Налоги в беларуси статистика

Опубликовано: 16.05.2024

Некоторые думают, что не платят никаких налогов. Такая мысль может прийти пенсионерам, т.к. пенсии налогом не облагаются, тем, кто не работает официально – на государственном языке именуемых «тунеядцами». Возможно так думали разработчики законов о «тунеядцах». Но последнее вряд ли, чиновники все отлично понимают. Myfin.by предлагает разобраться с реальными налогами на конкретных примерах. Мы назовем основные налоги и сборы, приведем расчеты, а вы сможете примерить эти ситуации к своей жизни.

Налоги с доходов

В Беларуси есть только один подоходный налог, и еще некоторые распространенные обязательны платежи, зависящие от дохода.

Подоходный налог сравнительно невелик, базовая ставка – 13%. В некоторых богатых странах этот налог вариативен, бедные не платят совсем, богатые – очень много. Вспомните скандал с французским налогом для сверхбогатых до 70%. Правда и вариантов оптимизации (уменьшения) платежей там значительно больше. Но сейчас говорим только о нас.

Ставки подоходного налога в Беларуси определены так:

13% – с заработной платы. Деньги удерживает работодатель, потому многие этого налога не замечают. Или видят его только в расчетных листках.
13% – на дивидендные доходы, в т.ч. по банковским вкладам. Средства перечисляет банк, потому его тоже можно не заметить.
16% – с доходов предпринимателей, адвокатов и нотариусов.
По фиксированной ставке – для физических лиц на доходы от сдачи недвижимости. Ставка определяется областными и Минским городским советами депутатов.
13% – все прочие доходы.

Касательно последнего пункта напомним про так называемый «налог на долги» от сумм, полученных взаймы не от близких родственников, и не возвращенных. Налогом облагаются некоторые подарки и выигрыши. Однако все это заслуживает отдельного рассмотрения.

Налогом можно считать и отчисления в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) – всего 35%. 34% взимают с работодателя и 1% – с работника.

Почему так? Потому что в Беларуси нет системы накопительных пенсий: вы не откладываете деньги себе на пенсию, что бы там не обещали с экранов телевизоров, а платите сегодняшним пенсионерам. Но всем этим распоряжается государство: пенсии платят также, как зарплаты бюджетникам. Потому фактически отчисления в ФСЗН – это налог. Который уменьшает объем возможных выплат работнику. Кстати, таких больших обязательных пенсионных взносов практически нигде за границей нет.

Итак, считаем: 13% + 34% + 1% = 48%.

Проверяю по своему расчетному листку. Все именно так. Правда у меня есть налоговый вычет на двоих несовершеннолетних детей. Проценты остаются теми же, уменьшается сумма зарплаты, на которую начисляют налог. Но это частный случай.

Косвенные налоги

Косвенными называют налоги, которые платят не прямо, а включают в стоимость, продажную цену товара или услуги. Таких налогов гораздо больше, а разглядеть их труднее. Но фактически мы все платим их.

Налог на добавленную стоимость (НДС).

Про этот налог знают все, кто хотя бы раз видел, как идут расчеты в бизнесе и вообще между организациями. В цену каждого товара включается НДС.

Размер НДС:

основная ставка – 20%;
на некоторые продукты и детские товары – 10%;
услуги электросвязи – 25%;
0% назначается на некоторые лекарства (их было больше, но в 2021 году список сократили), некоторые медицинские и ветеринарные услуги, в личном подсобном хозяйстве.

Есть и другие основания освобождения от НДС, но большинства потребителей они напрямую не касаются.

Влияние НДС на рядовых граждан проиллюстрируем на примере:

Представим, я иду на рынок, захожу в аптеку за лекарствами, потом в гимермаркет, покупаю продукты, возвращаюсь домой и кладу все это в холодильник. Касательно НДС это выглядит так:

продукты на рынке покупаю у частника с личным подсобным хозяйством, НДС не плачу;
покупаю в аптеке лекарства на 22 рубля, значит плачу НДС 2 рубля (10%);
покупаю в магазине пачку муки высшего сорта за 2,65 руб. плачу НДС 24 коп. (10%);
покупаю десяток яиц за 2,75 руб., плачу НДС 25 коп. (10%);
покупаю пачку крупы за 1,50 руб., плачу НДС 30 коп. (20%);
покупаю непродовольственных товаров на 10 руб., плачу НДС 2 руб. (20%).

Прихожу и кладу продукты в холодильник. Плачу за электричество, цену не считаю, но знаю, сколько бы не накрутил счетчик – 25% из этого будет НДС.

Акцизы

Обратите внимание на сколько товаров наклеены акцизные марки. Они есть на алкоголе, сигаретах, кофе, чае, моющих средствах, часах и сотовых телефонах, список очень большой. И все эти маленькие бумажки со значками не бесплатны. За каждый такой товар уплачивается особый сбор, который включают в цену товара. Рассчитать на примерах сколько, сложнее, но процент заметный.

Например, в крепких алкогольных напитках ставка акциза составлет 15,6 рублей с каждого литра чистого спирта. Другими словами, в каждой 0,5л бутылке водки акциз составляет более 3 рублей. Примерно от 50 копеек до 1,65 рубля акцизов приходится на каждую пачку сигарет.

Налог на заграничные посылки

Несколько лет назад мы открывали для себя дешевые покупки на Алиэспресс и других международных площадках. Даже с учетом пересылки из Китая в Беларусь это было выгодно. Потом правила изменились, как будто в интересах бюджета и отечественных производителей, но точно не в интересах отечественных потребителей.

Если стоимость товара (без цены доставки) превышала 22 евро в эквиваленте, или он весил больше 10 килограмм, то с превышения взимается налог. Теперь его понизили вдвое:

15% пошлина от цены свыше 22 евро;
2 евро (тоже в эквиваленте) за каждый килограмм превышения и еще фиксированная сумма в 5 евро.

я покупаю технику, которую оцениваю в 100 евро, плачу налог в 11,7 евро (в рублях, конечно);

100 – 22 = 78; 78 х 0,15 = 11,7 евро;

мне приходит посылка весом в 20 килограмм (превышения по цене нет), плачу 25 евро;

20 – 10 = 10; 10 х 2 = 20; 20 + 5 = 25 евро.

Транспортный сбор

Личный автомобиль есть не у каждого, но в большинстве семей. За право выехать на дорогу приходится платить. В этом году плату отвязали от техосмотра и фактически уменьшили. Но тем не менее за легковой автомобиль весом до 1,5 тонн приходится платить 61 рубль в год.

Стоимость техосмотра налогом не считаем. Все-таки нам оказывают какую-то услугу. Зато вспоминаем, что в цене топлива тоже есть 20% НДС.

Налоги на землю и недвижимость

Для граждан эти расходы невелики. Но те, у кого есть дом или участок платят несколько рублей в год. Живущие в квартирах налог на недвижимость не платят, а земельный налог им включают в услуги ЖКХ. Выходит порядка 1 рубля в год.

Считаем итоговую сумму

Сделаем грубую прикидку. Представим среднестатистического жителя Беларуси, со среднестатистической зарплатой в 1 000 рублей.

В реальности на руки будет выплачено 860 рублей (минус 13%+1%). А если бы не налоги и не обязательные отчисления в ФСЗН, то было бы 1 340 рублей (34% платит работодатель).

Отнимем от 860 рублей 5,08 рубля (61 рубль за год) транспортного налога и 1,16 рубля (14 рублей за год) налога на имущество (цифру взяли по прошлому году делением общей суммы этого налога на число жителей РБ).

Считаем, что оставшиеся 853,76 рубля полностью потрачены. Тогда из них нужно отнять примерно 17% включенного в цены НДС и еще порядка 3% акцизов.

Получается 683 рубля. Это 51% от тех 1 340 рублей, которые составляют фонд оплаты труда нашего среднестатистического работающего гражданина. Есть еще другие налоги, пошлины и обязательные платежи государству. Кто-то их платит, кто-то нет, потому в расчет их не включаем. Есть еще масса пенсионеров и несколько меньшее количество детей. Они не платят ФСЗН и подоходный налог, но участвуют в потреблении, потому косвенные налоги (НДС, акцизы и пр.) приходятся и на них.

По уровню налоговой нагрузки мы находимся примерно на том же уровне, что и богатые социально ориентированные страны Европы. Но если учесть не относительные, а абсолютные величины, посмотреть, что может позволить себе на оставшиеся деньги скандинав или немец, и что дает им государство в обмен на высокие налоги. Ответ мы видим и без расчетов.

Одним из самых частных вопросов, которые задают нам клиенты при открытии компаний, звучит так «Какие налоги платят предприятия в Беларуси?». В этой статье мы постараемся дать Вам полное представление о налоговом бремени организаций и рассказать об основных нормах налогового законодательства.

Общая система налогообложения

Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:

налог на добавленную стоимость – НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг;
налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли;
страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда;
обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда.

Кроме того, если это требует законодательство РБ:

налог на недвижимость;
земельный налог;
акцизы;
экологический налог;
налог за добычу (изъятие) природных ресурсов;
оффшорный сбор;
гербовый сбор;
другие налоги.

Местные налоги и сборы

Давайте рассмотрим что же в себя включают местные налоги в Республике Беларусь.

Налог за владение собаками

Плательщики – собственники животных. Объект – собаки старше трехмесячного возраста. Ставка рассчитывается, исходя из роста собаки.

Курортный сбор

Плательщики – физические лица. Объект – факт нахождения в оздоровительных учреждениях. База – цена оказанных услуг или путевки. Ставки различны, но не могут быть больше пяти процентов.

Сбор с заготовителей

Плательщики – лица, осуществляющие сбор и заготовку грибов, растений, другого сырья с целью их дальнейшей промышленной переработки и реализации. База – стоимость заготовленного, ставка может быть не выше пяти процентов.

Республиканские налоги

Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики. Смотрите ниже детальное описание каждого налога.

Налог на прибыль

При расчете валовой прибыли учитываются затраты по производству и реализации продукции, а также внереализационные расходы.

Налоговый кодекс Республики Беларусь устанавливает следующие ставки налога на прибыль:

24% – основная ставка налога;
10% -для организаций, осуществляющих производство лазерно-оптической техники, для резидентов научно-технологических парков и некоторых других организаций;
5% – для членов научно-технологической ассоциации, созданной в соответствии с законодательством Белорусским государственным университетом, в части выручки от реализации информационных технологий и услуг по их разработке;
12% – применяется к выплачиваемым дивидендам.

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг.

Налоговые ставки:

20% — общая ставка, применяемая при реализации товаров.
10% — ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.

Налог на недвижимость

Ставка этого налога составляет 1% остаточной стоимости основных фондов.

Ранее они не освобождались от уплаты налога.

Для юридических лиц налогооблагаемая база рассчитывается ежегодно по остаточной стоимости по состоянию на 1 января отчетного года. Порядок уплаты налога на недвижимость — ежеквартально, не позже 22-го числа первого месяца квартала, следующего за отчетным.

Земельный налог

Платят этот налог все юрлица, владеющие участками на территории Беларуси, а иностранные и совместные предприятия платят его, как и белорусские компании — без льгот в этой области.

Ставки земельного налога для юрлиц также зависят от площади и территориального расположения земельного участка, наличия повышающих коэффициентов и т.д.

Подоходный налог РБ

Сумма ежемесячных начислений зависит от деятельности, за которую гражданин получает доход.

Подоходный налог в РБ установлен для лиц, получающих доходы от арендной платы за недвижимость. Размер зависит от района проживания. Физлица, официально работающие в сфере высоких технологий, должны ежемесячно выплачивать 9% подоходного налога в РБ.

Экологический налог

Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.

Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:

Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
Хранение или захоронение отходов производства.
Сброс сточных вод.

Гербовый сбор

Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.

Налоговые ставки:

15% — передача международным организациям.
20% — выдача копий простых и переводных векселей.

Налоги для физических лиц

Трудящиеся граждане обязаны ежемесячно выплачивать НДФЛ. Физическим лицам начисляется подоходный налог в размере 13%, на недвижимость – 0,1% от цены помещения, земли, ТС. Граждане страны, согласно НК РБ, должны оплачивать местные сборы. Физические лица могут являться плательщиками НДС, акцизов, государственных пошлин.

Электронное декларирование

Электронное декларирование об уплате косвенных налогов и ввозе продукции с территории республик Евразийского Экономического Союза было введено в Беларуси в 2015 году 1 января.

Страны, входящие в ЕАЭС:

Армения.
Белорусская Республика.
Республика Казахстан.
Киргизия.
Российская Федерация.

Напомним, что косвенными считаются такие налоги, как:

Акцизы.
Налог на добавленную стоимость.
Фискальные монополии.
Таможенная пошлина.

Электронное декларирование позволяет не только осуществлять контроль за экспортом и импортом товаров, но и обмениваться информацией с другими странами ЕАЭС.

Другие налоги

Давайте рассмотрим какие существуют еще налоги в Республике Беларусь.

Налог на вклады

Этот налог уже утвердили на государственном уровне благодаря Декрету № 7, который подписал Александр Лукашенко в ноябре 2015 года. Сам же декрет начал действовать с апреля 2016 года.

Его придётся платить:

тем, кто выбрал рублёвый вклад на срок меньше года;
тем, кто выбрал валютный вклад на срок меньше двух лет;
тем, кто решил снять деньги с долгосрочного депозита раньше истечения срока.

Чтобы заплатить данный налог, не надо будет идти в налоговую. Банки сами спишут с вашего счёта необходимую сумму. Также в Беларуси на данный момент рассматривается введение налога на покупки в иностранных интернет-магазинах.

Налог на продажу автомобиля

Налог на продажу автомобиля – это подоходный налог, который относится к республиканским налогам и сборам Республики Беларусь. Продажа первого автомобиля налогами не облагается, а вот продажа второй машины за год означает, что человек обязан заплатить сбор в казну РБ.

Исчисление налога: ставка – 13%.

Налог на задолженность

Налог на долги – это подоходный налог с суммы займа. Налог на долги в Беларуси был введён 1.01.2015. Суть данного налога заключается в том, что человек, который имеет займы или кредит в иностранной организации или у частного лица, который не имеет постоянного представительства в Белорусской Республике, обязан выплатить некую сумму государству за пользование деньгами. Налогом облагается невозвращённый долг.

Но стоит помнить, что средства, которые были взяты взаймы или кредит в белорусских банках или финансовых организациях налогом не облагаются.

Налог также не придётся платить, если деньги были взяты в займы у родственников.

Налог на тунеядство

Налогом на тунеядство в Беларуси называется специальный сбор, который обязаны оплачивать все граждане РБ, не имеющие работы на протяжении больше полугода. Данный налоговый взнос был введён с целью предупреждения социального иждивенства и снижения уровня безработицы в республике.

Налог не будет взиматься с:

недееспособные граждане и инвалиды любой группы;
лица до 18 лет;
граждане пенсионного возраста: мужчины старше 60 лет, женщины – 55 лет;
воспитывающие ребёнка до 7 лет; ребёнка-инвалида до 18 лет; троих или более несовершеннолетних детей;
проживающие на территории республики менее 183 дней в году (требуется документальное подтверждение – штамп о выезде в паспорте).

Заключение

Оценивая налоговую систему Беларуси, необходимо отметить, что ее основной налоговый закон является современным, понятным, подробным. Наблюдается тенденция к стимулированию развития отраслей, занимающихся деятельностью в области высоких технологий, а также производителей сельскохозяйственной продукции. Осуществляется это путем предоставления данным категориям налогоплательщиков льгот и преференций.

Налоговая система Белорусской Республики была сформирована на классических принципах налогообложения.

Налоговый Кодекс БР включает в себя 2 части: общую и особенную. Первая часть была принята и утверждена 19 декабря 2002 года. В ней прописывается, что налоговое законодательство включает в себя законодательные акты Налогового Кодекса и международных переговоров, а также акты Президента и органов государственной и местной власти.

В общей части Налогового Кодекса прописываются основные термины и понятия относительно налогообложения в Беларуси.

Об уровне жизни в Беларуси подробнее здесь.

Общая часть Налогового кодекса Республики Беларусь введена в действие 1 января 2004 г.

Спустя 7 лет после утверждения общей части правительством была утверждена особенная часть Налогового Кодекса, которая включается в себя описание всех налогов и сборов в Республике Беларусь. Особенная часть была принята 29 декабря 2009 года.

Классификация налогов в Беларуси:

Местные.
Республиканские.

Республиканские налоги

Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики.

Ставка НДС в Беларуссии

20% – общая ставка, применяемая при реализации товаров.
10% – ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.

Налог на прибыль

Общая ставка налога на прибыль равна 18%. Но есть ряд исключений, когда ставка уменьшается.

Перечень ситуаций, способствующих уменьшению оплачиваемого налога на прибыль:

Производство высокотехнологических товаров – 12%.
Дивиденды – 12%.
Производство лазерной и оптической техники – 10%.

Налог на доходы оплачивается раз в году предприятиями и организациями, которые в ходе ведения своей деятельности получают прибыль. Декларация подаётся в налоговую инспекцию до 22.01, а оплата должна произойти до 22.03 каждого года.

Налог на прибыль в Белоруссии в сравнении с другими странами

Подоходный налог с физлиц

Подоходный налог оплачивается гражданами с ежемесячной зарплаты. Налог формирует почти 10% государственного бюджета Белорусской Республики.

Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит. Размер налогового взноса равен 13% от дохода, полученного от депозита.

Расчёт налоговой ставки зависит от вида деятельности человека. Так если резидент РБ получает дивиденды, то он обязан выплачивать 13%. Доход от предпринимательской, адвокатской или нотариальной деятельности облагается сбором в размере 16%. Единая ставка подоходного налога для физических лиц на все остальные виды деятельности – 13%.

Подоходный налог обязаны выплачивать также лица, сдающие в аренду квартиры и дома с целью получения дохода.

Короткий видеоролик о налогах в Беларуси

Размер ставки за сдачу квартиры зависит от области и города.

Таблица: размер налога за сдачу квартир

Город	Размер налоговой ставки (выражено в белорусских рублях)
Брестская область
Брест	29.0
Барановичи	21.5
Пинск	21.5
Города районного подчинения	10.7
Другие территории	7.5
Витебская область
Витебск
Центральная зона	27.0
Переходная зона	26.0
Города областного подчинения	10.0
Орша	15.0
Полоцк	15.0
Другие территории	8.0
Гомельская область
Гомель	От 29.20 до 30.20
Жлобин	22.20
Мозырь	22.20
Речица	22.20
Светлогорск	22.20
Калинковичи	12.60
Рогачев	12.60
Другие территории	11.20
Гродненская область
Гродно	28.20
Волковыск	18.00
Лида	18.00
Новогрудок	18.00
Слоним	18.00
Сморгонь	18.00
Другие города Гродненской области	13.00
Минская область
Жодино	15.30
Другие города	15.00
Могилёвская область
Могилев	27.20
Бобруйск	23.30
Горки	15.50
Кричев	15.50
Осиповичи	15.50
Другие города	11.70
Минск по зонам
1 планировочная	30.50
2 планировочная	25.50
3 планировочная	21.50
4 планировочная	21.50
5 планировочная	17.50

Налоги, взимаемые с физических лиц

Вычеты подоходного налога

Стандартным налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается подоходный налог. Вычеты – это льготы на подоходный налог, воспользоваться которыми могут такие граждане РБ, как:

Резиденты РБ с ежемесячным окладом ниже установленного предела (563 белорусских рублей). Возврат подоходного налога составляет 93 белорусских рублей.
Родитель, воспитывающий ребёнка до 18 лет в одиночку. Вычет – 52 белорусских рублей.
Родители, на иждивении которых находится больше 2 детей. Возвращается 52 белорусских рублей.

Налоговый сбор на недвижимость

Налог на недвижимость оплачивается всеми гражданами Белорусской Республики, которые имеют личное недвижимое имущество, то есть недвижимость и жилье в этой стране. Он выплачивается как физическими лицами, так и юридическими.

Объекты, подлежащие налогообложению:

Квартиры.
Комнаты в собственности.
Гаражи.
Места для парковки машин.

Даже если человек является не полным собственником одного из вышеуказанных объектов, а владеет лишь долей, то он также обязан оплачивать данный вид налога.

Кто обязан платить налог на недвижимость в Республики Беларусь

Согласно закону, человек имеет право выбирать, за какую недвижимость он будет платить налог. Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Если заявление человек не напишет, то облагаться сбором будет та недвижимость, которая первой появилась в собственности у резидента БР.

От уплаты налога освобождаются:

Многодетные семьи (больше 3 детей).
Ветераны ВОВ.
Люди пенсионного возраста.
Нетрудоспособные резиденты РБ.
Особы с 1 и 2 группами инвалидности.

Недвижимость, которая находится в сельской местности налоговыми платежами, не облагается.

Налог на недвижимость обязаны платить все лица, которые используют недвижимость для предпринимательской деятельности.

Налоговая ставка равна 0,1 процента от полной стоимости недвижимости. Уплата сбора осуществляется через банк, почту или налоговую инспекцию до 15 ноября каждого года.

В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере. В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.

Доля налогов на недвижимость в общей массе налоговых поступлений составляет 5%

Если он эту квартиру или дом (или какую-нибудь другую недвижимость) захочет продать в первый раз, то он также не уплачивает никаких налогов. Но если резидент РБ продаёт второй объект недвижимость на протяжении 5 лет, то он обязан выплатить государству подоходный налог с его продажи. Размер налога равен 13 процентам от суммы разницы между ценой приобретения недвижимости и её продажи.

Например: человеку достался в наследство дом (или он сам его купил) за 50 000 долларов, а продал он его за 60 000 долларов, это означает, что 13% от 10 000 долларов человек оплачивает в госбюджет.

Узнайте, как получить паспорт Беларуси, здесь.

Земельный налог

Земельный налог оплачивается владельцами земельных участков в Белорусской Республике.

Таблица: налоговые ставки земельного налога

Кадастровая стоимость участка	Налог (выражено в белорусских рублях)
Меньше 20720 белорусских рублей за гектар	20.72
Больше 20720 белорусских рублей за гектар	0.1 процент от кадастровой стоимости

Как рассчитывается земельный налог в Республике Беларусь

Экологический налог

Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.

Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:

Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
Хранение или захоронение отходов производства.
Сброс сточных вод.

Налоговый взнос на добычу природных ресурсов

Налогами облагаются такие виды деятельности, как:

Добыча калия.
Добыча нефти.

Не облагается налогами:

Добыча нефтяного попутного газа.
Добыча песка.
Добыча грунта.
Добыча подземных и поверхностных вод.

Налоги на добычу природных ресурсов регламентируются гл. 20 НК РБ

Гербовый сбор

Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.

15% – передача международным организациям.
20% – выдача копий простых и переводных векселей.

Если вы думаете некоторое время пожить в Беларуси, прочтите, как оформить ВНЖ в этой стране.

В январе – июне 2019 года налоговыми органами обеспечено поступление 13 020,2 млн. рублей в доход консолидированного бюджета, или 100,7 процента плановых назначений. В республиканский бюджет поступило 5 677,2 млн. рублей (99,4 процента), в местные бюджеты – 7 343,0 млн. рублей (101,6 процента).

Такие данные представлены в пресс-релизе МНС об итогах работы налоговых органов по выполнению доходной части бюджета за I полугодие 2019 г.

Темп роста доходов консолидированного бюджета составил 102 процента к уровню первого полугодия 2018 г. в сопоставимых ценах, в том числе республиканского бюджета – 102,1 процента, местных бюджетов – 101,9 процента.

налог на добавленную стоимость (далее – НДС) – в бюджет поступило 3 336,1 млн. рублей. В структуре доходов консолидированного бюджета поступления НДС занимают 25,6 процента;

подоходный налог – 2 873,8 млн. рублей, план выполнен на 100,9 процента, поступления превысили уровень соответствующего периода прошлого года на 7,7 процента, удельный вес составил 22,1 процента;

налог на прибыль – 1 393,2 млн. рублей, план выполнен на 101,4 процента, поступления увеличены на 11,9 процента, удельный вес – 10,7 процента;

акцизы – 1 267,1 млн. рублей, план выполнен на 100,7 процента, удельный вес – 9,7 процента;

дивиденды по акциям и доходы от других форм участия в капитале – 1 178,7 млн. рублей, план выполнен на 104 процента, поступления увеличены на 19,3 процента, удельный вес – 9,1 процента;

налог на недвижимость – 526,5 млн. рублей, план выполнен на 102,4 процента, удельный вес – 4 процента;

налог за добычу (изъятие) природных ресурсов – 410,3 млн. рублей, план выполнен на 106,4 процента, поступления превысили уровень прошлого года на 25 процентов, удельный вес – 3,2 процента;

налог при упрощенной системе налогообложения – 317,8 млн. рублей, план выполнен на 100,2 процента, поступления увеличены на 14,8 процента, удельный вес – 2,4 процента;

земельный налог – 260,2 млн. рублей, план выполнен на 100,6 процента, удельный вес – 2 процента;

налог на доходы – 168,4 млн. рублей, план выполнен на 100,9 процента, удельный вес – 1,3 процента;

экологический налог – 69,2 млн. рублей, план выполнен на 107 процентов, удельный вес – 0,5 процента;

единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции – 54,9 млн. рублей, план выполнен на 100,4 процента, удельный вес – 0,4 процента;

единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее – единый налог) – 50,8 млн. рублей, план выполнен на 100,6 процента, удельный вес – 0,4 процента;

налог на игорный бизнес – 23,2 млн. рублей, план выполнен на 100,4 процента, поступления снижены на 7,3 процента, удельный вес – 0,2 процента.

В структуре поступлений, контролируемых налоговыми органами, 94,8 процента составляют платежи организаций.

Организациями государственного сектора экономики в бюджет уплачено 6 135,8 млн. рублей, или 47,1 процента в общей сумме поступлений, контролируемых налоговыми органами, негосударственного сектора экономики – 6 206,5 млн. рублей, или 47,7 процента.

В сопоставимых ценах поступления организаций государственного сектора превысили уровень соответствующего периода 2018 года на 1,5 процента, негосударственного сектора – на 2,5 процента.

Наибольший объем поступлений в бюджет от организаций негосударственного сектора обеспечивают коммерческие структуры различных организационно-правовых форм – 42,8 процента. Доля их участия в формировании бюджета к уровню I полугодия 2018 г. увеличилась на 0,2 процентного пункта. Данной категорией плательщиков в бюджет уплачено 5 569,8 млн. рублей, что в сопоставимых ценах на 2,5 процента больше соответствующего периода прошлого года.

Удельный вес поступлений от иностранных организаций в доходах бюджета составил 0,9 процента и не превысил уровень 1 июля 2018 г. В сопоставимых ценах их платежи увеличились на 5,7 процента и составили 123,3 млн. рублей.

Доля платежей от организаций финансового сектора экономики (банков и страховых организаций) составила 3,5 процента. От данной категории плательщиков в бюджет поступило 461,2 млн. рублей, что в сопоставимых ценах выше уровня I полугодия 2018 г. на 1,1 процента. При этом поступления платежей от страховых организаций увеличены на 25,7 процента.

От индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в бюджет поступило 677,9 млн. рублей, что в сопоставимых ценах на 2,7 процента больше, чем в I полугодии 2018 г. Удельный вес их платежей в общей сумме доходов составил 5,2 процента.

Налоги платят все, а собранные за счет налогов деньги формируют бюджет государства. А вы когда-нибудь считали, сколько ваших денег уходит на налоги? Предлагаем попробовать.

Каждый порядочный и законопослушный гражданин обязан платить налоги. Зачем? Чтобы пользоваться благами страны, в которой он живет, чтобы государство функционировало исправно. Сколько мы платим? Это зависит от каждого конкретного человека. Но обо всём по порядку. На что идут налоги:

1. Система образования. За обучение в государственной школе дети и их родители не платят, а зарплата учителям и работникам системы образования выплачивается за счет налогов

2. Вооруженные силы и система правопорядка. Забота о безопасности – дело военных и работников системы правопорядка. В любых ситуациях, где был нарушен закон страны, можно и нужно бесплатно обратиться в местные органы защиты (к милиционеру, участковому, в ГАИ, государственному адвокату, прокурору и т.д.). Деньги на содержание всех вооруженных сил тоже выделяются из бюджета государства, следовательно, из наших налогов.

3. Законодательная система. Чтобы государство функционировало без вреда для его жителей, необходимо соблюдать законы. Их предлагают, излагают, принимают и следят за исполнением люди, которые работают в законодательной системе.

4. Благоустройство. Дороги сами себя не построят и не отремонтируют. Деревья в городах тоже сами себя не посадят. Все это делает местная администрация – райисполкомы и облисполкомы, сельские советы, ЖКХ, ЖРЭО и прочие ведомственные структуры. Они следят за порядком и комфортом нашей жизни. А деньги на это дают налогоплательщики.

5. Пенсионная система. Пока человек работает, из его зарплаты высчитывается пенсионный налог. Он уходит на пенсионные выплаты действующим пенсионерам. Каждый из нас в свое время тоже станет пенсионером, и тогда налогоплательщики будут «выплачивать» пенсию нам.

Какие налоги мы платим?

Каждый человек платит налоги за себя. Например, если у вас есть автомобиль, то нужно платить дорожный налог (т.е. налог за использование дорог). Если вы купили какой-либо товар – заплатили за него налог в казну государства. Мы перечислим лишь основные налоги, которые платит среднестатистический белорус, и попробуем посчитать, какую сумму мы вносим в бюджет страны.

В первую очередь это подоходный налог. На данный момент в Беларуси существуют следующие ставки этого налога:
• на доходы от дивидендов – 13%;
• на доходы от предпринимательской, адвокатской, нотариальной деятельности – 16%;
• на доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей, связанные с парком высоких технологий – 9%;
• на доходы от сдачи недвижимости, для физических лиц (в случае, если доходы не превышают 5 555 рублей в год) – устанавливаются фиксированные суммы налога, их размер определяется областным и Минским городским Советами депутатов.
• для физических лиц на все иные доходы – 13%

Кроме того, каждый сотрудник в своем расчетном листе может заметить отчисление на обязательный страховой взнос по пенсионному страхованию – 1% в ФСЗН. Это еще 9,27 рубля от той самой средней номинальной зарплаты. То есть на жизнь белорусу в среднем остается 797,03 рубля.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из косвенных налогов или налогов на потребление. Данный налог уже заложен в цену любого товара или услуги при продаже. При покупке потребители платят его продавцу, а те переводят в бюджет государства. В «чистом» виде НДС платят только юридические лица и индивидуальные предприниматели, обычные же потребители видят только конечную стоимость и крайне редко знают сумму налога, заложенную в цену товара.

На данный момент в Беларуси налог на добавленную стоимость доходит до 20%. В среднем это 16,7% от стоимости любых товаров и услуг. В зависимости от расходов сумма меняется. На потребительские расходы у белорусов уходит около 76% от всех трат. Если за месяц вы тратите всю зарплату, то на долю НДС приходится примерно 133,1 рубля от «чистой» зарплаты в 797,03 рубля.

Акцизы. Есть список товаров, которые подлежат маркировке товарными контрольными (идентификационными) знаками – акцизами. Сюда входят сигареты, алкогольные напитки, обувь, часы и даже моторное масло – вот полный список. На каждую категорию товаров наклеивается своя маркировка, а стоимость каждого акциза фиксируется отдельно. Делается это для того, чтобы отличить контрафакт от оригинала и обеспечить безопасный импорт товаров в страну. Сколько каждый тратит на акцизные товары – вопрос субъективный.

Услуги ЖКХ. Здесь указать среднее значение сложно. В оплату услуг ЖКХ входит весь перечень, представленный в ежемесячной жировке. Все зависит от квадратных метров, условий жизни и даже погоды на улице. Сколько воды, газа и электричества вы используете ежемесячно, мы рассчитать не можем.

По словам заместителя гендиректора «Белэнерго» Сергея Шебеко, на данный момент белорусы возмещают около 80% затрат на потребляемую электроэнергию, 20% – на тепловую. В этом году был подписан указ № 473 «Об установлении тарифов на жилищно-коммунальные услуги для населения на 2018 год». Планируется, что новые тарифы позволят в 2018 году обеспечить уровень возмещения населением затрат по всему комплексу жилищно-коммунальных услуг в размере более 70%. Остальное субсидируется государством. Субсидии предоставляются гражданам при условии, что ежемесячная сумма коммунальных платежей превышает 20% их среднемесячного совокупного дохода в городе и 15% – в сельской местности. То есть для минчанина коммуналка обойдется в 185,36 рубля при номинальной зарплате в 926,8 рубля. А от зарплаты, полученной на руки (797,03 рубля) после ЖКХ останется 611,67 рубля.

Транспортный налог или налог на авто. Так в народе называют обязанность собственников автотранспортных средств оплачивать госпошлину за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Половина суммы от этого налога уходит в республиканский бюджет, а вторая половина – в местный. Ставки налога разнятся для юридических и физических лиц, для автомобилей с разным весом и разных категорий. Размер налога напрямую зависит от базовой величины (24,5 рубля на данный момент). Льготы на дорожный налог в размере 50% от основной ставки имеют пенсионеры по возрасту и инвалиды. Также льготами пользуется государственный общественный транспорт, транспорт медицинской помощи, вооруженных сил и предназначенный для передвижения людей с инвалидностью.

Если у вас автомобиль весом от 1 до 2 тонн, то придется заплатить 147 рублей за год использования транспортного средства. То есть 12,25 за месяц. Напомним, что после оплаты ЖКХ от средней зарплаты осталось 611,67 рубля, а после транспортного налога – уже 599,42 рубля.

Итого на повседневные расходы среднестатистическому белорусу остается на месяц 599,42 рубля (почти 300$).

Земельный налог. Платят его все, однако сумма рассчитывается для каждого индивидуально. Для этого необходимо знать актуализированную кадастровую стоимость в белорусских рублях (рыночная стоимость объекта недвижимости, построенного на определенном земельном участке). Есть несколько способов рассчитать стоимость земельного налога. Подробнее об этом можно узнать здесь. Владельцы земельных участков платят налог раз в год.

Ставки земельного налога для жилой усадебной зоны установлены для физических лиц за год для жилой многоквартирной зоны:
• при кадастровой стоимости земельных участков менее 41 440 белорусских рублей за гектар – устанавливается в размере 10,36 белорусского рубля за гектар.
• при кадастровой стоимости земельных участков 41 440 белорусских рублей за гектар и выше – устанавливается в размере 0,025 % (от кадастровой стоимости земель).
для жилой усадебной зоны:
• при кадастровой стоимости земельных участков менее 20 720 белорусских рублей за гектар – устанавливается в размере 20,72 белорусского рубля за гектар.
• при кадастровой стоимости земельных участков 20 720 белорусских рублей за гектар и выше – устанавливается в размере 0,1 % (от кадастровой стоимости земель).

В ежемесячной жировке можно увидеть сумму земельного налога, который платят жители квартир. То есть сумма земельного налога делится между всеми владельцами жилой площади на данном участке. Обычно это не более 1 рубля в месяц.

Налог на недвижимость. Его платят все, у кого есть недвижимость. Объектами налогообложения считаются здания и сооружения, а также машиноместа. Налог на недвижимость рассчитывается по годовой ставке: 1% для организаций, 0,1% для физических лиц от стоимости объекта недвижимости. При расчете суммы налога требуется правильно определить стоимость имущества. Оплата происходит раз в год.

Освобождаются от налогообложения объекты недвижимости:
• помещения в многоквартирных домах, находящиеся в собственности физических лиц, но не более одного жилого помещения;
• автодороги общего пользования с обслуживающими, инженерными и защитными сооружениями;
• здания и сооружения в сельской местности, находящиеся в собственности работников (в т.ч. вышедших на пенсию) сельхозпредприятий.
По сути, налог на недвижимость платят только те физические лица, которые являются владельцами частных домов, гаражей или парковочных мест.

Мы не учли налоги индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, налоги, которые платит работодатель за своих сотрудников (еще 34% от номинальной заработной платы) и налоги, например, на собирательство (грибы, ягоды). Однако приведем некоторые цифры, которые помогут представить масштабы налогообложения в Беларуси:

• За 2017 год в бюджет страны составил 44 112,80 рублей, из которых 26 340, 50 было выплачено населением в виде налогов.
• Фонд социальной защиты населения принес еще 12 461,50 рубль.
• Каждый работающий человек отдал 6 054 рубля на налоги.

Как видим, сумма, которую каждый белорус платит в бюджет, оказывается очень даже ощутимой, но отличается в каждом конкретном случае. Просчитать сумму, которую тратите на налоги именно вы, можно здесь.

Читайте нас в Telegram и Яндекс.Дзен первыми узнавайте о новых статьях!

Читайте также: