Налоги в словении для физических лиц
Опубликовано: 06.05.2024
Республика Словения – небольшое государство в Центральной Европе, граничащее с Австрией, Италией, Хорватией и Венгрией. Ее территория составляет 20,2 тыс. км2. Получившая независимость в 1991 году, Словения первой из бывших югославских республик стала членом ЕС и НАТО. Страна подписала Шенгенское соглашение, что дает возможность свободно перемещаться по Европе не только ее гражданам, но и обладателям ВНЖ. Часто жизнь в Словении для русских и других иммигрантов становится промежуточным этапом перед переездом в более привлекательные Италию или Германию.
Минимальная зарплата в Словении
Согласно словенскому закону «О трудовых отношениях», все местные работодатели обязаны выплачивать заработную плату за период, который не может превышать одного месяца. Обычно это делается до 18 числа. По данным местного правительства, с 1 января 2019 года официальная минимальная зарплата в Словении составляет 886,63 евро в месяц. Новая ставка действует вследствие изменений от 24 декабря 2018 года в закон «О минимальной заработной плате».
Словения занимает девятое место среди 22 государств–членов Евросоюза, которые имеют установленную законом минимальную заработную плату. Самый высокий показатель зарегистрирован в Люксембурге – 2071,10 евро, а самый низкий в Болгарии – 285 евро (560 болгарских лев). В 2018 году минимальная оплата труда в Словении равнялась 842,8 евро в месяц, то есть увеличение составило 43,8 евро или 5,2%. В годовом выражении словенские работники получают минимум 10 639 евро.
Средняя зарплата в странах Европы после уплаты налогов в 2019
Самые низкие зарплаты оказались в Македонии ($363), Албании ($347) и на Украине ($305).
Средняя зарплата в Словении
По официальным сведениям словенского статистического управления, средняя зарплата в Словении в 2019 году составляет 1 752,34 евро в месяц. После всех обязательных вычетов в распоряжении местных работников остается 1 128,15 евро. Самые высокие доходы обеспечивает финансовая и страховая деятельность – 3 105,64 евро. В государственном секторе экономики Словении зарабатывают 2 047,39 евро в месяц (1 311,29 евро чистыми), а в частном секторе 1 616,73 евро (1 043,97 евро чистыми).
ЗАРПЛАТА В СЛОВЕНИИ ПО СЕКТОРАМ ЭКОНОМИКИ
В заключение отметим, что уровень безработицы в Словении около 7–8%, а ставка подоходного налога в 2019 году варьируется от 16% (доход до 8 021,34 евро в год) до 50% (доход более 70 907,20 евро в год).
| Список стран | Среднемесячная зарплата после уплаты налогов на 2019 год |
|---|---|
| 1. Швейцария | $5026 |
| 2. Люксембург | $3315 |
| 3. Норвегия | $3297 |
| 4. Исландия | $3172 |
| 5. Дания | $2877 |
| 6. Нидерланды | $2535 |
| 7. Финляндия | $2520 |
| 8. Германия | $2470 |
| 9. Швеция | $2378 |
| 10. Объединенное Королевство | $2243 |
| 11. Бельгия | $2182 |
| 12. Австрия | $2098 |
| 13. Франция | $2050 |
| 14. Италия | $1555 |
| 15. Испания | $1394 |
| 16. Мальта | $1262 |
| 17. Кипр | $1228 |
| 18. Эстония | $1199 |
| 19. Словения | $1183 |
| 20. Чехия | $1060 |
| 21. Португалия | $901 |
| 22. Словакия | $872 |
| 23. Польша | $861 |
| 24. Хорватия | $844 |
| 25. Литва | $814 |
| 26. Латвия | $804 |
| 27. Греция | $785 |
| 28. Венгрия | $703 |
| 29. Румыния | $639 |
| 30. Болгария | $568 |
| 31. Россия | $506 |
| 32. Черногория | $496 |
| 33. Босния и Герцеговина | $475 |
| 34. Беларусь | $452 |
| 35. Сербия | $398 |
| 36. Македония | $363 |
| 37. Албания | $347 |
| 38. Украина | $305 |
Вы можете пропустить чтение записи и оставить комментарий. Размещение ссылок запрещено.
Рынок труда
Поиском вакансии на работу в Словении для русских занимаются специальные рекрутинговые агентства. Их услуги наиболее эффективны, но стоят недешево. Можно искать место через службу занятости или специальные сайты. Разрешение на работу оформляет обычно наниматель, с которым подписан договор. Трудоустроиться непросто, вакансий немного. После 20 месяцев легальной деятельности , можно получить индивидуальное разрешение, которое позволит менять место, а в случае вынужденного увольнения попасть в базу данных службы занятости. Документ оформляется максимум на 3 месяца.
Востребованные профессии
Размер средней зарплаты в Словении равен €1323.54 до взимания налогов. Здесь есть крупные промышленные предприятия:
- Bosch и Gorenje – бытовая техника;
- Renault – автомобилестроение;
- Belinka – лакокрасочная продукция.
Есть спрос на конструкторов, IT-специалистов и инженеров. Надо пройти обязательную нострификацию и доказать руководству свою высокую квалификацию. Работа врачом в Словении возможна после подтверждения диплома и сдачи дополнительных экзаменов по решению комиссии. В туристической отрасли можно найти место русскоязычному менеджеру. Требуются квалифицированные повара и кондитеры. Иммигрантов, имеющих определенные навыки, могут нанять для ухода за детьми или пожилыми людьми.
Зарплаты в стране
По отраслям экономики и профессиям оклады составляют:
- электроэнергетика и газовая промышленность – 2800 €;
- финансисты и страховщики – 2350 €;
- IT-компании – 2200 €;
- рестораны и гостиницы – 1100 €;
- учителя – 1900 €;
- врачи – 2300 €;
- коммунальная отрасль – 1770 €;
- лесное хозяйство – 1520 €;
- производство – 1480 €.
Все суммы приведены до налогообложения.
Минимальная зарплата
Правительство регулярно увеличивает ее, корректируя на размер инфляции. Минимальная зарплата в Словении в 2019 году составляет 842.79 евро до отчисления НДФЛ и 638.42 EUR после вычета налогов.
Бизнес-иммиграция
Располагающий достаточными средствами претендент на переезд в Словению может легализоваться в стране, став владельцем бизнеса. Чтобы зарегистрировать ООО, нужно внести первоначальный капитал в размере не менее 7500 €. Это дает возможность получить визу на 6 месяцев. По окончании этого периода оформляется разрешение на работу и ВНЖ. Еще через год ВНЖ имеют право получить члены семьи. Для тех, кто не хочет ждать, компании-посредники продают готовый бизнес в Словении для русских. Если купленное ООО зарегистрировано более года назад, можно сразу обращаться за ВНЖ.
Цены на продукты
Стоимость продовольственной корзины во многом определяет привлекательность страны для иммигрантов.
| Наименование | Ед. измерения | Цена в евро |
| Свежий белый хлеб | 1 кг | 1.5 |
| Яйцо | 12 шт. | 2.0 |
| Молоко | 1 л | 1.0 |
| Рис | 1 кг | 1.5 |
| Сыр | 1 кг | 6.5 – 10 |
| Куриное филе | 1 кг | 7.0 |
| Картофель | 1 кг | 1.0 |
| Помидоры | 1 кг | 1.5 – 2.5 |
| Яблоки | 1 кг | 1.2 |
| Апельсины | 1 кг | 1.2 |
Особенностью Словении является то, что провизию можно купить в магазине на 20%-30% дешевле, чем на рынке. Рыночные торговцы реализуют биопитание, и люди придают большое значение экологичной пище. Цены на продукты в Словении ниже, чем во многих государствах Европы, но выше, чем в Москве, в основном, из-за разницы валютных курсов.
Стоимость жилья
Цены на недвижимость в Словении варьируются в зависимости от региона. В столице, на термальных источниках или на морском побережье 1 квадратный метр стоит от 2000 € до 3500 €. На остальной территории страны жилье в разы дешевле: от 1000 € до 1100 € за квадратный метр. Для многих россиян приобретение недвижимости в курортных местностях становится выгодной инвестицией, приносящей доход. Если сдавать здесь апартаменты или дом в аренду, можно возместить потраченные вложения за 6-7 лет.
Покупка недвижимости
Купить квартиру в Словении вправе только граждане стран Европейского Союза. Человек с российским паспортом, даже имея ВНЖ, может недорого купить дом у моря, лишь оформив его на юридическое лицо. Учредить свою компанию в Словении нетрудно, при этом для владельца открываются большие возможности в плане приобретения недвижимости, в т. ч. коммерческой.
Аренда
Аренда жилья в Словении предлагается в различных вариантах: от кровати в общей комнате с другими постояльцами до больших меблированных домов. В центре квартиру с одной спальней можно выбрать от 300 € до 500 €, а за городом – от €250 до €400. Трехкомнатные апартаменты соответственно обойдутся в 800 € и 600 € в месяц.
Коммунальные услуги
Средний счет за бытовое обслуживание при проживании в двухкомнатной квартире в многоэтажном доме в Словении составляет 180 € в месяц. Львиная доля приходится на отопление. В основном, используется природный газ, цена которого составляет €0.35 за кубометр. Такой же объем холодной воды стоит €1.4, киловатт электроэнергии – €0.1. Если в квартире имеется телевизор, нужно оплачивать взнос за телерадиоточку – 12 €. Вывоз мусора обойдется примерно в 9 €.
Транспорт
В Словении есть три крупных аэропорта: Любляна, Марибор и Порторож – однако, внутреннего авиасообщения нет. Самый популярный транспорт в Словении – автомобильный и железнодорожный. Поездка на поезде во 2 классе от Любляны до Марибора стоит 12 €, в первом – 18 €. Время в пути составляет 1 час 45 мин. Этот же маршрут автобус преодолеет за 2.5-3 ч, цена билета – 11 €.
Стоимость бензина
За передвижение на автомобиле по скоростным автобанам в Словении полагается платить. Тариф проезда зависит от времени использования трассы и вида транспорта. За передвижение по обычным дорогам плата не взимается. Цена одного литра бензина в Словении в среднем равняется €1.36, что сопоставимо с мировыми показателями.
Пенсии и пенсионный возраст
Обязательные условия для назначения пенсии в Словении:
- Достижение 65 лет для женщин и мужчин.
- Наличие не менее 24 лет трудового стажа.
Для расчета выбираются 10 лет, в течение которых работник получал самое большое вознаграждение. Средний размер пенсии составляет 62% от оклада или 700 €. Минимальные суммы пожилым людям – 350 €.
Налоговая система
Основными обязательными фискальными платежами, которые перечисляют компании в Словении, являются НДС (22%) и сбор на прибыль (17%). Ставка подоходного налога увеличивается с ростом облагаемой базы:
- Если годовой доход не более €8000 – 16%.
- От €8000 до €18960 – 27%.
- От €18960 до €70907 – 41%.
- Свыше €70907 – 50%.
Для налоговых резидентов возможны определенные льготы и вычеты по НДФЛ, например, на иждивенцев.
Образование в Словении для иностранцев
В 2019 году обучение по различным программам в вузах продолжает оставаться для россиян самым простым способом получения ВНЖ, несмотря на некоторое ужесточение миграционного законодательства. С дипломами местных ВУЗов можно продолжать образование в других странах ЕС.
Дошкольное воспитание
Детей от 11 месяцев до 6 лет принимают в государственные и частные детские сады. Стоимость содержания ребенка в них примерно одинаковая и составляет от €350 до €600. Налоговые резиденты, имеющие постоянную регистрацию, могут рассчитывать на субсидию.
Обучение в средней школе
В Словении для учебы детей с шести лет существует обязательных 9 классов — государственные (бесплатны для всех легально проживающих иностранцев) и частные. После окончания можно продолжить заниматься в гимназии в течение 4-5 лет.
Профессионально-техническое направление
Гимназии (общеобразовательные или подготавливающие к определенной специальности от 2 до 5 лет) после экзамена выдают диплом агронома, администратора, медсестры, технолога и т. д.
Получение высшего образования
Образование в Словении для русских студентов имеет большие преимущества. Это возможность оформить ВНЖ и получить диплом европейского образца. Занятия проводятся на местном или английском языке в соответствии программой. В Словении система высшего образования включает в себя три уровня: бакалавриат (3-4 года), магистратура (еще два) и докторантура.
ВНЖ, оформленный на время получения диплома, дает возможность легально работать.
Популярные ВУЗы
В Словении 3 государственных учебных учреждения:
- Университет Любляны, имеющий 23 института и три академии искусств.
- Приморский университет Словении, находящийся в г.Копер и насчитывающий 9 отделений.
- Университет Марибора, имеющий 17 филиалов.
Стоимость обучения в Любляне €2000 – €3000 за семестр. В остальных вузах платить придется меньше.
Процедура поступления
Для того, чтобы быть зачисленным в словенский университет, не нужно сдавать вступительные экзамены. Исключение составляют творческие специальности, словенистика, журналистика, педагогика. Аттестат о среднем образовании, полученный в России, должен пройти обязательную процедуру нострификации (подтверждения).
Документы для иностранных абитуриентов
Для поступления в ВУЗ Словении мигранту необходимо предоставить:
- копию загранпаспорта;
- аттестат;
- две фотографии;
- письмо с описанием своих достижений.
Стипендии
У иностранных студентов есть возможность получить государственные гонорары. Ежегодно на эти цели предусматривается в бюджете 8 млн евро. Распределением занимается Центр по поддержке мобильности и европейским программам.
Гранты на учебу
Образовательные фонды выдают дотации обучающимся по самым востребованным специальностям. В настоящее время это инженеры-механики, электротехники, фармацевты, химики, строители.
Медицинские услуги
Оформив ВНЖ, иностранец в Словении получает полис ОМС. Это страхование полностью покрывает лечение детей, студентов, а также страдающих некоторыми заболеваниями. Для остальных ОМС компенсирует медицинское обслуживание только в острых случаях. Для получения полноценной помощи и лечения хронических заболеваний нужно покупать полис ДМС. Расходы в зависимости от компании составят на одного человека от €27 до €30.
Читаем также:
Иммиграция в Словению
Отзывы
Среди тех, кто на собственном опыте оценил плюсы и минусы жизни в Словении, лучше всего себя чувствуют те, кто смог организовать бизнес, или имеет удаленную работу. Найти место приезжим сложно, быстро устраиваются врачи или высококвалифицированные специалисты. Условия жизни комфортные, особенно иммигранты отмечают уровень безопасности и толерантность местного населения.
Налоговая система в Словении претерпела значительные изменения после вступления этого государства в Европейский Союз.
Одним из важных источников пополнения бюджета страны, являются налоги с прибыли, уплачиваемые иностранцами, ведущими трудовую или предпринимательскую деятельность в Словении. Поскольку налоговая система имеет множество особенностей, следует изучить её подробнее.
Налогообложение в Словении для физических лиц в 2021 году
Местная система налогообложения представляет собой своеобразное сочетание традиционных правил, аналогичных странам СНГ, а также нововведений, соответствующих нормам Евросоюза.
Прежде всего, необходимо отметить, что объём отчислений и схема их взимания напрямую зависит от статуса налогоплательщика.
Это может быть юридическое или физическое лицо, а также резидент/нерезидент государства, что следует учесть при расчёте предполагаемых налоговых отчислений. За счёт этого, государственным службам удаётся обеспечить высокую эффективность сбора налогов и успешно пополнять бюджет страны.
Резидентство, как налог
Размер налога, который потребуется уплачивать физическим лицам рассчитывается индивидуально. При этом, в отличие от подавляющего большинства государств в СНГ, обязанность по уплате налоговых сборов лежит не только на работодателе, но и на самом сотруднике. Размер отчислений напрямую зависит от размера доходов гражданина.
Необходимо отметить, что выплачивать подобного рода сборы должны все лица, без учёта их резидентства, если они получили прибыль на территории Словении. Это особенно важно в том случае, если иммигрант работает по контракту, либо осуществляет предпринимательскую деятельность.
Отчисления от зарплаты: размер в 2021 году
Основным источником налогов в Словении являются сборы с легально трудоустроенных физических лиц.
В государстве действует прогрессивная ставка, в связи с чем, размер сборов напрямую зависит от зарплаты гражданина. Минимальная ставка в 18% будет применена в том случае, если ежемесячная прибыль не превышает 8 тыс. евро.
Учитывая, что минимальный заработок в стране составляет 750 евро, а реальный размер заработной платы редко превышает 2–3 тыс. евро, подобная ставка подходит для большинства жителей государства.
Тем не менее, она будет увеличена до 27%, если размер получаемого дохода составляет 8–18,96 тыс. евро и до 50%, если прибыль выше 70,9 тыс. евро.
Прогрессивная шкала налогообложения в Словении
Подоходный налог и его перерасчёт
Необходимо отметить, что в большинстве трудовых соглашений, на основании которых местные жители ведут профессиональную деятельность, предусматривают наличие понятий брутто и нетто зарплаты. Первая указывается значительно чаще, ведь именно она выступает в качестве основы для вычисления налогового сбора.
Сумма, которая останется после уплаты всех, предусмотренных законодательством налогов, именуется нетто зарплатой. Помимо неё, сотрудник имеет право получить от работодателя компенсацию за расходы на проезд и питание, а также командировочные затраты.
Подавать заявления для расчёта объёма налога необходимо не позднее 4–6 февраля, при этом для каждого из членов семьи он вычисляется отдельно.
Если придёт отказ, у гражданина появляется возможность решить вопрос, обратившись в судебные органы с заявлением в свободной форме. Ответ на него должен поступить к октябрю. При уплате избыточного количества денежных средств, налоговая служба после обработки данных пользователя возместит ему сумму переплаты.
Бонитеты, субсидии и пособия
Особого упоминания заслуживают бонитеты, которые представляют собой выгоду физлиц, полученную в нематериальной форме, например, при эксплуатации жилья, транспортных средств или кредитов за счёт компании-работодателя. В подобных случаях, такие выгоды должны быть пересчитаны в денежном эквиваленте и учтены при расчёте налогового сбора.
Помимо прочего, законодательство данной страны предусматривает наличие различных пособий и льгот, предназначенных для налогоплательщиков, имеющих несовершеннолетних детей.
Прежде всего, это компенсация 25% стоимости услуг детского сада, которая в большинстве случаев предоставляется автоматически, либо по заявлению в социальную службу.
Для получения права претендовать на налоговые льготы при оплате питания ребёнка в школе, а также проезда на транспорте, целесообразно предварительно оформить детское пособие.
Налоги для юридических лиц в Словении
Другим важным источником пополнения бюджета этого государства, являются различные сборы, взимаемые с коммерческих предприятий, индивидуальных предпринимателей и прочих видов бизнеса.
Режимы налогообложения
Местная система предполагает наличие 2 схем налогообложения. Первая предусматривает, что величина сбора рассчитывается из чистой прибыли — именно она применяется в большинстве случаев. Тем не менее, существует альтернативный вариант, предполагающий использование оборота компании в качестве основы для начисления фиксированного налога.
Фонд оплаты труда и ставка НДС
Помимо прочего, особенностью местной системы является отсутствие возможности получения денежных компенсаций за невостребованный отпуск. Ведь подобные выплаты также будут облагаться налогами, идентичными ставке по заработной плате.
Кроме того, упоминания заслуживает 13 зарплата, которая является обязательной для всех. Подобная плата не предусматривает необходимость совершения отчислений в фонд оплаты труда, поскольку в этом случае достаточно лишь уплаты подоходного сбора.
Налог на прибыль
Начиная с 2018 года на территории страны действует налог на прибыль, который также именуют корпоративным. Он равен 19%, а его расчёт за прошлый отчётный период осуществляется исходя из сдачи годового баланса. Если денежные средства не были выплачены в установленные сроки, потребуется их внести к 30 апреля.
При переплате налоговая служба компенсирует компании разницу так же, как и в случае с физическими лицами. Кроме того, местные правила предусматривают наличие аванса, который представляет собой предварительный ежемесячный налог, полученный исходя из прошлогодних данных.
Налоговые кассы
Эффективным инструментом по борьбе с наличными денежными средствами, которые нередко используются при сокрытии прибыли, представляется обязательное требование по установке налоговой кассы. Она предусматривает, что все счета моментально подтверждаются в профильном ведомстве.
Особенности налогообложения при покупке недвижимого имущества
Особого упоминания заслуживает уплата налогов от осуществления операций с недвижимым имуществом, что особенно важно для иммигрантов, планирующих приобретение собственного жилья. Прежде всего, величина налога зависит от типа и стоимости объекта.
Для жилых помещений ставки невелики — от 0,1 до 1%, однако для коммерческой недвижимости они могут достигать 1,25%. При покупке объекта потребуется уплатить сбор, который будет составлять 2% от стоимости, а при продаже с продавца берётся НДС.
Налог на землю
Необходимо отметить, что размер платы, взимаемой за использование земли, напрямую зависит от её стоимости и назначения, как и в случае с другими типами объектов недвижимости. Таким образом, ставка составит от 0,1 до 1,25%.
Отличие НДС Словении от других стран
Уровень налогообложения в Словении абсолютно идентичен другим государствам Восточной Европы, например, Польше, Чехии, Хорватии (подробнее узнать о налогах в разных странах мира можете из статьи на нашем сайте).
При этом данная страна является одной из участников соглашения о недопустимости двойного налогообложения.
Общая справка о возможных налогах в Словении
| Наименование сбора | Величина сбора |
| Прибыль предприятия | 17% |
| Для иностранных предприятий, получающих прибыль на территории страны | 0% для дивидендов, выплаченных на территории ЕС и 15% для всех остальных государств |
| На прирост капитала | 0-25% |
| НДС | 9,5-22% |
| На собственность | 0% |
| На недвижимость | 2% |
| Взносы соцстрахования | 16,1% для компаний и 22,1 для сотрудников |
| Подоходный налог | 16-50% |
Кто освобождается от налогов в Словении
Необходимо отметить, что в некоторых случаях гражданин может быть освобождён от уплаты налогов. Примером может служить ситуация, когда собственник недвижимости использовал её в качестве основного места проживания на протяжении трёх лет, после чего продал её. В этом случае, ему не потребуется уплачивать 2% сбор.
Особенности покупки жилья иностранцами
Любой иностранец, желающий приобрести недвижимость в Словении, может осуществить покупку лишь оформив ее на юридическое лицо. Звучит сложно, однако процедура оформления достаточно простая и занимает пару дней. Примерно через неделю после подачи всех документов и получения налогового номера компания уже может начинать свою работу и приобретать недвижимость. Для осуществления этой процедуры необходимо иметь загранпаспорт и сумму в размере 7500 евро – она понадобится для открытия расчетного счета в банке в качестве минимального уставного капитала, который в дальнейшем может быть использован для приобретения недвижимости. К омпания может быть внесена в реестр в течение 4 дней. Правда открытие постоянного расчетного счета в банке для осуществления деятельности компании происходит в течение 2 недель .
.jpg)
Процедуру открытия юридического лица осуществляют словенские адвокатские бюро, которые предоставляют сопровождение иностранного инвестора квалифицированным юристом на протяжении всего процесса. Лучше всего такие бюро искать через риэлторские компании, которая со словенскими адвокатами работают в партнерстве на протяжении многих лет. Стоимость такой услуги обычно составляет 2500 евро. Если прибегать к услугам по отдельности – работа судебного переводчика (документы должны быть оформлены на словенском языке) и нотариуса, а также оплата такс обойдутся в 1000 евро, но при таком подходе придется искать специалистов самостоятельно.
Налог на землю
И пока что в Словении отсутствует налог на недвижимость, он есть только на землю, поэтому присутствует у всех объектов и зависит от назначения земли. Налог на использование земли под зданием - nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča - рассчитывается индивидуально в зависимости от местности, площади дома и принятых в общине ставок. Например, у земель, предназначенных для сельского хозяйства, он небольшой. Такие земли облагаются налогом в зависимости от производимой продукции, но это целый раздел, который требует особого подхода и индивидуально рассчитывается от вида деятельности.
.jpg)
Этот налог оплачивается один раз в год или разбивается на несколько платежей. Например налог на квартиру 140 кв.м в таунхаусе, расположенном в 25 км от центра Любляны (то есть это уже пригород столицы Словении) составляет около 76-100 евро в год. При строительстве также оплачиваются определенные налоги на использование земли и подключение здания к инфраструктуре – это отдельный расчет, который осуществляется исходя из конкретного строительного проекта.
В Словении если физическое лицо продает недвижимость, то налог в размере 2% платит продавец. Продавец физическое лицо также оплачивает налог на доход, который в Словении составляет 25% и снижается на 5% каждые 5 лет. Налог оплачивается один раз в год за все доходы, приобретенные физическим лицом помимо заработной платы (так называемые дополнительные доходы, а также учитываются все вычеты, расходы и т.д. Физическое лицо не оплачивает налог на доход от продажи недвижимости если в данном объекте был зарегистрирован в качестве постоянного места жительства в течение 3 лет непрерывно.
При продаже недвижимости юридическими лицами, а также при продаже новостроек закон обязывает продавцов юридических лиц (плательщиков НДС) оплачивать НДС с проданой недвижимости, который обычно составляет 9,5 %, или 22%. Поэтому юридические лица (плательщики НДС) продают новостройки, а также другую недвижимость, которая у них находится в собственности, с учетом НДС. В данном случае покупатель оплачивает стоимость объекта + НДС (эту часть продавец выплачивает государству). Но не всегда продавец как юридическое лицо должен оплачивает НДС - могут быть схемы, при которых продавец (юридическое лицо) оплачивает ставку налога 2%. Вопрос налогообложения довольно сложный и поэтому при каждой продаже, осуществляемой юридическим лицом, ставка налога должна быть подтверждена специалистом в налогообложении.
С какими налогами столкнется собственник недвижимости в Словении
- Корпоративный налог на прибыль
- Налог на дивиденды - если собирается выплачивать их или исчерпаны возможности возврата займа учредителя
- Налог на заработную плату если оформлен ВНЖ
.jpg)
Требования к юридическому лицу в Словении
- Размер минимальной зарплаты должен превышать 800 евро (нетто)
- Выплачивать налог на чистую прибыль в размере 19%
- Сдавать годовой баланс
- Оплачивать авансовый налог на прибыль
Однократно оплачивается налог на прибыль, налог на землю. Эти налоги оплачиваются регулярно и их размер зависит от выбранной системы налогообложения. Для работы по упрощенной системе необходимо за 1 год работы иметь оборот до 50 000 евро, а после истечение этого строка с условием трудоустройства 1 сотрудника в штат компании уже допускается оборот средств в размере до 100 000 евро, однако уже нужно будет получать статус налогоплательщика. При упрощенной системе оплачивается налог в размере 4% от оборота компании. Таким образом, Словения входит в топ-3 стран по самым низким налогам в Европе.
Главное отличие налогообложения Словении
Авансовый налог на прибыль у общества с ограниченной ответственностью в России считается по прибыли от предыдущего квартала и оплачивается раз в 3 месяца, а в Словении налог рассчитывается по итогам прошлого года и оплачивается либо ежемесячно или один раз в 3 месяца. Поскольку Словения является членом Евросоюза, то общий порядок налогообложения в стране подобен другим странам–членам ЕС. Словенские эксперты не рекомендуют выдумывать какие либо схемы по снижению налогообложения, поскольку порядок начисления налога и отслеживания его оплаты в стране налажен на очень высоком уровне. Отсутствие оплаты какого-либо из налогов повлечет за собой большие штрафы, а также невозможность продления ВНЖ для собственника юридического лица. Поэтому рекомендуется строгое соблюдения законодательства и консультация специалистов во избежание ошибок.
.jpg)
Кредитный вопрос
При приобретении недвижимости покупатель часто сталкивается с кредитами в банках. В случае с покупкой недвижимости в Словении важно знать следующее: новым компаниям, которые образованы в Словении менее чем 3 года назад, и компаниям, которые имеют отрицательный баланс, крайне сложно или почти невозможно получить кредит или ипотеку в банках Словении для приобретения недвижимости. Однако, если компания соблюдет все установленные правила, то кредит будет оформлен с выгодными условиями – здесь банк является дополнительным гарантом того, что приобретаемый объект не завышен по цене и является ликвидным, поскольку банк проводит собственную оценку и проверку актива.
Благодарим за помощь в подготовке материала:
Ольгу Случанко, лицензированного риэлтора агентства недвижимости Roni nepremičnine d.o.o.
Владимира Уварова, директора представительства в России компании Future Real Estate
Татьяну Мкртычян, директора компании Galinvest
Kраткий справочник по налогах в Словении
Справочник по налогах – Налоги в Словении являются важным элементом в процессе принятия решений для предпринимателей, которые начинают свой бизнес в Европе. В сегодняшней статье мы пишем о налогах, которые вы можете ожидать в Словении, как для компаний, так и для физических лиц.
Вас интересует регистрация компании в Словении, ЕС? Хотите узнать больше о том, что лучше для вашего бизнеса? Подайте заявку на наш бесплатный вебинар по регистрации компаний и бизнес-иммиграции!
Записаться на вебинар
Позвоните нашим специалистам по телефону +386 1 6006 270, Viber / Whatsapp +386 40 530 718 или напишите нам по адресу data@data.si.
Вас интересует открытие компаннии в Словении, ЕС? Компания Дата оказывает поддержку местным и иностранным предпринимателям заниматься бизнесом в Словении. Мы также предоставляем профессиональные бухгалтерские услуги. Кроме того, у нас также есть специализированный юридический отдел, который поддерживает владельцев бизнеса в каждом аспекте законодательства Словении. Вы также можете подписаться на нас в Facebook.
Справочник по налогах – налог на добавленную стоимость (НДС)
Рассматриваете ли вы открытие компании в Словении и покупку недвижимости? Подайте заявку на наш бесплатный вебинар по этой теме здесь:
Справочник по налогах – налог на передачу собственности (DPN)
Другим общим налогом является налог на передачу собственности (DPN), который вы обычно платите при каждой передаче собственности на (использованную) недвижимость. Вы платите 2% DPN от продажной цены недвижимости. Предприниматели часто спрашивают, как облагается налогом недвижимость, потому что у плательщиков НДС есть особые условия, когда покупатель и продавец могут договориться об уплате НДС. Здесь каждый случай должен оцениваться индивидуально, поскольку нет общего правила. Лучше иметь консультацию с опытным консультантом. В DATA мы предлагаем профессиональные и опытные налоговые консультации по всем налогам в Словении.
Справочник по налогам – налог с доходов корпораций
Компании, филиалы и другие типы компаний платят корпоративный подоходный налог из своей прибыли или, более конкретно, из своей налоговой базы. Ставка корпоративного подоходного налога составляет 19% и является одинаковой независимо от суммы прибыли, которую компания получила. Вы бы рассчитали налоговую базу из разницы между доходами и расходами. Кроме того, вы можете уменьшить свой налог на основе инвестиций, найма сотрудников и выплаты им зарплаты, развития внутри компании и т. Д.
В Словении вы также можете рассчитать свою налоговую базу на основе, которую вы рассчитываете с учетом нормализованных расходов в размере 80% от дохода. Здесь компания должна выполнить определенные условия, а ставка налога на корпоративный подоходный налог не меняется и остается на уровне 19%. Вы должны будете заплатить корпоративный подоходный налог через 30 дней после подачи годового финансового отчета (который обычно должен быть в марте за предыдущий финансовый год). Кроме того, вы можете оплачивать авансовые платежи корпоративного подоходного налога ежемесячно или ежеквартально. Также здесь, срок оплаты должен быть 10 числа месяца.
Вы задаетесь вопросом, какие виды деятельности чаще всего регистрируются в Словении? Подайте заявку на наш бесплатный вебинар, где мы обсудим эту тему и условия для этих предприятий:
Справочник по налогам – налог от доходов физических лиц
Есть также некоторые исключения, когда компания должна платить налоги для физических лиц. Это включает:
- выплата заработной платы, отпускных и других доходов от трудовых отношений;
- аренда, роялти, сервисные контракты, другие доходы физических лиц;
- дивиденды (невыплаченная прибыль)
Налоги физических лиц уплачиваются вместе с выплатой дохода.
Ее экономика развивается поступательно и стабильно, она отличается выгодным географическим положением. Зарегистрировав фирму в Словении, можно спокойно работать не только в ней, но и во всей Европе. Кроме того, наличие собственного бизнеса дает возможность иностранцам получить в этом благополучном европейском государстве вид на жительство.
Юридические формы компаний в Словении и их особенности
Следует заметить, что, согласно действующему словенскому законодательству, лица, не являющиеся гражданами страны, имеют право создавать юридические лица следующих типов:
- закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью;
- открытая акционерная компания с ограниченной ответственностью;
- общество с неограниченной ответственностью;
- акционерное товарищество с ограниченной ответственностью.
Каждая из этих юридических форм имеет свои особенности, преимущества и недостатки.
Закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью
Эта юридическая форма предприятия является наиболее распространенной. Организовать закрытую акционерную компанию с ограниченной ответственностью может всего лишь одно физическое или юридическое лицо. Минимальный размер уставного капитала относительно невелик и составляет всего 7500 евро, причем на момент регистрации «живыми» деньгами можно внести только 30% от этой суммы. Остальные 70%, согласно законодательству Словении, могут составлять прочие активы или имущество.
Для закрытых акционерных компаний с ограниченной ответственностью существует законодательное ограничение, касающееся максимального количества акционеров: ими могут быть не более пятидесяти человек. Как и любое акционерное общество, она может выпускать акции, но все они являются только именными и не подлежат свободному обращению (то есть не котируются на бирже).
Открытая акционерная компания с ограниченной ответственностью
Она должна иметь не менее пяти учредителей, которыми могут являться как физические, так и юридические лица. Минимальный размер уставного капитала компании, организуемой в такой юридической форме, составляет 17000 евро. Точно также, как и в случае с закрытой акционерной компанией, 30% этой суммы при регистрации нужно внести деньгами, а остальные 70% могут составлять прочие активы и имущество.
Что касается ограничения на максимальное количество участников, то оно для открытой акционерной компании не предусмотрено. Примечательно, что ими могут быть и резиденты, и нерезиденты Словении. Управление такой компанией осуществляется Советом директоров, и в него должен входить хотя бы один гражданин страны.
Общество с неограниченной ответственностью
Его учредителями должны быть как минимум два физических или юридических лица. Именно они являются партнерами, отвечают по обязательствам всем своим имуществом, и, соответственно, осуществляют руководство фирмой. Эта юридическая форма предприятия выбирается иностранцами для своих фирм достаточно нечасто, причем даже несмотря на то, что требования к уставному капиталу отсутствуют.
Акционерное товарищество с ограниченной ответственностью
Эта юридическая форма практически идентична обществу с неограниченной ответственностью, и отличается от него тем, что в его состав входят как генеральные, так и другие партнеры. Причем всем своим имуществом по обязательствам акционерного товарищества с ограниченной ответственностью отвечают только партнеры генеральные. Остальные несут ответственность только в рамках своих долей в уставном капитале. Его размер в действующем законодательстве Словении также никак не регламентирован.
Процедура регистрации фирмы в Словении
Открытие фирмы в Словении (так же, как, впрочем, и в любой другой стране) предполагает прохождение определенной процедуры регистрации. Она начинается с подготовительного этапа, на котором:
- Выбирается название фирмы. Оно должно отличатся от названий любых других компаний, зарегистрированных в Словении. Проверить, подходит ли в этом отношении избранное наименование, можно через AJPES — коммерческий реестр словенских юридических лиц.
- Назначается директор будущей компании.
- Выбирается юридический адрес. Согласно словенскому законодательству, он должен совпадать с местом фактического расположения будущей фирмы.
- Определяются виды деятельности. Следует иметь в виду, что некоторые из них подлежат лицензированию.
- Составляется учредительный договор.
- Основатели компании, являющиеся нерезидентами Словении, получают налоговые номера (аналог российского ИНН).
После того, как подготовительный этап завершен, подается заявление о регистрации компании. Далее необходимо открыть постоянный банковский счет, на который вносится в качестве депозита соответствующий юридической форме компании процент ее уставного капитала. Следующим этапом является получение решение о регистрации, а завершающим — открытие банковского расчетного счета на имя компании.
Налогообложение компаний в Словении
Система налогообложение компаний в Словении считается одной из самых лояльных во всем Евросоюзе. Налог не прибыль в этом государстве на сегодняшний день составляет всего 17%, а налог на добавленную стоимость — 22%. При этом НДС на некоторые услуги, продукты питания и напитки составляет всего 9,5%. Что касается подоходного налога, то он построен по прогрессивной шкале, а минимальная его ставка составляет 16%.
ВНЖ в Словении
Право на получение ВНЖ в Словении иностранец, зарегистрировавший в этой стране предприятие, получает в том случае, если он выполнит одно из следующих условий:
- инвестирует в компанию не менее 50000 евро;
- трудоустроит в нее гражданина ЕС или любого, кто имеет разрешение на работу в Словении;
- оборот компании в течение полугода составит не менее 10000 евро.
Таким образом, можно констатировать, что открытие фирмы в Словении дает возможность не только перенести в благополучную европейскую страну свой бизнес, но и получить в ней вид на жительство.
Компания AAAA ADVISER поможет вам стать участником инвестиционных проектов в странах, которые заинтересованы во въезде к ним финансово независимых лиц. AAAA ADVISER является лицензированным агентом официальных программ гражданства, основанных на инвестициях мигрантов. У нас вы получите помощь и экспертную консультацию по всем вопросах оформления ВНЖ или Гражданства за Инвестиции.
Читайте также: