говорящим на немецком языке, понять, в какие именно поля следует вводить данные. Также программа дает важные рекомендации по налогообложению, т.е. указывает, если путевые расходы или счета за работу мастеров не были учтены. Благодаря этому пользователи получают возможность ознакомиться с немецкой налоговой системой и узнать, как можно сэкономить еще больше налогов в будущем.

Знаете ли Вы, что можно вычитать расходы, например, по уходу за детьми, а также транспортные расходы на работу? Или что счет за работу маляра или помощника по дому снижает налоговое бремя? Вы также можете вычесть расходы на переезд в Германию или в пределах Германии. Наличие второго дома (предполагая, что у Вас есть квартира на родине и в Германии) также снижает налоговое бремя.

Обслуживание клиентов — приоритет для SteuerGo

Вы можете связаться со службой поддержки SteuerGo с понедельника по пятницу, с 9 до 17 часов. Конечно же, после подачи налоговой декларации SteuerGo не оставит Вас. Как только извещение о начислении налога (Steuerbescheid) будет получено от налоговой инспекции, SteuerGo проверит его на правильность. Если извещение содержит ошибки, Вы получите образец письма для подачи возражения в налоговую инспекцию.

Также, в отличие от налогового консультанта, программа доступна для Вас круглосуточно. Вы можете заполнять налоговую декларацию тогда, когда Вам удобно, а не тогда, когда у налогового консультанта есть время.

Размер ежемесячного налога с зарплаты в Германии доходит до 45%. В стране прогрессивная система налогообложения: чем больше получает работник, тем большую сумму он вносит в государственную казну.

Налоги с з/п

Когда человек поступает на работу в любое учреждение страны, фирма оформляет ему зарплатную карточку. В этой карте указываются все налоги и взносы, которые будут вычитаться из зарплаты сотрудника компании.

Немецкая система налогообложения практически ничем не отличается от системы, принятой в других странах Западной Европы.

Вычеты с заработной платы удерживаются нанимателем. Также в его обязанности входит ежемесячный перевод собранных средств в налогово-финансовое управление.

В конце каждого года суммы корректируются. Причиной этого может быть переплата или недоплата фискальных сборов.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

При приёме сотрудника работодатель обязан сообщить о его найме в страховую службу. Затем следует заявление в выбранную медицинскую и пенсионную страховую компанию. Этими вопросами занимается налоговый консультант.

Медицинское страхование – 15,5% доходов. Из них работодатель вносит 7,3%.
Страхование на случай необходимости в уходе – 1,7% месячного заработка брутто. Половину вносит работодатель.
Пенсионное страхование – 19,9% месячного заработка брутто. Наниматель вносит 50%.
Страхование на случай безработицы – 2,8% месячного заработка брутто. Половину оплачивает работодатель.
Страхование от несчастного случая – взнос зависит от принадлежности к отраслевому союзу. 100% суммы вносится нанимателем.

Как рассчитывается размер налога

Налог в Германии рассчитывают из налогового класса и размера заработной платы. Ставка может быть увеличена. Это зависит от экономической ситуации в стране и других факторов.

Налоговые классы

Всего существует 6 налоговых классов. Каждый из них определяет, какой именно процент от заработной платы будет удержан.

Если человек находится в официальном браке, он может взять 3 класс. В нём количество вычетов минимально. Но его не могут взять оба супруга. Второй партнёр получает 5 класс.

Также у женатых есть возможность выбрать схему 4/4. Она заключается в том, что оба супруга получают четвертый налоговый класс. Это возможно в том случае, если у обоих примерно одинаковая заработная плата.

Человек, имеющий 3 класс, получает минимальную заработную плату – 2,0 тыс. евро. Ставка НДФЛ для него – 21%.

Основные вычеты в евро:

налог на зарплату – 5,50;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 168;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 420 евро. Остаток (чистая зарплата) – 1 580 евро.

5 класс наименее выгодный. Человек теряет практически половину заработной платы. Обычно этот класс берут жёны немцев с третьим классом. Ставка подоходного налога в Германии в этом случае – 43%.

Основные вычеты при з/п в 2,0 тыс. евро:

подоходный налог – 438;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 168;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 853 евро. Остаток – 1 147 евро.

4 класс берут одинокие люди или молодёжь. Налоговая ставка – 31%.

Основные вычеты в евро:

налог на заработную плату – 195;
пенсионные выплаты – 186;
безработица – 30;
медицинская страховка – 186;
уход за пожилыми – 30,50.

Суммарные вычеты – 610 евро. Остаток – 1 390 евро.

Ещё в Германии есть 1, 2, 6 классы. Они немного отличаются от 3-5 классов.

Средняя заработная плата в Германии после вычета налогов

В Германии зарплату принято называть в брутто. Принимается во внимание заработная плата со всеми налогами и вычетами включительно.

Если человек зарабатывает 4 000 евро, это не означает, что он получает эти деньги на руки.

Узнайте из видео: как посчитать свой доход, и какой доход облагается налогом.

Минимальная месячная зарплата брутто в Германии – 2000 евро.

налог на зарплату;
пенсионные выплаты;
безработица (страховка на тот случай, если человек потеряет работу);
церковный налог (любой работающий человек может от этого отказаться);
медицинская страховка;
уход за пожилыми людьми (если у человека есть дети, то платить он будет меньше, чем бездетные).

Средняя зарплата в Германии – 4000 евро. Налоговая ставка для третьего налогового класса при этом составляет 30%.

Основные вычеты в евро:

налог на заработную плату – 413;
пенсионные выплаты – 372;
безработица – 60;
медицинская страховка – 336;
уход за пожилыми людьми – 61.

Суммарные вычеты – 1 242 евро. Остаток – 2 758 евро.

Ставка для 5 налогового класса – 49%.

Основные вычеты в евро:

налог на зарплату – 438;
пенсионные выплаты – 372;
безработица – 60;
медицинская страховка – 336;
уход за пожилыми – 61.

Суммарные вычеты – 1 981 евро. Остаток – 2 019 евро.

Ставка для 4 налогового класса – 39%.

Основные вычеты в евро:

налог за з/п – 735 евро;
пенсионные выплаты – 372 евро;
безработица – 60 евро;
медстраховка – 336 евро;
уход за пожилыми – 61 евро.

Суммарные вычеты – 1 564 евро. Остаток – 2 436 евро.

Выплаты к зарплате, которые не облагаются налогами

Социальные сборы не оплачиваются компанией со следующих выплат:

продажа продукции собственного производства по сниженным ценам. Покупателями при этом являются сотрудники предприятия;
оплата оздоровительных курсов, фитнес-центра;
оплата транспортных услуг для сотрудника;
пособие по уходу за маленьким ребёнком.

О льготах и пособиях в Германии можете узнать из статьи на нашем сайте.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы в Германии платят с любого вида деятельности:

работа по найму;
самозанятость;
предпринимательство;
сдача недвижимости в аренду.

От обязанности платить в государственный бюджет освобождены самые бедные граждане страны. Если общий доход супружеской пары не достигает 9 тыс. евро, налоговая ставка будет 0%.

В Германии есть понятие неполного рабочего дня. Если человек работает несколько часов в день и получает 450 евро в месяц, налоги он не платит.

Ставка для физических лиц, если общий доход превышает пороговую цифру:

от 9 тыс. евро – 14%;
14 тыс. евро – 24%;
55 тыс. евро – 42%;
260 тыс. евро – 45%.

Страховые взносы

Solidaritätszuschlag – это налог на солидарность. Он был введён после объединения ФРГ и ГДР. Главной целью было стабилизировать экономику всех регионов страны.

Взнос рассчитывается не от з/п брутто, а от подоходного налога и составляет 5,5%.

Особенности декларирования НДФЛ

Жители Германии отличаются скрупулёзным отношением к своим доходам. Все затраты тщательно подсчитываются и декларируются без принуждения от государства.

Основные принципы декларирования НДФЛ:

Все расходы, оказывающие влияние на объём базы, которая облагается налогом, обязаны иметь официальное подтверждение. Это не относится к суммам, снимающимся со счёта сотрудника предприятия автоматически.
Представители 3-6 налоговых классов подают документ каждый год. Супруги оформляют одну декларацию на двоих.
Представители 1-2 налоговых классов освобождены от подачи документа.

До конца мая документ подают лица, оформляющие его самостоятельно. До 31 декабря декларацию подают те, кто обращался к налоговым консультантам.

Узнайте из видео: последствия, если декларация была подана с опозданием.

Оформление декларации

Лица, не являющиеся резидентами, должны обратиться за помощью к налоговому консультанту.

Советуем посмотреть видео: как найти налогового консультанта в Германии.

Имеющие гражданство Германии оформляют декларацию самостоятельно.

Порядок подачи декларации:

Если каких-то документов не хватает, плательщику высылают уведомление. Если он не пришлёт недостающие бумаги, приведённые расходы учтены не будут.

Если нареканий нет, декларацию принимают, а плательщику высылают квитанции.

Узнайте из видео: как самостоятельно подать налоговую декларацию в Германии в 2021 году.

Оплата налога

Налог оплачивает наниматель. Работник получает зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Заключение

Такой сложный подход в отношении налогов способствует созданию высокого уровня социальной надёжности.

У налогоплательщиков есть возможность снизить ставку. Для этого представители всех классов обязаны сохранять все квитанции на налоговые расходы.

Мы наконец-то подали налоговые декларации за 2013 и 2014 гг. Для этого обратились к налоговому бератеру в эту компанию www.steuerberater.ru. В итоге за 1-ый год получили вычет примерно 1.900 евро, за второй год всего 300 евро. Мы были очень рады и на эти деньги отправились на Майорку =)

Предыстория

Напомню, что мы приехали с Игорем в Германию в 2013 г., оба по визе для поиска работы и сначала остановились на 1 месяц в Дюссельдорфе. Игорь быстро нашел работу в Саарбрюккене и мы перебрались сюда.

Сроки подачи

Я уже писала в посте о налоговых классах в Германии, что декларации на добровольной основе можно подавать:

в течение 4-ех лет.

Если вы обязаны подавать налоговые декларации, то должны это сделать:

до 31 мая года, следующего за отчетным годом, если вы подаете сами,
до 30 сентября, если по вашему письменному заявлению Finanzamt разрешил вам сдать декларацию позже,
до 31 декабря, если декларацию за вас подает Steuerberater (налоговый бератер, консультант).

Примеры тех, кто обязан и не обязан подавать декларации

Вы не обязаны подавать декларацию, если в семье применяете налоговые классы по схеме 3/5 и при этом тот, у кого 5-ый класс, не работает.

Если в семье применяете налоговые классы по схеме 3/5 и тот, у кого 5-ый класс, работает, то вы обязаны подавать декларацию.

Также если вы применяете схему 4/4, то вы обязаны подавать декларацию.

Декларация по умолчанию подается супругами вместе (1 на двоих), т.к. это в большинстве случаев выгоднее. Но можно и раздельно, здесь лучше проконсультироваться со своим Steuerberater.

Что можно принять к вычету

Очень важно: в первый год — год, когда вы переезжаете из-за новой работы, можно принять к вычету больше всего! В последующие года, к сожалению, можно учесть только незначительную сумму.

Т.к. мы ехали сначала по визе для поиска работы, а не сразу на работу, то мы не смогли принять к вычету:

авиабилеты и пр. транспортные расходы до Германии
расходы на временное проживание в Дюссельдорфе

Однако мы могли учесть все расходы, связанные с переездом из Дюссельдорфа в Саарбрюккен.

Что можно было учесть:

Транспортные расходы Дюссельдорф — Саарбрюккен.
Расходы на проживание в отеле в Саарбрюккене для собеседования, а также пока искали квартиру (чеков у нас не сохранилось, поэтому я просто написала в отель и попросила продублировать мне на эл. почту счета, этого было достаточно).
Расходы на Provision компании, через которую мы нашли квартиру.
Расходы на пошлины в государственных органах (например, за eAT мы заплатили 260 евро).
Расходы на лечение, медикаменты (по красным рецептам) и оптику (например, очки).
Расходы на «продолжение образования супруга/и», это должно быть именно продолжение образования или повышение квалификации, если человек уходит в другое направление, то нельзя. Можно учесть: расходы на пошлины за каждый семестр, книги, техника (например, принтер, ноутбук), канцелярские товары и пр., все, что необходимо для учебы. В качестве подтверждения оплаты пошлин — просто выписка из банка, которую можно скачать или отсканировать, если вы их в печатном виде собираете. В качестве подтверждения оплаты за книги, технику и пр. — чеки, которые можно распечатать на amazon к любому купленному товару в личном аккаунте, а также чеки из магазинов.
Расходы на транспорт до работы или учебы (проездные, бензин и пр.).
Расходы на страховки (например, Haftungsversicherung).
Расходы на налоги (например, за автомобиль).
При переезде к новому месту работы: расходы на ремонт и крупную кухонную технику (например, холодильник, плита).

Все расходы должны быть подтверждены документально. В Finanzamt достаточно послать копии. Они могут запросить оригиналы, но у нас не требовали.

Также если у вас есть дети, то и здесь можно много всего зачесть.

Что нельзя было учесть:

Курсы немецкого языка
Пошлины TÜV для подтверждения водительских прав

Куда мы обратились и как мы подавали декларации

Тут будет немного рекламы =) Мы обратились к нашим партнерам в Налоговое бюро Татьяны Кюне-Хрисанфовой (Steuerbüro Kühne-Khrissanfova), сайт www.steuerberater.ru, нами занималась специалист Кристина и мы остались ей очень довольны.

Декларации за 2013 и 2014 гг. были отправлены Кристиной 1 июня 2015 г. Ответы из Finanzamt по каждой декларации с разницей в 3 дня мы получили по обычной почте во второй половине августа. Деньги были отправлены нам одновременно с письмом.

Стоимость услуг Steuerberater

Декларации нам сделали бесплатно (польза от блога есть и для нас). Но по ценам они нас все равно сориентировали.

Стоимость услуг зависит от величины дохода и сложности случая. Например, при доходах 50.000 евро в год на семью и одном работающем супруге:

от 164 + НДС 19% (простой случай, без оформления переезда в новый город из-за смены работы) и
до 250 — 300 + НДС 19% (в случае как у нас, когда был переезд)

Альтернативные варианты

Есть множество программ для самостоятельного заполнения деклараций. Анатолий Ябс дал краткий обзор в одном из своих комментариев к посту о Налоговых классах в Германии.

Также недавно появился первый русскоязычный онлайн-сервис SteuerGo для подачи налоговых деклараций в Германии. Процесс заполнения данных и обработка декларации в SteuerGo являются бесплатными. Вы платите только за подачу декларации в налоговую инспекцию. Стоимость подачи одной декларации по состоянию на октябрь 2019 г. 29,95€. При заполнении сервис дает различные рекомендации и подсказки, чтобы Вы могли получить наибольший возврат налога. Если появляются дополнительные вопросы по использованию программы, то можно обратиться в службу технической поддержки.

Также существуют различные объединения налоговых консультантов.

Вопросы ко всем:

Какие статьи расходов можно еще учитывать?

Как вы подавали свои декларации?

Может ли кто-нибудь поподробнее рассказать, что можно принимать к зачету в случае семей с детьми?

Расскажите, если знаете еще что-нибудь полезное по теме налоговых деклараций =)

Налогообложение физических лиц в Германии отличается от подобных систем в других европейских странах. Резиденты платят налоги со всех источников дохода, которые были получены на территории проживания. В основном вопросом финансовых отчислений в казну занимаются работодатели, которые регулярно удерживают определенный процент с заработной платы. Но, помимо налога с зарплаты, существует еще подоходный налог, который уплачивается физлицами самостоятельно. Налоговая декларация в Германии по истечении года подается каждым жителем страны, получающим доход. С ее помощью можно вернуть часть денег, уплаченных государству.

Налоговые классы в Германии
Практическое применение налоговой декларации
Заполнение декларации: за счет чего можно вернуть часть налогов
Подача декларации в срок
Штрафы за неподачу декларации
Заключение
Налоговая декларация в Германии: Видео

Налоговые классы в Германии

Для расчета налогов в Германии специально предусмотрены налоговые классы, по которым распределяются плательщики. Всего существует 6 классов, каждый из которых может быть присвоен физическому лицу в зависимости от его семейного статуса. Относясь к той или иной категории, человек может рассчитывать на определенные финансовые льготы или же платить полную сумму.

Налоговые классы распределяются следующим образом:

I – Одинокие, разведенные, бездетные лица.

II – Родители-одиночки. Такие лица имеют возможность получить льготу за ребенка.

III, V – Семейные пары. При разных доходах, а также если работает только один член семьи, граждане могут рассчитывать на двойную льготу (8 354 евро на человека).

IV – Пары в браке, имеющие одинаковый доход.

VI – Лица, занятые на нескольких работах. В данном случае одна работа будет подлежать налогообложению по классу с I по V, а вторая подпадает под VI класс без льгот.

Налогообложение физических лиц в Германии не ограничивается одним лишь зарплатным сбором. Лица, постоянно проживающие на территории страны, обязаны платить государственные сборы с любого полученного дохода.

К ним относятся:

доходы от любой деятельности, приносящей прибыль;
доход, полученный от аренды недвижимости или земли;
доход от неосновной трудовой деятельности (аудиторы, переводчики, финансовые консультанты);
доход с вкладов и имеющихся капиталов.

Также в Германии существуют и другие налоги, обязательные для физических лиц:

на приобретение земли,
поземельный,
на недвижимость,
церковный,
на наследство,
на автомобиль.

Больше информации – в статье “Налоги в Германии“.

Практическое применение налоговой декларации

Лица, проживающие в Германии более 6 месяцев, могут подавать декларацию о доходах. Резиденты, которые относятся к 3, 4, 5 и 6 классам налогообложения, должны подавать данный документ в обязательном порядке. Для 1 и 2 классов существуют определенные исключения.

На самом деле практически все немцы заполняют налоговую отчетность, поскольку для них это выгодно: в отличие от других стран, в Германии с помощью декларирования доходов и расходов можно вернуть львиную долю выплаченного за год налога.

Основой для расчета налога служит прибыль физического лица, полученная в течение года. Для ее расчета принимаются все денежные поступления работника как по основному месту занятости, так и по дополнительному, а также нетрудовые выгоды.

Из доходной части отнимаются затраты, предусмотренные к вычету согласно законодательства. Полученная сумма нетто-дохода принимается к налогообложению. Именно с помощью заполнения главного финансового документа можно обозначить все расходы, которые компенсируются государством.

Заполнение декларации: за счет чего можно вернуть часть налогов

Налоговая декларация включает в себя основной формуляр (Mantelbogen) и дополнения (Anlagen). Каждое дополнение имеет буквенное обозначение:

буква N используется для формуляров для работников по найму;
в бланк с пометкой К заносится информация о детях;
дополнение KSO заполняют лица, владеющие недвижимостью, имеющие денежные накопления и прочие материальные блага.

Каждая отдельная тема имеет свое дополнение.

В декларацию вносятся личные данные, адрес, номер банковского счета, имеющиеся страховые полисы, а также указываются все затраты, позволяющие снизить налоговую нагрузку.

Немецкая налоговая система позволяет в значительной мере уменьшить обязательства, вычитая из них разного рода расходы.

К вычету разрешается принимать затраты, понесенные в связи с такими действиями:

приобретение пособий для изучения правильности заполнения декларации, а также оплата услуг налогового консультанта;
обучение за свой счет другой профессии (существуют ограничения по списанию определенной суммы в год); .
проживание в отеле на период обучения;
покупка учебного материала – книги, пособия, компьютерные программы;
приобретение вещей, необходимых для профессиональной деятельности (одежда, канцелярия, литература, обустройство домашнего рабочего кабинета);
проезд к месту учебы или работы;
участие в благотворительных акциях и клубах (при этом важно к декларации приложить квитанцию о пожертвованиях и взносах);
привлечение сторонних лиц для помощи по хозяйству в связи с болезнью или преклонным возрастом (больше 60 лет);
уход за пожилыми или больными родственниками (прилагается справка врача о том, что близкий человек действительно нуждается в уходе).

Также с налогов списать могут непредвиденные расходы на похороны, развод, судебные тяжбы, приобретение нового имущества в связи с утратой старого в результате пожара или кражи. Но при этом налоговая служба сначала проверит возмещенные суммы по страховке, учтет наличие детей и посчитает общие доходы. Только после всех расчетов будет возвращена положенная сумма.

Для того, чтобы вернуть в следующем году удержанные в текущем году суммы налогов, нужно собирать на протяжении года все чеки, справки, квитанции об оплате, и приложить их к декларации.

Заполнять декларацию можно несколькими способами:

обратиться за помощью к налоговому консультанту;
самостоятельно в интернете в специальной программе ELSTER или на сайтах-помощниках вроде https://www.smartsteuer.de ;
лично в офисе фискальной службы на распечатанных бланках (также бланки декларации можно скачать на официальном сайте органа ).

Заполненный документ подписывают и отправляют в Finanzamt.

На обработку полученных материалов у налоговой службы обычно уходит не более двух-трех недель, после чего от нее приходит подтверждение о приеме документов в работу.

Результатом проверки декларации будет заключение с указанием суммы, которую можно получить обратно или доплатить.

Подача декларации в срок

Тот, кто должен заполнять декларацию, обязан сделать это до 31 мая года, следующего за отчетным. Например, документ о доходах за 2021 год следует подать в налоговую службу не позднее 31.05. 2021 .

Если декларант обращается за помощью к налоговому советнику, который все берет на себя, конечный срок подачи продлевается до 31 декабря.

Когда человек не имеет обязательств по заполнению данного финансового документа, но при этом желает вернуть часть уплаченных налогов, он может подавать отчет на протяжении последующих четырех лет.

Штрафы за неподачу декларации

За задержки, связанные с подачей документов в налоговый орган, ответственность несет налогоплательщик. В случае неподачи декларации или несвоевременного заполнения отчета предусмотрен штраф до 10 % от суммы налогов к уплате, но не больше 25 000 евро.

Заключение

Налоговую декларацию в ФРГ обязан подавать каждый, кто проживает в стране более 6 месяцев в году и получает какой-либо доход. Плательщики распределяются по классам. Декларация заполняется с помощью специалистов-консультантов, сайтов-помощников или в налоговой службе.

Честное декларирование доходов в Германии дает возможность вернуть часть потраченных денег. Зная все нюансы заполнения финансового документа, можно получить от государства значительные денежные возмещения за свои приобретения и личные затраты.

Налоговая декларация в Германии: Видео

Читайте также: