Налоговая декларация в эстонии

Опубликовано: 16.05.2024

Palun kasuta Google Chrome’i, Mozilla Firefoxi või Microsoft Edge’i.

Alates 23. märtsist ei ole võimalik Internet Exploreri veebibrauseri kaudu Swedbanki internetipanka avada.

Internet Exploreri kaudu ei saa teha ega kinnitada Swedbanki makseid ka teistel veebilehtedel.

Soovitame kasutada Internet Exploreri asemel Google Chrome’i, Mozilla Firefoxi või Microsoft Edge’i uusimat versiooni. Nende seadistamise juhendid leiad siit.

С 23.03.2021 Интернет-банк Swedbank недоступен в браузере Internet Explorer.

С помощью Internet Explorer невозможно авторизоваться или осуществлять платежи через Swedbank на сторонних веб-страницах.

Вместо браузера Internet Explorer мы рекомендуем использовать браузеры Google Chrome, Mozilla Firefox или Microsoft Edge. Инструкции по установке упомянутых браузеров можно найти здесь.

From 23.03.2021 Swedbank Internet Bank and Banklink is no longer available using Internet Explorer browser.

It is not possible to authorize or make payments from Swedbank on other web pages using Internet Explorer.

Instead, we suggest using Google Chrome, Mozilla Firefox or the newest version of Microsoft Edge. To find out how to install the suggested browsers, please click here.

Klienditugi - Инфо и помощь - Customer service: +372 6 310 310

Teie operatsioonsüsteem ja veebilehitseja ei ole kaasaegne ega toetatud Swedbank internetipanga poolt. Palun uuendage oma operatsioonsüsteem ja veebilehitseja või pöörduge vastava IT tehnilise spetsialisti poole.
The operating system of your device & your browser are too outdated to be supported by Swedbank Internet Bank. Please, update the operating system & browser or turn to IT specialist for technical help.
Ваш браузер или операционная система недостаточно современны для использования в интернет банке Swedbank. Пожалуйста обновите операционную систему и браузер или обратитесь за технической помощью к ИТ специалисту.

Вы вышли из интернет-банка!

Если у Вас есть вопросы или предложения, отправьте их нам с помощью банковского сообщения. Ваше мнение для нас очень важно!

Для безопасного выхода закройте все окна браузера.

С наилучшими пожеланиями,
Swedbank

Реквизиты

Часто задаваемые вопросы
Контакты, представительства и банкоматы
Бронирование времени
О Swedbank

SWEDBANK AS
LIIVALAIA 8, 15040
TALLINN
Код SWIFT/BIC: HABAEE2X
Рег. номер: 10060701

Полезные ссылки

Устойчивость
Калькуляторы
Прейскурант и курсы
Цифровые возможности
Работа с нами

Юридическая информация

Условия банка
Обработка клиентских данных
Данные клиента
Kуки
Директива PSD2 и открытая банковская сфера

Программы для клиентов

Private Banking
Золотой клиент
Клиент-сениор
Для родителей
Для молодёжи и студентов
Стать бизнес-клиентом

Вы находитесь на домашней странице предприятий, предлагающих финансовые услуги (Swedbank AS, Swedbank Liising AS, Swedbank P&C Insurance AS, Swedbank Life Insurance SE и Swedbank Investeerimisfondid AS). Перед заключением любого договора ознакомьтесь с условиями соответствующей услуги и при необходимости проконсультируйтесь с экспертом. Swedbank AS не оказывает услуги кредитного консультирования в значении, указанном в Законе о кредиторах и посредниках. Решение о взятии займа принимает заемщик, который на основании предоставленной банком информации и предостережений оценивает предлагаемый кредитный продукт и то, насколько условия займа соответствуют его личным интересам, потребностям и финансовой ситуации, и он же отвечает за последствия заключения договора.

Привет!

Как уже писалось, в последние годы в Эстонии появилось много приятных электронных няшек, и одной из таких приятностей является возможность подавать налоговую декларацию через интернет. Только представьте: не нужно посреди рабочего дня идти в налоговый департамент, стоять в очереди, терять два-три часа! Можно вечером дома, сидя в кресле и посматривая одним глазом «Крепкий Орешек», зайти на нужный сайт и всё спокойненько заполнить.

Период подачи налоговых деклараций в Эстонии сейчас в самом разгаре. Я как раз на днях заполнил свою декларацию и сделал скриншоты со всех страниц.

Итак, смотрим картинки и наслаждаемся. Все цифры в евро.

Конечно, суммы я кое-где поменял. Допустим для ровного счёта, что моя зарплата 1000 евро в месяц брутто (грязными).

Да-да, у департамента уже есть практически все мои данные. Вообще-то он их получает от моего работодателя и банков, которым я выплачиваю какие-либо кредиты. Мне остаётся только перепроверить эти данные и дополнить, если надо. Но обычно не надо. Шпиёнская система работает как часы.

Картинка 8: декларация — данные о детях.

Эта секция нужна потому, что родителям двух и более детей положены налоговые скидки. А в Китае, говорят, ровно наоборот! :)

В моём случае страница «доходы и вычеты» довольно скудная, потому что вырубкой леса и отчуждением чужого имущества я пока не занимаюсь, квартиру в аренду не сдаю и в неких пулах не состою.

Каждый пункт щёлкабельный. Давайте попробуем щёлкнуть на те пункты, где у меня есть какие-то данные — «Зарплата» и «Платежи по страхованию от безработицы».

Да, такие дела. Эстонское правительство возвращает мне часть налога, который с меня взяли в течение 2011 года. Обычно возвращают налог с процентов за учебный кредит, кредит для покупки квартиры, а также за второго и последующего ребёнка. Внизу надо ввести свой номер счёта, на который департамент перечислит мне деньги.

Всё. Теперь можно откинуться на спинку кресла и наслаждаться «Крепким Орешком» по полной программе. Поскольку душа у меня чиста (не было задолженностей перед департаментом), то в течение 3-5 дней на мой счёт приплывут денюжки.

AdBlock похитил этот баннер, но баннеры не зубы — отрастут

Читают сейчас

Редакторский дайджест

Присылаем лучшие статьи раз в месяц

Скоро на этот адрес придет письмо. Подтвердите подписку, если всё в силе.

Скопировать ссылку
Facebook
Twitter
ВКонтакте
Telegram
Pocket

Вакансии

AdBlock похитил этот баннер, но баннеры не зубы — отрастут

Минуточку внимания

Комментарии 48

Почему белой завистью? вы так говорите, как будто у нас в 100500 раз сложнее.

Во-первых у нас ничего не нужно подавать если вы не занимаетесь бизнесом или у вас нет существенных доходов на стороне. Даже если вы занимаетесь ценными бумагами, брокер всю отчетность подаст за вас.

Далее, у нас есть есть разные способы подачи, на любой вкус и цвет как говорится:

1. Теплый ламповый — лично прийти и заполнить все бланки.

2. Можно заранее скачать с сайта пустые шаблоны, распечатать, заполнить на дому и сдать в налоговой. Внутри шаблонов есть все подсказки как и что куда писать.

2. Еще можно загрузить программу с сайта налоговой службы, потыкать там кнопочки, ввести данные (собственно тоже самое что на этих скриншотах) и получить все отчеты на руки для печати. Эти распечатки можно как отнести лично, так можно и послать по почте. Лично я пользуюсь именно этим способом.

3. Еще сейчас развивается подача отчетностью в электронном виде, нужно получить ЭЦП и через специальное ПО можно загружать данные на сервера ФНС. Имеет смысл больше для крупных компаний, но это только пока. У нас сейчас собственно тоже такой кабинет готовят, но он пока работает в тестовом режиме для некоторых регионов в стране.
На данный момент в Эстонии это действительно в некотором роде удобнее, но им проще, у них население с один наш город в миллион человек. Вон даже id-карточки раздать — заказали и раздали. А у нас только на раздачу три года уйдет, это не считая необходимости открытия их производственной линии, ибо при таком населении это по сути будет безостановочное производство, постоянно их кто-то будет терять, получать новые и т.д. Нужно предусмотреть как можно больше особенностей заранее, потому что внедрение в таких масштабах дело не простое, любой косяк и прощай миллиарды.

Вообще у нас довольно активно развивается все это. Например форматы обмена информацией открыты, какие-то даже выложены на обсуждение, шаблоны форм так же доступны, все справочники и классификаторы так же в открытом виде. Можно писать любой свой сервис или ПО для того, чтобы обеспечить все теже сервисы, начиная от регистрация юр. лица и заканчивая сдачей бухгалтерской и налоговой отчетности. Собственно на ФНС можно найти как их личное бесплатное ПО, так и коммерческие аналоги. Ну и никто не запрещает писать лично своё.

Вы думаете у них сдавать «2800 листов» проще? Тут это не показано, вполне вероятно что так же все не просто. Для большинства же остальных граждан тут нет места даже простой зависти, потому что все также просто.

У меня кстати тоже далеко не виндоус, но почему-то для меня это не проблема. А еще тут можно сказать что у меня в наличии только телефон который даже не имеет веб браузера — и что?

За эти дни специально связался с главбухом на моей последней работе, это довольно крупная софтерная компания (за подробностями в личку если интересно вдруг), спросил правда ли они все так по старинке делают (несколько сот сотрудников все таки, филиалы в других городах, переезды сотрудников, в том числе из-за рубежа, головной офис в европе, в общем вся возможная специфика). Ну оказалось что все точно так же отправляется через сеть, никто лично никуда не ходит.

В общем, что мешает Rumka не носить эти листы лично мне не понятно. Единственное что да, в Эстонии это веб сайт, а в России (пока еще) нужно пользоваться программами для Windows. Впрочем даже мне, маководу, это не доставляет особых проблем.

«Во-первых у нас ничего не нужно подавать если вы не занимаетесь бизнесом или у вас нет существенных доходов на стороне.»

Да тот же налоговый вычет на недвижимость или медицинские услуги, не получить без подачи декларации. При помощи программы, действительно заполняется легко (только запускать её надо обязательно под Windows и обязательно под русской, иначе «кракозябры» вам на монитор). И вместе с копиями приложений (договоров) нужно показать оригиналы, как это сделать по почте, я не знаю.

И у нашей налоговой есть на нас все данные, и она ими обязательно воспользуется, чтобы выписать Вам штраф, если декларацию не подадите. А вот чтобы, подсобить в заполнении декларации, как в статье — фигвам.

Во-первых у нас цивилизованное государство.

Во-вторых никто и нигде не интересуется что там и как, этим занимаются лишь малочисленные маргинальные группы, а для остальных это чаще всего выражается дополнительными платами за услуги по ведению их налогов. У нас гражданам предоставили возможность выбирать и создавать управляющие компании для ЖКХ. Ну и? Почти всем это оказалось не нужно, люди платят точно так же, а очень часто в разы дороже и не зная кому и за что, хотя имеют возможность хоть отключиться от всех сетей и жить полностью автономно.

Очень хорошо что у нас такого все еще нет, хотя кое кто и предлагает.

Доходы за 2020 год можно декларировать Налогово-таможенному департаменту с 15 февраля по 30 апреля 2021 года, но ввиду распространенности коронавируса декларации могут быть представлены либо в электронной форме, либо в бумажной форме до конца мая.

Физические лица — резиденты (далее — лица) представляют декларацию о доходах за предыдущий календарный год.

Физическое лицо является резидентом, если его постоянное местожительство находится в Эстонии или он пребывает в Эстонии не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев. Резидентом является также государственный служащий Эстонии, пребывающий на службе за рубежом. Лицо считается резидентом со дня его прибытия в Эстонию. Физическое лицо оповещает Налогово-таможенный департамент об обстоятельствах, связанных с изменением резидентства, и заполняет форму R для определения резидентства.

Видео-инструкция: как подать декларацию о доходах?

Кто должен представлять декларацию

Декларацию о доходах должны представлять:

предприниматели — физические лица, которые помимо основной декларации (форма А) также представляют декларацию о доходах от предпринимательской деятельности (форма Е);
лица, получившие доход (в т. ч. дивиденды) из-за рубежа. Декларировать следует как облагаемый, так и необлагаемый в Эстонии доход от заработной платы и дивидендов, а также тот доход, который на основании международного договора не облагается налогом в Эстонии. Это действует и в отношении пенсионеров соседних государств, проживающих постоянно в Эстонии и ставших резидентами Эстонии.
лица, имевшие в налоговый период акции, паи, голоса или право на прибыль юридического лица, находящегося на территории с низкой налоговой ставкой, должны помимо основной формы декларации представить форму ММ или приложение к форме ММ, независимо от того, получило ли указанное юридическое лицо доход или нет;
лица, чей убыток, полученный от отчуждения ценных бумаг больше прибыли, полученной от отчуждения ценных бумаг в налоговый период, и которые желают вычесть превышающую прибыль сумму убытка из полученной прибыли от отчуждения ценных бумаг в последующие годы;
лица, которые сделали в течение налогового периода указанные в статье 17 2 Закона о подоходном налоге взносы на инвестиционный счёт или произвели выплаты с него.

Декларацию о доходах не должны представлять физические лица — резиденты:

с дохода которых не надо дополнительно уплачивать подоходный налог (за исключением особых случаев);
доход которых не превышал размера не облагаемого налогом дохода в сумме 6000 евро.

Представление декларации для получения налоговой льготы

Если лицо не обязано представлять декларацию, но желает использовать налоговые льготы (произвело расходы на обучения, платило проценты по жилищному кредиту и т. д.), то для этого необходимо представить декларацию.

Важные даты

15 февраля	Hачинается представление деклараций о доходах в e-MTA. В бюро обслуживания начинают выдавать распечатки предварительно заполненных деклараций.
26 февраля	Начало возврата подоходного налога клиентам, представившим декларацию о доходах в e-MTA.
19 марта	Начало возврата подоходного налога клиентам, представившим декларацию о доходах в бумажном виде.
31 мая	Cрок представления деклараций о доходах.
1 октября	Cрок уплаты подлежащего к доплате подоходного налога и возврата переплаченного подоходного налога.

Предварительно заполненная декларация

Налоговый-таможенный департамент вносит в декларацию о доходах имеющиеся данные о налогоплательщике, его доходах и расходах. Предварительно заполненную декларацию можно получить в e-MTA. Распечатку предварительно заполненной декларации выдают в бюро обслуживания Налогового-таможенного департамента.

В предварительно заполненную декларацию вносятся:

номер банковского счёта и имя владельца;
данные, представленные работодателем, которые влияют на расчёт подоходного налога (облагаемые подоходным налогом выплаты и удержанный подоходный налог, платежи по страхованию от безработицы, платежи по обязательному пенсионному страхованию и т. п.);
дивиденды, с которых удержан подоходный налог в размере 7%;
выплаченные возмещения по временной нетрудоспособности (больничные);
пенсии;
уплаченные расходы на обучение;
подарки и пожертвования;
уплаченные платежи пенсионного страхования;
данные Центрального депозитария ценных бумаг Эстонии и держателя регистра пенсионного регистра Эстонии о сделках по отчуждению ценных бумаг (за исключением стоимости приобретения отчуждённых ценных бумаг и связанных с отчуждением расходов по продаже);

доходы, которые учитываются только при расчёте необлагаемого налогом дохода (например, обложенные подоходным налогом на уровне коммерческого объединения дивиденды и выплаты из собственного капитала, поступившие на предпринимательский счет суммы, за вычетом социального налога).

Предварительно не заполняются:

как данные о полученных в иностранном государстве доходах, так и данные об уплаченных в иностранном государстве расходах, которые можно вычесть из доходов (о налоговых льготах);
данные об отчуждении иного имущества;
доходы, полученные от предпринимательства физического лица — резидента (форма E).

Эти данные необходимо самому внести в декларацию.

Передача неиспользованных налоговых льгот супругу/супруге

Физическое лицо может подать личную декларацию, а также за лицо, которое получило налогооблагаемый доход ниже 2160 евро, его супруг/супруга может вычесть дополнительный не облагаемый налогом доход, если общий налогооблагаемый доход супругов не превышает 50 400 евро в календарном году.

Супругу/супруге можно перевести сумму или её часть, превышающую налогооблагаемый доход, (проценты за жилищный кредит, расходы на обучение и дополнительный детский не облагаемый налогом доход).

Для передачи налоговых льгот необходимо выразить это желание в декларации о доходах. Налогово-таможенный департамент переносит неиспользованную часть автоматически в декларацию о доходах супруга/супруги. При желании супруг должен / супруга должна акцептировать неиспользованные налоговые льготы, переданные ему/ей.

Инструкции по исправлению электронных деклараций о доходах, если супруги желают разделить налоговые льготы

Супруг/супруга A заполняет декларацию о доходах. Система предоставляет ему/ей возможность перенести неиспользованные налоговые льготы (вычеты) в декларацию жены/мужа. Супруг/супруга A указывает соответствующее желание и подтверждает свою декларацию.
Супруг/супруга Б направляется заполнять свою декларацию о доходах. Он/она принимает расходы жены/мужа, нажав кнопку «Перенести данные в декларацию», и подтверждает свою декларацию.
Выясняется, что декларации о доходах необходимо изменить. Супруг/супруга Б заполняет декларацию о доходах заново, но он/она больше не принимает переданные расходы и подтверждает свою декларацию о доходах.
Затем супруг/супруга A заново представляет декларацию о доходах с данными Налогово-таможенного департамента. Супруг/супруга A делает в своей декларации необходимые исправления. Если он/она опять желает передать свои расходы жене/мужу, то он/она может сделать это ещё раз. Супруг/супруга A подтверждает свою декларацию.
Супруг/супруга Б направляется менять свою декларацию в случае, если он/она желает принять расходы жены/мужа. Супруг/супруга Б подтверждает свою декларацию о доходах.

Как и где можно представить декларацию о доходаx

В e-MTA

при помощи ID-карты
при помощи Mobiil-ID
при помощи Smart-ID
через интернет-банк — клиенты SEB Pank, Swedbank, Luminor Bank, Coop Pank и LHV Pank, заключившие договор о пользовании e-MTA. Договор заключается электронно в своем интернет-банке.
при помощи средств электронной идентификации (eID), используемых в государствах Европейского союза (см. список средств eID)

Декларации о доходах находятся в e-MTA под рубрикой «Налоги» > «Декларация о доходах».

Заполнение декларации о доходах: поля декларации на эстонской, русской, английской странице необходимо заполнять на эстонском языке.

Информацию о статусе декларации Вы можете получить на своей информационной странице с декларацией о доходаx, которая находится в e-MTA.

Если представленная декларация о доходах требует дополнительной проверки после первичного контроля, то Вы получите уведомление об этом на свою информационною страницу, а в большинстве случаев, и указания для дальнейших действий.

Представление декларации посредством смартфона

Посредством смартфона можно представить декларацию о доходах в полном объёме.

В бюро обслуживания

Для представления декларации в бюро обслуживания есть три возможности:

1. предварительно заполненная декларация

Распечатка предварительно заполненной декларации выдается клиентам в бюро обслуживания с 15 февраля по предъявлению удостоверяющего личность документа.

Если Вы берёте в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию, то просим Вас после дополнения, исправления и подписания представить эту же декларацию.

При выдаче предварительно заполненной декларации представителю налогоплательщика необходимо предоставить в бюро обслуживания нотариально заверенное согласие. Акцептируются также доверенности, заверенные волостными и городскими секретарями.

Обязанностью налогообязанных является проверить правильность внесённых в декларацию данных, в случае неверных данных или их отсутствия необходимо сделать исправления и/или дополнения и подтвердить данные подписью. Если имеются полученные доходы, которые не отражаются в предварительно заполненной декларации, то их необходимо также декларировать.

Проверенную и подписанную декларацию можете:

представить консультанту бюро обслуживания
опустить в предназначенный для этого почтовый ящик в бюро обслуживания

2. форма в бумажном виде без предварительно заполненных данных

Формы в бумажном виде без предварительно заполненными данными можно получить на странице «Формы деклараций».

3. компьютер для клиентов в бюро обслуживания

Во всех бюро обслуживания можно воспользоваться компьютером для клиентов для представления декларации о доходах в e-MTA. Помощь при декларировании можно получить у консультанта.

По почте

Представление дополнительных документов

Документы, подтверждающие вычеты, представлять вместе с декларацией не надо. Для уточнения данных декларации или в случае необходимости представления дополнительных документов консультант свяжется с налогоплательщиком по телефону, по э-почте или по почте не позднее чем за 10 дней до срока возврата подоходного налога.

Дополнительные документы (справки по оплате расходов на обучение или процентов по жилищному кредиту, справка TSM и т. д.), которые необходимы Налогово-таможенному департаменту для проверки, можно:

Оказание пожертовований

Возвращаемый подоходный налог можно через е-МТА в упрощенном виде пожертвовать объединениям или религиозным объединениям, внесенным в льготный список лиц по подоходному налогу. Пожертвовать можно до трех получателей и ни одно из пособий не может быть меньше 1 евро. Пожертвовать можно всю сумму возвращаемого подоходного налога или часть суммы. В случае пожертвования части суммы, одновременно лицо может пожелать оставшуюся часть на расчетный счет и/или оставить на своем счете предоплаты.

НТД рекомендует не спешить в бюро обслуживания — в первые недели бывают длинные очереди. Однако, для предотвращения распространения коронавируса необходимо будет ждать на улице.

Терпением нужно запастись и при электронном декларировании — предыдущая практика показала, что нагрузка на информационные системы высока и все желающие одновременно заполнить и предоставить декларацию не могут. Время ожидания также может быть долгим при звонке на телефон информационной линии.

”Не нужно торопиться, подать декларацию о доходах можно до 30 апреля”, — прокомментировала руководитель услуг НТД, оказываемых физическому лицу, Грете Урбел. Возврат переплаченного подоходного налога осуществляется так же, как и в предыдущие годы — если декларация в порядке и не требует проверки или предоставления дополнительных документов, перевод будет осуществлен в течение пару недель. Скорость возврата налога не зависит от времени подачи декларации. Последний срок возврата налога 1 октября.

Декларация о доходах предварительно заполнена на основе данных, известных НТД. В этом году дополнительно предварительно заполнена информация о продаже недвижимости, если по оценке НТД она подлежит налогообложению, а также информация о сделках с лесом.

Если в предварительно заполненные данные попала недвижимость, не подлежащая обложению подоходным налогом, необходимо эти данные самому удалить. Если наоборот, полученный доход на декларации отсутствует, например, доход от сдачи в аренду, доход, полученный в иностранном государстве или доход, полученный в конверте, то необходимо его декларировать. Также необходимо декларировать доход от продажи недвижимости, подлежащий налогообложению, но данные о котором не были предварительно заполнены.

Также возможно оставить переплаченный подоходный налог на счете предоплаты для покрытия обязательств по земельному налогу.

С 26 февраля начнётся возврат переплаченного подоходного налога тем, кто предоставил декларацию в электронном виде и с 19 марта — тем, кто подал декларацию на бумаге. Если подоходный налог подлежит доплате, то его необходимо уплатить до 1 октября.

Ожидается, что будет подано более 750 000 деклараций, из которых около 96 процентов будут представлены в электронном виде. В прошлом году НТД выплатил 189 миллионов евро переплаченного подоходного налога, и к доплате подоходного налога было в общей сложности 58 миллионов евро.

Необходимо знать

· Декларирование доходов начнётся с 15 февраля. Срок подачи декларации 30 апреля.

· Возврат переплаченного подоходного налога по декларациям, предоставленным в электронной среде, начинается с 26 февраля, а по декларациям, предоставленным на бумаге, начнётся с 19 марта.

· Срок уплаты подоходного налога и возврата переплаченного подоходного налога 1 октября.

· Необлагаемый налогом доход может быть использован в размере до 6000 евро. При увеличении годового дохода от 14 400 евро до 25 200 евро уменьшается необлагаемый налогом доход по формуле 6000 — 6000 ÷ 10 800 × (сумма дохода — 14 400).

· В первые недели в бюро обслуживания НТД ожидаются длинные очереди и для предотвращения распространения коронавируса, придется ждать на улице. Поэтому НТД не советует спешить с декларированием в первые недели. Приходя в бюро, необходимо носить маску.

Основные изменения в представлении декларации о доходах

· В декларации предварительно заполнена информация о продаже недвижимости, если, по мнению НТД, это может привести к налоговому обязательству. Также, на основании уведомлений о сделках с лесом, предварительно заполнена информация о сделках с лесом.

· Учитываемый в декларации о доходах родителя необлагаемый доход ребёнка уменьшается на сумму годового дохода ребёнка. В годовой доход ребенка включаются доходы от дивидендов и других выплат. В годовой доход ребёнка не включается пенсия по потере кормильца и народная пенсия в случае потери кормильца. За несовершеннолетнего в случае необходимости декларацию о доходах подает его родитель или опекун.

· Во время чрезвычайной ситуации пособие по заработной плате, полученное из Кассы по безработице, предварительно заполняется в декларации и может повлиять на размер необлагаемого налогом дохода.

· Из выгоды от отчуждения права на вырубку леса и полученных от реализации лесоматериалов можно дополнительно вычесть 5000 евро.

· Вычеты из облагаемого налогом дохода в Эстонии учитываются независимо от доли дохода, полученного за рубежом.

· С 1 июля 2020 года вознаграждение, выплачиваемое члену экипажа морского судна, облагается подоходным налогом по ставке 0%, из него нельзя делать никаких вычетов.

Кстати, все актуальные новости от RusDelfi теперь и в Telegram: подписывайтесь и будьте в курсе событий страны и мира.

Личная декларация о доходах за 2020 год

Приближается 15 февраля, значит, сейчас самое время поговорить о личной декларации о доходах физического лица – резидента Эстонии.

НИЖЕ В СТАТЬЕ МЫ ОСВЕТИМ СЛЕДУЮЩИЕ ТЕМЫ:

Кто подаёт личную декларацию о доходах?
В каких случаях можно не подавать декларацию?
Ставка налога, которая применяется к доходам за 2020 год.
Наиболее распространённые виды доходов.
Наиболее распространённые налоговые льготы.
Передача неиспользованных налоговых льгот в декларацию супруга или супруги.
Важные даты.
Размер пени.

КТО ПОДАЁТ ЛИЧНУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ О ДОХОДАХ?

Личную декларацию о доходах подают физические лица – резиденты Эстонии. Резидентами, например, являются жители Эстонии. Резидентами также являются физические лица, заполнившие форму R для определения резидентства и указавшие себя в качестве резидента Эстонии.

Физические лица – предприниматели (FIE) обязаны предоставить и основную форму А, и форму E о доходах и расходах от предпринимательской деятельности.

Следует задекларировать свои доходы и в том случае, если в 2020 году у вас был доход, полученный в другом государстве.

Стоит также подать личную декларацию о доходах, если физическое лицо занимается инвестированием в ценные бумаги, или в 2020 году были движения на его инвестиционном счёте.

В КАКИХ СЛУЧАЯХ ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ НЕ НАДО?

Если годовой доход за 2020 год не превысил 6000 евро, то декларацию можно не подавать.

В обычном случае декларацию можно также не подавать, если налоги с дохода налогоплательщика были корректно удержаны в течение года, обязанности доплатить подоходный налог не возникает, и человек не хочет воспользоваться налоговыми льготами, предусмотренными законом.

СТАВКА НАЛОГА

Ставка подоходного налога, применяемая к доходам физического лица в 2020 году, составляет 20%.

НАИБОЛЕЕ РАСПРОСТРАНЁННЫЕ ВИДЫ ДОХОДА

Давайте рассмотрим наиболее распространённые виды доходов, которые подлежат налогообложению и декларированию в Эстонии.

ОПЛАТА, ПОЛУЧЕННАЯ ЗА ВЫПОЛНЕННУЮ РАБОТУ

Сюда можно отнести такие выплаты, как:

заработная плата;
премии;
отпускные;
возмещение по болезни;
компенсации по сокращению;
выплаты, полученные на основании обязательственно-правового договора (например, договора подряда);
выплаты, сделанные члену правления;

Данные об этих выплатах появятся в вашей декларации автоматически, так как это обязанность работодателя рассчитать, задекларировать и уплатить налоги с вышеперечисленных выплат. В случае, если данные были представлены работодателем неверно, или если заработная плата выплачивалась «в конверте», сотрудник должен сам верно указать свои доходы в строке 5.1. декларации.

ПЕНСИИ

Пенсии – это тоже доход, подлежащий налогообложению. Данные о пенсиях заполнять не нужно, так как они появятся в декларации автоматически.

На всякий случай напомним, что дополнительного необлагаемого налогом дохода, который был предусмотрен для пенсионеров, больше нет. У пенсионера есть право, как и у всех, на общий необлагаемый налогом доход, который теперь персональный и может варьироваться от 0 до 6000 евро в год. Работающий пенсионер сам решает, будет ли он применять необлагаемый налогом минимум или нет, и будет он применять его по отношению к пенсии и/или к заработной плате.

ДОХОД ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Часто под доходами от предпринимательства подразумевается деятельность физического лица – предпринимателя FIE. Но если человек не зарегистрировал свою деятельность в Коммерческом регистре в качестве FIE или другого юридического лица, и тем не менее занимается предпринимательской деятельностью, то указать доход от предпринимательской деятельности в декларации всё равно следует. Будет правильным задекларировать доход от предпринимательства в форме Е. Такой доход облагается и подоходным, и социальным налогом. Если человек не зарегистрировал FIE и не открыл другого юридического лица для ведения предпринимательства, то и вычесть расходы не представится возможным. Предпринимательством считается деятельность, которая имеет регулярный, не случайный характер, и целью которой является получение прибыли.

FIE предоставляют декларацию в любом случае, независимо от результатов и размеров деятельности. Результаты предпринимательской деятельности декларируются в форме E. Данные о деятельности FIE не отображаются автоматически в декларации, вносить данные о расходах и доходах нужно самостоятельно.

ПРИБЫЛЬ, ПОЛУЧЕННАЯ ОТ ПРОДАЖИ ЖИЛЬЯ

Налогом не облагается прибыль, полученная от продажи жилья, которое до продажи человек использовал в качестве своего места жительства. Налоговая льгота применяется только в отношении одной сделки в течение двух лет.

Если человек продаёт жильё, которое до продажи сдавалось в аренду, то у человека нет права использовать освобождение от налога. В таком случае налогом облагается прибыль, полученная от продажи имущества.

ДОХОД ОТ СДАЧИ ЖИЛЬЯ В АРЕНДУ

Доход от сдачи жилья в аренду подлежит налогообложению.

Предусмотрена налоговая льгота: из дохода, полученного от сдачи в аренду жилья, арендодатель может вычесть 20%. Цель вычета – покрыть расходы, связанные со сдачей в аренду, причём документы, подтверждающие расходы, не нужны. При декларировании следует отразить всю сумму дохода, полученную от сдачи жилья в аренду в течение календарного года. Если сдача жилья происходит через систему AirBnb или Booking.com, то налоговую льготу использовать нельзя.

Если жильё сдано в аренду юридическому лицу, то юридическое лицо удерживает и декларирует подоходный налог в течение года. Например, если плата за аренду составляет 400 евро, то фирма удерживает, декларирует и оплачивает Налогово-таможенному управляющему в правильном периоде 80 евро (400 евро * 20% = 80 евро). Арендодатель – физическое лицо получает на руки 320 евро. Данные о доходах от аренды появятся в личной декларации о доходах физического лица автоматически.

Если человек сдаёт жильё в аренду другому физическому лицу, то данные о доходах не появятся в декларации автоматически. В декларации следует отразить всю сумму дохода, полученную от сдачи жилья в аренду в течение календарного года.

ПРОЦЕНТЫ

Проценты, полученные от денежных вкладов и депозитов, – тоже облагаемый налогом доход, с которого физическое лицо должно уплатить 20%. Если вы получали проценты на счёт в эстонском банке, то, скорее всего, подоходный налог был уже удержан. Если вы получали проценты от депозитов и вкладов в зарубежных банках, то нужно самостоятельно отразить это в декларации.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

Давайте рассмотрим наиболее распространённые налоговые льготы и вычеты, которые можно применить к облагаемому доходу.

1. Необлагаемый налогом доход от 0 до 6000 евро

Размер необлагаемого налогом дохода привязан к размеру годового дохода и может варьироваться от 0 до 6000 евро в год. Это не ступенчатый подоходный налог, а, скорее, регрессивный и персональный необлагаемый налогом доход. Чем выше доходы человека, тем меньше налоговая льгота, предусмотренная законом.

При годовом доходе до 14400 евро размер необлагаемого подоходным налогом дохода равен 6000 евро в год. При доходе от 14400 до 25200 евро необлагаемый налогом доход уменьшается до нуля.

В электронной среде Налогово-таможенного департамента можно в любое время в течение года проверять размер задекларированных доходов и смотреть прогноз о том, нужно ли будет доплатить подоходный налог. Для этого нужно:

Зайти в э-Налогово-таможенный департамент https://www.emta.ee/ru;
Выбрать способ авторизации;
Зайти в роли частного клиента (выбрать своё имя и фамилию);
Выбрать раздел «Регистры и запросы» или «Registrid ja päringud»;
Выбрать строку «Мои доходы» или «Minu sissetulekud»;
Подождать;
Смотреть строку «Предполагаемое налоговое обязательство по подоходному налогу на данный момент» или «Eeldatav tulumaksukohustus hetkeseisuga»;
Если цифра больше «0», то вам, с большой вероятностью, придется доплатить государству подоходный налог.

2. Проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение и пожертвования

Предельная сумма процентов по жилищному кредиту составляет 300 евро. Это означает, что вернуть можно максимум 60 евро с процентов по жилищному кредиту на человека. Не забываем, что право на вычет из своего дохода процентов по жилищному кредиту действует только в том случае, если заем связан с одним основным местом проживания. Если квартира или жилой дом, на приобретение которых был взят жилищный кредит, не используется как основное жилье, а, например, сдается в аренду, то права на использование этой налоговой льготы у человека нет.

Есть ещё одно ограничение на разрешённые налоговые льготы и вычеты в размере 1200 евро. Можно вычесть из своего дохода проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение и пожертвования на сумму не больше 1200 евро, но в размере, не превышающем при этом 50% от налогооблагаемого дохода.

3. Дополнительный не облагаемый подоходным налогом доход на ребёнка

Семьям, в которых 2 ребенка или более, полагается дополнительный не облагаемый подоходным налогом доход в размере 1848 евро в год на второго ребёнка и 3048 евро в год на третьего и на каждого последующего ребёнка.

То есть семье с одним ребёнком не полагается дополнительного не облагаемого подоходным налогом дохода. Семье с 2 детьми полагается 1 дополнительный не облагаемый налогом доход 1848 евро в год. Семье с 3 детьми полагаются 2 дополнительных не облагаемых дохода в год на второго (1848 евро) и третьего ребёнка (3048 евро). Семье с 4детьми полагаются 3 дополнительных не облагаемых дохода в год на второго (1848 евро), на третьего ребёнка (3048 евро) и на четвёртого ребёнка (3048 евро).

Ребёнком считается человек в возрасте до 17 лет.

4. Платежи в счет обязательной накопительной пенсии и платежи по страхованию от безработицы

Из облагаемого налогом дохода вычитаются платежи в счет обязательной накопительной пенсии (2%) и платежи по страхованию от безработицы (1,6%).

5. Взносы в III пенсионную ступень

Со взносов в III пенсионную ступень человек получает возврат подоходного налога. Есть ограничение в части возврат подоходного налога. Налоговая льгота распространяется на взносы в III пенсионную ступень, которые составляют не более 15% брутто-дохода и не превышают сумму в 6000 евро за календарный год.

6. Платежи обязательного социального страхования, уплаченные в иностранном государстве

Из облагаемого подоходным налогом дохода разрешено вычесть платежи обязательного социального страхования, уплаченные в другом государстве.

ПЕРЕДАЧА НЕИСПОЛЬЗОВАННЫХ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ В ДЕКЛАРАЦИЮ СУПРУГА ИЛИ СУПРУГИ

Помним, что совместной декларации уже давно не существует. Каждый из супругов предоставляет свою личную декларацию о доходах индивидуально. Полностью или частично неиспользованные налоговые льготы, которые предусмотрены законом, супруги при определённых условиях могут передавать из одной декларации в другую.

Неиспользованные и передаваемые налоговые льготы можно разделить на 2 группы:

I. перенос из одной декларации в другую необлагаемого налогом дохода в размере 2160 евро;
II. перенос из одной декларации в другую расходов на обучение, процентов по жилищному кредиту, дополнительного необлагаемого налогом дохода на ребенка.

I. Перенос из одной декларации в другую необлагаемого налогом дохода в размере 2160 евро.

Это касается семей, где один из супругов не работает или мало зарабатывает.

Условия, при которых неработающий или мало зарабатывающий супруг может передать полностью или частично необлагаемый налогом доход из своей декларации в декларацию работающего или зарабатывающего больше супруга:

общий годовой доход супругов не превышает 50400 евро;
перенести можно необлагаемый налогом доход в размере 2160 евро в год (не 6000 евро в год).

Как мы видим, перенести можно налоговую льготу в размере не 6000, а 2160 евро. Налоговая льгота предусмотрена для семей с низким и средним достатком.

II. Перенос из одной декларации в другую расходов на обучение, процентов по жилищному кредиту, дополнительного необлагаемого налогом дохода на ребёнка..

Из декларации одного супруга в декларацию другого можно полностью или частично перенести расходы на обучение, проценты по жилищному кредиту и дополнительный необлагаемый налогом доход на ребенка.

ВАЖНЫЕ ДАТЫ

Подача личной декларации о доходах возможна в период с 15 февраля до 30 апреля.

С 26 февраля начинается возврат подоходного налога тем, кто подал декларацию в электронном виде, а с 19 марта тем, кто заполнял ее в бумажном виде.

К 1 октября нужно уплатить подлежащий к доплате подоходный налог, если такая обязанность есть.

ПЕНЯ

Специалисты Punamoon OÜ советуют запомнить сроки уплаты подоходного налога 1 октября, так как начиная с этого момента при неуплате начисляется пеня. Пеня начисляется автоматически. Размер пени составляет 0,06% от суммы налоговой обязанности в день или 22% в год. Пеня не может превысить размер задолженности по налогу.

Вам могут быть интересны следующие разделы и статьи на нашем сайте:

Читайте также: