Налоговая декларация в 1с

Опубликовано: 16.05.2024

Заполнение Декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 полностью автоматизировано.

Однако пользователю необходимо выполнить «подготовительную» работу, прежде чем приступать к расчету. Она состоит из трех основных этапов:

Настройка программы.
Корректный ввод данных.
Регламентные операции в конце месяца.

Настройка налога на прибыль в 1С 8.3

Какие настройки влияют на расчет налога на прибыль? Прежде всего, необходимо разобраться с закладкой «Налог на прибыль» в учетной политике (рис.1).

Флажок «Применять ПБУ18…» влияет не на расчет налога, вернее, не на конечный результат, но на отображение промежуточных данных и некоторых важных отчетов. Например, отчет «Анализ учета налога на прибыль» будет формироваться корректно только при установленном флажке, так как в нем учитываются постоянные и временные разницы.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Заполнение регистра «Методы определения прямых расходов производства в НУ» обязательно для организаций, которые занимаются выпуском продукции и оказанием услуг (рис.2). Первоначальные данные заносятся автоматически, так что пользователь получает готовую «рыбу», по которой в дальнейшем может выполнить расширенную настройку под свои нужды.

Принцип заполнения прост: все, что находится в этом регистре, считается прямыми расходами, все остальное – косвенными. Если этот регистр не будет заполнен, некоторые строки Декларации останутся пустыми.

Справочник «Номенклатурные группы» предназначен для детализации доходов — именно по этим номенклатурным группам в Декларации будут отображаться доходы от реализации (рис.3).

Что считать «корректным вводом данных»? Есть два основных правила:

Отсутствие ручных операций.
Соответствующая аналитика доходов и расходов.

Чем опасны ручные операции? Дело в том, что каждая проводка в 1С — это не только суммы по дебету и кредиту бухгалтерского учета, но еще и суммы по налоговому учету, включая постоянные и временные разницы. Разницы рассчитываются автоматически с контролем известной формулы:

БУ = НУ +ПР+ВР,

БУ = сумма по бухгалтерскому учету,
НУ – сумма по налоговому учету,
ПР. ВР – суммы постоянных и временных разниц соответственно.

Вручную правильно заполнить все суммы не всегда удается. Возникают ошибки, на поиск которых уходит масса времени. Например, на рис.4 отсутствует сумма по кредиту налоговой проводки. В дальнейшем это приведет к ошибке в расчетах, и Декларация сформируется неверно.

Ввод данных для декларации

Для учета доходов и расходов рекомендуется использовать типовые документы.

Второе правило — важно не ошибаться при заполнении аналитики доходов и расходов (счета затрат, статьи затрат, номенклатурные группы, подразделения).

Например, в документе «Отчет производства за смену» номенклатурные группы на закладке «Продукция» и «Материалы» должны соответствовать друг другу (рис.5), а статья затрат присутствовать в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ»

Формирование декларации по прибыли в 1С 8.3

И последний этап перед формированием Декларации – Закрытие месяца (рис.6).

Все регламентные операции должны быть выполнены без ошибок, причем за каждый месяц периода формирования Декларации. Это обязательное условие. Чтобы не разбираться с множеством ошибок в последний день, рекомендуется несколько раз проводить предварительные закрытия периодов и исправлять ошибки в режиме «on-Line».

После закрытия месяца стоит проверить остатки по счету 68.04.2. Если все правильно, остатки по нему должны быть нулевыми (рис.7). Этот счет специально добавлен в 1С для расчетов по налогу на прибыль.

Теперь в 1С Бухгалтерия можно формировать саму Декларацию. Она находится в списке регламентированных отчетов (рис.8).

Волшебная кнопка «Заполнить» выполняет всю рутинную работу (рис.8). Пользователю остается проверить суммы, которые попали в разделы Декларации.

Проверку логично начинать со второго листа, где показаны расходы.

Есть два метода проверки:

Расшифровка.
Регистры налогового учета.

Для расшифровки нужно установить курсор на нужную строчку и нажать соответствующую кнопку.

Регистры налогового учета находятся в разделе «Отчеты» (рис.10).

Налоговые регистры можно предъявлять налоговикам при проверках для подтверждения рассчитанной налоговой базы (рис.11).

Аналогично в 1С 8.3 проверяются остальные разделы декларации.

Перед отправкой Декларации в налоговую инспекцию следует выполнить еще одну проверку (рис.12).

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Курсы 1С 8.3 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Налог на прибыль » Составление декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

Рассмотрим как сформировать налоговую декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 по шагам. Декларация по налогу на прибыль формируется ежеквартально и сдается не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным кварталом в налоговую по месту регистрации.

Как сформировать декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3

Шаг 1. Настройки программы

Правильное составление декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия начинается с настроек учетной политики и статей затрат.

Шаг 1.1

Откройте раздел Главное – Настройки – Учетная политика:

На закладке Налог на прибыль укажите:

Ведет ли организация учет по ПБУ 18/02 (установите флажок);
Метод начисления амортизации в налоговом учете;
Способ погашения стоимости спецодежды и спецоснастки;
Методы определения прямых расходов;
Номенклатурные группы товаров и услуг, которые произведены собственными силами:

Как настроить параметры учетной политики по налогу на прибыль в 1С 8.3 согласно учетной политике организации смотрите в нашем видео:

Шаг 1.2

Откройте раздел Справочники – Доходы и расходы – Статьи затрат:

Для каждой статьи бухгалтерского учета установите соответствующий вид расхода в налоговом учете. Отдельно укажите нормируемые расходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения:

Шаг 1.3

Откройте раздел Справочники – Доходы и расходы – Прочие доходы и расходы:

Для каждой статьи бухгалтерского учета установите соответствующий вид статьи прочих доходов и расходов в НУ. Если доход или расход не принимается к налоговому учету, то снимите флажок Принимается к налоговому учету:

Каким образом в 1С 8.3 должны отражаться прямые расходы по бухгалтерскому и налоговому учету при производстве, оказании услуг или выполнении работ смотрите в следующем видео:

Шаг 2. Создание и заполнение формы

Перед тем как создавать декларацию в 1С 8.3 убедитесь, что отчетный период закрыт. То есть в 1С 8.3 проведены регламентные операции по закрытию месяца и рассчитан налог на прибыль:

Налоговая декларация в 1С 8.3 формируется по данным налоговых регистров, которые заполняются на основании проведенных первичных документов. Чтобы создать декларацию откройте раздел Отчеты – 1С Отчетность – Регламентированные отчеты:

По кнопке Создать в папке Налоговая отчетность выберите Декларацию по налогу на прибыль:

Установите по какой организации формируется отчет и за какой период:

По умолчанию в форме декларации показываются все листы и приложения, утвержденные приказом ФНС России. Программа 1С 8.3 предоставляет возможность скрыть (отключить) неиспользуемые приложения и выводить на печать только необходимое. Чтобы настроить перечень нажмите кнопку Еще и выберите Настройка. На закладке Свойства разделов отметьте флажками те разделы, которые необходимо показывать и печатать:

Для заполнения декларации нажмите кнопку Заполнить. В разделах формы присутствуют желтые и зеленые ячейки. Зеленые – рассчитываются и заполняются автоматически. Желтые – заполняются вручную и могут быть отредактированы.

Шаг 3. Проверка декларации

Проверку декларации в 1С 8.3 необходимо проводить на основании данных регистров налогового учета: раздел Отчеты – Налог на прибыль – Регистры налогового учета:

Титульный лист

Данные титульного листа программа 1С 8.3 заполнит автоматически по данным справочника Организации. Но при сдаче декларации необходимо убедиться, что они верны. Проверьте, при необходимо отредактируйте вручную:

Номер корректировки отчета. При первичной сдаче его значение = 0;
Код налогового периода;
Код по месту нахождения. Перечень кодов с расшифровкой открывается при двойном клике мышью;
Код налогового органа по месту нахождения налогоплательщика. Если отчет предоставляется по обособленному подразделению, то необходимо указать налоговый орган, в котором зарегистрировано данное подразделение:

Приложение № 1 к листу 02

В приложении № 1 к листу 02 собираются:

Выручка от реализации собственной продукции (строчка 010). Выручка (оборот 90.01.1 в НУ) рассчитывается по номенклатурным группам, указанным в настройках учетной политики на закладке Налог на прибыль.
Выручка от реализации товаров для перепродажи (строчка 020). Выручка (оборот 90.01.1 в НУ) рассчитывается по остальным номенклатурным группам, которые не вошли в вышеуказанный перечень:

Внереализационные доходы (строчка 100). Доходы рассчитываются как оборот по Кт 91.01 в НУ:

Пример заполнения приложения № 1 к листу 02:

Приложение № 2 к листу 02

В приложении № 2 к листу 02 собираются:

Прямые расходы (по выпуску собственной продукции и торговле) отражаются по строчкам 010-030. Перечень таких расходов в налоговом учете определяется настройками учетной политики и рассчитывается как оборот Дт 90.02.1 в НУ:

Пример заполнения приложения № 2 к листу 02:

Косвенные расходы отражаются по строчке 040 и рассчитываются: Обороты Дт 90.07.1 Кт 44.01 + Дт 90.08.1 Кт 20.1 (25, 26, 44.02) + Дт 91.2 по статье НУ «Прочие косвенные расходы»;
Внереализационные расходы собираются по строчке 200. Рассчитываются как оборот Дт. 91.2 по статьям НУ принимаемых в целях налогообложения:

Заполнение строчки 200:

По строчке 201 отражается оборот Дт 91.2 по статье НУ Проценты к получению (уплате);
По строчке 204 отражается оборот Дт 91.2 по статье НУ Ликвидация основных средств.

Приложение № 3 к листу 02

В приложении №3 к листу 02 отражается результат сделки от реализации амортизируемого имущества. Рассчитывается как обороты по Дт 91.2 и Кт 91.1 по статье НУ Реализация основных средств:

Лист 02

В листе 02 ДНП собираются общие сведения по декларации (доходы, расходы), рассчитывается налогооблагаемая база и сумма налога на прибыль. Порядок расчета строк описан в самой декларации на листе 02:

Подробнее о заполнении листа 02 к Приложению №2 декларации, а также строки 100 Приложения № 1 к Листу 02 декларации читайте в нашей статье.

Подраздел 1.1. раздел 1

Сумма налога, подлежащая оплате в бюджет:

По строчке 040 указывается сумма налога для доплаты федеральный бюджет. Сумма переносится из строчки 270 Листа 02;
По строчке 070 указывается сумма налога для доплаты в бюджет субъекта РФ. Сумма переносится из строчки 271 Листа 02:

Подраздел 1.2. раздел 1

Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу:

По строчке 040 вводится сумма ежемесячного авансового платежа в федеральный бюджет. Сумма переносится из стр.300 Листа 02 и равномерно делится на три месяца квартала;
По строчке 070 вводится сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет РФ. Сумма переносится из стр.310 Листа 02 и равномерно делится на три месяца квартала:

После заполнения декларации запишите отчет и запустите встроенную проверку контрольных соотношений. Для этого нажмите кнопку Проверка. Ошибки, возникающие в ходе проверки, могут быть:

Условными, то есть требующие объяснений;
Безусловными, то есть требующие исправления.

Шаг 4. Печать и отправка в ИФНС

Для получения печатной формы декларации нажмите кнопку Печать.

Если в 1С 8.3 не подключена 1С-отчетность, то чтобы сдать декларацию в электронном виде выгрузите файл по кнопке Выгрузить:

Как обнаружить ошибки по налогу на прибыль, начиная с основ, утверждаемых в Учетной политике в 1С 8.3 читайте в следующей статье.

Шаг 5. Платежное поручение на уплату налога

Чтобы сформировать платежное поручение на оплату налога в 1С 8.3 откройте раздел Банк и касса – Банк – Платежные поручения:

Платежный документ можно создать и заполнить вручную по кнопке Создать или воспользоваться встроенным сервисом для автоматического формирования платежных поручений по налогам. Для этого нажмите кнопку Оплатить – Начисленные налоги сборы:

В появившемся окне укажите:

Дату, на которую должны быть сформированы остатки по налогам;
Организацию, по которой необходимо провести платежи;
Банковский счет, через который будет произведена оплата:

Отметьте флажками налоги к перечислению и нажмите кнопку Создать платежные документы. Далее:

Вернитесь в журнал платежных поручений;
Откройте и проверьте реквизиты документов, при необходимости внесите изменения;
Проведите платежи и отправьте в банк:

Схема организации учета налога на прибыль в 1С 8.3: классификация расходов и доходов в НУ, счета учета в БУ, расчет налога на прибыль и налоговой базы, рассмотрена курсе по работе в 1С 8.3 Бухгалтерия в модуле Путеводитель по Налогу на прибыль.

Рекомендуем посмотреть наш вебинар про ошибки в налоговом учете, где рассматривается как избежать ошибки в налоговом учете при определении учетной политики, как быстро найти ошибку в налоговом учете и как сделать перенос убытков прошлых лет в 1С 8.3:

Вы будете перенаправлены на Автор24

Налоговая декларация – это заявление налогоплательщика о доходах и прибыли, полученных им за определенный период времени. Здесь также учитываются налоговые скидки и льготы, которые предоставляются в налоговые органы по особой форме. Декларация является основой для налогообложения, с ее помощью налоговая инспекция осуществляет контроль за величиной налога, подлежащего для уплаты.

Налоговая декларация подается всеми лицами, которые ведут предпринимательскую деятельность. Такая декларация подается даже при отсутствии доходов. Согласно НК РФ, ее нужно предоставлять не позже 30 апреля текущего года.

Некоторые декларации (например, по налогу на прибыль), необходимо предоставлять за налоговый и за отчетный период. А некоторые (например, по НДС), необходимо предоставлять ежеквартально.

Готовые работы на аналогичную тему

Курсовая работа Налоговая декларация в 1С 470 руб.
Реферат Налоговая декларация в 1С 220 руб.
Контрольная работа Налоговая декларация в 1С 220 руб.

Существуют следующие виды налоговых деклараций:

По НДС.
По налогу на прибыль.
По НДФЛ.
По налогу, в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
По налогу на вмененный доход (ЕНВД).
По акцизам.
По водному налогу.
По земельному налогу.
По транспортному налогу.
По налогу на имущество.
По единому сельскохозяйственному налогу.

Заполнение налоговой декларации в 1С

Рисунок 1. Декларация по НДС. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Порядок заполнения налоговых деклараций, а также форма, формат и представление деклараций и документов к ним утверждается федеральным органом исполнительной власти.

В налоговую декларацию возможно внесение изменений. Это допустимо в случае, если будет обнаружено неполнота отражения сведений или наличие ошибок, которые приводят к занижению суммы налога. В таком случае налогоплательщик должен внести исправления в декларацию и представить в налоговый орган так называемую «уточненную налоговую декларацию». Если успеть подать ее до окончания срока подачи налоговой декларации, она считается представленной в день подачи.

Если уточненная декларация подана после истечения срока подачи налоговой декларации, это не будет считаться нарушением сроков подачи. Если она подана до истечения срока уплаты налога, налогоплательщик освобождается от ответственности, при условии, что она была предоставлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта наличия ошибок.

В 1С Бухгалтерия заполнение декларации по налогу на прибыль автоматизировано. Для этого нужно лишь выполнить несколько подготовительных этапов:

Необходимо настроить саму программу.
Необходимо ввести требуемые данные.
Нужно произвести регламентные операции в конце месяца.

Настройки программы

Прежде всего, для организаций, которые занимаются выпуском продукции или оказанием услуг, необходимо заполнить регистр «Методы определения прямых расходов производства в НУ». Первоначальные данные здесь есть уже по умолчанию, заполненные самой программой. Пользователю предстоит выполнить лишь расширенную настройку в зависимости от своих потребностей.

Здесь все просто: сюда попадает все то, что является прямыми расходами. Все остальное считается косвенными.

Если не заполнить этот раздел, в декларации некоторые строки будут пустыми.

Для детализации доходов предназначен справочник «Номенклатурные группы». Здесь определяется заполнение доходов от реализации в декларации. Все данные необходимо вводить в правильном формате. Корректным вводом считается ввод при отсутствии ручных операций. Они опасны для ведения бухгалтерского учета. Каждая проводка в 1С – это суммы по налоговому учету, дебету и кредиту бухгалтерского учета. Разницы рассчитываются автоматически по формуле:

БУ = НУ + ПР + ВР, где

БУ – сумма по бухучету;
НУ – сумма по налоговому учету;
ПР, ВР – суммы временных и постоянных разниц.

Ручной ввод опасен тем, что правильное заполнение этих данных и сумм вручную не всегда предоставляется возможным. Часто в расчетах возникают ошибки, которые очень трудно найти и заметить.

Например, если не указать сумму по кредиту налоговой проводки, это может привести к ошибкам в расчетах, и декларация будет сформирована с ошибками.

Введение требуемых данных

Рисунок 2. Регламентированные отчеты. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Для получения корректных результатов рекомендуется использовать типовые документы. Кроме того, важно не ошибаться при заполнении доходов и расходов. Например, «Отчет производства за смену» имеет номенклатурные группы на закладке «Продукция» и «Материалы», они должны соответствовать друг другу. Статья затрат должна быть в разделе «Методы определения прямых расходов производства НУ».

Непосредственно перед самим формированием декларации в 1С, необходимо выполнить «Закрытие месяца». Здесь нужно проверить чтобы все операции выполнялись без ошибок, причем не только за конкретный месяц, но и за каждый месяц периода декларации.

Если это условие выполняться не будет, декларация будет создана неверно. Рекомендуется делать такие проверки несколько раз в месяц. Это нужно для того, чтобы в последний день при закрытии месяца не пришлось по результатам проверки в спешке искать и исправлять ошибки.

После выполнения операции закрытия месяца необходимо проверить остатки по счету 68.04.2. В случае отсутствия ошибок здесь должны быть нулевые показатели остатков. Этот счет необходим для расчетов налога на прибыль.

Формирование декларации

По окончанию выполнения вышеописанных операций, можно производить само формирование декларации. Она есть в разделе «Отчеты». Здесь есть кнопка «Заполнить», которая сделает за вас всю рутинную работу. Все что останется – проверить суммы, которые попали в разделы декларации. Проверку лучше начинать со второго листа, где отображены расходы.

Проверка производится одним из двух вариантов – расшифровкой или регистрами налогового учета. Для произведения расшифровки необходимо нажать соответствующую кнопку. Проверка осуществляется при помощи специального пункта «Проверка», где нужно выбрать один из вариантов. Если результаты проверки говорят о том, что все успешно – можно отправлять декларацию в налоговую.

Самоучитель по составлению налоговой декларации по НДС, от начала и до конца.

Для целей корректного учета НДС в программе есть очень хорошее средство - Помощник по учету НДС:

Это рабочее место, в котором можно увидеть список всех операций в программе, влияющих на формирование декларации по НДС, и статус по каждой операции (в нижней части формы):

В частности, на данной картинке мы видим, что необходимо перепровести документы за май и июнь-2016, а также начислить НДС по строительно-монтажным работам. Кликаем по каждому пункту и исправляем ситуацию:

Необходимо зарегистрировать счет-фактуры на аванс, по клику на Открыть операцию появляется рабочее место:

Нажимаем Заполнить:

Нажимаем Выполнить:

Открывается форма нового документа, заполняем его:

Проводим, смотрим проводки:

Теперь необходимо актуализировать документ Формирование записей книги покупок:

Заполняем табличные части Приобретенные ценности и Полученные авансы:

Проводим и закрываем документ. Теперь все операции у нас выполнены успешно:

Воспользуемся отчетом для проверки правильности учета НДС - Анализ учета по НДС:

В этом отчете можно увидеть все начисления и вычеты по НДС и детально их проанализировать. Обращайте внимание на суммы в серых ячейках, это потенциальные ошибки. Кликнем мышью на графе Зачет авансов полученных:

В открывшемся отчете мы видим, что по двум документам аванса не отражен вычет в книге покупок. Откроем документ и посмотрим, почему так произошло:

Посмотрим связанные документы:

Видим, что счет-фактуру на аванс мы выписали. Давайте теперь сформируем оборотку по счету 62:

Дело оказалось в том, что полученный аванс от покупателя не зачтен во втором квартале, поэтому и вычет в книге покупок не появляется, так что это вполне нормальная ситуация, а не ошибка.

По второму документу аналогично:

Декларацию по НДС можно сформировать прямо из формы помощника по учету НДС:

Выбираем организацию, период и нажимаем Создать:

В открывшейся форме декларации нажимаем Заполнить:

Видим, что обнаружено 2 ошибки, кликаем по гиперссылке:

Проблема в том, что в одной из записей книги продаж нет сведений о дате и номере счет-фактуры:

Находим эту запись в книге продаж:

Находим соответствующую запись в регистре НДС Продажи (именно этот регистр отвечает за формирование книги продаж):

У этой записи нас интересует поле Счет-фактура, открываем соответствующий документ:

Заполняем нужные реквизиты:

Переформируем книгу продаж:

Перезаполним декларацию по НДС:

Теперь посмотрим, как сравнить суммы в декларации с итоговыми суммами в книге продаж и покупок:

Т.е. суммы в строках 010 и 060 - это итоговая сумма по книге продаж.

Сумма в строке 070 - это наши незачтенные полученные авансы:

Теперь что касается книги покупок:

Суммы в строках 120,140,170 - это и есть итоговая сумма по книге покупок:

Другие уроки по теме " Финансовые результаты "

Для добавления комментариев надо войти в систему.
Если Вы ещё не зарегистрированы на сайте, то сначала зарегистрируйтесь.

1. Создание формы декларации по налогу на имущество

В конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. предусмотрена возможность создания формы декларации по налогу на имущество. Отчет предназначен для составления декларации по налогу на имущество учреждений в соответствии с Приложением № 1 к приказу ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/405@.

Перед тем как создать декларацию, нужно закрыть отчетный период и выполнить регламентные операции (закрытие месяца) расчета налога на имущество. Затем перейти в формирование налоговой декларации (раздел «Отчеты», приложение «Регламентированные отчеты») в программе 1С:Бухгалтерия предприятия. В открывшемся окне меню «Отчеты», с помощью кнопки «Создать» выбрать из вариантов отчетов «Декларация по налогу на имущество», подтвердить кнопкой «Выбрать» (рис. 1).

Рис. 1 Создание формы декларации по налогу на имущество

Перед нами откроется окно в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0, где нужно выбрать организацию и период, за который формируем отчет (год), также можно обратить внимание на не активные строки: Срок сдачи (не позднее 30 марта 2021 г., п.3 ст.386 НК РФ); Кто сдает отчет (только организации (п.1 ст.373 НК РФ); Редакция формы (Приложение 1 к приказу ФНС России от 14.08.2019 года № СА-7-21/405@). Ниже есть ссылка (Изменение законодательства), где можно посмотреть изменения. Создаем отчет (кнопка «Создать»), откроется форма отчета из разделов: Титульный лист, Раздел 1 стр.1, Раздел 2 стр.1, Раздел 2.1 стр.1, Раздел 3 стр.1 (рис. 2).

Рис. 2 Форма отчета «Декларация по налогу на имущество за 2020 г.», сформированная в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0

2. Заполнение декларации по налогу на имущество

По нажатию кнопки «Заполнить» 1С:Бухгалтерия предприятия сама произведет заполнение декларации по налогу на имущество учетными данными по произведенным расчетам и среднегодовой стоимостью подлежащей налогообложению, где во втором разделе заполнится остаточной стоимостью ОС и в строке 150 будет указана годовая средняя стоимость имущества (формула: Среднегодовая стоимость=(остаточной стоимости на 01 января + остаточная стоимость на 01 февраля + остаточная стоимость на 01 декабря + остаточная стоимость на 31 декабря/13). В строке 210 налоговая ставка и в 220 строке рассчитается имущественный налог (формула: налог на имущество=среднегодовая * налоговая ставка) (Рис. 3, 4).

Рис. 3 Расчет суммы налога в программе 1С:Бухгалтерия предприятия

Рис. 4 Показатели для расчета налога в 1С:БУХ 3.0

Если необходимо проверить и посмотреть расчет имущественного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0, можно воспользоваться кнопкой «Расшифровать», спозиционировавшись на поле ячейки, которую нужно посмотреть. Для проверки отчета нужно с помощью кнопки «Проверка» выбрать «Проверить контрольные соотношения с выводом табличной и печатной формы».

Что касаемо раздела 2.1, он заполняется иностранными и российскими учреждениями в признании объектов недвижимого имущества, налоговой базой которых признается средняя годовая стоимость, налоговая сумма в отношении которых исчисляется в Разделе 2.

Раздел 3 декларации заполняется иностранными и российскими учреждениями, в признании объектов недвижимого имущества, налоговой базой в признании которых признается кадастровая стоимость; иностранными учреждениями недвижимого имущества учреждений, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства; иностранными учреждениями недвижимого имущества, не относящихся к деятельности иностранных учреждений в РФ через постоянные представительства.

Так в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3 можно рассчитать сумму налога на имущество организации, который подлежит уплате. Важно учитывать исходные данные, которые вносятся в учет.

Читайте также: