Налоги и дотации по регионам

Опубликовано: 25.04.2024

Дотационные регионы РФ - это такие регионы России, бюджетная составшляющая которых недостаточна для финансирования социальных и инфраструктурных расходов своими силами, поэтому федеральный бюджет направляет в региональные бюджеты денежные трансферты для дофинансирования расходов регионов.

Дотирование получает семьдесят два региона из восьмидесяти пяти. Пять регионов-лидеров, которые получали бюджетные трансферты, по сравнению с 2018 года все также не изменились.

Смотрите информацию по датированию бюджетов регионов России за 2018 год по ссылке - http://fincan.ru/articles/14_dotacii-regionam-rossii-2018/

По сравнению с 2018 годом дотационные отчисления республике Дагестан выросли примерно на 10% процентов. У второго крупного дотационного региона (Якутия) уровень дотаций вырос примерно на 3 млрд. рублей.

В 2019 году доткационные отчисления будут увеличены для 49 объектов России, но при этом снизятся для 23. В целом, число регионов, которые не требуют дотации, по-прежнему остается малым.

Представим данные в виде инфографики:

Одной из причин повлиявших на снижение наполняемости бюджетов регионов стали санкции США, которые частично оказали влияние на крупные предприятия в регионах. Из-за этих санкций налоговые отчисления в региональные бюджеты сократятся. Именно поэтому дотационная помощь регионов была увеличена в очередной раз.

Также приведем таблицу дотаций регионам России в 2019 году:

Наименование региона	Значение, млрд. руб.
Республика Дагестан	66,266
Республика Саха (Якутия)	46,907
Камчатский край	37,390
Чеченская Республика	30,441
Алтайский край	26,838
Ставропольский край	22,083
Республика Крым	20,371
Республика Бурятия	19,875
Республика Тыва	16,933
Республика Башкортостан	15,612
Ростовская область	13,631
Кабардино-Балкарская Республика	12,748
Курганская область	12,347
Брянская область	12,165
Забайкальский край	11,975
Ивановская область	11,743
Кировская область	11,508
Чукотский автономный округ	11,240
Чувашская Республика - Чувашия	11,115
Республика Ингушетия	10,165
Республика Алтай	9,868
Краснодарский край	9,737
Республика Северная Осетия - Алания	9,539
Карачаево-Черкесская Республика	9,147
Архангельская область	9,059
Саратовская область	8,955
Волгоградская область	8,919
Приморский край	8,702
Тамбовская область	8,657
Республика Карелия	8,115
Челябинская область	7,669
Воронежская область	7,400
Омская область	7,396
Пензенская область	7,286
Республика Марий Эл	6,930
Кемеровская область	6,860
Хабаровский край	6,432
Новосибирская область	5,823
Владимирская область	5,653
Иркутская область	5,558
Орловская область	5,444
Псковская область	4,931
Томская область	4,778
Магаданская область	4,729
Оренбургская область	4,570
Тверская область	4,363
Нижегородская область	4,260
Республика Адыгея (Адыгея)	4,198
Курская область	4,072
Удмуртская Республика	4,009
Рязанская область	3,967
Республика Калмыкия	3,930
Амурская область	3,615
Костромская область	3,518
Смоленская область	3,268
Ульяновская область	3,187
Республика Хакасия	3,149
город федерального значения Севастополь	2,908
Республика Мордовия	2,835
Астраханская область	2,779
Вологодская область	2,528
Калининградская область	2,492
Пермский край	2,423
Белгородская область	2,049
Еврейская автономная область	1,795
Красноярский край	1,763
Новгородская область	1,503
Тульская область	1,110
Липецкая область	0,864
Ярославская область	0,789
Республика Коми	0,345
Мурманская область	0,032
Республика Татарстан (Татарстан)	0,000
Калужская область	0,000
Ленинградская область	0,000
Московская область	0,000
Самарская область	0,000
Сахалинская область	0,000
Свердловская область	0,000
Тюменская область	0,000
город федерального значения Москва	0,000
город федерального значения Санкт-Петербург	0,000
Ненецкий автономный округ	0,000
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра	0,000
Ямало-Ненецкий автономный округ	0,000
Итого	675,260

Данные представлены на основании информации, представленной Министреством Финансов Российской Федерации - подробнее.

В России каждый субъект Федерации является самостоятельным в плане бюджета, однако через федеральный бюджет деньги идут от самых богатых к самым бедным регионам. Вопреки распространенному мнению, получают дотации не только на Кавказе – их получают почти все. Почему так происходит – разбираемся в статье.

Как построен российский бюджет

Говоря о российском бюджете, обычно подразумевается федеральный бюджет, из которого оплачиваются различные общегосударственные нужды – армия, правоохранительная система, содержание федеральных чиновников, частично образование, и т.д.

Но еще можно говорить о консолидированном бюджете России – это сумма вообще всех бюджетов: федерального, бюджетов регионов, муниципальных образований, внебюджетных фондов (Пенсионный, ФСС, ОМС). Проще говоря, консолидированный бюджет – это сумма вообще всех доходов и расходов государства на всех уровнях. И это бюджет условный, в отличие от федерального.

Федеральный бюджет, наполняется налоговыми и неналоговыми платежами (включая доходы от собственности), и безвозмездными перечислениями:

налоговые – это налог на прибыль, НДС, НДПИ, акцизы и некоторые другие налоги;
неналоговые – таможенная пошлина, доходы от собственности (например, прибыль государственных предприятий) и некоторые другие категории;
безвозмездные поступления – это перечисления из бюджетов других уровней.

Именно о безвозмездных поступлениях и пойдет речь дальше. У бюджетов регионов источники примерно такие же, просто они получают поступления от других налогов.

Исторически так сложилось, что в одних регионах есть природные ресурсы, инфраструктура, промышленные производства, деловые центры, а в других ничего этого нет. Соответственно, одни регионы получают больше доходов, а другие – меньше.

Применительно к российской бюджетной системе многое упирается в численность населения и уровень зарплат, а также в успешность работы местного бизнеса – значительная часть бюджетов регионов формируется за счет НДФЛ и налога на прибыль. В промышленных регионах сюда добавляются налог на имущество организаций.

При этом регионы обеспечивают определенные сборы федеральных налогов, получая от федерального центра субсидии на решение некоторых общегосударственных вопросов, а также дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Получается, что регион одновременно дает федеральному бюджету налоги и получает от него безвозмездные поступления.

Бюджет региона или муниципального образования не может быть дефицитным – в любой ситуации федеральный бюджет доплатит разницу, чтобы регион мог профинансировать все свои обязательства.

Отсюда может быть 2 вида регионов:

регионы-доноры – это те, которые только отдают федеральному бюджету деньги, но не получают от него дотации на выравнивание;
регионы-реципиенты – те, которые получают дотации, то есть, не могут обеспечить себя собственными доходами.

К настоящему моменту сложилась не очень благоприятная ситуация с доходами региональных бюджетов, регионов-доноров в несколько раз меньше, чем регионов-реципиентов. Основная причина в том, что налоги с природных ископаемых передали полностью на федеральный уровень. По факту в среднем в федеральный бюджет уходит 53% налогов, но, например, Татарстан отдает до 70% всех собираемых налогов.

Сколько осталось регионов-доноров

Официально в России регионом-донором считается субъект РФ, который не получает из федерального бюджета дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Правила предоставления этих дотаций постоянно меняются, причем чаще всего изменения в худшую для регионов сторону.

Результат – число регионов-доноров постоянно снижается. Даже по официальным критериям их число снизилось в разы:

в 1993 году было 35 регионов-доноров;
в 1997 году – 8 регионов;
в 2001 году – 25 регионов;
в 2015 году – 14 регионов;
сейчас – 13 регионов.

Одной из причин снижения финансового потенциала регионов была череда кризисов, но экономисты винят, в первую очередь, политику властей – регионы с 2003 года начали постепенно лишать НДПИ, а изменение формулы его расчета снизило налог на прибыль – что еще сильнее ударило по регионам.

Параллельно с перераспределением налогов в центр, на регионы стали «навешивать» дополнительные расходные обязательства – их суммы стали вдвое больше.

Официально перечень регионов, которые не получают в 2019 году дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, насчитывает 13 пунктов. Мы предлагаем посмотреть на их основные экономические показатели и сравнить их с общероссийскими:

Регионы	Безработица, %	Средние доходы, рублей	Естественный прирост (на 1000 человек населения)	Миграционный прирост (на 1000 человек населения)	ВРП, в % от ВВП	ВРП на душу населения, рублей
Калужская область	3,9	28 860,4	-4,7	1,9	0,56	411 565,3
Московская область	2,7	43 996,8	-1,2	13,9	5,08	509 545,2
Москва	1,2	66 377,1	0,8	7,8	20,99	1 263 698,0
Ненецкий АО	8,1	78 703,3	5,1	-8,9	0,37	6 288 467,9
Ленинградская область	4,1	30 430,1	-5,3	23,7	1,29	535 717,3
Санкт-Петербург	1,5	42 718,0	0,8	5,2	5,16	727 210,6
Татарстан	3,3	33 371,4	0,5	0,7	2,82	543 522,4
Самарская область	3,7	28 018,4	-3,1	-0,1	1,80	422 024,7
Свердловская область	4,8	35 711,3	-1,9	-0,3	2,86	495 115,9
ХМАО-Югра	2,5	50 497,6	7,3	-2,1	4,69	2 127 213,5
ЯНАО	2,1	79 933,6	8,7	-3,2	3,29	4 581 150,1
Тюменская область	4,5	29 023,8	2,8	10,3	1,35	680 908,9
Сахалинская область	5,3	51 705,7	-0,5	-0,7	1,03	1 577 910,3
В целом по РФ	4,8	33 010,2	-1,6	0,9	100	510 253,1

Как видно, каких-то серьезных отличий у регионов-доноров по экономическим показателям нет. Например, ХМАО имеет больше ВРП на душу населения, чем Москва – но там выше безработица, а среднедушевые доходы ниже. В Калужской области средние доходы даже ниже общероссийской цифры, но безработица ниже (скорее всего, за счет нескольких автопроизводителей, работающих в особой экономической зоне).

Однако есть и другие оценки количества регионов-доноров:

4 региона – Москва, Санкт-Петербург, ХМАО и ЯНАО, как регионы, дающие 60% федерального бюджета;
10 регионов с учетом их чистого вклада в федеральный бюджет.

Кстати, по второй классификации есть интересные цифры по доле налогов, которые остаются в регионе:

Получается, что Ханты-Мансийский автономный округ отдает в федеральный бюджет больше всех, но себе оставляет лишь 8% от собранных налогов, а в Москве оседает 58% налогов.

Очевидно, что такое распределение покажется нечестным нефтегазовым регионам, особенно учитывая отдаленность и суровые условия жизни и работы.

На самом же деле несправедливости в этом нет:

основная сумма собираемых в ХМАО налогов – это НДПИ, который в полном объеме направляется в федеральный бюджет;
большая часть налогов в Москве – это НДФЛ, который полностью остается в столице и часть налога на прибыль. Их собирают с компаний, которые зарегистрированы в Москве (даже если деятельность ведут в другом регионе).

В сложившейся системе межбюджетных отношений в России иной ситуации быть и не может – а отсюда идут и повышенные социальные выплаты жителям Москвы и огромные проекты вроде реновации, тогда как в других регионах на это просто нет денег.

Кто получает деньги от центра

Несколько лет назад в России была череда массовых акций протеста, на которых протестующие призывали перестать «кормить Кавказ» – намекая, очевидно, что регионы Северо-Кавказского федерального округа лидируют по сумме получаемых из федерального бюджета дотаций.

К 2018 году ситуация меняется: дотации в прошлом году получили все регионы (даже Москва – но не на выравнивание, а на другие цели). Среди регионов-лидеров по сумме полученных дотаций всех видов по-прежнему есть 3 региона из СКФО, но предостаточно и других субъектов РФ:

Регионы	Безработица, %	Средние доходы, рублей	Естественный прирост (на 1000 человек)	Миграционный прирост (на 1000 человек)	ВРП на душу населения, рублей	Дотации, рублей	Дотации на 1 человека, рублей
Дагестан	11,6	26 359,7	10,8	-3,6	204 197,4	59 065 832,5	19,1
Якутия	6,9	42 427,8	5,9	-3,0	951 220,2	43 944 997,7	45,4
Камчатский край	4,9	48 277,3	-0,5	-2,2	639 848,2	39 357 697,2	125,1
Алтайский край	6,1	22 528,7	-4,2	-3,2	215 768,4	27 129 122,5	11,6
Чеченская Республика	13,7	23 184,8	16,3	-2,4	125 471,2	27 078 463,8	18,6
Ставропольский край	5,0	23 236,3	-0,5	-1,4	237 436,5	19 202 709,7	6,9
Бурятия	9,3	24 071,7	3,4	-4,7	204 770,0	18 298 640,3	18,6
Крым	6,0	21 170,2	-3,5	2,5	187 726,0	17 714 025,6	9,3
Башкортостан	4,9	28 572,5	-0,8	-2,2	343 509,4	16 433 477,4	4,1

Как видно, больше всего дотаций получает Дагестан – он вместе с Чечней представляют собой самые проблемные регионы по занятости, тем не менее, по ВРП Дагестан лидирует среди всех кризисных регионов (возможно, не в последнюю очередь благодаря тем же дотациям).

Кстати, первая пятерка регионов-лидеров по сумме дотаций не меняется уже несколько лет.

При этом можно заметить одну общую черту кризисных регионов – из всех них активно уезжает население (кроме Крыма, но это отдельная история). Очевидно, что жить в условиях низких зарплат и отсутствия перспектив не очень приятно.

Однако сравнивать регионы по абсолютным цифрам дотаций не очень правильно – лучше сопоставить их по сумме дотаций на душу населения. Получится так:

Выходит, что на регионы Северного Кавказа приходятся не такие большие дотации, если пересчитать их на 1 жителя – малонаселенные отдаленные регионы получают гораздо больше денег.

Более того, 2019 год отметился ростом дотаций для тех регионов, которые до этого требовали их не так много: Республика Марий Эл, Томская, Кировская, Оренбургская, Псковская, Астраханская, Калининградская, Новгородская и Ярославская области – им будет нужно на 15% больше денег.

В 2019 году и далее на регионы возложили новую обязанность – реализацию национальных проектов. По предварительным данным, субъекты будут заниматься 60% вопросов по проектам, хоть и непосредственно финансирование на 95-99% будет предоставляться из федерального бюджета.

Серьезная зависимость регионов от внешнего финансирования и дальнейшее усугубление проблемы приводит к неожиданным результатам.

Банкротство регионов – уже реальность?

Как уже было сказано выше, бюджет региона не может быть дефицитным – если при составлении проекта окажется, что запланированные доходы меньше, чем плановые расходы, в федеральном бюджете заложат соответствующую сумму дотации.

Но так это работает лишь в теории. На практике регионы крайне ограничены в своих возможностях – если субъект получает дотации из федерального бюджета, его полномочия урезаны. То есть, в некоторых случаях в федеральном бюджете могут заложить меньшую сумму дотации, из-за чего региону придется отказываться от части расходов.

При этом урезать можно лишь незащищенные статьи, что еще больше снижает возможности регионов. Однако, чтобы погашать свои обязательства и развиваться, регионы привлекают кредиты. С их возвратом все чаще возникают проблемы.

Впервые о дефолте региона в России заговорили в 2008 году, когда Московская область не смогла расплатиться с кредиторами. Через 7 лет то же случилось с Новгородской областью, которая не выплатила кредит ВТБ.

просрочки платежей по долгу;
прекращение деятельности;
вынужденная реструктуризация долга.

Чаще всего удается отследить долги регионов перед банками, и лишь по судебным решениям.

Причины банкротства регионов и городов те же – высокий уровень дотационности (муниципальные бюджеты на 75% состоят из дотаций), значительная централизация доходов, кассовые разрывы, проблемы в самой экономике.

Пример технического дефолта – просрочка по погашению кредита в размере 256 миллионов рублей, который ПАО «Саровбизнесбанк» предоставил администрации города Тамбова. Тогда город просрочил платеж на месяц, из-за чего «набежало» 2 миллиона рублей процентов и пени, которые банк успешно взыскал через суд.

Долги бывают не только в рублях. Например, в 2003 году возник спор между Бинбанком и Ингушетией по поводу долга в 1,8 миллиона долларов плюс 251 тысяча долларов как проценты.

К настоящему времени известно о 3 самых проблемных регионах – это Мордовия, Хакасия и Костромская область. В 2018 году их перевели на казначейское сопровождение, что означает жесткий контроль над тратами со стороны Минфина.

В 2 регионах ситуацию удалось выровнять, но в Мордовии все плохо:

Чиновники из Мордовии уверяют, что такие огромные долги появились из-за того, что в Саранске проводили матчи Чемпионата мира по футболу – 2018, для чего город потратил большие деньги на подготовку.

Сейчас регионы продолжают наращивать долги, это зафиксировано в 16 субъектах РФ. Кстати, долги регионов – неплохая возможность заработать для инвестора. Уровень доходности по таким вложениям будет выше, чем предлагают банки по вкладам.

Резюмируя, можно сказать, что финансовое положение большинства российских регионов далеко от идеального – если более 80% субъектов РФ получают выравнивающие дотации, то нужно что-то менять в системе межбюджетных отношений.

Независимость и автономия бюджетов разных уровней – ключевой принцип бюджетного федерализма, а в современных условиях в России он практически не соблюдается.

Если федеральный центр и дальше будет вести политику централизации налогов и других доходов, регионов-доноров останется еще меньше.

По итогам 2018 года у 70 российских регионов консолидированные бюджеты были исполнены с профицитом, причем агрегированный профицит составил 510 млрд рублей. Это рекордные показатели как минимум за последние 17 лет.

В прошлом году профицит консолидированных бюджетов был зафиксирован в 38 регионах. До 2018-го максимальное количество профицитных консолидированных бюджетов достигнуто в 2006 году – 54 региона. Минимальное количество профицитных регионов было в 2013 году – только 6.

Профицит профицитных консолидированных бюджетов увеличился с 136,7 млрд рублей в 2017 году до 575,2 в 2018-м. Дефицит дефицитных бюджетов уменьшился с -188,6 до -64,9 млрд рублей.

Для сравнения: наихудшим с точки зрения сбалансированности консолидированных бюджетов был 2013 год, когда агрегированный дефицит опустился до -642,0 млрд рублей. Предыдущий максимум агрегированного профицита приходился на 2006-й – тогда он достиг 139,9 млрд рублей.

Лидерами по уровню профицита консолидированного бюджета региона (в % от налоговых и неналоговых доходов, ННД) стали бюджеты Республики Дагестан и Севастополя: 30,5 и 27,4% ННД соответственно. Указанные регионы характеризует относительно низкий уровень самодостаточности: налоговые и неналоговые доходы, которые в основном поступают из региональной экономики, составляют 32,6% в Дагестане и 35,2% в Севастополе. Поэтому профицит бюджетов данных регионов во многом обусловлен дотациями из федерального бюджета. У других регионов – лидеров по соотношению «профицит к ННД» – уровень самодостаточности существенно выше (например, у ХМАО-Югры достигает 94,8%). Поэтому профицит бюджета в таких регионах достигнут во многом благодаря своим силам (налогоплательщикам, функционирующим на территории регионов).

По абсолютному профициту консолидированного бюджета лидерами являются Москва (+61,5 млрд рублей, или 2,7% ННД) и регионы «Тюменской матрешки», суммарный профицит консолидированных бюджетов которых составил 123,8 млрд рублей (36,8, 41,3 и 45,8 млрд рублей у Тюменской области, ХМАО-Югры и ЯНАО соответственно). Такой профицит консолидированного бюджета Тюменской области – заслуга программы «Сотрудничество», по которой ХМАО-Югра и ЯНАО перечисляют 29,5% поступлений по налогу в бюджет Тюменской области. В 2018 году эти перечисления составили 84,0 млрд рублей. Второй год подряд со значительным профицитом исполняется консолидированный бюджет Кемеровской области: с 20,8 млрд рублей (или 14,6% ННД) в 2017 году профицит увеличился до 35,7 млрд рублей (или 20,8% ННД) по итогам 2018-го.

Максимальный уровень дефицита у консолидированного бюджета Республики Мордовия (-7 млрд рублей, или -24,5% ННД). Отметим, что по сравнению с прошлым годом такое исполнение бюджета можно назвать «улучшением ситуации» – в 2017-м дефицит консолидированного бюджета составил -37,0% (-10,1 млрд рублей). Изначально (по состоянию на 01.02.2018) консолидированный бюджет республики предусматривал дефицит на уровне 3,0 млрд рублей. Фактические ННД по итогам 2018 года оказались только на 2,4% меньше запланированных. Таким образом, увеличение дефицита до 7,0 млрд рублей было обусловлено наращиванием расходов без соответствующего прироста собственных доходных источников.

Основные факторы рекордных профицитов – рост федеральных дотаций и прибыли в добывающем секторе, а также сдерживание бюджетных инвестиций.

В 2018 году доходы консолидированных бюджетов российских регионов увеличились на 1,6 трлн рублей (15,2%). Наибольший вклад в рост совокупных доходов внесли прирост поступлений по налогу на прибыль (+577 млрд рублей), НДФЛ (+402 млрд рублей) и федеральных дотаций всех видов (+276 млрд рублей). Так как существенная часть федеральных дотаций направляется на выплату зарплат бюджетникам, то вклад дотаций в прирост доходов еще выше – они возвращаются в консолидированные бюджеты в виде НДФЛ с зарплат бюджетников.

Отраслевая структура поступлений по налогу на прибыль пока опубликована только по состоянию на 01.10.2018. Тем не менее информации за 9 месяцев достаточно для анализа отраслевой структуры приростов налоговых поступлений. Основной прирост поступлений по налогу на прибыль сконцентрирован в секторе добычи нефти и газа (таблица 2.1). Также значимый прирост обеспечили металлургические предприятия. Таким результатам способствовала достаточно благоприятная внешняя конъюнктура на соответствующих глобальных рынках, а также динамика валютного курса рубля (в том числе его ослабление в III квартале 2018 года).

Таблица 2.1 Отраслевая структура прироста поступлений по налогу на прибыль в региональные бюджеты за 9 месяцев 2018 года относительно поступлений за 9 месяцев 2017 года (млрд рублей).

Источник: расчеты Эксперт РА по данным ФНС РФ

В свою очередь, прирост поступлений по налогу на доходы физических лиц достаточно равномерно распределен между видами деятельности (таблица 2.2)

Таблица 2.2 Отраслевая структура прироста поступлений по НФД в консолидированные бюджеты регионов за 9 месяцев 2018 года относительно поступлений за 9 месяцев 2017 года (млрд рублей).

Источник: расчеты Эксперт РА по данным ФНС РФ

По итогам 2018 года суммарный объем дотаций всех видов, которые Федеральный бюджет перечислил регионам, впервые превысил 1 трлн рублей. Особенность 2018 года – те или иные дотаций получили все российские регионы, включая Москву и Тюменскую область. Причем г. Москва с объемом дотаций в 27,6 млрд рублей вошла в топ-7 регионов по объему полученных дотаций (таблица 4). Большая часть дотаций, которые были получены бюджетом г. Москва – на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов. Возможно, что цель данной дотации – частично компенсировать бюджету Москвы расходы на дополнительный трансферт в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования, который в 2018 году составил 31,0 млрд рублей.

Таблица 3. Топ-10 регионов по объему полученных дотаций (всех видов) в 2018 году.

Источник: расчеты Эксперт РА по данным Минфина РФ

Основной рост дотаций пришелся на дотации на обеспечение сбалансированности бюджетов (таблица 4). По сути, данный вид дотаций управляется в ручном режиме, в отличие от дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, которые являются расчетными (исходя из оценок уровня бюджетной обеспеченности и индекса бюджетных расходов). Также в 2018 году увеличились дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели – прирост дотаций указанного вида составил 60,4 млрд рублей. Причем, судя по распределению этого вида дотаций по регионам-получателям, федеральный центр как действительно компенсировал часть расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, так и, по сути, компенсировал недостаточный объем дотаций, которые те или иные регионы получили на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Таблица 4. Динамика федеральных дотаций в консолидированные бюджеты регионов по видам, млрд рублей

Источник: расчеты Эксперт РА по данным Минфина РФ

Последние четыре года бюджетные инвестиции в составе консолидированных бюджетов российских регионов остаются примерно на одном уровне – в среднем 1,28 трлн рублей в год (рисунок 4). В то же время бюджетные расходы за этот период увеличились в номинальном выражении на 25,3%. В результате доля бюджетных инвестиций в составе расходов бюджетов снизилась с 13,4% в 2013 году до 10,8% по итогам 2018-го. Если бы поддерживались пропорции предыдущих лет, то объем бюджетных инвестиций был бы примерно на 240 млрд рублей выше, а профицит бюджетов, соответственно, ниже. Основное направление бюджетных инвестиций – дорожное хозяйство, которое финансируют как за счет “окрашенных” доходов (доходы от акцизов на нефтепродукты и транспортный налог), так и за счет федеральных трансфертов и у отдельных регионов за счет иных собственных налоговых и неналоговых доходов региона (таблица 5).

Начиная с 2019 года ожидается существенный рост бюджетных инвестиций, финансируемых через региональные бюджеты. Рост будет обусловлен реализацией новых майских указов. Во многом эти инвестиции будут фондироваться трансфертами из федерального бюджета, а требуемый уровень софинансирования со стороны региональных бюджетов будет небольшим (вплоть до 2%). По сути, задача региональных властей будет заключаться в финансировании необходимой документации, а сами капитальные расходы будет финансировать федеральный центр. В случае если такие пропорции софинансирования капрасходов будут соблюдены, то увеличение бюджетных инвестиций в составе консолидированных бюджетов регионов не приведет к росту бюджетных дисбалансов и ухудшению кредитного качества субъектов РФ и муниципалитетов.

Отметим, что рост расходов на повышение зарплат бюджетников в соответствии с майскими указами 2012 года не оказал существенного негативного влияния на бюджеты регионов. В целом фонд оплаты труда майских бюджетников с учетом соцвзносов в 2018 году увеличился на 532 млрд рублей. Но так как часть этих расходов возвращается в региональные бюджеты в виде НДФЛ, то чистый рост расходов на ФОТ и соцвзносы составил примерно 479 млрд рублей. Этот рост был профинансирован в том числе за счет увеличения дотаций, о котором указывалось выше, а также за счет роста расходов в системе обязательного медицинского страхования – расходы ТФОМС (территориальных фондов ОМС) увеличились в 2018 году на 328,6 млрд рублей (из расходов ТФОМС оплачивается существенная часть фонда оплаты труда в здравоохранении). В свою очередь, доходы ТФОМС увеличились благодаря росту субвенций из ФОМС, которые были профинансированы как за счет роста доходов ФОМС на 158,8 млрд рублей (из них 108,9 млрд рублей составил рост поступлений по страховым взносам на работающее население), так и за счет остатков денежных средств, которые были сформированы благодаря прошлым профицитам бюджета ФОМС (таблица 6).

Таблица 6. Доходы и расходы Федерального фондам обязательного медицинского страхования и Территориальных фондов (млрд рублей).

Источник: расчеты Эксперт РА по данным Минфина РФ

В то же время налоговые и неналоговые доходы консолидированных бюджетов российских регионов в 2018 году в реальном выражении лишь на 9,4% превысили уровень 2012-го. Совокупные доходы в реальном выражении больше доходов 2012 года на 5,0%, а совокупные расходы консолидированных бюджетов 2018-го в реальном выражении на 2,7% ниже уровня доходов 2012 года (рисунок 5). В качестве индекса-дефлятора использован индекс-дефлятор ВВП.

Наибольший рост в реальном выражении за 2012–2018 годы продемонстрировали налоговые и неналоговые доходы консолидированных бюджетов Республики Саха (Якутия), Ленинградской и Сахалинской областей. Наибольшее снижение в реальном выражении у Чукотского автономного округа, Новгородской области и Республики Калмыкия (таблица 7).

В 2018 году у 67 регионов рост совокупных доходов консолидированных бюджетов превысил значение бенчмарка 10,0% (значение индекса-дефлятора ВВП за 2018-й), у 18 регионов доходы увеличились, но с темпом ниже бенчмарка. В 2018-м впервые за несколько лет отсутствовали регионы, у которых совокупные доходы снизились в номинальном выражении (рисунок 6.1). Отметим, что наибольший провал по числу регионов, у которых доходы росли бы сильнее бенчмарка, был в 2015 году. Тогда таких регионов было только 11 (индекс-дефлятор ВВП составил 8,0%).

У 40 регионов совокупные расходы консолидированных бюджетов выросли в 2018 году в реальном выражении. У 43 регионов расходы увеличились, но с темпом ниже бенчмарка, и у 2 регионов расходы снизились в номинальном выражении (рисунок 6.2).

Все материалы сайта являются интеллектуальной собственностью АО «Эксперт РА» (кроме случаев, когда прямо указано другое авторство) и охраняются законом.

Представленная информация предназначена для использования исключительно в ознакомительных целях.

Никакие из материалов сайта не должны копироваться, воспроизводиться, переиздаваться, использоваться, размещаться, передаваться или распространяться любым способом и в любой форме без предварительного письменного согласия со стороны Агентства и ссылки на источник www.raexpert.ru. Использование информации в нарушение указанных требований запрещено.

Агентство не несет ответственности за перепечатку материалов Агентства третьими лицами, в том числе за искажения, несоответствия и интерпретации таких материалов.

Никакие материалы, отчеты, исследования, информация или разъяснения, размещенные на сайте, не могут в каком бы то ни было отношении служить заменой иных проверок и процедур, которые должны быть выполнены при принятии решений, равно как и заменять суждения, которые должны быть выработаны относительно вопросов, представляющих интерес для посетителей сайта. Никто не должен действовать на основании таких материалов, отчетов, исследований, информации или разъяснений, которые могут предоставляться Агентством в связи с ознакомлением с указанными материалами, отчетами, исследованиями, информацией, разъяснениями в каких бы то ни было целях.

На сайте могут быть предоставлены ссылки на сайты третьих лиц. Они предоставляются исключительно для удобства посетителей сайта. В случае перехода по этим ссылкам, Вы покидаете сайт Агентства. АО «Эксперт РА» не просматривает сайты третьих лиц, не несет ответственности за эти сайты и любую информацию, представленную на этих сайтах, не контролирует и не отвечает за материалы и информацию, содержащихся на сайтах третьих лиц, в том числе не отвечает за их достоверность.

АО «Эксперт РА» оставляет за собой право вносить изменения в информационные материалы сайта в любой момент и без уведомления третьих лиц. При этом Агентство не несет никаких обязательств по обновлению сайта и материалов, представленных на сайте.

Несмотря на то, что в Российской Федерации каждый регион является финансово самостоятельным, с точки зрения своего собственного бюджета, все же необходимо понимать, что через центральные государственные органы происходит определенное перераспределение заработанных средств.

Регионы, которые зарабатывают больше, чем им нужно для внутреннего расходования, являются донорами. Их еще называют бюджетообразующими. Другие области, в которых не развита промышленность или не добывается достаточно большое количество полезных ископаемых, находятся на бюджетных дотациях. О том, как обстоит ситуация в России в 2020 году, по отношению к дотационным регионом РФ, разберем подробно в данной статье.

Определение

Дотационными регионами принято называть те области (субъекты), которым перечисляют деньги из федерального бюджета. Причем, делается это на безвозмездной основе, то есть их не нужно возвращать назад в федеральный бюджет.

Официальные показатели

На 2020 год имеется следующая статистика по данным, какие регионы в России являются дотационными. Вот топ-10 субъектов, зарабатывающих меньше всего:

Из приведенной статистики видно, что между самым бедным регионом и тем, который занимает 10 место, разрыв составляет более, чем в 3 раза по получаемой сумме.

По годам

Естественно, что ситуация периодически меняется. Так, например, в сравнение в 2018 и 2017 ситуация выглядела таким образом, как это отражено в таблице.

Структурный субъект государства	В 2018 году	В 2017 году
Дагестан	59,06	+6,65
Якутия	43,95	+7,32
Камчатка	39,36	+2,2
Алтай	27,1	+4,5
Чечня	27,08	+3,07
Ставрополь	19,2	+1,83
Бурятия	18,3	+0,39
Крым	17,71	-0,77
Башкортостан	16,43	+0,64
Тува	15,73	+1,18

Важно понимать ту тенденцию, которая складывается в государстве. Данные за последние 27 лет с изменяющимся количеством регионов доноров выглядят следующим образом:

В 1993 году в стране 35 субъектов позволяли использовать свои материальные средства для формирования дотационной части бюджета.
В 1997 году их число резко сократилось до 8 штук.
В 2001 году их количество увеличилось до 25.
Но такая позитивная тенденция сохранялась не долго – к 2015 их стало уже 14.
На сегодняшний день их всего лишь 13.

По регионам

Как видно из статистических данных, дотационные регионы в России практически не изменились. Во всяком случае, это касается той 10-ки, которая демонстрирует самую острую нехватку предприятий, собственных ресурсов и прочего, что могло бы помочь им в формировании большей самостоятельности.

Но, данная 10 не отражает полностью ситуацию по стране. Если говорить об общих статистических показателях, то на сегодняшний день в России ситуация в целом выглядит следующим образом: из 85 субъектов всего лишь 13 оставляют деньги в федеральный бюджет. Тогда как остальные 72 нуждаются в дополнительных средствах из бюджета, в той или иной степени.

Динамика

К сожалению, динамика на сегодняшний день, за весь период существования современной России складывается таким образом, что количество доноров постоянно снижается. Это обусловлено следующими факторами, которые отличаются от контекста политических и экономических ситуаций:

Уменьшением предприятий в самых разных отраслях.
Неблагоприятной конъюнктурой на международном рынке.
Невостребованностью Российской продукции в других странах.

В период с 2014 года вводимые санкции США также неблагоприятно повлияли на развитие экономической ситуации.

Прогноз

В свете сегодняшних событий, объединяющих ряд неблагоприятных факторов, говорить о развитии промышленности и выходе большинства регионов России из рецессии, не приходится. Этому способствуют следующие факторы:

Падение цен на нефть на международном рынке.
Отказ ряда стран Европы от покупки российской нефти.
Ситуация с коронавирусом COVID-19 в мире.
Отсутствие комплексной программы со стороны государства по принятию чрезвычайных и всеобъемлющих шагов по изменению ситуации с точки зрения развития самых разных отраслей промышленности.

Ежегодно правительство РФ перераспределяет бюджет между субъектами так, чтобы регионы с положительным балансом отдавали регионам с отрицательным балансом деньги, получаемые с налогов и других источников. Это – дотации, и информация о ежегодном перераспределении денег помогает не только сделать выводы о богатых/бедных регионах, но и отследить динамику развития субъектов. Например, самые нуждающиеся дотационные регионы России в 2020 и 2021 году, числа – в рублях:

2020	2021
Республика Дагестан	58 395 004 000	61 518 775 000
Республика Саха (Якутия)	35 928 069 000	38 571 040 000
Камчатка	32 402 936 000	34 149 057 000
Чеченская Республика	27 354 420 000	28 710 667 000
Крым	19 872 802 000	20 418 974 000

Как можно увидеть, самые дотационные регионы не улучшают свое положение – дефицит бюджета в них увеличивается, что подтверждает и карта, на которую нанесены дотационные регионы:

Дотации регионам – официальные данные

Список дотационных регионов и суммы дотаций за 2021 год:

Субъекты	Сумма, тысяч рублей
Республика Дагестан	61 518 775,0
Республика Саха (Якутия)	38 571 040,5
Камчатский край	34 149 057,0
Чеченская Республика	28 710 667,5
Республика Крым	20 418 974,3
Алтайский край	19 234 295,5
Ставропольский край	17 887 429,1
Республика Тыва	16 066 441,0
Республика Бурятия	15 568 468,1
Чукотский автономный округ	12 782 544,1
Кабардино-Балкарская Республика	12 459 465,0
Республика Ингушетия	9 645 857,3
Курганская обл.	9 151 459,6
Республика Алтай	9 106 684,5
Ивановская обл.	8 461 903,9
Кировская обл.	8 391 869,7
Брянская обл.	8 359 072,5
Карачаево-Черкесская Республика	8 018 399,7
Республика Северная Осетия — Алания	8 006 369,0
Чувашская Республика — Чувашия	7 268 934,9
Республика Башкортостан	6 722 002,0
Забайкальский край	6 437 927,4
Ростовская обл.	5 678 982,0
Тамбовская обл.	5 041 283,3
Республика Карелия	4 960 574,0
Республика Марий Эл	4 853 090,4
Краснодарский край	4 398 104,7
Архангельская обл.	4 132 655,7
Волгоградская обл.	4 129 097,2
Саратовская обл.	4 114 285,8
Приморский край	3 743 122,6
Омская обл.	3 705 119,3
Пензенская обл.	3 645 628,9
Воронежская обл.	3 364 328,1
Челябинская обл.	3 332 741,8
Республика Калмыкия	3 251 440,8
Республика Адыгея (Адыгея)	2 947 665,3
Кемеровская обл.	2 892 983,8
Орловская обл.	2 798 918,4
Новосибирская обл.	2 736 963,9
Псковская обл.	2 697 683,7
Оренбургская обл.	2 663 856,0
Томская обл.	2 491 740,7
Владимирская обл.	2 430 504,0
Хабаровский край	2 367 778,7
Магаданская обл.	2 094 003,2
Севастополь	2 000 684,3
Удмуртская Республика	1 985 564,8
Курская обл.	1 960 738,8
Тверская обл.	1 957 873,5
Нижегородская обл.	1 953 335,3
Рязанская обл.	1 950 840,5
Иркутская обл.	1 650 931,8
Амурская обл.	1 477 849,7
Астраханская обл.	1 444 833,0
Республика Хакасия	1 413 410,3
Калининградская обл.	1 401 127,6
Смоленская обл.	1 388 732,2
Костромская обл.	1 364 852,2
Республика Мордовия	1 353 055,9
Ульяновская обл.	1 311 398,6
Пермский край	1 254 191,2
Вологодская обл.	1 023 709,4
Белгородская обл.	960 702,3
Красноярский край	889 411,3
Новгородская обл.	751 258,6
Еврейская автономная обл.	612 025,6
Тульская обл.	543 160,6
Липецкая обл.	398 018,2
Ярославская обл.	370 682,7
Республика Коми	264 449,9
Мурманская обл.	14 732,3

Дагестан был и остается самым требовательным регионом. Чечня – тоже требовательный дотационный регион, как и Якутия, Башкирия, Крым и многие другие субъекты.

Вообще, таблица показывает, что регионов с дефицитом бюджета – большинство, и их тянут вверх немногочисленные прибыльные регионы – доноры.

О них мы расскажем чуть ниже.

Регионы доноры

Донор – это регион или город, который отдает часть своего бюджета на «залатывание бюджетных дыр» убыточных регионов.

Список доноров: Республика Татарстан (Татарстан), Калужская обл., Ленинградская обл., Московская обл., Самарская обл., Сахалинская обл., Свердловская обл., Тюменская обл., Москва, Санкт-Петербург, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ. Естественно, основные доноры – Москва, Санкт-Петербург, Московская и Ленинградская области, остальные субъекты с положительным балансом «вносят посильную лепту». Более-менее свежих данных по количеству отдаваемых донорами денег, к сожалению, нет – эту информацию Минфин в свои отчеты не вносит.

Самые бедные регионы

Самые бедные регионы в 2019-2021 годах (числа – в тысячах рублей):

2019	2020	2021
Респ. Дагестан	66 265 836,8	58 395 004,4	61 518 775,0
Респ. Саха (Якутия)	46 907 224,4	35 928 069,9	38 571 040,5
Камчатский край	37 389 812,3	32 402 936,3	34 149 057,0
Чеченская Респ.	30 440 585,9	27 354 420,3	28 710 667,5
Алтайский край	26 837 816,6	18 977 607,2	19 234 295,5
Ставропольский край	22 083 116,2	17 597 742,4	17 887 429,1
Респ. Крым	20 371 129,4	19 872 802,6	20 418 974,3
Респ. Бурятия	19 874 889,0	15 447 994,0	15 568 468,1
Респ. Тыва	16 932 597,8	15 173 903,9	12 782 544,1
Респ. Башкортостан	15 611 803,5	7 137 233,2	6 722 002,0

Может показаться, что в 2020 году ситуация улучшилась – суммы дотаций уменьшились по сравнению с 2019 годом. На самом деле это не так – просто на 2020 и 2021 год власти ввели новшество: 30% от денег, которые должны быть распределены между субъектами РФ, отправлялись в резервный фонд, который будет задействован в случае крайней необходимости. Поэтому регионам пришлось «затянуть пояса».

Единственный регион, который действительно улучшил свое положение – Республика Башкортостан, которая в последние 2 года запрашивала в 2 раза меньше дотаций, чем обычно.

Самые богатые регионы

Если вы думаете, что самый богатый регион – Москва/Московская область, то вы сильно заблуждаетесь. Топ-10 регионов по поступлению денег в бюджет в 2018 и 2019 годах:

Субъект	Налоговые поступления в 2019, рублей	Налоговые поступления в 2018, рублей
Ханты-Мансийский АО – Югра	3072250672	1985463484
Москва	1428030549	1265525556
Ямало-Hенецкий АО	1220680319	943921479
Санкт-Петербург	664897484	621529636
Республика Татарстан	490322755	328566826
Красноярский край	388512599	267655450
Московская обл.	357793433	325487387
Оренбургская обл.	300831894	194447903
Самарская обл.	291176949	224876734
Иркутская обл.	270113319	180180790

Отметим, что «самый богатый» не означает, что региону не требуются дотации – Красноярский край, Оренбургская область и Иркутская область получили деньги из федерального бюджета, находясь в топ-10 по полученным налогам.

Данные о Москве и области

Москва, Санкт-Петербург и их области ежегодно выходят в ощутимый плюс, поэтому не получают дотаций – наоборот, сами отчисляют деньги менее развитым регионам. О том, сколько они получают, мы рассказали в предыдущем разделе.

Динамика

С одной стороны, динамика налоговых поступлений в бюджет показывает, что налогов собирается больше, и казна растет. С другой стороны – бедные регионы сокращают свои потребности несущественно, артефакт 2020 года мы уже объяснили выше – в 2020 году начали формировать подушку безопасности в размере 30% от поступающих на перераспределение денег, опасаясь кризиса. В общем-то, это было хорошим решением – во время кризиса 2020-2021 года это позволило удержать на плаву самые нуждающиеся регионы. Но назвать динамику положительной не получится, можно сказать только о еще большем расслоении регионов на бедные и богатые.

Прогнозы дальнейшего развития событий

Учитывая, что в 2020 начался коронакризис, который в текущем 2021 году только начинает стихать, дать какой-либо уверенный прогноз не представляется возможным. Скорее всего, реальные поступления в бюджет в 2021 году сократятся, и от того, насколько они сократятся, будет зависеть объем дотаций на 2022 год.

Можно ожидать дальнейшего углубления расслоения регионов.

Отвечаем на вопросы

Когда будет известно про распределение дотаций в 2022 году? Скорее всего, в конце 2021, когда правительство подведет итоги и заложит финансовые прогнозы на 2022 год.
Откуда вы берете информацию? Из официальный отчетов Минфина России.

Вывод

В России существует распределение бюджета – «лишние деньги» из богатых регионов перенаправляются на текущие нужды регионов нуждающихся. Самый крупный поставщик денег в России – Ханты-Мансийский АО, за ним идет Москва. Самый нуждающийся регион – Республика Дагестан. В целом регионов с отрицательным годовым балансом – куда больше, чем прибыльных регионов.

Читайте также: