Налоги в европе и россии сравнение
Опубликовано: 21.09.2024
В конце прошлого месяца стало известно о новом законе, подписанном Владимиром Путиным, который дает налоговые послабления для некоторых категорий граждан. Так, от НДФЛ (налога на доходы физических лиц) освобождаются граждане, пострадавшие от чрезвычайных ситуаций, и их семьи. А также студенты и аспиранты, которые получают от вузов материальную помощь не больше четырех тысяч рублей в год. Также Минфин собирается ужесточить критерии и признавать человека налоговым резидентом, если тот провел в России всего 90 дней в году или имеет здесь центр жизненных интересов.
Новые законы и законопроекты приняли положительно. Однако некоторые эксперты полагают, что такие небольшие послабления — предвестник куда более масштабных изменений в структуре налогообложения Российской Федерации. Например, увеличения подоходного налога с 13 до 15% или перехода на прогрессивную шкалу налогообложения.
К чему могут привести такие перемены, мы уже обсуждали с нашими экспертами. А сегодня отвечаем на вопрос: сколько на сегодняшний день гражданин РФ платит налогов по сравнению с гражданами других стран. В частности — США, Германии и Китая.
Налоговая нагрузка складывается не только из НДФЛ
— Отвечая на вопрос об общем объеме уплачиваемых налогов среднестатистического россиянина, следует учесть, что не все из них «лежат на поверхности». Конечно, чаще всего мы слышим об НДФЛ, или налоге на доходы физических лиц, с его одной из самых низких в мире ставок в 13% от суммы дохода налогоплательщика. Тем не менее мы платим и другие прямые и косвенные налоги, вносящие свою коррективу в общую картину, называемую налоговой нагрузкой.
Ежегодно ряд международных исследовательских институтов проводит изыскания в области функционирования систем налогообложения стран мира. Например, Всемирный банк (World Bank Group) совместно с аудиторской компанией ПрайсуотерхаусКуперс (PricewaterhouseCoopers, PwC) ежегодно с 2004 года составляет рэнкинг налоговых систем стран мира в рамках проекта Paying Taxes.
Параллельно фонд Heritage Foundation совместно с The Wall Street Journal публикует свое регулярное исследование — «Индекс экономической свободы» (Index of economic freedom). Для стран — членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) отдельные исследования по этому направлению публикует американский аналитический центр Tax foundation.
Достаточно сухую статистику по ставкам подоходного налога стран мира дает независимый аналитический ресурс Trading Economics. Для примера взяты показатели четырех стран, а полный перечень доступен по ссылке.
Налоговая система в России
Структура налогообложения РФ состоит формально только из одного прямого налога — НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — с плоской ставкой 13%, пропорциональной получаемому доходу. Соответственно, для дохода как в 10 000 рублей, так и в 1 000 000 рублей ставка будет одинаковой.
В случаях, когда речь идет о доходе, уплачиваемом физическому лицу работодателем или другим нанимателем (например, по договору гражданско-правового характера), последний принимает на себя ответственность за исчисление и уплату так называемых страховых взносов во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.
По общим правилам совокупная ставка таких взносов составляет 30,2%, или 302 рубля сверх каждой 1000 рублей, с которой потом мы заплатим свои 13%.
Формально страховые взносы не относятся к налогообложению физических лиц, но практика других стран неразрывно связывает их уплату с доходом граждан (например, Social Security и Medicare в США). Поэтому мы тоже вправе их учитывать.
С учетом социальных отчислений итоговая налоговая нагрузка на зарплату в России составит около 35%.
Также необходимо отметить еще одну группу — косвенные налоги: НДС и акциз. Первый, опять же формально, снова не относится напрямую к физическим лицам, но, поскольку НДС учитывается в стоимости практически любого товара, мы уплачиваем его непосредственно из своего дохода.
Основные ставки — 20% и 10%, а также 0% для законодательно установленных ситуаций (мало относящихся к бытовым ситуациям). Акциз, имеющий отношение к определенным товарам (например, это алкоголь, табак, бензин), уже включен в их стоимость и уплачивается нами «по умолчанию».
Налоговая система в США
Структура налогов в США состоит из трех основных ступеней:
- федеральный уровень;
- налоги отдельных штатов;
- местные налоги.
Если сложить все уровни вместе, причем по максимальным ставкам, подоходный налог может достигать 57%. Важное уточнение: в отличие от России, в США прогрессивная система налогообложения, и для максимальной ставки американцу нужно иметь очень высокий доход.
Также часть дохода уходит на:
- социальное страхование (Social Security) — 12,4% (40% уплачивает работник, 60% — работодатель);
- медицинское страхование (Medicare) — 2,9% совокупно (работник и работодатель платят пополам).
Косвенные налоги в США также есть. Прежде всего, налог с продаж (аналог нашего НДС со ставкой до 15% в зависимости от штата) и налог на топливо (включен в стоимость каждого галлона).
В среднем налоговая нагрузка на зарплату в США составляет около 32%. Но чем выше зарплата, тем выше и нагрузка.
Налоговая система в Германии
Как и в США, в Германии действует прогрессивная шкала налогообложения, которая предусматривает диапазон ставок от 14 до 45%. Но по более сложной схеме. Для определения итоговой ставки необходимо учитывать два ключевых параметра — свой налоговый класс (Steuerklasse) и так называемую налоговую зону.
Налоговая зона зависит от размера дохода. Первая налоговая зона предполагает доход до 8821 евро в год и не облагается налогом. А пятая — доход свыше 256 304 евро в год — получает самую высокую ставку: 45%. С ростом дохода увеличивается и налоговая ставка, но при этом учитывается ваш налоговый класс.
Налоговый класс напрямую зависит от социального статуса гражданина. Например, к первому налоговому классу относятся те, кто холост или разведен, ко второму — родители-одиночки, к третьему — состоящие в браке. Самый «дорогой» налоговый класс — шестой. Он дополнительно присваивается тем, кто работает на нескольких работах. Соответственно родители-одиночки будут платить меньше налогов, чем холостые.
В среднем налоговая нагрузка на зарплату в Германии составляет около 32%.
Система налогообложения в Китае
Подоходный налог в Китае уплачивается наемными работниками по прогрессивной ставке, прямо пропорциональной уровню дохода. С 1 января 2019 года в КНР были внесены изменения в закон «О налоге на доходы физических лиц», в соответствии с которыми изменились условия исчисления сумм налога, присвоения статуса налогового резидента, применения налоговых льгот, а также подачи деклараций.
Ранее используемые одиннадцать категорий дохода физических лиц сократили до семи — четыре из них (оплата труда по найму, доход от других трудовых услуг, роялти и гонорары) теперь объединены в единую категорию «совокупного дохода». Каждая категория предусматривает свою собственную налоговую ставку для совокупного годового дохода.
Например, доход до 36 000 юаней в год (около 326 000 рублей) облагается 3% налога. А вот доход свыше 960 000 юаней в год (около 8 700 000 рублей) — 45%.
В среднем налоговая нагрузка на зарплату в Китае составляет около 34%.
В итоге налоговая нагрузка россиян вполне сопоставима с налоговой нагрузкой граждан других стран — несмотря на то, что на первый взгляд мы отдаем в казну всего 13% от заработной платы, — с той лишь разницей, что во многих других странах на плечи людей с более высоким достатком ложится более мощное финансовое бремя.
Лента новостей
- 09:23 Мишустин отправил Чернышенко на Камчатку, чтобы разобраться с развитием потенциала Долины гейзеров
- 08:50 Глава ФСИН сообщил о восстановлении здоровья Навального
- 08:19 Незаконным мигрантам МВД может продлить пребывание в России
- 07:46 Счетная палата предупредила о неэффективности управления фондом недр
- 07:16 Эрдоган намерен сделать заявление по Кипру для всего мира
- 06:30 Американским авиапассажирам придется взвешиваться перед посадкой
- 05:29 Американская компания создает пассажирский сверхзвуковой самолет
- 03:59 В Южной Каролине смертникам придется выбирать между электрическим стулом и расстрелом
- 02:50 Лавров и Блинкен завершили переговоры в Рейкьявике
- 02:36 Ученые выясняют тайну происхождения Христофора Колумба
- 01:59 Блинкен и Лавров подчеркнули важность диалога
- 01:43 Вашингтон выступает за сотрудничество с Москвой
- 01:35 Лавров пошутил по поводу поведения журналистов из США перед официальной встречей с Блинкеном
- 00:59 Трамп осудил возбуждение дела против его компаний
- вчера, 23:51 Минюст предложил открыть интернет в СИЗО и тюрьмах
- вчера, 23:24 В России задумались о прокате «Золушки» с гендерно-нейтральной феей
- вчера, 22:51 Калининградская область с 2022 года введет турсбор
- вчера, 22:25 Студия Бондарчука снимет фильм о ДНК-модифицированных людях
- вчера, 21:55 Матвиенко заявила о гендерном неравенстве в руководстве Генпрокуратуры
- вчера, 21:39 Устроивший массовое убийство в Екатеринбурге скончался в больнице
- вчера, 21:23 Программа детского туристического кешбэка будет запущена 25 мая
- вчера, 20:54 Colonial Pipeline признал, что заплатил хакерам
- вчера, 20:44 Госдеп США отказался вводить новые санкции против Nord Stream 2
- вчера, 20:24 Германия с 1 июня возобновляет выдачу шенгенских виз в России
- вчера, 19:55 В Кремле прокомментировали слова Медведева сделать прививку от ковида обязательной
- вчера, 19:26 Белорусскую студентку задержали за оскорбления в адрес властей
- вчера, 18:50 «Новую газету» оштрафовали за фейк
- вчера, 18:21 Минздрав раскрыл данные по переболевшим COVID-19 детям
- вчера, 17:51 «Ведомости» сообщили о смене своего главреда
- вчера, 17:32 Астрахань внезапно накрыла пыльная буря
- вчера, 17:18 Путин обратил внимание на слова Чернышенко о туристах, которые «все вытопчут» в Долине гейзеров
- вчера, 16:58 Росстат после совещания у Путина назвал возможные новые даты переписи
- вчера, 16:52 ГИБДД Москвы поддержала идею введения скоростного режима в 30 километров в час
- вчера, 16:24 Bloomberg пишет о возобновлении полетов Россия — Турция с 15 июня
- вчера, 15:48 При крушении военного самолета в Белоруссии погибли два летчика
- вчера, 15:37 Умерла актриса, сыгравшая Мальвину в «Приключениях Буратино»
- вчера, 15:22 В Кремле возобновляются церемонии развода караулов, пропущенные в прошлом году из-за ковида
- вчера, 15:07 СМИ: США намерены снять санкции с оператора «Северного потока — 2»
- вчера, 14:51 В Белоруссии может быть организовано производство российской вакцины от COVID-19 для животных
- вчера, 14:22 Президент и премьер Франции отметили чашечкой кофе на террасе снятие ограничений
- вчера, 13:52 МОК ожидает, что к открытию Олимпиады 80% спортсменов приедут на нее вакцинированными
- вчера, 13:19 Россияне испытывают стресс из-за роста цен и низких зарплат
- вчера, 13:12 Путин и Си Цзиньпин по видеосвязи запустили строительство новых энергоблоков на двух АЭС в Китае
- вчера, 12:51 Der Spiegel: в Германии дорожные рабочие обнаружили тоннель, ведущий к банку
- вчера, 12:20 Хакеры получили от Colonial Pipeline $5 млн выкупа в биткоинах
- вчера, 12:05 Дума ужесточила ответственность СМИ за цитирование
- вчера, 11:49 Пентагон будет проверять военных на склонность к экстремизму
- вчера, 11:19 Свыше полутора миллиардов прививок сделано в мире от коронавируса
- вчера, 11:01 Оперштаб: в России за сутки были подтверждены 7920 случаев COVID-19
- вчера, 10:57 Госдума единогласно денонсировала Договор по открытому небу
Все новости »
Подоходный налог в России — 13%, при этом работодатель платит еще 30% страховых взносов. А сколько отдают в казну жители Германии и США?
Фото: depositphotos.com -->
Больше трети россиян (36%) считают свое налоговое бремя чрезмерным, следует из результатов опроса ВЦИОМ. В Минфине не согласны. Ведомство сообщает, что налоговая нагрузка на граждан РФ одна из самых низких в мире. Мы платим 13% с дохода, точнее, за нас это делает работодатель, и это действительно очень низкая ставка, причем шкала плоская (исключение — новый налог в 15% на доходы свыше 5 млн рублей в год). Правда, в Минфине не стали уточнять, что работодатель платит от наших зарплат еще 30% страховых взносов — в Пенсионный фонд, ОМС и Соцстрах. То есть общая нагрузка составляет 43%, хотя мы этого не замечаем.
В других странах устроено иначе. Граждане сами платят все налоги, и шкала прогрессивная. Например, жительница Германии Ольга работает на госслужбе и платит 19% налога с доходов, а еще 5,5% — это налог на солидарность, его платят жители Западной Германии в пользу Восточной. Также есть социальные налоги (аналог наших страховых взносов), половину из которых немцы платят сами, а вторую уплачивает работодатель, говорит Ольга:
«Социальные отчисления платятся и работником, и работодателем. И процент примерно делится пополам. То есть, например, в пенсионные отчисления в целом отчисляется где-то 18%, и, соответственно, 9% платит работник, и 9% за него платит предприятие. То же самое с медицинской страховкой: то есть всего в сумме 14% отчисляется в страховку, из которых 7% платит работодатель и 7% — работник».
И в итоге, по подсчетам Ольги, в месяц получается больше 40% с зарплаты. То есть примерно как в России. Для сравнения налоговых систем радиостанция Business FM связалась с жителем США. Артем из Филадельфии платит 25% с зарплаты, в эту сумму входят и социальные налоги. При этом в Штатах многоступенчатая система, рассказывает Артем:
«Если вы зарабатываете 70 тысяч, у вас берут 20%. А если вы зарабатываете 90 тысяч, то налог на эти дополнительные 20 тысяч будет начисляться по другой ставке. Тут многоступенчатое налогообложение, каждая ваша зарплата делится на части. У каждого человека есть необлагаемая часть — это какая-то сумма, с которой вообще государство налоги не берет. По-моему, на семью, если я не ошибаюсь, это около 25 тысяч долларов, эту сумму вычитают, а остальная часть облагается налогом. Сколько мы лет платили, примерно 25% зарплаты государство забирает на различные налоги: это и отчисления в аналог Пенсионного фонда, и федеральный налог, и другие — всего их пять или шесть».
При этом американцы платят большие налоги на имущество, в первую очередь на недвижимость. В некоторых штатах это несколько тысяч долларов в год, а в среднем по стране около 2,4 тысячи. Также жители США покупают медицинские страховки — это сотни долларов в месяц.
Если же говорить о других обязательных платежах, то коммуналка на Западе в сравнении с нашей стоит очень дорого, зато кредиты, в отличие от РФ, очень дешевые. И есть масса налоговых вычетов, которыми американцы и европейцы, в отличие от россиян, активно пользуются. Так что в целом и у нас, и у них налоговое бремя примерно одинаковое. Нам бы еще зарплаты побольше. И неизвестно, что лучше: получать сумму, не задумываясь, сколько в действительности платит государству работодатель, или же самому заполнять декларацию, самому платить налоги (ну или оплачивать услуги личного бухгалтера, как это делают граждане из развитых стран), но тогда и требовать от властей детального отчета о том, как они потратили ваши деньги, как это тоже делают на Западе.
Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.
Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.
В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
Таблица со средней налоговой ставкой в мире
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:
- Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
- Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
- Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
- Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
- Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
- Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
- Бельгия. Налоговые ставки:
- Подоходный — 50 %.
- Социальный взнос — 13 %.
- Муниципальный — 11 %.
- Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
- Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
- Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии
- Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Подоходный налог в разных государствах
Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.
Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.
Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:
- Беларусь — 13 %.
- Болгария — 10 %.
- Латвия — 25 %.
- Литва — 15 %.
- Эстония –— 20 %.
- Россия — 13 %.
Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:
- Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.
Налогообложение в Австрилии
Размер подоходного налога в разных странах
| Страна | Размер подоходного налога (в %) |
| Португалия | 56,50 |
| Зимбабве | 45,00 |
| Франция | 50,30 |
| Израиль | 50,00 |
| Словения | 50,00 |
| Ирландия | 48,00 |
| Греция | 46,00 |
| Республике Конго | 45,00 |
| Люксембург | 43,60 |
| Папуа — Новая Гвинея | 42,00 |
| ЮАР | 40,00 |
| Чили | 40,00 |
| Гвинея | 40,00 |
| Сенегал | 40,00 |
| Швейцария | 40,00 |
| Тайвань | 40,00 |
| Уганда | 40,00 |
| Соединенные Штаты Америки | 39,60 |
| Норвегия | 40,00 |
| Марокко | 38,00 |
| Южная Корея | 38,00 |
| Суринам | 38,00 |
| Намибия | 37,00 |
| Алжир | 35,00 |
| Аргентина | 35,00 |
| Барбадос | 35,00 |
| Камерун | 35,00 |
| Кипр | 35,00 |
| Эквадор | 35,00 |
| Экваториальная Гвинея | 35,00 |
| Эфиопия | 35,00 |
| Габон | 35,00 |
| Мальта | 35,00 |
| Таиланд | 35,00 |
| Тунис | 35,00 |
| Турция | 35,00 |
| Вьетнам | 35,00 |
| Замбия | 35,00 |
| Венесуэла | 34,00 |
| Индия | 33,99 |
| Колумбия | 33,00 |
| Мавритания | 33,00 |
| Новая Зеландия | 33,00 |
| Пуэрто-Рико | 33,00 |
| Свазиленд | 33,00 |
| Мозамбик | 32,00 |
| Филиппины | 32,00 |
| Польша | 32,00 |
| Конго | 30,00 |
| Сальвадор | 30,00 |
| Индонезия | 30,00 |
| Кения | 30,00 |
| Лесото | 35,00 |
| Малави | 30,00 |
| Мексика | 30,00 |
| Никарагуа | 30,00 |
| Перу | 30,00 |
| Руанда | 30,00 |
| Сьерра-Леоне | 30,00 |
| Танзания | 30,00 |
| Бразилия | 27,50 |
| Самоа | 27,00 |
| Армения | 25,00 |
| Малайзия | 26,00 |
| Азербайджан | 25,00 |
| Бангладеш | 25,00 |
| Доминиканская Республика | 25,00 |
| Египет | 25,00 |
| Гана | 25,00 |
| Гондурас | 25,00 |
| Ямайка | 25,00 |
| Панама | 25,00 |
| Тринидад и Тобаго | 25,00 |
| Лаос | 24,00 |
| Нигерия | 24,00 |
| Шри-Ланка | 24,00 |
| Албания | 10,00 |
| Чешская Республика | 22,00 |
| Сирия | 22,00 |
| Узбекистан | 22,00 |
| Эстония | 21,00 |
| Лихтенштейн | 21,00 |
| Афганистан | 20,00 |
| Камбоджа | 20,00 |
| Фиджи | 20,00 |
| Грузия | 20,00 |
| Остров Мэн | 20,00 |
| Ливан | 20,00 |
| Мадагаскар | 20,00 |
| Мьянма | 20,00 |
| Пакистан | 20,00 |
| Сингапур | 20,00 |
| Молдова | 18,00 |
| Ангола | 17,00 |
| Украина | 17,00 |
| Румыния | 16,00 |
| Коста-Рика | 15,00 |
| Венгрия | 16,00 |
| Ирак | 15,00 |
| Сербии | 15,00 |
| Сейшельские острова | 15,00 |
| Судан | 15,00 |
| Йемен | 15,00 |
| Иордания | 14,00 |
| Боливия | 13,00 |
| Таджикистан | 13,00 |
| Макао | 12,00 |
| Казахстан | 10,00 |
| Косово | 10,00 |
| Ливия | 10,00 |
| Монголия | 10,00 |
| Гватемала | 31,00 |
Государства без подоходного налога
В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.
Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.
Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:
- Андорра.
- Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
- Бахрейн.
- Бермуды.
- Бурунди.
- Кувейт.
- Оман.
- Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
- Сомали.
- Объединенные Арабские Эмираты.
- Уругвай.
- Вануату.
- Виргинские острова.
- Острова Кайман.
- Монако.
- Саудовская Аравия.
Данное исследование опубликовано в 2016 году, поэтому информация у аудиторской компании самая свежая. Согласно ей, в России работодатели платят 35,6% в виде общих трудовых налогов и взносов, 8,9% в виде налога на прибыль компании и 2,5% относят к иным платежам.
Этот показатель выше среднего по миру, который равен 40,8%.
Зато в этом пункте у России показатель ниже (что лучше), чем в среднем по миру. Среднемировой компании приходится тратить на работу с налогами порядка 261 час в год.
Еще один показатель для сравнения – это количество выплат за год, т.е., сколько раз необходимо оформлять перевод со счета компании на счет государства. В России за год требуется 7 платежей, из которых 1 связан с выплатой налога на прибыль, 2 – за работников и 4 – на другие налоги.
В среднем же по миру требуется гораздо больше – 25,6 платежей. И большая часть связана с оплатой «иных» налогов.
Сколько налогов платят в других странах?
С Россией понятно – налоги не так, чтобы смертельны, но хотелось бы ниже, плюс легкости в платежах не хватает. Как дела обстоят в других регионах? Какие налоги платят партнеры по международной арене, такие как США, Германия, Франция? Где легче всего платить налоги, а где – тяжелее всего?
Аудсайдеры налоговой легкости
Далее по списку снизу идут Венесуэла, Мавритания, Чад и Центральная Африканская республика. Налоговая ставка в этих странах от 65% до 73%.
Рекордсменом по величине налоговой ставке (налог на рабочую силу, прибыль и иные налоги) стали Коморы – для местных компаний налоги равны 216,5%. Второй и третьей с конца стали Аргентина с 137,4% и Эритрея с 83,7%. Последняя, между прочим, является второй страной в мире, которая облагает налогами не по принципу резидентства, а по принципу гражданства. Как в США.
В Бразилии, чтобы выполнить все требования по оформлению и уплате налогов необходимо потратить 2600 часов в год. Боливия со своими 1025 часами лишь на втором месте.
Зато Венесуэла требует 70 налоговых платежей в год, в то время как Россия – всего 7. Хоть что-то лучше.
Налоги в США, Германии, Франции
Самая свободная и большая экономика мира США по мнению аудиторов из PricewaterhouseCoopers занимает лишь 53 место по легкости налогообложения. И хотя налоговая ставка ниже, чем в России и составляет 43,9%, на это требуется больше времени – 175 часов в год и необходимо провести 11 платежей.
Правда и налоги собираются, как с большего числа жителей, так и со всех граждан и владельцев грин-карт, даже если они живут за пределами США.
В первую пятерку стран по легкости налогообложения вошли Катар и Объединенные Арабские Эмираты (оба государства на первом месте); Саудовская Аравия, Гонконг и Сингапур . Самым выгодным местом в Европе оказалась Ирландия (6 место). Канада – на 9 месте.
Если сравнивать по величине налога, то первое место занимает Вануату с 8,5%, хотя по простоте – всего лишь 54 место, что даже ниже, чем у России.
Катар с 11,3% лишь на 4-ом месте по величине налога.
Меньше всего времени на оформление налоговых вопросов требуется в ОАЭ – всего 12 часов в год. Катару, который делит с ОАЭ первое место по легкости налогообложения требуется как минимум 41 час в год. В обеих странах производится по 4 платежа в год.
При этом по количеству платежей лидируют Саудовская Аравия и Гонконг – 3 платежа в год.
Легко ли платить налоги?
Разумеется, что числовые значения – не показатель реального положения дел. Но они позволяют провести сравнения и иногда даже выбрать юрисдикцию для ведения бизнеса. Например, сейчас все еще выгодно вести бизнес в таких странах, как ОАЭ, Катар, хотя там есть свои нюансы.
Сингапур и Гонконг в международном масштабе также выглядят привлекательно, поэтому мы рекомендуем обратить на них пристальное внимание – подробнее у консультантов портала info@offshore-pro.info.
Россия на общемировом фоне выглядит не так плохо, но в ней есть свои серьезные недостатки для владельцев бизнеса: слабая судебная система, косвенные налоги, агрессивное поведение государства и зачастую невозможность защитить свои активы.
Поэтому для сравнения и выбора сегодня существует весь мир!
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Известный российский миллиардер Олег Тиньков обвиняется в уклонении от уплаты налогов. Конкретная сумма не оглашается, но известно, что сумма залога достигла 20 миллионов фунтов. На…
Начать свой собственный бизнес в Калифорнии — это захватывающий и полезный опыт. Если у вас есть свой бизнес-проект не в США и он связан и…
Берни Сандерс баллотируется в президенты США и в своей предвыборной кампании внес предложение ввести обязательный налог для богатейших людей – 5% с каждого доллара. Это…
Европейцы и азиаты беспокоятся, что деньги уйдут в США, вместо с производствами и сотрудниками. Но Европу ещё больше беспокоит возможное нарушение правил ВТО, неконкурентоспособность европейского…
Соединенные Штаты Америки (США) – одна из крупнейших экономик мира. По некоторым показателям она сохраняет лидерство и является самой большой и мощной экономикой планеты. Также…
Антон Силуанов
первый вице-премьер, министр финансов РФ
“Налоговые условия в России будут неизменными в течение шести ближайших лет, но, конечно, налоговая система может реагировать на изменения, которые происходят в экономике”
НЕ ФАКТ
Еще год назад идея увеличения НДС отвергалась. Теперь же его ставка повышается – впервые за 15 лет
Министр финансов России имел в виду прежде всего налоговые условия для бизнеса: “Мы не будем повышать налоговую нагрузку однозначно. Но внутри налоговой системы определенный вид настроек будет”.
Расчеты составителей обзора Paying Taxes основаны на законодательно установленных в каждой стране как налоговых обязательствах, так и других необходимых платежах для некой условной компании с персоналом в 60 человек (для России это – малое предприятие), полностью принадлежащей частным национальным собственникам.
Для сравнения данных за 2017 год мы взяли не только общие показатели налоговой нагрузки на бизнес для 35 самых разных стран мира, но и главные их составляющие – налоги на прибыль, налоги на труд, а также прочие налоги и платежи. В первой части графика – страны с показателями выше среднемирового:
Как видим, в России доля налогов на труд в общей структуре налогообложения бизнеса – одна из самых высоких, более чем вдвое превышающая среднюю для мира в целом.
Во второй части графика – некоторые страны с общим показателем ниже среднемирового уровня:
В феврале 2018 года Российский союз промышленников и предпринимателей представил очередной доклад “Оценка фискальной (налоговой) нагрузки в российской экономике”. Основной его вывод сводится к тому, что “фискальная нагрузка чрезмерна и должна быть снижена”.
Неизменным в России остается пока основной налог на доходы граждан – подоходный (НДФЛ). Единая его ставка в отношении заработной платы или доходов от продажи имущества – 13% – действует в России с января 2001 года. При этом в стране существуют еще четыре ставки НДФЛ (9%, 15%, 30% и 35%), применяемые в отношении ряда других источников дохода граждан, поясняет Федеральная налоговая служба.
Для сравнения: в 36 наиболее индустриально развитых странах мира, объединяемых Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в которую Россия не входит, за последние 17 лет средние ставки подоходного налога для граждан снизились. Поясним, что ОЭСР выделяет именно средние ставки этого налога, а не минимальные или максимальные из всего многообразия действующих в той или иной стране.
Зависят эти ставки от двух главных показателей: семейного положения работника, а также его текущего заработка относительно среднего по стране уровня. И, например, средняя по ОЭСР ставка подоходного налога для бессемейных граждан со средним для своей страны доходом за период с 2000 по 2017 год снизилась с 16,1% до 15,7%. А для семейных с двумя детьми (один супруг – с средним по стране заработком, у другого – 2/3 от среднего) – с 13,4% до 12,3%. Теперь сравним:
Наконец, еще об одной важнейшей составляющей налоговой системы – налогообложении сферы потребления. Для 162 стран мира (оценки PwC) главным здесь является налог на добавленную стоимость (НДС).
Напомним, что в России он появился одновременно с либерализацией цен – в январе 1992-го, и тогда его базовая ставка составляла 28%. Через три года ее снизили до 20%. Нынешняя ставка НДС (18%) действует в стране уже 15 лет, ее ввели в январе 2004-го.
Однако с января 2019 года базовая ставка этого налога в России будет вновь повышена – до 20% (такой она была во второй половине 90-х и начале 2000-х годов). После чего эта ставка уже превысит среднюю на сегодня для стран ОЭСР, но пока еще останется ниже средней для стран Европейского союза (ЕС):
В среднем для всех 36 стран ОЭСР, по данным организации, 20% общей суммы всех налоговых поступлений в государственную казну и взносов социального страхования приносит именно НДС – это третий по значимости источник доходов госказны стран ОЭСР в среднем, после платежей соцстраха и подоходного налога на граждан.
В России, если рассчитать по данным Федерального казначейства о консолидированном бюджете РФ, доля НДС в 2017 году составила 22% – больше принесли лишь отчисления работодателей и работников на социальное обеспечение:
В России в 2017 году уровень налоговой нагрузки составил 30,8%, сообщал министр финансов Антон Силуанов:
За последние 10 лет в России этот уровень как повышался, так и снижался. Например, в 2007 году налоговая нагрузка в российской экономике составляла 36,5% ВВП, на пике кризиса в 2009-м – 30,9%, после чего вновь выросла – до 34,4% в 2014 году.
Читайте также: