Налог в штате пенсильвания

Опубликовано: 11.05.2024

Уничтожение подземных баз и городов США. Бегство правящих элит (Алексей Кунгуров) (Май 2021).

Государственные налоги в Пенсильвании простираются от обычных налогов на прибыль, налогов с продаж, а также налогов на недвижимое и личное имущество к налогу на наследство и даже к устаревшему имущественному налогу. Государство бросает еще несколько небольших налогов, в зависимости от того, что вы там покупаете.

Налоги на недвижимость

С технической точки зрения, штат Пенсильвания не взимает налоги на недвижимое и личное имущество, но его уезды, муниципалитеты и школьные округа.

Значение недвижимого имущества определяется оценщиком графства, а налоговые счета рассчитываются с использованием ставок за единицу - одна мельница равна 1/10 одного процента или 0 долларов США. 001. Вы будете платить 1 доллар США за налог на каждые 1 000 долларов США оцененной стоимости имущества по ставке одной мельницы. В каждом населенном пункте есть своя скорость заготовки, но ставки не могут превышать 30 заводов или 30 долларов США за 1 000 долларов США оценочной стоимости без специального разрешения суда.

Налог на имущество / арендный скидка

Пенсильванская комиссия по налогу на имущество / арендная плата предлагает скидки на налоги на имущество, уже уплаченные либо домовладельцами, либо арендаторами, которые имеют право:

Вам или вашему супругу должно быть 65 лет или старше, чтобы пройти квалификацию.
Вдова или вдовец квалифицируются в возрасте 50 лет и старше.
Те, кто в возрасте 18 лет и старше, имеют право на инвалидность.
Годовой доход квалифицируемого домовладельца не может превышать 35 000 долларов США, и это включает половину его дохода по социальному обеспечению.
Арендаторы не могут зарабатывать более 15 000 долларов США ежегодно, и применяется одно и то же правило социального страхования.

В 2015 году были установлены специальные правила для предотвращения дисквалификации некоторых домовладельцев и арендаторов на основе доходов, связанных с корректировками стоимости жизни в Социальном обеспечении. Вы можете по-прежнему квалифицироваться, если ваш годовой доход составляет до 36 363 долл. США для домовладельцев или 15,13 долл. США для арендаторов, в том числе половина вашего дохода по социальному обеспечению, если вы ранее получили скидку налога на имущество.

Государство призывает вас подать заявку на выяснение - худшее, что может случиться, заключается в том, что ваше требование будет отклонено.

Максимальная скидка составляет 650 долларов США по состоянию на 2016 год, до 250 долларов США для лиц с более высокими доходами. Некоторые домовладельцы могут получить дополнительные скидки, увеличив общую сумму до 975 долларов. Форма файла PA-1000 до 30 июня.

Налог на прибыль штата

Пенсильвания является одним из немногих государств с единой налоговой системой. Государство оценивает налоговую ставку в размере 3,7% независимо от того, какой доход вы зарабатываете. Пенсильвания не позволяет налогоплательщикам вычитать личные изъятия. Кредит по списанию налогов доступен для лиц с низким доходом.

Налоги на недвижимость и наследование

Хотя в Пенсильвании есть налог на недвижимость на свои книги, она больше не применяется. Налог на имущество, как правило, взимается с общей стоимости имущества деканданта.

Государство налагает налог на наследство на отдельных завещанных бенефициаров бенефициаров, выплачиваемых бенефициаром.Выжившие супруги и оставшиеся в живых родители, унаследованные от несовершеннолетнего возраста 21 года или младше, освобождаются. Налог колеблется от 4. 5 процентов на подарки прямым потомкам до 12 процентов для братьев и сестер и 15 процентов для всех других бенефициаров, за исключением некоторых благотворительных, правительственных и политических организаций.

Продажи и прочие налоги

Налог с продаж в Пенсильвании составляет 6 процентов.

Allegheny County добавляет 1% местного налога с продаж, а Филадельфия добавляет 2 процента. По состоянию на 2015 год у государства был самый высокий налог на газ в У. С. при 50,5 цента за галлон. Он платит сигареты по ставке 1 доллар США. 60 в упаковке.

Налоговая система США характеризуется всесторонностью и внушительным объемом нормативов. Тем, кто планирует открыть бизнес в данной юрисдикции, мы предлагаем на наглядных примерах изучить какие налоги для компаний в США. Прежде чем перейти к процентам, для начала рассмотрим структуру налоговой системы Штатов. Вся система разделена на 3 уровня: федеральный, региональный и местный (на уровне городов или районов штата). В некотором смысле, она схожа с «кантонной» швейцарской системой, однако не является ее прямым аналогом. Наглядно иллюстрирует структуру системы следующая таблица (таб. 1).

Федеральные	Подоходный налог с физических лиц
	Корпоративный налог
	Акцизные сборы
	Таможенные пошлины
	Налог на наследство и дарение
	Отчисления в фонд соц. страхования
Региональные	Подоходный налог с физ. лиц
	Корпоративный
	Налог с продаж
	Акцизы
	Налог на автотранспорт
	Поимущественный налог
Местные	Подоходный с физ. лиц
	Корпоративный
	На наследство и дарение
	Поимущественный налог
	Экологический налог

Таб.1 «Структура налоговой системы США»

Получается, что на всех уровнях (федеральном, региональном, местном) параллельно взимаются основные виды налогов: 3 подоходных для физ. лиц, 3 корпоративных налога, 2 поимущественных и пр. В следующей таблице (таб.2) наглядно представлен процентаж (%) налоговых поступлений в казну США.

Уровень Название налога	Федеральный	Региональный	Местный	Все уровни
Корпоративный налог	6	6	1	5
Подоходный налог с физических лиц	50	21	4	37
Соц. страховка	34	27	6	27
Акцизы	8	37	14	15
Налог на имущество	–	1	71	10
Прочее	2	8	4	6
Итого	100	100	100	100

Таб. 2 «Структура налоговых поступлений (%)»

Таким образом, даже не смотря на то, что подоходный налог считается основным в налоговых системах других государств, в США его доля составляет всего 5% от всех налоговых сборов, и, соответственно всего 2.6% от общего дохода государства. А основным налогом, что наполняет бюджет, является подоходный налог с населения. Разберем оба вида налогов подробнее и по очереди.

Корпоративние налоги в США

Взимается в 44 штатах. Айова облагает компании по самой высокой ставке корпоративного налога в 12%, затем следует Пенсильвания (9.99%), Миннесота (9.8%). Еще три штата (Аляска, Иллинойс и Нью-Джерси) и округ Колумбия взимают налог по ставке 9% и выше. В то же время, ставка Северной Каролины в 3% - самая низкая по стране, за ней следуют Северная Дакота (4.3%) и Колорадо (4.63%). Еще четыре штата облагают налогом по ставке ≤5%: Аризона (4.9%), а Миссисипи, Южная Каролина и Юта по 5%.

Такие штаты как: Невада, Огайо, Техас, Вашингтон – вовсе отказались от подоходных налогов, в пользу налога на валовую прибыль предприятий. Стоить отметить, что эти налоги более вредны в экономическом плане. Делавэр и Вирджиния взимают налоги на валовую прибыль в дополнение к корпоративным подоходным налогам. Южная Дакота и Вайоминг не взимают ни корпоративного дохода, ни налога с валовых поступлений.

Федеральный подоходный налог выплачивают все компании. Ставка рассчитывается по одинаковому принципу, составляет 21%.

Подоходный налог с физических лиц в США

Взимается в 43-х штатах. 7 штатов не взимают никакого подоходного налога. В категорию налогоплательщиков попадают все физические лица, индивидуальные предприятия, партнерства без статуса юридического лица. Предельные ставки варьируются от 2,9% в Северной Дакоте до 13,3% в Калифорнии.

Необходимо отметить, что 27 штатов и округ Колумбия имеют однонаправленные системы корпоративного налогообложения.

Интересно, что за именно население несет ответственность за подачу своих подоходных налогов, в отличие от косвенной выплаты за продажи и акцизы. Налоговый отчет подают как резиденты, так и нерезиденты (которые попадают под определенные критерии).

НДС в Штатах

Налог с продаж – это налог, который многие страны добавляют к стоимости товаров и услуг. Четыре штата, которые взимают НДС по нулевой ставке: Делавэр, Монтана, Нью-Хэмпшир и Орегон. На Аляске самая низкая ставка НДС – 1.76%, максимальная в Луизиане – 10.02%. Федеральное правительство не взимает налог с продаж. Только штат, округ и местные органы власти.

Другие налоги

Федеральная ставка на прирост капитала – 21%. Этот же налог необходимо выплачивать на уровне штата и местном уровне. Ставка налога на недвижимость зависит от многих факторов (семейный статус, доход, штат, город и пр.)

Присутствуют и налоги на передачу имущества, а также на табак, алкоголь и даже на экстренную связь 911. В отдельных штатах есть налог на выставки по единоборствам и боевым видам спорта (бокс, реслинг), налоги на пользование скоростными шоссе, на недвижимость, наследство или дарение, нефтяной бизнес, на передачу акций и многие, многие другие.

Налогообложение юридических лиц в США

Чтобы не запутаться во всем спектре налогов, что возможны и невозможны в США, разберем 2 основных типа компаний (корпорации и LLC), что регистрируются в Штатах, и выделим какие же налоги существуют и кому их нужно выплачивать.

Корпорации выплачивают налог со всего дохода, полученного по всему миру.
LLC выплачивают налоги только с тех доходов, что выручены на территории США.

Корпорации (Corporation)

В то же время корпорации делятся на 2 типа: C-корпорации и S-корпорации.

С-корпорация – юридическое лицо,которое от своего имени выплачивает корпоративный налог штату, а также налог на прибыль на федеральном уровне.

S-корпорация – юридическое лицо, которое не выплачивает налоги от своего имени. Однако налог на прибыль платят акционеры. Нерезиденты не могут быть акционерами или учредителями корпорации этого типа.

LLC (Limited Liabilities Companies)

LLC могут платить налоги как С-корпорации. То есть, от имени юридического лица выплачивать корпоративный налог штату или федеральному правительству.

Если LLC сформирована по партнерскому типу, то налоги платят владельцы компании. Такая компания не может иметь акционеров и, соответственно, выпускать акции. Нерезиденты обязаны получить идентификационный налоговый номер, стать на учет в Налоговом управлении США (IRS) и выплачивать налоги от себя.

Ниже в таблице (таб.3) приведены обязательные для всех подоходные федеральные налоги.

Доход более ($)	Но не более ($)	Налог %
0	50 000	15%
50 000	75 000	$7 500 + 25%
75 000	100 000	$13 750 +34%
100 000	335 000	$22 250 +39%
335 000	10 000 000	$113 900 +34%
10 000 000	15 000 000	$3 400 000 +35%
15 000 000	18 333 333	$5 150 000 + 38%
18 333 333	–	35%

(Таб. 3) «Зависимость ставки налога от суммы дохода»

Обращаем ваше внимание, что вся информация в этой статье подана с ознакомительной целью, и не является консультацией.

Lopics

Команда сайта

Те, кто регулярно совершает покупки в США, наверняка слышали или даже сталкивались с Sales Tax или налогом с продаж. Правда, вот незадача, — иногда он составлял всего пару-тройку процентов от стоимости покупки, иногда больше десяти, а иногда и вовсе отсутствовал. Как такое может быть и зачем вообще нужен этот странный налог с продаж, попробуем разобраться в этой статье.

Что такое Sales Tax?

Sales Tax — это косвенный налог на потребление, который берется с покупателей в момент покупки товаров или услуг. Как правило, он рассчитывается в процентах от стоимости товара. Он также является региональным налогом и поступает в бюджет субъекта (штата, округа, города), который его ввел.

Когда в России только открывались магазины сети Metro Cash & Carry, на их ценниках была указана стоимость товаров без учета НДС. Каким же было удивление покупателей, набравших дешевых товаров, когда на кассе они обнаруживали, что стоимость их покупок внезапно вырастала на 18%. Примерно так же работают все магазины США — на кассе вы заплатите больше, чем было указано на ценнике.

Чтобы наглядно проиллюстрировать как это выглядит в реальной жизни, я сходил в местный МакДональдс и купил самый простой гамбургер за $1. Как видно на фото, к цене товара был прибавлен налог в размере $0.06 или 6%.

Казалось бы ерунда, но, например, при покупке новых New Balance Classic 993 Running вы уже заплатите не условные $100, а $106. А если захотите новый iPhone XS за $999, переплата составит целых $60. Немало, верно?

Как понять сколько вы переплатите

Величина американского Sales Tax зависит от конкретного штата и получается суммированием налоговых ставок штата, города, округа и иногда транспортного управления. То есть налог может быть разным не только в разных штатах, но и даже в разных городах одного и того же штата.

Однако, чтобы не забивать себе голову ненужными подробностями, мы будем считать, что величина налога зависит исключительно от штата.

На иллюстрации выше представлены суммы налогов, которые с вас возьмут при покупке товаров. При этом налог взимается не в штате продавца, а в штате покупателя. Поэтому, чтобы сэкономить, важно найти своего посредника в штате с наиболее низким налогом или совсем безналоговом штате.

Всего полностью безналоговых штатов в США четыре — Делавер, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Но и в налоговых штатах бывают послабления на некоторые категории товаров — например, в Пенсильвании нет налога на большинство продуктов питания и одежду, но есть на всё остальное. Проще говоря, каждый штат выставляет налоги по своему усмотрению и какой-то единой системы тут нет.

Впрочем, для вычисления налога с продаж я бы порекомендовал воспользоваться сайтом Sales Tax States . В нем можно найти актуальный размер налога по названию штата, города или даже индексу.

Рассмотрим несколько примеров

Если все вышесказанное не сильно прояснило картину, давайте рассмотрим несколько конкретных кейсов, которые помогут разобраться, как покупать в США будет наиболее выгодно.

1. Летим в США и покупаем товары там

Представим, что вы прилетели в Нью-Йорк как турист или в командировку. Друзья заказали вам покупку нового iPhone XS за $999 и скинули на вашу банковскую карту ровно эту сумму. На всякий случай вы даже уточнили у продавца в Apple Store окончательная ли это цена и он утвердительно кивнул в ответ. Однако после оплаты в чеке вы почему-то увидели совершенно другое число — $1087.66.

Не спешите топать ногами и обвинять магазин в мошенничестве. Ведь Apple Store действительно продал вам телефон ровно за $999, а остальные деньги получил не он, а государство в виде налога с продаж.

Еще одно разочарование может постигнуть тех, кто привык возвращать НДС с товаров купленных Европе по системе Tax Free при выезде из страны. В США система Tax Free не действует, поэтому и возвращать вам по ней никто ничего не будет.

2. Покупаем онлайн с прямой доставкой из США

Один из самых выгодных вариантов с точки зрения налогообложения. Так как товар отправляется в другую страну, то никакого налога с продаж никому платить не нужно. Проще говоря ваша покупка освобождается от налога.

Есть в этом варианте и свои минусы — обычно магазины отправляют товары напрямую не самыми выгодными способами доставки. А если совершать покупку у «частника», то он, скорее всего, заложит величину налога с продаж в цену товара. Ведь чтобы что-то продать, ему сначала это нужно купить в магазине (например, Walmart), оплатив в том числе и налог с продаж.

3. Покупаем онлайн в налоговый штат

Вам не повезло и ваш посредник, на адрес которого вы выкупаете все свои товары, находится в налоговом штате. В этом случае готовьтесь оплатить помимо стоимости товара еще и налог штата, в который доставляется ваш товар.

На иллюстрации показан налог при заказе в Нью-Йорк

При этом важно понимать, что налог придется заплатить в любом случае. Даже если продавец находится в безналоговом штате.

4. Покупаем онлайн в БЕЗналоговый штат

Большинство крупных посредников имеют свои склады в безналоговых штатах (Привет, Делавэр!), чтобы помочь шопоголикам сэкономить на налогах. Поэтому покупка в безналоговый штат — это, пожалуй, самый выгодный способ приобрести что-то стоящее.

На иллюстрации показано отсутствие налога при заказе в безналоговый штат Делавэр

При заказе в безналоговый штат, платить налог не придется, даже если продавец находится в налоговом штате.

К тому же, посредники, как правило предлагают более широкий выбор способов доставки. Это позволяет сильно сэкономить на почтовых и курьерских расходах.

Что-то пошло не так!

Казалось бы проще некуда: выбирай товар, заказывай его на посредника в безналоговом штате — и вот оно счастье! Однако, все не всегда так легко, как кажется на первый взгляд.

Предположим, что вы захотели купить новый iPhone на адрес посредника. Выбрали нужную модель на официальном сайте Apple, положили ее в корзину, ввели адрес доставки и попробовали оплатить. Но сайт почему-то отказался принимать вашу российскую карту. Или принял, а через некоторое время отменил платеж и вернул деньги, сообщив, что не отправляет на адреса посредников.

В обоих случаях магазины таким образом пытаются защититься от мошеннических действий. Например, кардеры (те, кто ворует данные чужих банковских карт и совершает покупки) любят расплачиваться иностранными картами, а также выкупать товары на адреса посредников, предварительно зарегистрировав там аккаунты на подставных или вымышленных лиц. Чтобы этого не происходило, магазины предпочитают идти по жесткому пути и просто вносить адреса крупных посредников в «черные списки».

В этом случае на помощь вам придут частные посредники. Условия у них, как правило, жестче и услуги стоят дороже. Зато нужный товар почти гарантированно будет куплен, так как оплачивают они его с американской карты и доставляют на «чистый» американский адрес.

Подведем итоги

1. Налог с продаж — это данность, которую следует принять, если вы хотите покупать товары в США.

2. Самый выгодный способ покупок — заказ на адрес посредника в безналоговом штате. Второй по выгодности — если продавец отправит товар в вашу страну напрямую.

3. Если магазин не отправляет товары на адреса посредников или не принимает оплату с неамериканских банковских карт, не стесняйтесь обращаться к частным посредникам.

Надеюсь данная статья поможет вам сэкономить. Остается лишь пожелать хороших покупок!

Государственный подоходный налог
Налог на имущество
Налог с продаж
Налог на использование
Налог на стоимость земли
Уровни государственного налога

Уровни государственных налогов указывают как на налоговое бремя, так и на услуги, которые государство может позволить себе предоставлять резидентам.

В штатах используется другая комбинация продаж , дохода , акцизов и сборов с пользователей . Некоторые взимаются напрямую с жителей, а другие - косвенно. Эта таблица включает налог на душу населения, взимаемый на уровне штата.

Эта таблица не обязательно отражает фактическое налоговое бремя, которое несут непосредственно физические или юридические лица в государстве. Например, прямое налоговое бремя штата на физических лиц на Аляске намного ниже, чем указано в таблице. В штате нет прямого подоходного налога с населения и не взимается налог с продаж на уровне штата, хотя он позволяет местным органам власти собирать собственные налоги с продаж. Аляска собирает большую часть своих доходов от корпоративных налогов на нефтяной и газовой промышленности.

В этой таблице не учитываются налоги и расходы местных органов власти в пределах штатов, которые могут сильно различаться, а иногда и несоразмерно с налоговым бременем штата.

СОДЕРЖАНИЕ

1 Сборы государственных налогов (2015 г.)
- 1.1 Примечания
2 налоговых сборов правительства штата (2012)
- 2.1 Примечания
3 Ставки и скобки государственного подоходного налога с физических лиц
4 См. Также
5 ссылки
6 Внешние ссылки

Сборы налогов правительства штата (2015)

Эти данные собираются Бюро переписи населения США для правительств штатов в течение 2015 финансового года. Эти статистические данные включают сбор налогов только для правительств штатов; они не включают сборы налогов от местных органов власти. % представляет собой долю от общей суммы налогов из этой категории, а не ставку налога.

Налоги с продаж (в тысячах долларов)		Налог на прибыль (в тысячах долларов)		Налоги на недвижимость (в тысячах долларов)		Лицензионные сборы (в тысячах долларов)		Прочие налоги (в тысячах долларов)		Итого налоги (в тысячах долларов)	численность населения	На душу населения ($)
Состояние	%	%	%	%	%
Алабама	4936049	50,6%	3870173	39,7%	336825	3,5%	493883	5,1%	118509	1,2%	9755439	4853875	2009,82
Аляска	255971	29,6%	227852	26,4%	127821	14,8%	146846	17,0%	105233	12,2%	863723	737709	1170,82
Аризона	8246393	58,6%	4451843	31,6%	882643	6,3%	458737	3,3%	42484	0,3%	14082100	6817565	2065,56
Арканзас	4410340	48,0%	3140706	34,2%	1088431	11,8%	384306	4,2%	166429	1,8%	9190212	2977853	3086,19
Калифорния	52347262	34,6%	86936733	57,5%	2315507	1,5%	9421978	6,2%	151163	0,1%	151172643	38993940	3876,82
Колорадо	4788704	37,4%	7048478	55,0%	0	0,0%	680767	5,3%	292683	2,3%	12810632	5448819	2351,08
Коннектикут	6562147	40,4%	8871756	54,7%	0	0,0%	452687	2,8%	345368	2,1%	16231958	3584730	4528,08
Делавэр	498557	14,2%	1540994	43,9%	0	0,0%	1389894	39,6%	84471	2,4%	3513916	944076	3722,07
Флорида	30336315	81,5%	2237500	6.0%	70	0,0%	2138834	5,7%	2505040	6,7%	37217759	20244914	1838,38
Грузия	7555865	38,3%	10679060	54,1%	862493	4,4%	626088	3,2%	224	0,0%	19723730	10199398	1933,81
Гавайи	4082196	62,9%	2060164	31,8%	0	0,0%	252431	3,9%	90772	1,4%	6485563	1425157	4550,77
Айдахо	1940708	48,8%	1695450	42,6%	0	0,0%	333144	8,4%	6143	0,2%	3975445	1652828	2405,24
Иллинойс	16102948	41,0%	19968083	50,8%	60959	0,2%	2730407	7,0%	420654	1,1%	39283051	12839047	3059,65
Индиана	10591278	60,9%	6136548	35,3%	8834	0,1%	656381	3,8%	6609	0,0%	17399650	6612768	2631,22
Айова	4268628	46,5%	3934855	42,8%	1772 г.	0,0%	874778	9,5%	109222	1,2%	9189255	3121997	2943,39
Канзас	3977806	50,5%	2721257	34,5%	658758	8,4%	378193	4,8%	147946	1,9%	7883960	2906721	2712,32
Кентукки	5450451	47,0%	4821411	41,6%	563435	4,9%	487834	4,2%	274852	2,4%	11597983	4424611	2621,24
Луизиана	5307657	54,6%	3236754	33,3%	56658	0,6%	386352	4,0%	731334	7,5%	9718755	4668960	2081,57
Мэн	1999051	49,2%	1702096	41,9%	37028	0,9%	268026	6,6%	57874	1,4%	4064075	1329453	3056,95
Мэриленд	8299002	41,8%	9349733	47,1%	738170	3,7%	851466	4,3%	611617	3,1%	19849988	5994983	3311,10
Массачусетс	8274172	30,6%	16719284	61,9%	5311	0,0%	1213135	4,5%	800304	3,0%	27012206	6784240	3981,61
Мичиган	13124461	48,7%	10010943	37,1%	1963036	7,3%	1563500	5,8%	295397	1,1%	26957337	9917715	2718,10
Миннесота	9953411	40,7%	11846676	48,5%	839487	3,4%	1392055	5,7%	407624	1,7%	24439253	5482435	4457,74
Миссисипи	4873512	61,6%	2317985	29,3%	25961	0,3%	606432	7,7%	82624	1,0%	7906514	2989390	2644,86
Миссури	5084211	42,5%	6281907	52,5%	30265	0,3%	547993	4,6%	11767	0,1%	11956143	6076204	1967,70
Монтана	603200	21,2%	1348517	47,4%	268057	9,4%	350769	12,3%	272922	9,6%	2843465	1032073	2755,10
Небраска	2315830	45,5%	2584059	50,8%	119	0,0%	172391	3,4%	14360	0,3%	5086759	1893765	2686,06
Невада	6038768	80,2%	0	0,0%	242168	3,2%	649333	8,6%	602720	8,0%	7532989	2883758	2612,21
Нью-Гемпшир	970102	39,0%	672717	27,0%	404579	16,3%	322667	13,0%	117672	4,7%	2487737	1330111	1870,32
Нью-Джерси	12951867	41,0%	15829393	50,1%	4547	0,0%	1553255	4,9%	1228592	3,9%	31567654	8935421	3532,87
Нью-Мексико	2995689	49,8%	1631201	27,1%	108803	1,8%	272008	4,5%	1001742	16,7%	6009443	2080328	2888,70
Нью-Йорк	23969841	30,6%	48797671	62,4%	0	0,0%	1764149	2,3%	3711068	4,7%	78242729	19747183	3962,22
Северная Каролина	10712738	42,7%	12527873	50,0%	0	0,0%	1753433	7,0%	67548	0,3%	25061592	10035186	2497,37
Северная Дакота	1938816	33,8%	722658	12,6%	3505	0,1%	225540	3,9%	2849324	49,6%	5739843	756835	7584,01
Огайо	17214405	60,8%	8885559	31,4%	0	0,0%	2171231	7,7%	25961	0,1%	28297156	11605090	2438,34
Оклахома	4136027	44,0%	3640820	38,7%	0	0,0%	1055808	11,2%	574738	6,1%	9407393	3907414	2407,58
Орегон	1498647	14,2%	7930842	75,0%	20336	0,2%	987018	9,3%	138322	1,3%	10575165	4024634	2627,61
Пенсильвания	18369805	50,9%	13999109	38,8%	41859	0,1%	2222055	6,2%	1477467	4,1%	36110295	12791904	2822,90
Род-Айленд	1620523	50,7%	1391704	43,5%	2480	0,1%	120832	3,8%	61134	1,9%	3196673	1055607	3028,28
Южная Каролина	4891618	50,8%	4119129	42,8%	26394	0,3%	524285	5,4%	71605	0,7%	9633031	4894834	1968.00
Северная Дакота	1372682	82,0%	4334	0,3%	0	0,0%	288796	17,3%	8296	0,5%	1674108	857919	1951,36
Теннесси	9195880	72,4%	1703169	13,4%	0	0,0%	1502770	11,8%	295836	2,3%	12697655	6595056	1925,33
Техас	47654182	86,5%	0	0,0%	0	0,0%	3426885	6,2%	4005371	7,3%	55086438	27429639	2008,28
Юта	2766724	41,3%	3526399	52,6%	0	0,0%	280021	4,2%	130212	1,9%	6703356	2990632	2241,45
Вермонт	1026188	33,7%	821953	27,0%	1035611	34,0%	111527	3,7%	47873	1,6%	3043152	626088	4860,58
Вирджиния	6495087	31,6%	12721796	61,9%	32712	0,2%	829279	4,0%	458011	2,2%	20536885	8367587	2454,34
Вашингтон	16241234	78,7%	0	0,0%	2018393	9,8%	1396989	6,8%	987838	4,8%	20644454	7160290	2883,19
западная Вирджиния	2619323	47,1%	2121215	38,1%	6678	0,1%	138918	2,5%	679850	12,2%	5565984	1841053	3023,26
Висконсин	7647097	44,9%	8101659	47,6%	165155	1,0%	1026575	6.0%	78540	0,5%	17019026	5767891	2950,65
Вайоминг	994850	42,2%	0	0,0%	318569	13,5%	153768	6.5%	889136	37,7%	2356323	586555	4017,22
Общее	431255544	47,1%	387206745	42,2%	17555153	1,9%	52199149	5,7%	28271459	3,1%	916488050	320896618	2856,02

^ Включая налоги на алкоголь, топливо и табак.
^ Включает личный и коммерческий доход.
^ Включает только налоги, взимаемые на уровне штата.
^ Включает налоги на наследство, дарение и выходное пособие.
^ По состоянию на 1 июля 2015 г.

Сборы государственных налогов (2012 г.)

Эти данные собираются Бюро переписи населения США для правительств штатов в течение 2012 финансового года. Эти статистические данные включают сбор налогов только для правительств штатов; они не включают сборы налогов от местных органов власти. % представляет собой долю от общей суммы налогов из этой категории, а не ставку налога.

Налоговая система США имеет целый ряд своих особенностей. Мы попытались разобраться в том, какие же налоги существуют в Америке, кто обязан их платить, что такое налоговая декларация и как ее подавать

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс Налоговое управление США (IRS).

Подоходный налог в США выплачивается с зарплаты, а также с комиссионных, гонораров, дивидендов, выигрышей в азартные игры, чаевых, доходов, полученных за рубежом, и даже пенсий с пособиями по безработице. Его размер являет собой сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

К основным видам относятся налоги с недвижимости (имущественный сбор) и продаж, а также налог на социальное обеспечение, который платят как работодатели, так и работники.

Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.

Фото: shutterstock

Система налогов США

Американские штаты обладают довольно большой свободой в сфере установления налогов, так как федеральное законодательство не содержит конкретного разрешенного для введения перечня. Большинство налогов прогрессивные, но есть и фиксированные.

Налог на прибыль в США по штатам

Размер подоходного налога по штатам

Алабама 2%-5%

Аризона 2,59%-4,54%

Арканзас 0,9%-6,9%

Калифорния 1%-13,3%

Колорадо 4,63%

Коннектикут 3%-6,7%

Делавэр 2,2%-6,6%

Округ Колумбия 4%-8,95%

Джорджия 1%-6%

Гавайи 1.4%-11%

Айдахо 1,6%-7,4%

Мэриленд 2% - 5,75%

Фото: shutterstock

Северная Каролина 5.75%

Северная Дакота 1.22%-3.22%

Южная Каролина 0%-7%

Южная Дакота — нет

Западная Виргиния 3%-6.5%

Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.

Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.

Фото: shutterstock

Статус налогоплательщика

Перед тем как подавать налоговую декларацию, необходимо правильно определить свой статус налогоплательщика. Именно от него зависит сумма причитающегося с вас налога и полагающегося вам возврата. Существуют такие его разновидности:

лица, состоящие в браке;
лица, не состоящие в браке (single),
лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (married filing jointly);
лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию отдельно от супруга/супруги (married filing separately);
основной кормилец (head of household, несет более половины расходов на ведение хозяйства в течение года);
вдова/вдовец с ребенком-иждивенцем (qualifying widow(er) with dependent child).

Если вам подходит сразу несколько статусов, выбирать нужно тот, который позволяет платить самые низкие налоги.

Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать?

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.

Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: советы по подаче

Налоговую декларацию нужно подать до 15 апреля (в 2016 году эта дата выпадает на пятницу, поэтому крайний срок сдвигается до 18 апреля), однако подготовкой отчетности стоит озаботиться заранее, ведь за несколько недель до крайнего срока бухгалтеры могут быть перегружены работой.

Если вы не пользуетесь услугами бухгалтера, в помощь вам существуют различные программы вроде TurboTax или File . Первая из них хоть и предоставляет некоторые бесплатные сервисы, является по сути платной. Вторая создана службой IRS, однако доступна только для тех, чей годовой доход ниже $62000. Также можно воспользоваться помощью самого Налогового управления, однако желающих получить совет так много, что ждать ответа на звонок придется довольно долго.

Ну и не забывайте о финансовых активах за рубежом. Если их сумма превышает $50000, то информацию о доходах необходимо указать в декларации.

Читайте также: