Налоги в сша и в россии сравнение

Опубликовано: 14.05.2024

Основу материального благополучия государства создают жители, выплачивая в казну часть своих доходов прямо или косвенно. В России принято кивать на Америку, сравнивая уровень и качество жизни в обеих странах. Рассмотрим отличия налогов в США и России. Насколько оправдано суждение о том, что за океаном грабительские поборы, а у нас государство довольствуется тринадцатью процентами от заработка.

Структура налоговой системы в США и России

Эффективность фискальной системы в США объясняется строгостью контроля за выплатами. Российские власти активно работают в этом направлении. Нынешний премьер-министр Михаил Мишустин известен как раз тем, что на посту главы налогового ведомства в разы поднял собираемость налогов.

Устройство фискальных систем в обеих странах одинаково. Работает трехуровневое распределение денежных средств, поступаемых от населения:

Федеральные налоги. В главную казну государства идут отчисления от прибыли крупного бизнеса, государственных корпораций. В России значимую часть бюджета составляют выплаты от прибыли при добычи полезных ископаемых. Туда же зачисляют подоходный налог с физических лиц и социальные взносы.
Региональные. Регионам (в США – штату) поступают налоги на имущество, транспортные, с доходов компаний, акцизы.
Местные бюджеты собирают налоги с малого и среднего предпринимательства, экологические сборы, земельный налог.

В России некоторые виды налогообложения дублируются на региональном и федеральном уровне, перераспределяясь в процентном отношении. Поступления в казну муниципальных образований дополняются из региональных сборов.

Ставки и принципы налогообложения в США и России

Значимое отличие в системе фискальных сборов заключается в том, что в России большинство налогов косвенные. Говоря о налогах, граждане РФ вспоминают только подоходный, на машину, землю и жилье. Остальные отчисления государству проходят через работодателя и при совершении покупок.

Американская система построена более прозрачно, на прямых налогах. Жителям приходится самостоятельно заполнять множество документов и платить налоги из заработанных и полученных средств.

Размеры налогов

Налоговые ставки в США выгодно отличаются от российских. В целом, житель России отдает государству от 60 до 70% своих доходов. Социальные взносы платит за работника работодатель. Отчисления ложатся на фонд оплаты труда — это деньги, которые работодатель готов отдать за использование наемного сотрудника. Взносы в госказну потенциально уменьшают вознаграждение работника.

Работодатель в России из ФОТ перечисляет:

22% в пенсионный Фонд. Причем сейчас все деньги идут на страховую часть будущего пенсионного обеспечения граждан, поскольку накопительная часть заморожена настолько, что и говорить об этом перестали.
5,1% отчисляется ежемесячно на бесплатную медицину.
2,9% — на социальное страхование.

Сложив вышеприведенные цифры, получаем 30,2% отчислений на каждого сотрудника из фонда оплаты труда. После этого, на оставшуюся сумму, рассчитывается подоходный налог.

В США социальные платежи из ФОТ составляют 10,35%, что почти в три раза меньше чем в России. Американцы платят:

6,2% на будущую пенсию;
1,45% в фонд медицинского страхования;
2,7% на страхование от возможной потери работы.

Как платить налог на доходы физических лиц американцы выбирают самостоятельно. Большинство – через работодателя, ежемесячно. Однако есть возможность получать заработанное на руки без вычета и рассчитаться с государством в конце налогового года.

Для наемных работников, которые являются гражданами России, налоговая ставка фиксированная. Она составляет 13%, независимо от размера дохода.

Кроме этого в России действуют следующие ставки НДФЛ:

9% выплачивают российские резиденты с дохода акций организаций, нерезиденты платят 15%;
30% платят со всех доходов нерезиденты РФ, если они не попадают в категории 9% и 15%;
35% государство берет с граждан с выигрышей, призов, если их ценность превышает 4000 рублей.

В Америке ставка подоходного налога зависит от уровня заработка – чем больше доходы, тем выше налоги.

Варьируется НДФЛ в США следующим образом:

человек с доходом до 9525 долларов в месяц платит — 10%;
от 9525 до 38700 долларов – 12%;
37% платят те, кто зарабатывает выше 150689 долларов.

Кроме обязательной уплаты федерального подоходного налога, штат может добавить свой процент. Часто американцу выгоднее получить несколько меньшую заработную плату, чем перейти в категорию более богатых налогоплательщиков.

Еще одно значимое отличие в системе налогообложения то, что семейные граждане США имеют право платить налоги с доходов семьи в целом, а не каждого человека в отдельности. Это дает возможность более полно использовать вычеты по налогооблагаемой базе, которые предоставляет правительство.

Налог на добавленную стоимость в России составляет 20%. Он закладывается изначально в стоимость товаров, поэтому население его «не видит».

В США ставка НДС варьируется в зависимости от штата и составляет от 0 до 15%. Ставка формируется сложением регионального и местного налогов. Так, в штате Нью-Йорк установлен совокупный НДС в размере 9-11%. Штат установил 4%. Город добавил еще 5-7%. Надбавка зависит от вида продукции (промышленная, сельскохозяйственная) и ее происхождения (импортная или местная).

НДС на товары в магазинах начисляется на кассе во время совершения покупки. Так граждане точно знают, сколько денег уходит в госказну. В России власть посчитала такой способ взимания НДС неудобным для потребителя, поскольку людям будет сложно рассчитывать необходимую сумму на покупки.

Налогооблагаемая база

Сравнение налогооблагаемой базы в двух странах опять свидетельствует не в пользу жителей России. При расчете фискальных взносов налогоплательщик США имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы в зависимости от доходов, состава семьи и расходов.

Налоговая база – доходы, с которых взимается обязательный сбор – уменьшаются на:

платежи человека или семьи на образование, медицинское обслуживание;
взносы по специальным ипотечным программам;
уплата алиментов;
расходы на благотворительность;
на 7000 в год снижается налогооблагаемая база для одиноко проживающего гражданина;
13000 долларов в год не учитываются из доходов при расчете на семью из двух человек.

Кроме того, в Америке есть специальные программы снижения налоговой базы для военнослужащих, семей с детьми, опекунов несовершеннолетних или инвалидов.

В России уменьшение налоговой базы называется налоговым вычетом. На таковой имеет право каждый гражданин в размере:

400 рублей в месяц на себя (или 4800 в год);
1000 рублей на каждого из своих детей ежемесячно (или 12000 в год);
имущественный налоговый вычет граждане имеют право получить с суммы, потраченной на приобретение или строительство жилья (не более 2 млн. рублей);
налогом не облагаются взносы в негосударственные пенсионные фонды.

Вычет на детей получает каждый из родителей. Воспользоваться им можно до достижения ребенком возраста в 23 года, если тот получает образование на дневном отделении.

Предлагают рассмотреть отчисления, которые платят физические лица в Российской Федерации, а дальше – сравнить их с отчислениями, которые делают граждане Соединённых Штатов.

Налоги в России

Начнем с НДФЛ в России. Согласно ст. 207 Налогового кодекса НДФЛ платят физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Закон так же имеет некоторые оговорки и условия, но возьмем это понятие как основное.

Ставки НДФЛ при выплате заработной платы составляют:

13% – для налоговых резидентов;
30% – для нерезидентов.

Налоговыми резидентами России считаются граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Это имеет важность для последующего сравнения с США, так как в Штатах больше количество приезжих и трудовых мигрантов. Так же к этому пункту сравнения следует упомянуть следующее:

Зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ.

Но есть небольшие исключения. Зарплата нерезидента облагается по ставке 13%, если:

Иностранный гражданин работает по патенту.
Иностранный гражданин является высококвалифицированным специалистом.
Нерезидент является участником Госпрограмм.
У работника есть статус беженца и переселенца.

Нужно отметить, что данные статьи налогов не относится к нам как к резидентам и гражданам РФ (а в задании прописано условие, что нужно считать НАШИ отчисления, однако, как мне кажется, это позволит лучше отразить различия в налоговых системах двух держав).

Кроме этого, граждане платят страховые взносы. На самом деле, это даже большая черта расходов, чем НДФЛ.

Ставки обязательных страховых взносов следующие:

ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22%;
ОМС (обязательное медицинское страхование) – 5,1%;
ФСС (обязательные взносы в Фонд социального страхования) – 2,9%;
Страхование от несчастных случаев («травматизм») – размер страховых взносов прямо зависит от класса профессионального риска. Ставка составляет от 0,2% до 8,5%.

Размер отчислений от заработной платы зависит от размера самой зарплаты. Чем выше начисления сотрудникам, тем выше и сумма страховых взносов.

Итак, разберем на частном примеры, сколько государство «забирает» из нашего заработка.

Для удобства возьмем, что наша зарплата равна 40 тысячам рублей. НДФЛ с такой зарплаты будет равен 5200 рублям (13% от зарплаты). Дальше берем значение ОПС, отчисляемые в пенсионные фонды. 22% от 40 тысяч будут составлять 8800 рублей. ОМС обойдется в 2040 рублей (5,1%), ФСС в 1160 (2,9%), а страхования от несчастных случаев возьмем по минимальной ставке – 0,2% процента, то есть 80 рублей.

В итоге мы должны отдать – 17 тысяч 280 рублей. Практически половину от 40 тысяч. И это далеко не все, если у гражданина есть автомобиль, то он так же будет платить транспортный налог, а при покупке предметов пищи и потребления гражданин будет платить не только прямую стоимость, а НДС и акцизный сбор (косвенные налоги). Да, это, безусловно, не отчисления государству с прибыли, однако бьют по карману гражданина, получающего зарплату в 22 тысячи 720 рублей (с учетов вычеты сборов).

Налоги и взносы в США

Граждане США, а также физические лица, постоянно проживающие в Штатах, уплачивают следующие налоги:

налог на доходы , который делится на федеральный (от 10 до 35%), налог штата и местный налог.
налоги на наследование и дарение (от 18 до 50% – федеральный налог, власти штатов также имеют право устанавливать дополнительный налог штата на наследование). Данные налоги имеют необлагаемый минимум, а также прогрессивную шкалу. Учитывают степень родства.
взносы в фонды социального страхования (7,65% с работников)
налог на недвижимость (1-2,5%)

В целом, со своей заработной платы работник уплачивает от 17,65 до 42,65% за минусом вычетов.

Этот показатель разнится с российским как минимум в том плане, что имеет большой диапазон (как сказано выше – от 17,65 до 42,65%). То есть, работник в США может платить как меньше, чем гражданин РФ, так и больше. Так же следует отметить зависимость налога от штата. Один из самых дорогих штатов США – Калифорния. Там, например, налог в среднем будет в разы выше, чем в штатах так называемого «Ржавого пояса», то есть бывшим промышленным ядром США, находящимся на Северном западе (штаты Мичиган, Огайо, Пенсильвания и др.).

Отличия в системах налогообложения

Важной особенностью налогообложения физических лиц в США является тот факт, что налог на доходы физических лиц уплачивается с доходов, полученных в любой стране мира, всеми гражданами США, в том числе не проживающими в стране. В РФ, соответственно, такой ситуации нет.

Более того, если гражданин отказывается от гражданства США, то еще 10 лет после этого он остается плательщиком подоходного налога в бюджет США. Гражданин РФ в этом плане будет платить по факту – находясь на территории страны или на территории государства, с которым заключен соответствующий договор. Не платить налог с доходов, полученных за пределами США, можно только если он уже уплачен в стране, с которой у США заключен договор об избежании двойного налогообложения. В частности, такое соглашение заключено между США и РФ, и в нем указано, какие виды доходов облагаются подоходным налогом в РФ, а какие — в США.

Система США в вопросах определении круга налогоплательщиков подоходного налога существенно отличается от российской. В Соединенных Штатах уплата подоходного налога зависит от гражданства физического лица, в России – от статуса физлица (является ли он резидентом или нерезидентом), то есть времени фактического пребывания в РФ в течение календарного года.

Еще одно отличие – в России ставка налога зависит от вида налогооблагаемого дохода, а в США налог исчисляется с каждого вида доходов отдельно от суммы каждого дохода.

Так же отличается и объекты, облагаемые налогом. К облагаемым доходам в США относятся: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, пособия и пенсии, выплачиваемые государством (свыше определенной суммы) или частными фондами, алименты, доходы по ценным бумагам, призы, награды, фермерский доход, доходы от недвижимости и др.

Например, в РФ доходы по ценным бумагам не облагаются налогом, отсутствует понятие «фермерского дохода», а доход с недвижимости не так просто снять, так как многие граждане сдают жилье неофициально. Так же в РФ налог не снимается с пенсий.

В целом, как мне кажется, следует отметить, что в США налог наименее «щадящий». Да, он может быть меньше, чем в России (а может достигать и больших параметров), но следует учитывать, что в России это дает возможность пользоваться страховкой и ОМС, а в США гражданин либо сам покупает пакет социальной и медицинской страховки, либо это оплачивает ему работодатель.

Услуги врача в США так же стоят больших денег, из-за сложившийся олигополии в медицинской сфере, так что гражданин (или его работодатель) заплатят немалые деньги за страховку, что так же ударит по карману. Я хочу сказать, что за схожий процент, снимаемый с зарплаты в РФ и США гражданин России в целом получит больше услуг, чем житель соединенных штатов.

«Клерк» Рубрика Обзоры для бухгалтера

Иллюстрация канала «Жизнь в кредит»

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
5,1% в Медицинское страхование
2,9% в Социальное страхование

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей будет выплачено 6 800 рублей и 30 210 рублей, соответственно.

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
1,45% Медицинского сбора
2,7% Сбора на безработицу

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей (пример привожу в рублях для удобства сравнения) будет выплачено 2 270 рублей и 22 700 рублей, соответственно.

Налоги, которые платит работник

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

1 Налоги с зарплаты в США
2 Налоги с зарплаты в России
3 Налоги в России и США — сравнение
4 Россия и США: сравниваем доходы
5 Где платят больше налогов — в России или США?
6 Подводим итоги

По налогам в России есть две точки зрения: одна — по которой они у нас едва ли не самые низкие в мире, и другая, апеллирующая к цифрам и фактам, доказывающим диаметрально противоположное. Истина всегда познается в сравнении. В этой статье попробуем сравнить реальную налоговую нагрузку среднего трудоустроенного россиянина и среднего же представителя рабочего класса США. А потом сопоставим доходы жителей обеих стран.

Налоги с зарплаты в США

Особенность американской налоговой системы — в ее децентрализации (в России ее характеристика — прямо противоположная). Очень тяжело подсчитать, сколько американец платит налогов в среднем: всякий раз нужно смотреть, в каком штате он живет.

Есть и другие различия между «нами» и «ими». Законодательство США устанавливает не облагаемые налогом суммы дохода физлица, а в России такого пока нет. По-разному устроены пенсионные системы.

Но соотношение «доход»-«налоги» (или те платежи, что им соответствуют по существу — в том числе, пенсионные отчисления) и по российским и по американским правилам вполне можно вычислить.

Условимся, что налогоплательщик — житель Нью-Йорка, или, как там принято говорить, Большого Яблока. Он, к слову, образует отдельный штат (подобно тому, как наша Москва образует отдельный субъект федерации).

Получив зарплату в 40 000 долларов за год, нью-йоркец должен заплатить с налогооблагаемых 27 800 долларов :

федеральный налог — 3 142 доллара;
налог штата — 1 700 долларов;
платеж в Social Security (что-то вроде отчисления в наш ФСС) — 2 480 долларов;
Medicare (что-то вроде отчисления в наш ФФОМС) — 580 долларов.

Платежи по Social Security и Medicare часто называются общим термином — FICA taxes.

Суммарно с 40 000 заработка нью-йоркец отдаст в различные бюджеты 7 902 доллара или 19,7% дохода.

А что с пенсиями? В Штатах действует несколько вариантов формирования пенсии — и большинство из них базируется на добровольных инвестициях работника на свою старость. Самая, возможно, популярная пенсионная программа США — 401 (k). Названа она, кстати, не по денежной сумме, которая должна накопиться на пенсионном счету человека к старости, а по статье закона, что ее регулирует.

Рекомендуемое отчисление от зарплаты по 401 (k) — 15-20% от годового дохода. На эту сумму американец вправе уменьшить общий доход до налогообложения.

То есть, если с 40 000 долларов нью-йоркец отчислит на пенсию среднюю рекомендованную сумму — 17,5% (7 000 долларов), то заплатит налогов не с 27 800 «зеленых», а только с 20 800. Получится, что его зарплата уменьшится:

на 4 826,50 долларов налоговых отчислений;
на 7000 долларов пенсионных отчислений.

Общая средняя платежная нагрузка на зарплату в 40 000 долларов составит, таким образом, 11 826,50 долларов или чуть больше 29%.

Налоги с зарплаты в России

Что с русской зарплатой? У нас правила — общефедеральные, и с наших 400 000 рублей заработка в год гражданин заплатит 13% НДФЛ — 52 000 рублей. Работодатель россиянина уплатит с указанной суммы взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС — по «общей» ставке в 30,2%. То есть, 120 800 рублей.

Доводы о том, что российский работодатель, не будь взносы общеобязательными, включал бы их в зарплату — не очень состоятельны. И теоретизировать здесь нет смысла. На любом предприятии есть фонд оплаты труда — и при его формировании учитываются и налоги и взносы вместе.

Налоги в России и США — сравнение

Де-факто средняя платежная нагрузка на зарплату россиянина выходит выше американской и составляет более 43%. В пользу американцев и то, что пенсионные взносы у нас уходят государству (по крайней мере, пока не «разморозили» накопления в НПФ), а в США — на личный счет гражданина. Который затем, в старости, он сможет использовать на свое усмотрение (однако при снятии американских пенсионных денег с них платятся налоги).

Итак, по налогам у нас и у «них» — увы, неравенство. Велик соблазн посмеяться над соотношением и самих доходов (при том, что смешными кажутся как раз наши зарплаты). Но не все здесь так просто.

Посмотрим, сколько же зарабатывают россияне и американцы и используем для этого часто ругаемый, но справедливый критерий — покупательную способность заработка.

Россия и США: сравниваем доходы

Все знают, что Москву «кормят» регионы. Тезис этот не бесспорный, но сейчас спорить не будем — просто сосчитаем доходы россиянина, живущего в крупных городах за пределами столицы — и сопоставим их с заработком жителей «крутых» американских сити.

И выяснится прелюбопытное — то, что по локальной покупательной способности (термин чисто английский — local purchasing power, но суть его понятна) доходы американцев в среднем выше доходов россиян «всего лишь» в 2 раза. Хотя по номиналу в долларах США средние доходы жителей двух стран могут разниться до 8-10 раз.

Так, по данным сайта Numbeo (где сами пользователи публикуют потребительские цены и доходы) среднестатистический нью-йоркец по ППС вдвое (на 100-120%) богаче жителя Санкт-Петербурга, Екатеринбурга, Томска. Житель Нового Орлеана имеет чуть поменьше, 95% от дохода петербуржца.

Сравниваются, к слову, доходы после налогообложения. И не учитываются пенсионные отчисления американцев. Это стоит понимать двояко: нью-йоркец, махнувший рукой на свою пенсию, точно будет вдвое богаче петербуржца. А если придержится рекомендаций по отчислениям в 401 (k), то его платежеспособность, однако, заметно упадет.

Двукратная (условимся признать ее без пенсионного фактора) пропорция по разнице в зарплатах примерно соответствует вполне официальной разнице ВВП (ППС) на душу населения в России и США. У Штатов этот показатель как раз чуть больше, чем вдвое. Что наталкивает на мысли о наличии некоторых закономерностей в макроэкономических масштабах.

Не будем рассуждать о соотношении доходов в провинциях обеих стран — на сайте Numbeo объективно нет даже приблизительных данных об этом. Отдаем себе отчет в том, что наша провинция, объективно, менее платежеспособна в сравнению с американской.

Нет, например, на «буржуйском» сайте достоверных данных о зарплате на наших «северах», на Камчатке — вполне сопоставимых с американскими даже по номиналу. И их мы исследовать сейчас тоже не будем. Задача — посмотреть, как по «среднему».

Посмотрели — и будем делать выводы.

Где платят больше налогов — в России или США?

Налоговая нагрузка трудящегося россиянина в среднем выше, чем американца. Ситуация совсем грустная с учетом большей «приватности» пенсионных накоплений в США.

Мы зарабатываем в два раза меньше американцев. «Всего лишь» или «целых» в два раза — вопрос неоднозначный. Но знание отмеченного факта позволит:

не питать «розовых» иллюзий по перспективам эмиграции за океан по экономическим причинам («среднюю» американскую зарплату — а это почти 4 000 долларов — надо еще суметь заработать, на первых порах придется, скорее всего, рассчитывать как раз на примерно вдвое меньшую сумму);
понять, что — да, в нашей стране и вправду по части доходов далеко не все так критично, как многие думают.

О бесплатной (в сравнении с американским вариантом — точно да) медицине, льготах, материнском капитале и прочих преференциях, доступных у нас и неизвестных в США — мы не говорим. Как и о зарплатах в конвертах. Как и об упрощенцах с самозанятыми — по которым рассмотренные выше расчеты неприменимы.

Но и о фантастических 4% (в записях Numbeo – Mortgage Rate, можно посмотреть) американской ипотеки мы не говорим тоже. Как и об НДС, не превышающем, как правило, 10-11%. Как и о ценах на бензин, электронику, одежду — на которые многим россиянам буквально приходится копить, в то время как американцы таких расходов не замечают. А о необлагаемых налогом доходах мы уже сказали.

Мы сопоставляем чистые финансовые показатели человека, официально трудящегося — и выясняем, что, в стране «с самыми низкими налогами» с этими самыми налогами не так уж радужно. Но с точки зрения покупательной способности зарплаты россиянин на фоне американского визави — совсем не «лузер».

Поэтому, надежда есть. Есть макроэкономические показатели, которые образуют совсем не голую статистику, а вполне правдиво отражают соотношение зарплат и цен в магазинах. Над улучшением макроэкономики можно и нужно работать.

Есть пример чисто капиталистической пенсионной модели — которую вполне можно было бы опробовать на тех же упрощенцах с самозанятыми. Или хотя бы дать им возможность выбора: работать по обязаловке или самим себе обеспечить достаток в старости с использованием действенных, надежных механизмов финансирования пенсии.

Подводим итоги

Налоговая нагрузка среднестатистического россиянина выше, чем жителя США.
По локальной покупательной способности доходы американца в среднем выше дохода россиянина примерно в 2 раза.

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

В этой публикации я хочу сравнить налоги в России и США: рассмотрю основные налоги, которые платит человек, их ставки, принципы налогообложения, проведу сравнение налоговых систем этих двух стран. Почему именно Россия и США? Во-первых, потому что США — страна с самой сильной экономикой в мире. Во-вторых, потому что США нам часто противопоставляют в СМИ, и любят рассказывать и показывать, как у них там все плохо. Вот, давайте возьмем отдельную сферу — налогообложение, и проведем сравнение налогов в России и США.

Отчисления с фонда оплаты труда
Налог на доходы
Налог на добавленную стоимость

Не так давно я уже опубликовал статью Какие налоги в России платит человек?, в которой пришел к выводу, что прямо и косвенно граждане страны отдают в бюджет в виде налогов и сборов около 60-70% заработанных денег. Сам по себе этот факт мало о чем говорит, возможно в других странах еще больше, мы об этом пока точно не знаем. И чтобы узнать — как раз и проведем сравнение налогов в США и России. Для наглядности я буду рассчитывать, сколько налогов заплатит человек и там, и там, с условной 1000 долларов (округленно 70 тыс. рублей). Начнем по порядку.

Отчисления с фонда оплаты труда

Взносы с ФОТ платит работодатель, но косвенно они влияют на размер оклада работников. Потому что оклад+отчисления — это та сумма, которую работодатель готов платить за труд своего сотрудника. И чем меньше в этой сумме отчислений — тем потенциально больше может быть оклад.

Налоги в России с ФОТ составляют в совокупности 30%. И включают в себя:

22% — взносы в Пенсионный фонд (а при годовом доходе свыше 1,021 млн. рублей — еще 10% от превышающей суммы);
5,1% — взносы на медицинское страхование;
2,9% — взносы на социальное страхование.

Налоги в США с ФОТ составляют в совокупности 10,35% (то есть, почти в 3 раза меньше). И включают в себя:

6,2% — социальный сбор (аналог наших взносов в ПФ);
1,45% — медицинский сбор;
2,7% — взносы в фонд безработицы.

Таким образом, с дохода работника в 70 тыс. рублей работодатель в России заплатит 30000 рублей отчислений и взносов, а в США — 8081 рублей — более, чем в 3 раза меньше. (Формула расчета здесь такая: Оклад + отчисления = 100%).

Налог на доходы

После начисления «грязного» оклада работодатель уплачивает за работника (и уже из средств, причитающихся работнику) налог на доходы. В России он называется НДФЛ.

Налог с доходов физлица в России составляет 13%. В отдельных случаях — 30% (например, при работе по совместительству или для нерезидентов).

Налог с доходов физлиц в США рассчитывается по прогрессивной шкале: чем больше человек зарабатывает — тем больше налогов он платит. Для самых маленьких доходов (а маленькие — это до 9525 долларов в месяц) ставка подоходного налога составляет 10%. Для следующего диапазона — от 9525 до 38700 долларов в месяц — 12% от суммы, превышающей 9525, + 952,50 (10% от 9525). И так далее, наивысшая ставка — 37% для сумм свыше 150689,05 долларов в месяц.

Но главное — налог на доходы в США рассчитывается не от суммы дохода, а от т.н. налогооблагаемой базы. Это доход за вычетом суммы т.н. «освобождения». В США действует огромное количество освобождений от уплаты налога на доходы. Например:

Для одинокого (холостого) человека налогооблагаемая база снижается на 12000 долларов в месяц;
Для супружеской пары — на 24000 долларов в месяц.

Также существуют налоговые освобождения для родителей, опекунов, ухаживающих за инвалидами, выплачивающих ипотечные кредиты, военнослужащих и других категорий лиц. Таким образом, под налоговые освобождения в определенной сумме попадает фактически любой гражданин страны, разница лишь в сумме этого освобождения.

В нашем примере с зарплаты 70 тыс. рублей россиянин заплатит налог на доходы 9100 рублей, американец с такого дохода не заплатит налог вообще. И даже с 700 тыс. рублей — тоже не заплатит.

Налог на добавленную стоимость

И последний крупный налог, который я хочу сравнить в России и США — это НДС. Он включается в стоимость товаров и услуг и уплачивается покупателем в момент их приобретения.

НДС в России составляет 18% пока еще, а 2019 года — уже 20%: подписан закон об его увеличении.

НДС в США разный, в зависимости от штата может составлять от 0 до 15%. Там в это понятие входят 2 налога: налог с продаж, который устанавливает штат, и «городской налог», который устанавливает город. Причем, в США эти налоги не закладываются в цену товара, а оплачиваются покупателем отдельно на кассе при совершении покупки. Для нас это было бы не совсем удобно — сложно заранее рассчитать стоимость покупки.

Если говорить о ставках — то они зависят, как я уже сказал, от конкретного штата и города, вида продукции (в частности, имеет значение, сельскохозяйственный это товар или промышленный) и происхождения продукции (произведена в США или импортная).

Для примера, в штате Нью-Йорк налог с продаж составляет 4%, а городской налог еще 5-7%. Таким образом, совокупный «НДС» — 9-11%. Для расчета возьмем средний — 10%.

В нашем примере при покупке товаров и услуг в России на оставшуюся «чистую» зарплату 60900 рублей, с 2019 года человек заплатит НДС 10150 рублей, потратив на покупки «чистую» сумму 50750 рублей. В США человек сможет использовать для покупок все 70000 рублей, из которых налоги составят, например, в Нью-Йорке, 6364 рубля, а «чистая» стоимость товаров — 63636 рублей.

Подведем итоги, каковы основные налоги в США и в России:

Налоги с ФОТ в России 30%, в США — 10,35%. С условных 70 тыс. рублей — это 30000 рублей в России и 8081 рубль в США.
Налог на доходы в России 13%, в США — по шкале от 10 до 37%, причем, действует множество налоговых освобождений. С 70 тыс. рублей в России гражданин заплатит 9100 рублей налога, в США — не заплатит ничего.
НДС в России с 2019 года — 20%, в США — от 0 до 15%. В России, потратив зарплату после уплаты НДФЛ, гражданин заплатит НДС 10150 рублей, в США, усредненно, 6364 рубля.

Итого, в целом с 70 тыс. рублей дохода человек в России прямо и косвенно заплатит только основных налогов — 49250 рублей. В США с такой же суммы — 14445 рублей, что более, чем в 3 раза меньше.

И уровень социального обеспечения в России и США тоже совершенно разный. Так что, вот вам наглядный пример, как можно платить в 3 раза меньше налогов, и при этом иметь уровень жизни намного выше. Как видите, такое возможно.

Теперь, зная, каковы основные налоги в США и в России, вы сами можете сравнить и сделать свои выводы.

Я же на этом прощаюсь с вами. Оставайтесь на Финансовом гении — сайте, который станет вашим проводником в мир финансовой грамотности. До новых встреч!

Читайте также: