Налоги и налогообложение ранхигс

Опубликовано: 15.05.2024

Описание

Связывайтесь с нами через Whatsapp

Магистерская программа «Финансовое право, налоговое право и налогообложение» призвана ответить на вопросы: «кого ищут и кто нужен работодателям?». Это определено целью, на достижение которой ориентирована программа — подготовка высококвалифицированных специалистов в сфере финансов, налогов, налогового администрирования и государственного и муниципального управления, а также задачами, решение которых, обусловлено поставленной целью, в числе которых: получение глубоких правовых знаний, обретение навыков правоприменения и правового консультирования, разработки нормативных правовых актов и актов по вопросам государственной и муниципальной службы, решение кейсов.

Спецификой программы является изучение отечественного, зарубежного и международного законодательства, регулирующего финансовые и налоговые механизмы и их администрирование.

Программой подготовки предусмотрен анализ вопросов повышения эффективности работы налоговых и финансовых органов, форм и методов совершенствования организации служебной деятельности, внедрения современных технологий.

Программа магистратуры «Финансовое право, налоговое право и налогообложение» предназначена для сотрудников государственных и муниципальных органов, коммерческих компаний и некоммерческих учреждений, деятельность которых связана с налоговой или финансовой деятельностью и их сопровождением.

Магистерская программа разработана совместно с университетом Франции – Университетом Лазурного берега, что значительно расширяет диапазон профессиональной подготовки, есть возможность обучения во Франции и получения двух дипломов ведущих вузов России и Франции.

Компетенции и преимущества

решение реальных юридических дел
обсуждение коллизионных проблем правоприменения в финансовой и налоговой сферах
проведение имитационных юридических процессов, деловых и ролевых игр

К преподаванию дисциплин привлекаются юристы-практики и адвокаты, имеющие большой опыт работы в государственных структурах и в бизнес-корпорациях

Возможность прохождения практики и последующего трудоустройства в государственных и муниципальных органах, коммерческих организациях

Программа создана в сотрудничестве с ведущим университетом Франции – Университетом Лазурного берега и предусматривает возможность получения двух дипломов:

диплом магистратуры по направлению «Юриспруденция» (Высшая школа правоведения ИГСУ РАНХиГС)
диплом магистратуры по направлению «Юриспруденция» (Факультет права и политических наук Университет Лазурного берега Французской Республики)

Практические навыки выпускников:

Осуществление правового сопровождения проводимых государственными органами мероприятия по контролю и надзору в сфере финансов, налогов и налогообложения
Представление и защита прав и законных интересов в арбитражных судах и судах общей юрисдикции
Подготовка правовых заключений, разъяснений по вопросам налогового и финансового законодательства
Консультирование по правовым вопросам, связанным с текущей финансовой деятельностью организаций и применению законодательства о налогах и сборах
Анализ документации, выявление проблем, разработка рекомендаций для минимизации рисков в ходе налоговых проверок и процедур финансового контроля
Проведение экспертизы проектов международных договоров и иных международных документов по вопросам сотрудничества с уполномоченными органами иностранных государств в сферах налогообложения, налогового администрирования и обмена финансовой информацией
Разработка проектов нормативно-правовых актов в сфере налоговой деятельности, специальных налоговых режимов, налогообложения и финансового контроля.
Подготовка правовых и антикоррупционных экспертиз проектов нормативных правовых актов, разрабатываемых органами исполнительной власти и иными государственными органами Российской Федерации в области финансовой и налоговой деятельности.

Факультеты

Перечень направлений подготовки
Список необходимых документов
Образец договора
Приёмная комиссия
Вступительная кампания 2020

Перечень конкурсных предметов 2020
Контрольные цифры приёма
Сроки подачи документов
Правила приёма 2020
Приказы о зачислении 2020
Стоимость обучения 2020
Лицензионный объём

Перечень конкурсных предметов 2021
Программы вступительных испытаний 2021
Стоимость обучения 2021

Дистанционное обучение
Расписание занятий
Библиотека
Предстоящие события
Фотогалереи
Студенческий совет
ППО студентов

Представляем специальности Академии. Налоги и налогообложение

Налоги – неотъемлемая часть современной финансовой системы, которая формирует бюджеты (денежные фонды) различных иерархических уровней государственного управления и обеспечивает социально-экономическое развитие общества. Основной целью подготовки обучающихся по профилю «Налоги и налогообложение» является обеспечение комплексной практико-ориентированной подготовки квалифицированных, конкурентоспособных специалистов в области управления налогообложением и экономики субъектов хозяйствования (предприятий, организаций и учреждений), на основе применения эффективных образовательных технологий и методик преподавания.

ОПИСАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В первую очередь специалисты по налогам и налогообложению ориентированы на работу в налоговых органах и осуществление учетно-финансовой, налогово-бюджетной, контрольно-ревизионной деятельности. В тоже время область профессиональной деятельности выпускника по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» (профиль «Налоги и налогообложение») включает: экономические, финансовые, производственно-экономические и аналитические службы организаций различных отраслей, сфер и форм собственности; органы государственной и муниципальной власти; академические и ведомственные научно-исследовательские организации; учреждения системы высшего и среднего профессионального образования, среднего общего образования, системы дополнительного образования.

ХАРАКТЕРИСТИКА НАПРАВЛЕНИЯ ПОДГОТОВКИ

Знания полученные в процессе обучения позволяют:

составлять первичную финансовую отчетность и проводить расчеты экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм собственности, включая органы государственной власти и местного самоуправления на основе типовых методик и с учетом действующей нормативно-правовой базы;
участвовать в подготовке и осуществлении проектных заданий, разработке нормативных документов и методических материалов, а также предложений и мероприятий по реализации подготовленных проектов и программ, в том числе на основе внедрения современного программного обеспечения и информационно-цифровых технологий;
разрабатывать краткосрочную и долгосрочную экономическую, внешнеэкономическую, финансовую политику и стратегию развития предприятий, учреждений, организаций различных организационно-правовых форм и их отдельных подразделений;
анализировать и оценивать заключенные договора с расчётом налоговых рисков и обоснованием последствий принятых хозяйственно-экономических решений;
оказывать консультационные услуги по всем видам налогов и сборов, в том числе по страховым взносам и оптимизации налогообложения хозяйствующих субъектов;
эффективно взаимодействовать и аргументировано представлять интересы предприятия (организации, учреждения) в налоговых и иных контролирующих государственных органах в том числе при осуществлении ими различных проверок;
определять и обеспечивать направления качественного развития администрирования налоговой системы различных иерархических уровней при выполнении своих должностных обязанностей на государственной службе, а также организовать работу с налогоплательщиками, контроль над использованием средств, поступающих в бюджет и внебюджетные фонды социальной направленности.

ГДЕ МОЖНО РАБОТАТЬ

Особенностью профиля «Налоги и налогообложение» является его практико-ориентированная направленность, которая позволяет работать в:

Министерстве доходов и сборов ДНР
Министерстве финансов ДНР
Налоговых инспекциях и иных органах контрольно-ревизионной, фискальной, таможенной и казначейской государственной службы
Консалтинговых фирмах
В организациях различных отраслей, сфер и форм собственности, в том числе в финансовых и инвестиционных компаниях
В научно-исследовательских и учебных заведениях высшего, среднего профессионального и дополнительного профессионального образования

ЧЕМУ НАУЧАТ

Профиль «Налоги и налогообложение» предполагается изучение: особенностей экономики народного хозяйства по отраслям и сферам деятельности; порядка и методик планирования, учета и отчетности на предприятиях, в организациях, учреждениях; организации и управления финансовыми потоками предприятий, инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов; процессов формирования и исполнения бюджетов разных уровней; механизма налогового управления и администрирования; функционирования внебюджетных фондов; особенностей организации и осуществления налогового контроля и проверок; прогнозирования и планирования на микро- и макроуровнях. Выпускники разбираются в особенностях налогообложения различных видов деятельности, ориентируются в налоговом законодательстве, изучают информационные технологии и профессиональное программное обеспечение налоговых органов.

ОСНОВНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение
Налоговая оптимизация
Налоговое администрирование
Управление налогообложением организаций и физических лиц
Организация и методы налоговых проверок
Бюджетный менеджмент
Лабораторный практикум по налогам и налогообложению

ПРАКТИКА СТУДЕНТОВ

Практика обучающихся по профилю «Налоги и налогообложение», может проходить в экономических и финансовых службах организаций, учреждений и предприятий различных отраслей и сфер деятельности, в различных подразделениях Министерства Доходов и сборов (отделы учета и анализа налоговых поступлений, налоговой статистики, выездных и камеральных проверок, регистрации и учета налогоплательщиков и т.д.).

ПРИЧИНЫ ПОСТУПИТЬ

Специалисты по налогам пользуются стабильным спросом на рынке труда, имеют перспективы карьерного роста и возможность работать не только в области государственной службы, но и на предприятиях, в организациях и учреждениях всех форм собственности. Выбор профиля «Банковское дело» позволяет:

изучать специализированные финансово-банковские дисциплины;
активно участвовать в научно-исследовательской работе;
творчески использовать свободное время;
продолжить обучение в магистратуре;
овладеть современной, престижной и востребованной профессией с возможностью дальнейшего трудоустройства на работу в финансово-банковском секторе, а также в государственных учреждениях и на предприятиях различных сфер деятельности и форм собственности

Акция до 1 ноября! Высшее образование дистанционно + бесплатный английский язык и интернет для обучения!

Квалификация: «Экономист»

Программа обучения по профилю «Налоги и налогообложение» разработана с целью подготовки высококвалифицированных экономистов в сфере налогообложения, направлена на формирование профессиональных компетенций и развитие личностных качеств, соответствующих современным требованиям к данной профессии.

Экономист по налогообложению – это профессионал в области налогообложения физических, юридических лиц, организаций различных отраслей и форм собственности. Занимается планированием, прогнозированием и анализом в области налоговых отчислений, превосходно ориентируется в бухгалтерской документации и прочей финансовой отчётности.
В состав специальных дисциплин профиля входят:

налоговый учет и отчетность,
налоговое администрирование,
налоги и налогообложение,
анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия,
аудит;
бюджетная система РФ,
хозяйственное право,
инновационный менеджмент,
международные стандарты финансовой отчетности

Дополнительно изучаются: ценообразование, налоговые системы зарубежных стран, финансовый менеджмент, и др.

Область профессиональной деятельности: Квалифицированный экономист, подготовленный по данному профилю, может осуществлять трудовую деятельность в государственных организациях налоговой службы, разного рода финансовых учреждениях, в том числе кредитных, микрокредитных, страховых организациях. Широкое поле деятельности для специалистов открывается и в экономических, финансово-аналитических, маркетинговых службах предприятий разнообразных отраслей. Также возможна работа в научно-исследовательских организациях, преподавательская деятельность в системе образования.

Объекты профессиональной деятельности: Финансовая деятельность предприятий, функционирующих рынков, хозяйствующих агентов. Изучение системы налогообложения, контроль над налоговыми исчислениями, их корректностью, своевременностью и соответствием действующему налоговому законодательству. Финансовые отношения в налоговой и бюджетной сфере относительно функционирующих хозяйственных субъектов. Профиль подготовки «Налоги и налогообложение» предполагает расчётно-экономическую, аналитическую, управленческую, организационную, научно-исследовательскую деятельность.

Подготовка профессионалов:

владеющих базовыми экономическими знаниями в области налогообложения;
прекрасно разбирающихся в профессиональных сторонах экономической и правовой сферы;
владеющих аналитическими навыками и глубоко понимающих экономические механизмы;
различающих все тонкости как стандартных, так и нестандартных схем налогообложения;
обладающих безграничным потенциалом профессионального роста.

Профессионально-квалификационный портрет специалиста:

знает все законодательные нормы и правила в отношении налогов и сборов, порядок их исчисления и уплаты;
владеет всеми необходимыми профессиональными навыками трудовой деятельности в налоговой, бюджетной, экономической сфере;
знаком с закономерностями и особенностями развития отечественной системы налогообложения;
умеет применять полученные теоретические знания на практике;
имеет навыки организации налогового регулирования;
способен анализировать и прогнозировать финансовое состояние предприятия.

Востребованность выпускников на рынке труда. Специалисты в области налогообложения стабильно востребованы. Они могут работать во всех звеньях налоговой системы – от федерального до местного уровня. Выпускники данного профиля постоянно требуются практически во всех секторах экономики. Качественное образование, актуальные знания и навыки обеспечивают перспективы дальнейшего карьерного роста и развития, широкий выбор места профессиональной деятельности. Также можно успешно применять полученные знания в высокооплачиваемой сфере налогового консультирования.

Дипломы:
После окончания обучения на программе «Налоги и налогообложение» и защиты дипломного проекта Вы получаете диплом бакалавра образца, установленного Институтом, а также общеевропейское приложение к диплому (Diploma Supplement).

Принимаются лица

с законченным средним или средним специальным образованием;
с незаконченным высшим образованием (в т.ч. переводом из другого ВУЗа);
имеющие высшее образование по любой специальности или направлению.

Вступительные экзамены

По результатам ЕГЭ: Математика, Русский Язык, Обществознание
По результатам тестирования: Математика, Русский Язык, Обществознание.

Форма и сроки обучения

Заочная с использованием дистанционных образовательных технологий – 5 лет
Заочная с использованием дистанционных образовательных технологий. Для студентов имеющих среднее профессиональное образование – 3.5 года.
Заочная с использованием дистанционных образовательных технологий. Для студентов имеющих не профильное высшее профессиональное образование -3 года.

В ходе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимо ответить на два теоретических вопроса и решить три задачи.

Вариант письменного контрольного задания следует определить исходя из последней цифры номера зачетной книжки. Распределение номеров вариантов происходит следующим образом:

Последняя цифра номера

Варианты письменных контрольных заданий

Вариант 1.

1. Налоги, сборы, пошлины: общие черты и различия.

2. Порядок исчисления и уплаты акцизов по табачным изделиям.

3. Производственная организация имеет в собственности магазин, в котором реализует продукцию собственного производства и приобретенные товары. Выручка организации за реализованную продукцию собственного производства составляла: в январе 590 000 руб., в т.ч.НДС 90 000 руб., в феврале 607 700 руб., в т.ч. НДС 92 700 руб., в марте 598 260 руб., в т.ч. НДС 91 260. Выручка от реализации товаров составляла: в январе 70 800, в т.ч. НДС 10 800 руб., в феврале 59 000 руб., в т.ч. НДС 9 000 руб., в марте 56 640 руб., в т.ч. НДС 8 640 руб. Также организацией были получены внереализационные доходы: в январе 10 000 руб., в феврале 8 000 руб., в марте 10 000 руб.

Определите, может ли организация получить освобождение от обязанностей плательщика НДС.

4. В марте организация отгрузила товары на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС. Получила оплату за вышеобозначенные товары в размере 60 000 руб., в т.ч. НДС, остальную сумму должна получить 15 апреля. Товары были приобретены в марте, покупная стоимость товаров с НДС составляет 150 000 руб. Организация расплатилась со своим поставщиком.

Организация применяет кассовый метод учета доходов и расходов.

Определите сумму налога на прибыль.

5. Организация за налоговый период добыло 300 тыс. тонн нефти. Среднее значение курса доллара к рублю РФ за данный период по курсу Центрального Банка России составило 31,45 рубля за доллар. Средний уровень цен нефти сорта «Юралс» на средиземноморском и роттердамском рынках нефтяного сырья составил 95 долларов за баррель.

Рассчитайте ставку налога на добычу полезных ископаемых и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Укажите срок уплаты налога.

Вариант 2

1. Обязательные элементы налога и их характеристика

2. Счета-фактуры и порядок их применения для целей исчисления НДС.

3. Организация за налоговый период реализовала продукции собственного производства на 1888000 руб., в т.ч. НДС 288000 руб., и реализовала товаров на 236000 руб., в т.ч. НДС 36000 руб. Также были приобретены материалы для нужд производства на сумму 330000 руб., в т.ч. НДС 30000 руб. и материальные ценности для обслуживания производства и в службу управления на сумму 35400, в т.ч. НДС 5400 руб., приобретены услуги производственного характера, услуги охраны и информационные на сумму 88500 руб., в т.ч. НДС 13500 руб.

Рассчитать НДС к уплате.

4. Организацией по результатам работы за 2009 год получен убыток в сумме 400 000 руб.

В 2010 году доходы организации составили 1900 000 руб., а расходы, уменьшающие полученные доходы в целях налогообложения, - 1600 000 руб.

В 2011 году доходы организации составили 2 100 000 руб., а расходы, уменьшающие полученные доходы в целях налогообложения, - 1 950 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль организаций.

5. Гражданин России Иванов С.И., проживающий в г.Новосибирске, за 2012 год получал доходы в виде заработной платы

На иждивении у данного лица находилось двое несовершеннолетних детей (10 и 12 лет соответственно), а также ребенок (19 лет), обучающийся на очном отделении одного из высших учебных заведений г. Новосибирска. За обучение ребенка гражданин внес плату в размере 80 тыс. рублей.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц по итогам каждого месяца и года.

Вариант 3

1. Функции налогообложения.

2. Порядок признания доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций.

3. Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:

2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;

факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;

материалы стоимостью 11 800 руб., в т.ч. НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;

копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в т.ч. НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.

Предприятием реализовано в том же месяце:

станок по цене 15 480 руб., остаточная стоимость которого составила 12 320 руб. (без учета НДС);

готовая продукция на сумму 57 997 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.

Определите сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету, и сумму НДС к уплате в бюджет.

4. АО “Hors&Hoofs” реализовало другому предприятию оборудование, числившееся в составе основных средств. Первоначальная стоимость — 80000 тыс. руб., износ 40000 тыс. руб. Цена реализации — 60000 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Расходы на продажу оборудования составили 1800 руб.

Определите сумму налога на прибыль.

5. Завод ликеро- водочной продукции за налоговый период:

1. Отгрузил другим организациям продукцию с объемом долей этилового спирта 35% на сумму 3 400 000 руб. в количестве 42 500 шт. бутылок объемом 0,7 л.

2. Реализовал через собственный магазин различной торговли аналогичную продукцию на сумму 314 500 руб. в количестве 3 700 шт. бутылок объемом 0,7 л.

3. Оприходован и оплачен 96% - ый этиловый спирт в количестве 1200 л.

Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 4

1. Принципы налогообложения.

2. Счета-фактуры и порядок их применения для целей исчисления НДС.

3. Организация осуществляет оптовую торговлю и розничную. Площадь торговых залов розничной торговли до 150 кв. метров. НДС уплачивается с реализации при оптовой торговле.

Организация приобрела и ввела в эксплуатацию в январе грузовой автомобиль стоимостью 574 000 руб., в т.ч. НДС. Данный автомобиль предполагается использовать как для доставки товаров, реализуемых оптом, так и для доставки товаров, реализуемых в розницу. Общая стоимость (без учета НДС) отгруженных в данном месяце товаров (облагаемых по ставке 18%) составляет 1 200 000 руб., в т.ч. реализуемых в розницу 300 000 руб., реализуемых оптом 900 000 руб.

Требуется определить начисленный НДС, НДС к вычету и подлежащий перечислению в бюджет.

4. Образовательным учреждением за отчетный период (I квартал 2012 года) были осуществлены следующие операции:

1.Оказаны платные образовательные услуги на общую сумму – 1 200 тыс. руб.

2. Получена оплата за оказанные образовательные услуги в виде денежных средств в размере 1 000 тыс. руб.

3. Оказаны консультационные услуги – 531 тыс. руб. (в т.ч. НДС)

4. От покупателя консультационных услуг получен собственный вексель номинальной стоимостью 531 тыс. руб.

5. В связи с переоборудованием компьютерного класса реализовано компьютерной и оргтехники по балансовой стоимости – 220 тыс. руб.

6. Начислена оплата труда преподавателям 300 тыс. руб. (50 человек)

7. Оплачен счет за аренду муниципального имущества – 590 тыс. руб.

8. Оплачен счет за отопление, водоснабжение, электроэнергию – 36 тыс. руб. (в т.ч. НДС)

9. Приобретены и оплачены канцелярские товары, переданные работникам подразделений учреждения – 2,95 тыс. руб. (в том числе НДС 0,45 тыс. руб.)

Задание: определить размер налога на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет, если учреждение применяет метод начисления.

5. Индивидуальный предприниматель владеет павильоном площадью 30 м2, в котором осуществляет розничную торговлю, переведенную на уплату ЕНВД. 22 июня 2012 г. он приобрел в собственность еще один павильон площадью 25 м2 и открыл в нем также розничную торговлю. Общая выручка от работы двух павильонов составила 144000 руб. Взносы в пенсионный фонд предприниматель не платит. Корректирующие коэффициенты, используемые в деятельности предпринимателя, К2 = 0,47, К3 = 1,104, базовая доходность с 1 м2 павильонов составляет 1 800 руб.

Задание: рассчитайте ЕНВД.

Вариант 5.

1. Налогоплательщик, плательщик сбора, пошлины: понятия, классификации, права, обязанности.

2. Раздельный учет НДС при ведении облагаемой и необлагаемой деятельности.

3. Компания оказывает услуги в области проведения маркетинговых исследований.

В январе 2011 года компания выставила счет за оказанные услуги на общую сумму 250 тыс. руб. (без учета НДС), из которых оплачено было только 150 тыс. руб.

В этом же месяце были оплачены ранее выставленные счета на сумму 200 тыс. руб. (без учета НДС).

В феврале компания оплатила по предъявленному счету и полученным необходимым документам аренду помещений за 1 и 2 кварталы 2011 г. в сумме 70,8 тыс. руб. (в т.ч. НДС),

выплатила заработную плату работникам в сумме 100 тыс. руб.,

закупила канцелярские товары на сумму 23,6 тыс. руб. (в т. ч. НДС),

приобрела у сторонней фирмы услуги по обработке данных маркетинговых исследований на сумму 94,4 тыс. руб. (в т.ч. НДС),

а также за рекламу в газете в 4 номерах, выходящих в марте и апреле 2011 г., на сумму 17,7 тыс. руб (НДС в т.ч.).

Помимо этого компания приобрела и ввела в эксплуатацию компьютер стоимостью 35,4 тыс. руб. (в т.ч. НДС).

Рассчитайте сумму НДС, подлежащего оплате в бюджет.

4. В 2006 году организация приобрела оборудование общей стоимостью 690000 руб. Срок эксплуатации 15 лет. В 2012 году было принято решение о переоборудовании, в связи с чем бывшее в эксплуатации оборудование было списано и реализовано по цене лома за 10% от первоначальной стоимости.

Рассчитайте налоговые последствия, в случае, если учетной политикой для целей налогообложения установлен: а) линейный метод; б) нелинейный метод.

5. Завод по производству пива в данном месяце реализовал произведенное пиво: безалкогольное 100000 л, пиво с содержанием спирта 3% - 40000л, 9% - 40000л. Для производства пива со стандартизированным содержанием спирта этилового 3% и более был приобретен спирт этиловый 96% в количестве 5700л (уплачен акциз в стоимости приобретенного спирта).

Определить: налоговую базу и сумму начисленного акциза; сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 6.

1. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора, способы уплаты.

2. Система платежей за пользование природными ресурсами в Российской Федерации. Основные отличия налоговых и неналоговых платежей.

3. Организация в текущем налоговом периоде осуществила следующие хозяйственные операции:

а) приобрела оборудование, требующее монтажа, для производственной деятельности по цене 590 тыс. руб. (в том числе НДС 90 тыс. руб.);

б) произвела предоплату услуг организации по монтажу указанного оборудования в размере 118 тыс. руб. (в том числе НДС 18 тыс. руб.);

в) приняло к учету и оплатило денежными средствами услуги подрядной организации по строительству здания производственного назначения в размере 354 тыс. руб. (в том числе НДС 54 тыс. руб.)

г) приняло к учету расходы по аренде офисного помещения у коммерческой организации в размере 236 тыс. руб. (в том числе НДС 36 тыс. руб.)

Задание: определите при каких условиях и в каком размере организация имеет право на вычет сумм НДС в данной ситуации.

4. Образовательным учреждением за отчетный период (I квартал 2012 года) были осуществлены следующие операции:

1. Оказаны платные образовательные услуги на общую сумму – 1 200 тыс. руб.

2. Получена оплата за оказанные образовательные услуги в виде денежных средств в размере 1 000 тыс. руб.

3. Оказаны консультационные услуги – 531 тыс. руб. (в т.ч. НДС)

4. От покупателя консультационных услуг получен собственный вексель номинальной стоимостью 531 тыс. руб.

6. Начислена оплата труда преподавателям 300 тыс. руб. (50 человек)

7. Оплачен счет за аренду муниципального имущества – 590 тыс. руб.

8. Оплачен счет за отопление, водоснабжение, электроэнергию – 36 тыс. руб. (в т.ч. НДС)

Задание: определить размер налога на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет, если учреждение применяет кассовый метод.

5. Организация 20 марта 2009 года обратилось в арбитражный суд с иском о признании решения налогового органа о привлечении общества к налоговой ответственности недействительным. Согласно решению, общество вследствие занижения налоговой базы неправомерно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость за апрель 2007 года в размере 125 000 рублей. Решение вынесено 1 мая 2009 года.

Рассчитайте сумму государственной пошлины при подаче обществом заявления в суд.

Вариант 7.

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на добычу полезных ископаемых.

3. Организация заключила контракт на покупку вина (с содержанием объемной доли спирта свыше 14%) в количестве 15 тыс. бутылок по 0,7 л. Таможенная стоимость ввезенного вина составила 63 000 евро. Курс евро по отношению к рублю, установленный ЦБ РФ на момент принятия грузовой таможенной декларации составил 49,62 руб/евро. Ставка таможенной пошлины составляет 0,7 евро за 1 л.

Определите сумму НДС, подлежащие уплате при ввозе указанной продукции.

4. Автозавод при наличии свидетельства на реализацию легковых автомобилей оптом произвел в марте текущего года следующие легковые автомобили:

автомобили легковые с мощностью двигателя до 67,5 кВт (90 л.с.) включительно - 15 000 л.с;

автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 67,5 кВт (90 л.с.) и до 112,5 кВт (150 л.с.) включительно - 26 000 л.с;

автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с), мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с)-25 000 л.с.

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

5. В мае 2011 года организация продала автомобиль за 120 000 руб. (в т.ч. НДС). Его остаточная стоимость по данным налогового учета составила 130 000 руб. Срок полезного использования был установлен в 60 месяцев. Фактический срок эксплуатации до момента реализации - 45 месяцев. Предположим, что других доходов и расходов у организации не было.

Определите налоговые последствия.

Вариант 8.

1. Классификации налогов по территории действия налога, по субъектам налогообложения, по источнику финансирования, по источнику покрытия.

2. Налоговая база и порядок ее определения по налогу на имущество организаций.

3. Иностранная организация, не образующая постоянное представительство на территории Российской Федерации, от источника в Российской Федерации получила следующие доходы (см. таблицу).

Дивиденды от российского резидента

Штрафы и пени, полученные за нарушение договорных обязательств

Доход от использования торгового знака

Доход от продажи акций

Доход от внешнеторговых операций, совершаемых от имени данной иностранной организации

Доход, полученный от морских международных перевозок

Процент, начисленный российским банком по депозиту

Задание: Определите сумму налога на доходы иностранной организации.

4. По субъекту малого предпринимательства, перешедшего на упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения «доходы за вычетов расходов»), имеются за отчетный период следующие данные: выручка от реализации продукции составила 6000 тыс. руб.; выручка от реализации основных фондов по остаточной стоимости — 300 000 руб.; дивиденды, начисленные по акциям, — 100 000 руб.; имущество, полученное безвозмездно — 200 000 руб.; уплачены штрафы на общую сумму 150 000 руб.; закуплено сырье на 1 млн.руб., из которой использовано сырья на сумму 790 000 руб.; расходы на топливо составили 150 000 руб.; текущий ремонт — 150 000 руб.; приобретен компрессор стоимостью 25 000 руб.; оплачена аренда помещений в сумме 50 000 руб.; израсходовано на оплату труда — 350 000 руб.; направлено на благотворительные цели 50 000 руб.; затраты на подготовку и освоение производства составили 100 000 руб.; уплачен налог на рекламу в сумме 15 ООО руб.

Задание: рассчитайте сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

5. В январе 2008 г. работник получил от предприятия ссуду в размере 200 000 руб. на год под 8% годовых со сроком возврата в конце года. Ставка рефинансирования по 9 июня - 12%, с 10 июня – 13%.

Определите налоговые последствия по налогу на доходы физических лиц.

Вариант 9.

1. Зависимость между эластичностью спроса и предложения и переложением налога.

2. Порядок исчисления и уплаты водного налога организациями.

3. Организация в январе 2012 г. заказала изготовление рекламных проспектов в количестве 12 000 шт. на общую сумму 58 600 руб. (в т.ч. НДС) и рекламных подарков для промо-акции в количестве 9 000 шт. на общую сумму 814 800 руб. (в т.ч. НДС).

Кроме того, организация оплатила счет рекламного агентства за разработку макета проспекта на сумму 7 800 руб. (в т.ч. НДС) и расходы за распространение проспектов и подарков 254 700 руб (в т.ч. НДС).

4. По договору толлинга ООО «Интернейшл трейдинг» передало ОАО «Сибирский алюминий» бокситы стоимостью 5 160 тыс. руб. После переработки готовая продукция была передана толлингеру.

Вознаграждение ОАО «Сибирский алюминий» составило согласно договору 30% от стоимости сырья. При осуществлении переработки были произведены следующие расходы:

1. Материальные затраты – 531 тыс. руб. (в том числе НДС – 81 тыс. руб.)

2. Начислена заработная плата работникам – 150 тыс. руб.

3. Начислена амортизация оборудования – 35 тыс. руб.

4. Прочие расходы – 42 тыс. руб. (в том числе НДС – 3 тыс. руб.)

Задание: Определите размер налоговых обязательств организации-переработчика по налогу на прибыль организаций, если организация применяет метод начислений.

5. Исходные данные по активам предприятия.

Приморский филиал РАНХиГС набирает слушателей по программе профессиональной переподготовки "Консультант по налогам и сборам", в объеме 322 академических часа, форма обучения очная.

Программа содержит следующие разделы:

- Бухгалтерский учет и отчетность;

- Правовое регулирование хозяйственной деятельности;

- Экономический анализ в целях налогового консультирования;

- Налогообложение юридических и физических лиц;

- Организация и методика налогового консультирования.

Начало занятий с 16 ноября 2015 года.

Срок и время обучения: четыре месяца с 16 до 21 часов.

Стоимость подготовки – 60 000 руб.

Занятия проводят преподаватели, имеющие высокую профессиональную квалификацию и большой практический опыт работы в финансово-экономических, аудиторских и налоговых органах.

По окончании обучения слушатели, успешно сдавшие экзамен, получат квалификационный аттестат Дальневосточной Палаты налоговых консультантов и удостоверение РАНХиГС о повышении квалификации установленного образца по программе "Налоги и налогообложение".

Более подробную информацию Вы можете получить по адресу и телефону:

690034, г. Владивосток, Стрелковая, 14, ауд. 319, тел. (423) 263-85-12, 263-90-37, E-mail: rector92@mail.ru Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. tanyam109@mail.ru

Другие новости

Совместно с Электронной Торговой Площадкой «РТС-Тендер» предлагаем курсы повышения квалификации по программе

«Управление в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» - Федеральный закон № 44 - ФЗ»

Форма обучения заочная с применением дистанционных образовательных технологий.

1) Базовый курс для специалистов-заказчиков (уполномоченных органов (учреждений))

Курс общим объёмом 120 часов, стоимость обучения одного слушателя – 9 500 рублей.
Начало обучения по мере комплектования групп (ежемесячно)

2) Курс для участников закупки (поставщиков (подрядчиков, исполнителей)

3) Курс для руководителей организаций-заказчиков и уполномоченных органов

Курс общим объёмом 136 часов, стоимость обучения одного слу.

Продолжается набор на программу повышения квалификации "Контрактная система в сфере закупок товаров, работ и услуг (44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» от 05.04.2013)".

Курс общим объёмом 72 часа, форма обучения очная. Стоимость обучения одного слушателя – 10 200 рублей (государственные и муниципальные служащие); - 18 700 рублей (прочие категории слушателей).

Курс общим объёмом 120 часов, форма обучения очная. Стоимость обучения одного слушателя – 16 935 рублей (государственные и муниципальные служащие); - 28 000 рублей (прочие категории слушателей).

Курс общим объёмом 108 часов, форма обучения очная. Стоимость обучения одного слушателя – 15 240 рублей (государственные и муниципальные служащие); - 24 000 рублей (прочие категории слушателей).

Начало обучения с 9 марта 2016 г.

По окончании обучения и сдачи итогового теста слушатели получат удостоверение о повышении квалификации установле.

Основной целью программы "Государственное и муниципальное управление" является профессиональная переподготовка специалистов для государственной службы в федеральных и муниципальных организациях как Приморского края, так и других регионов Российской Федерации. При разработке программы профессорско-преподавательский состав Приморского филиала РАНХиГС опирался на образовательные стандарты бакалавриата и магистратуры ГМУ, практический опыт и формирование компетенций, необходимых для государственных и муниципальных служащих.

Продолжительность обучения: 260 часов, 498 часов, 502 часа и 532 часа.

По всем интересующим вопросам обращаться по телефону тел. 8 (423) 263-42-88, заявки на обучение отправлять по адресу: umo@prim.ranepa.ru

Документ, выдаваемый по окончании программы: диплом о профессиональной переподготовке Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (г. Москва).

Читайте также: