Налоги ип за 2015

Опубликовано: 16.05.2024

Бесплатный онлайн калькулятор взносов ИП за себя в 2015 году

С помощью данного калькулятора Вы можете быстро рассчитать суммы взносов в ФФОМС и ПФР в соответствии с требованиями 2015 года.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2015 году:

до 31 декабря текущего года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей в год);

В ФФОМС в 2015 г. уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. рублей не рассчитываются и не уплачиваются. Фиксированные взносы в ФФОМ рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

МРОТ в 2015 году составляет 5965 руб. (утвержден Федеральным законом № 408-ФЗ от 01.12.2014 г.).

Фиксированные взносы на 2015 год

Расчет взносов при неполном отчетном периоде

Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:

взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);
сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель был зарегистрирован 12.02.2015 года сумма страховых взносов за год в ПФР составит 16450,62 руб. (5965 х 26% х 10 мес. + (5965 : 28 х 17) х 26%); в ФФОМС – 3226,85 руб. (5965 х 5,1% х 10 мес. + (5965 : 28 х 17) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но ПФР на своем сайте размещает информацию о необходимости уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. рублей, помимо фиксированных платежей в размере 22261,38 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения. Основание: п. 1.1. ст. 14. Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. Т.е. на 2015 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 148886,40 руб. (5965 х 8 х 26% х 12)

Важно! Ни для плательщиков страховых взносов, уплачивающих налог на доходы физических лиц (ОСНО); ни для предпринимателей, применяющих УСН 15 % (доходы минус расходы) при расчете доходов для целей страховых взносов расходы не учитываются.

Расчет доходов

*п.8 ст.14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ

Режим налогообложения	Доход	Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности)	Доходы облагаемые НДФЛ. Исчисляются в соответствии со ст.227 НК РФ	Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. Лист В
УСН не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%)	Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФ	Итог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная система	Потенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФ	Доход, от которого считается стоимость патента
ЕНВД	Вмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФ	Раздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХН	Доходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФ	Итог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Пример: Доход индивидуального предпринимателя 1970 года рождения составил за 2014 год 2 400 000 руб. Сумма страховых взносов в ПФР составит:

фиксированная часть 18610,80 руб.
+
индивидуальная часть (2 400 000 – 300 000) х 1% = 21000 руб.

Итого: 39610,80 руб.

В ФФОМС не зависимо от размера доходов уплачиваем фиксированный платеж 3650,58 руб.

Отчетность по страховым взносам и штрафные санкции индивидуальных предпринимателей

С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты отчетность в ПФР не сдают. По итогам года в налоговую инспекцию должна быть сдана декларация о доходах в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Если информация о доходах предпринимателя у ФНС будет отсутствовать в связи с непредставлением им отчетности, ПФР обязана взыскать взносы по максимальному тарифу исходя из 8 МРОТ в размере 148 886,40 руб.

В налогообложение ИП в 2015 году произошли значительные изменения. В конце концов принят закон о налоговых каникулах, для многих ИП на УСН и ЕНВД в 2015 году станет обязательным налог на имущество; предпринимателей, ведущих деятельность в сфере торговли, могут обязать платить торговые сборы. В этой статье мы сделаем обзор основных режимов налогообложения ИП и поговорим о происходящих в 2015 году изменениях.

Общая система налогообложения ИП в 2015 году

Если при регистрации своей деятельности ИП не подает заявление о переходе на специальный режим налогообложения (УСН, ЕНВД, патентную систему налогообложения), то предприниматель должен платить налоги с доходов от предпринимательской деятельности в общем режиме. Мы уже говорили об общей системе налогообложения (ОСНО) в этой статье . Напомним, что в отличие от специальных режимов ИП на ОСНО платят НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

УСН в 2015 году

Чтобы перейти на усн с 2015 года , ИП должен был подать заявление о переходе на УСН до 31.12.2014. Если же ИП только регистрирует свою деятельность в 2015 году, то такое заявление может быть подано в течении 30 дней с момента регистрации в качестве ИП. Заявление о переходе на УСН подается по форме 26.2-1 .

При переходе на УСН предприниматель выбирает режим упрощенки: либо с уплатой 6 % с доходов от предпринимательской деятельности, либо с уплатой от 5 % до 15 % с доходов за вычетом расходов. Во втором случае конкретный размер налоговой ставки в диапазоне от 5 до 15 % определяют региональные власти. Подробнее о режиме УСН, о том, кто и при каких условиях может применять УСН в 2015 году, смотрите специальные статьи на нашем сайте.

В следующем видео, вы можете посмотреть, как узнать, какие налоговые ставки УСН действуют в вашем регионе.

Кроме того, вы можете ознакомиться и с особенностями режима УСН доходы минус расходы .

Преимуществами упрощенки для ИП является относительно низкое налоговое бремя и простота налоговой отчетности .

В отличие от общего режима ИП на УСН не платит НДФЛ и НДС. До 2015 года упрощенцы были освобождены и от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности. Однако с 2015 года ситуация изменилась. С 2015 года предпринимателей — собственников отдельных видов нежилых помещений (торговых, общепита, офисных и ряда других), налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость, могут обязать платить налог на имущество. Решение об этом будут принимать региональные органы власти. Подробнее об этом смотрите здесь .

Кроме того, с 2015 года для ИП, впервые регистрирующихся в качестве предпринимателей и перешедших на УСН, законами субъектов РФ могут устанавливаться налоговые каникулы сроком до 2-х лет. Налоговые каникулы означают, что для ИП могут быть установлены льготные ставки налогообложения — 0 %. В этом случае единый налог на УСН платить не нужно.

Однако обратите внимание. Налоговые каникулы могут быть установлены далеко не для всех предпринимателей, регистрирующих свое дело, а только для тех из них, которые осуществляют деятельность в производственной, научной или социальной сферах деятельности. Подробнее о налоговых каникулах в этой статье .

Еще одно новшество 2015 года — закон о торговых сборах .

Торговые сборы должны будут платить только предприниматели на УСН или ОСНО. При этом у них будет право уменьшить сумму единого налога УСН или НДФЛ на размер уплаченных торговых сборов. Название «торговые» связано с тем, что облагаться сбором будет только торговая деятельность. Устанавливать торговые сборы будут муниципальные органы власти (поэтому, эти сборы еще называют муниципальными). Первоначально, торговые сборы будут устанавливаться только в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь). При этом, торговые сборы в этих городах могут быть введены не ранее 01.07.2015 года. В других городах торговые сборы в 2015 году применяться не будут.

ЕНВД в 2015 году

Для перехода на ЕНВД в 2015 году ИП должен подать заявление по форме ЕНВД-2 .

Правила налогообложения ЕНВД в 2015 году остались прежними.

При переходе на ЕНВД предприниматель платит единый налог по ставке 15 % и освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество (за исключением налога на объекты, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость ).

Для расчета ЕНВД , подлежащего уплате в 2015 году, будет применяться коэффициент-дефлятор (К1) на 2015 год в размере 1,798.

Обратите внимание, что начиная с налогового периода за 1 квартал 2015 года налоговая декларация ЕНВД подается по новой форме.

Патентная система налогообложения

Правила налогообложения ИП в 2015 года на патентной системе практически не изменились. Подробнее с ними вы можете ознакомиться здесь .

Основные изменения ИП на патентной системе налогообложения в 2015 году связаны с возможностью применения налоговых каникул. Также как и для упрощенцев налоговые каникулы могут быть предоставлены только ИП, которые регистрируются впервые и осуществляют свою деятельность в производственной, научной или социальной сфере.

Кроме того, необходимо учесть, что для перехода на патентную систему налогообложения Ип в 2015 году заявление должно подаваться по новой форме, в которой должны быть заполнены все обязательные реквизиты. Подробнее об этом мы поговорим в одной из следующих статей . Обратите внимание, в 2015 году на сайте ФНС России появился новый сервис - налоговый калькулятор, с помощью которого вы сможете сделать расчет стоимости патента в отношении любого вида деятельности на территории любого региона страны.

Страховые взносы ИП в 2015 году

Размеры страховых взносов, подлежащих уплате ИП за самих себя, в 2015 году остались прежними. Об этом читайте в специальной статье на нашем сайте.

Изменения произошли в размерах страховых взносов, подлежащих уплате за работников ИП. Что связано с изменением правил начисления страховых взносов в зависимости от предельной величины выплат в пользу работника. Подробнее об этом вы также можете прочитать в специальной статье .

О других изменениях в правилах уплаты страховых взносов смотрите здесь .

Прежними остались правила уменьшения единого налога на сумму уплаченных страховых взносов и правила освобождения ИП от уплаты страховых взносов .

Итак, как видите, налоги ИП в 2015 году будут взиматься по новым правилам. Мы будем продолжать следить за происходящими изменениями и держать вас в курсе. Следите за изменениями на сайте, а также вступайте в нашу в группу Вконтакте и тогда вы точно не пропустите важные для вас новости.

Документы
Законы
Налоги
Основы
Патент
Сотрудники
УСН

У каждой системы налогообложения — свои налоги и отчетность. Разбираем все налоговые режимы для ИП, чтобы вы могли подобрать для себя оптимальную налоговую нагрузку и не пропустить обязательные платежи в бюджет.

Страховые взносы ИП

С момента регистрации все предприниматели должны платить страховые взносы:

за себя — фиксированные и дополнительные;
за сотрудников.

Фиксированные взносы ИП за себя. Они не зависят от системы налогообложения ИП. Их платят все предприниматели, кроме ИП на НПД.

Взносы обязательны, даже если ИП временно приостановил работу или бизнес не приносит доход.

Фиксированные взносы делятся на взносы на обязательное пенсионное страхование — ОПС и обязательное медицинское страхование — ОМС.

Сумма взносов одинакова для всех, ее устанавливает государство. В 2021 году это:

32 448 ₽ — взносы на ОПС;
8426 ₽ — взносы на ОМС.

34 445 ₽ — взносы на ОПС;
8766 ₽ — взносы на ОМС.

Заплатить нужно не позднее 31 декабря текущего года одной суммой или частями в любой удобный день.

Дополнительные страховые взносы. Их платят, если доход превысил 300 000 ₽ за год 1% с превышения.

Понятие «доход» различается для каждой системы налогообложения:

на патенте 1% взносов считается от потенциально возможного годового дохода;
на УСН «Доходы» — от годовой выручки;
на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от годовой прибыли.

Допустим, в 2021 году ИП получил доход 353 121 ₽. Доход превышает 300 000 ₽, значит, ИП заплатит дополнительный взнос:

(353 121 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 531,21 ₽

Срок к уплаты — до 1 июля следующего года. Например, взносы с дохода за 2020 год нужно заплатить до 1 июля 2021 года.

Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Государство каждый год устанавливает лимит на общую сумму взносов ИП: сколько бы ИП ни заработал, выше лимита он не заплатит.

В лимит входят фиксированная часть и 1% свыше 300 000 ₽. В 2021 году это 259 584 ₽ — больше этой суммы предприниматель не заплатит.

Давайте сразу на примере. За 2020 год предприниматель получил доход 6 485 800 ₽. Значит, в 2021 году он должен перечислить:

8426 ₽ — фиксированные взносы на ОМС за 2021 год;
32 448 ₽ — фиксированные взносы на ОПС за 2021 год;
(6 485 800 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 61 858 ₽ — 1% дополнительных страховых взносов за 2020 год.

Общая сумма взносов: 8426 ₽ + 32 448 ₽ + 61 858 ₽ = 102 732 ₽. Это меньше лимита 259 584 ₽, поэтому ИП должен перечислить все 102 732 ₽ полностью.

Страховые взносы за сотрудников. Каждый месяц ИП рассчитывает и платит за сотрудников:

22% от зарплаты — взносы на ОПС;
5,1% — на ОМС;
2,9% — на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
от 0,2 до 8,5% — от несчастных случаев, их еще называют взносы на травматизм.

Срок уплаты — каждый месяц до 15-го числа следующего месяца. Например, взносы за март нужно перечислить до 15 апреля.

При расчете взносов за сотрудников легко ошибиться, поэтому лучше сразу поручить это бухгалтеру.

Льготы по уплате страховых взносов

Льготы для ИП из реестра МСП. ИП, которые относятся к малому бизнесу и включены в реестр субъектов малого предпринимательства, могут считать взносы за сотрудников по пониженным тарифам:

Проверить, есть ли ИП в реестре МСП, — на сайте налоговой
Пониженные тарифы страховых взносов — в ст. 427 НК РФ

на ОПС — 10%;
на ВНиМ — 0%;
на ОМС — 5%.

Льготные тарифы действуют только на ту часть зарплаты, которая превышает МРОТ — минимальный размер оплаты труда. В 2021 году это 12 792 ₽. Взносы на зарплату в пределах МРОТ рассчитывают по обычным тарифам.

Другие льготы по страховым взносам. Отдельные категории ИП также платят взносы за сотрудников по сниженным ставкам. Например, это участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе, особой экономической зоны в Калининградской области.

Налоги и отчеты ИП на НПД

НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный режим для самозанятых граждан. На этом режиме могут работать индивидуальные предприниматели и физлица. Физических лиц в этом случае называют самозанятыми.

Налоги. Это самый простой режим. ИП платят только налог на профессиональный доход:

4% — с доходов от физлиц;
6% — от юрлиц и ИП.

Срок уплаты — каждый месяц до 25-го числа.

Это единственный режим для предпринимателей, где нет обязанности платить фиксированные страховые взносы. Правда, ИП может перечислять их добровольно.

У всех самозанятых есть налоговый вычет 10 000 ₽, налоговая применяет его автоматически. Пока действует вычет, самозанятый платит каждый месяц:

4% с доходов от юрлиц и ИП. При этом 2% с дохода идут в налоговый вычет, вы их не платите;
3% с доходов от физлиц. 1% с дохода идет в налоговый вычет.

Налоговый вычет дается один раз в жизни самозанятого и действует до тех пор, пока его общая сумма не достигнет 10 000 ₽.

Отчетность ИП на НПД. Самозанятые вообще не сдают отчетность. Деклараций у них нет: ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним рассчитывает налог и каждый месяц присылает квитанцию. Сотрудников нанимать запрещено, поэтому зарплатной отчетности тоже не бывает.

Налоги и отчеты ИП на патенте

Налоги. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог — стоимость патента. Оплатил патент — считай, заплатил налог.

На патентной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть земельный участок, то он должен уплачивать земельный налог.

Отчетность ИП на патенте. Предприниматели на патентной системе налогообложения не сдают декларации. Но они обязаны:

вести книгу учета доходов;
если есть сотрудники — отчитываться за сотрудников;
если есть запрос от Росстата — подавать статистические отчеты.

Книгу учета доходов налоговая может запросить при проверке.

Налоги и отчеты ИП на УСН

Налоги. Предприниматель на упрощенке платит один основной налог — налог при УСН с объекта «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Ставки налога отличаются в разных регионах, но в большинстве случаев это:

6% с объекта «Доходы»;
15% с объекта «Доходы минус расходы».

до 25 апреля — авансовый платеж за первый квартал;
до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;
до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;
до 30 апреля следующего года — налог за год.

На упрощенной системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть квартира, то он должен уплачивать налог на имущество.

Отчетность ИП на УСН. Предприниматели на упрощенке обязательно раз в год подают в налоговую декларацию, а также ведут КУДиР — книгу учета доходов и расходов.

Вид отчета	Когда сдавать
Декларация по УСН	Раз в год, до 30 апреля следующего года
Книга учета доходов и расходов	По запросу налоговой

Если у ИП есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность. С ней вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Налоги и отчеты ИП на ЕСХН

Налоги. Предприниматели на ЕСХН обязательно платят два налога: единый налог сельхозпроизводителей и НДС. Иногда от НДС можно получить освобождение.

В большинстве случаев единый налог платят по ставке 6%. Но региональные власти могут устанавливать пониженные ставки налога: например, в Московской области ставка ЕСХН — 0%.

10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания;

Если у предпринимателя на ЕСХН есть в собственности земельные участки, недвижимость или транспорт, он может уплачивать и другие налоги.

Отчетность ИП на ЕСХН. Плательщики единого сельскохозяйственного налога сдают декларации и ведут книгу учета доходов и расходов.

Вид отчета	Когда сдавать
Декларация по ЕСХН	Раз в год, до 31 марта следующего года
Декларация по НДС, если не освобожден	Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Книга учета доходов и расходов	По запросу налоговой

Налоги и отчеты ИП на ОСН

Налоги. Предприниматели на общей системе налогообложения платят два основных налога:

13% — для прибыли меньше 5 млн рублей в год;

до 25 июля — авансовый платеж за полугодие;

до 25 октября — авансовый платеж за 9 месяцев;

10% — цены детских товаров и некоторых продуктов питания;

На общей системе налогообложения предприниматели могут платить и другие налоги. Например, если у ИП в собственности есть автомобиль, то он должен уплачивать транспортный налог.

Отчетность ИП на ОСН. У предпринимателей на ОСН больше всего отчетности по сравнению с другими налоговыми режимами.

Если у ИП на ОСН есть сотрудники, он должен также подавать по ним отчетность. Она довольно сложная, поэтому без помощи бухгалтера не обойтись.

Как совмещать налоговые режимы

Чтобы оптимизировать налоговую нагрузку, предприниматели совмещают разные налоговые режимы. Например, парикмахер совмещает патент и УСН: на патенте он стрижет людей, а на упрощенке продает средства по уходу за волосами. Ему так выгоднее платить налоги.

Одновременно можно совмещать два режима. Главное, чтобы они сочетались между собой.

У каждого налогового режима — свои ограничения по доходу, видам деятельности и численности работников.

При совмещении нужно учитывать много нюансов — советуем обязательно консультироваться с бухгалтером и налоговым инспектором.

Как уменьшить налоги на сумму страховых взносов

Предприниматели могут уменьшить налог на страховые взносы:

на УСН «Доходы» и патенте — уменьшают налог напрямую. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога;
на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН — могут включить взносы в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу.

Налог можно уменьшить за счет:

страховых взносов ИП за себя — фиксированных и 1% дополнительных взносов от дохода свыше 300 000 ₽;
взносов за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование и на травматизм;
больничных выплат сотруднику за первые три дня.

Взносы учитываются в том периоде, в котором они уплачены.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;
подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
консультации по льготам для бизнеса.

На моей памяти схема налогообложения для ИП менялась уже несколько раз, и я уже писал несколько статей по этому поводу.

Внимание! Статья постоянно обновляется и читайте самые свежие правки в самом низу статьи.

Многие задают вопрос о том, что изменится по схеме налогов для ИП в 2015 году?

Ну что же, давайте разберемся в этом вопросе.

Статья постоянно обновляется и все изменения выделены красным цветом. Если у Вас тоже есть новости по этому вопросу, то просьба оставлять их в комментариях.

Еще раз обращаю Ваше внимание, что статья постоянно обновляется.

Итак, если кратко:

Обновление на январь 2015

1. Взносы в ПФР и ФФОМС

— в ПФР — 18 610,80 руб.;
— в ФФОМС — 3650,58 руб.

Итого получается за год: 22261,38 руб. (Эта сумма обязательна для всех ИП) Но если Ваш доход будет более, чем 300 тысяч в год, то придется сверху еще заплатить 1% от разницы между доходом и 300 тыс. Подробнее читайте здесь:

2. Если годовой доход ИП превысит 300 тысяч рублей, то придется заплатить 1% от суммы превышающей 300 тыс.

Обязательно прочтите это нововведение про 300 тыс., иначе на штрафы попадете!

То есть, на данный момент изменений нет. Если у вас другая информация, напишите в комментариях, пожалуйста!

Я буду обновлять эту статью по мере поступления новостей о том, как изменится схема налогообложения для ИП в 2015 году и советую подписаться на новости блога на этой странице:

Обновление №1: вводится налог на имущество с 1 января 2015 года для всех ИП на УСН или ЕНВД

Да, этот закон одобрен и советую прочитать новую статью по этому поводу: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalog-na-imushestvo.html

Обновление №2: Налог с продаж

11 сентября 2014 года прошла информация, что Президент России согласился на введение налога с продаж. Предварительное решение было принято на собрании членов правительства 10-го сентября. Об этом пишет, в частности, газета «Ведомости»

При этом НДС точно повышаться не будет. Напомню, что планировали повышение НДС до 20%, о чем писал в этой статье:

Обновление №3: Правительство отказалось от введения налога с продаж и повышения НДС

Новость действительно важная и вынес ее в отдельную статью. Настойчиво рекомендую прочитать вот здесь:

Обновление №4: Новые законопроекты

Еще предлагают резко увеличить штрафы за обман покупателей. По законопроекту штрафы вырастут в 5-10 раз, а при повторном нарушении, Ваш магазин могут закрыть на 30 (!) дней.

Обязательно прочтите вот здесь:

Обновление №5. Прошла информация о том, что прошел в первом чтении законопроект, позволяющий региональным властям ввести дополнительные сборы с малого бизнеса.

Речь идет о дополнительных сборах в размере от 6000 до 6 000 000 (. ) ежеквартально. Под этот законопроект попадает 22 вида деятельности.

Подробнее читайте об этом законе вот здесь:

С уважением, Дмитрий

P.S. Уважаемые предприниматели! Если у вас информация по налогам в 2015 году, пишите в комментарии , а я в свою очередь, буду обновлять эту статью. Спасибо.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?"

В книге рассмотрены:

Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

113 комментариев к “Какие налоги будут платить ИП в 2015 году? Какие изменения ждут предпринимателей?”

Дмитрий, доброго Вам времени суток. Ваш сайт актуален. Вопрос: количество наемных работников ИП по схеме 6% и их налогообложение.

Игорь, ИП на УСН не может иметь более 100 работников

Эмма, не понял вопрос.

Добрый день! Слышала ,что для вновь открывшихся ИП с 2015 г. не будут подлежать налогообложению в течении 2-х лет. Так ли это?

Слышала , что с 2015 будет внедрена льгота для вновь открываемых ИП на 2 года отсрочка по налогам. Как обстоят дела в нашем Приморском крае?

Живу и работаю в Крыму, в городе Алупка. Свой бизнес уже 5 лет(розничная торговля сувенирами). Что я хотел сказать… Очень тяжело идёт в Крыму малый бизнес! Сезон лишь 2, 5 — 3 летних месяца. Всё остальное время пустое. Хочется надеяться, что соответствующие службы учтут эту особенность крымскую! Можно не то, чтоб совсем освободить от налогов на несезонный период, но сделать ставку в разы меньшей на 9 месяцев! Нам и так приходится платить дорогущую аренду! Я вот прикинул: аренда у меня по сегодняшнему курсу рубля — 73 500 (за год), плюс взнос 20 с лишним. Выходит почти 100 000. А доходы у меня не превышают даже 200 000. И что это за бизнес? Как возможно в таких условиях его развивать (увеличивать ассортимент товара) и, при этом, как-то жить?

Здравствуйте!
Если я зарегистрирую ИП в Октябре 2014 (4-й квартал), я должна буду оплатить только 4-ю часть от: 20727,53 руб. = 5181,75??
Или вне зависимости от месяца и квартала регистрации, обязана оплатить: 20727,53 руб. ??

Все верно, Надежда.
Только за 4 квартал.
Но эта сумма взноса в ПФР должна быть разбита на 2 квитанции в ПФР и ФОМС. Только сумма немного другая
-В ПФР 4332,12
— ФОМС 849,76
Итого 5181,88
Вот здесь писал: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kvitancia-pfr.html

Ждите письмо из ПФР в котором будут две готовые квитанции для оплаты в Сбербанке (во многих регионах присылают такие квитки вновь открытым ИП)

Только за то время с момента регистрации и до конца года. То есть строго со ДНЯ регистрации и до 31 декабря. Расчёт два месяца полных, а в октябре за дни. Делите на 31 день и умножаете на количество дней с момента регистрации.

Здравствуйте Дмитрий.Я оформил ИП в сентябре.Мне пришло письмо из ПФР,но в нём была только одна квитанция,для уплаты страхового взноса в ФФОМС .Мне ждать ещё одного письма из ПФР или они случайно не доложили квитанцию?Что делать?И как мне расчитать платеж,если я работаю с сентября ,это ведь больше квартала?

Владимир, есть калькуляторы на сайтах, где можно рассчитать взносы в ПФР. У меня он тоже скоро появится =)
Позвоните в ПФР уточните — скорее всего забыли вложить

ИП ,по прописке-одна налоговая инспекция № 1, местоположение парикмахерской другая налоговая №2, Вопрос 1:Декларацию куда отсылать по месту прописки ( № 1) или по месту осуществления деятельности ( № 2)?
Вопрос 2 : Налог ЕНВД платить в № 1 или в №2 ? Вопрос 3 : НДФЛ за наемных работников платить в № 1 или в № 2?
Спасибо, жду ответа. Наталья

Наталья, все сдавать — только в налоговую по прописке.

Очень нужная информация на Вашем сайте. Подскажите,как исчислить доход ИП на ЕНВД? как узнать превышает он 300 000 руб. или нет. Это зависит от суммы уплаченного налога или что-то другое нужно брать?

В налоговой декларации по ЕНВД есть строка 100 «налоговая база». Сумму этих строк по всем четырем декларациям за год = доход ИП на ЕНВД

Вот здесь подробная информация про взносы в ПФР
https://dmitry-robionek.ru/nalogi/fiksirovannye-platezhi-ip-2015.html
Если кратко, то взносы в ПФР за год составляют примерно 21 тыс/рублей (против 36 тыс. годом ранее)

Да, безусловно. Даже если Вы на пенсии, все равно будете платить обязательные взносы в ПФР

Добрый день. На 2015 год МРОТ принят в размере 5 965 руб. Т. е. фиксированные взносы ИП будут считаться из нового МРОТа.

Извините, 3 месяца работала на упрощенной системе и 9 месяцев на общей. Не понятно, по новому законодательству, я должна платить в пенсионный фонд независимо работаю я или нет , а так же мед. отчисления за себя. и то, что я на пенсии не берется во внимание?

Если Вы лично зарегистрированы как ИП , то взносы в Пенс. Фонд платятся НЕЗАВИСИМО работаете ли Вы фактически, платить нужно, если даже ДОХОДА НЕТ! И если ВЫ уже пенсионер, то всё равно НАДО ПЛАТИТЬ! Это закон! Конечно, многие считают это несправедливым, но мы вынуждены исполнять закон. За 2014 год заплатить за себя надо до 31 декабря 2014 года, иначе пойдут пени.

Здравствуйте! Дмитрий. подскажите пожалуйста. Я меня ИП на УСН. Я работаю дома. Как теперь я должна оплачивать налог на имущество? Спасибо!

Доброе время суток! Я пенсионер, мне 59 лет.Хочу зарегистрировать ИП. Подскажите, пожалуйста, налоги в ПФР мне придется платить в полном объеме или как пенсионеру будут какие то льготы? Спасибо…

С начала 2015 года были пересмотрены обязательные платежи ИП, которые работают в рамках УСН. Изменения выразились в установлении нового механизма расчета налога на имущество, формировании обновленных правил оформления и представления налоговой декларации, разрешении учитывать проценты по займам в совокупных расходах фирмы. Целесообразно более подробно рассмотреть, какие именно налоги придется платить в казну предпринимателям, действующим на УСН, в России в 2015 году.

Какие взносы во внебюджетные фонды обязаны платить ИП на УСН?

В 2015 году всем ИП, осуществляющим деятельность в рамках упрощенной системы придется вносить два вида платежей во внебюджетные фонды: фиксированный платеж за самого предпринимателя и отчисления за каждого из работников предприятия.

Фиксированные платежи ИП, как и прежде, буду вноситься вне зависимости от того осуществляет ли фирма хозяйственную деятельность:

В ПФР– 18 610 рублей ;
В ФОМС – 3 650 рублей .

Владелец бизнеса может заплатить эту сумму за год в форме единовременного платежа или выплачивать поквартально. Если совокупные годовые доходы предпринимателя окажутся выше 300 000 рублей, то ему придется добавить к сумме фиксированных выплат 1% от превышения.

Платежи за работников осуществляются только в том случае, если фирма ведет деятельность и использует при этом наемный персонал. Размер отчислений во внебюджетные фонды в 2015 году составят:

В ПФР – 22%;
В ФФОМС – 5,1%;
В ФСС – 2,9%.

Единый налог на УСН в 2015 году

УСН считают наиболее удобной формой ведения предпринимательской деятельности на индивидуальной основе, поскольку здесь владелец фирмы получает возможность заменить НДС, налог на прибыль и НДФЛ единым налогом. Особенности его начисления и оплаты в 2015 году таковы:

Объектом налогообложения выступает разница между совокупными доходами и издержками предпринимателя;
В состав общих издержек могут быть включены процентные выплаты по займам;
Ставка налога составит 15%, при том, что в отдельных регионах могут быть установлены пониженные тарифы;
Если фирма занимается стационарной торговой деятельностью и платит в казну торговый сбор, то она может рассчитывать на скидку с единого налога УСН, начисляемого на доходы.

Следует подчеркнуть: как и ранее, если единый налог взимают с совокупных доходов, то ставка составит 6%.

Иные изменения для ИП на УСН

С начала 2015 года вступили в силу следующие нововведения, касающиеся предпринимательских субъектов, действующих в рамках упрощенной системы:

Налог на все недвижимое имущество, задействованное в хозяйственной деятельности субъекта, будет начисляться по кадастровой цене объекта;
Декларацию за предыдущий год и последующие налоговые периоды придется заполнять по новой форме – в электронном виде на сервисе ФНС (service.nalog.ru/nbo).

«Налоговые каникулы» в рамках УСН

Право на нулевую ставку по единому налогу в 2015 году будут иметь две категории предпринимателей:

Занимающиеся деятельностью в социальной или научной сфере (полный список направлений деятельности утверждается на уровне регионов);
Зарегистрированные в 2015 году, после подписания на уровне отдельного региона соответствующего подзаконного акта.

Действовать льготное право будет на протяжении двух лет с момента его установления. Стоит также отметить, что фирма имеет право в текущем году действовать на правах ИП только в том случае, если её годовой доход не превышает 68,82 миллиона рублей .

Таким образом, в 2015 году УСН остается наиболее удобной формой для ведения малого бизнеса. Ставки по налогам останутся прежними, а при формировании базы по единому налогу можно вычесть процентные выплаты по займам. Плательщики торгового сбора получат право на уменьшение суммы платежа. Налог на недвижимые активы начнет начисляться по кадастровой стоимости, которая в большей мере отражает рыночную цену объекта.

Читайте также: