Налог штата нью джерси

Опубликовано: 14.05.2024

Заказчики, которые совершают покупки через Soroka-Vorovka, прекрасно знают о существовании в США налога с продаж – sales tax – который взимается с покупателя в пользу штата. Поскольку по вашему поручению покупателем в США выступает Soroka-Vorovka, то нас интересуют размеры sales tax в городе Нью-Йорк, штатах Нью-Йорк и Нью-Джерси, где находятся склады компании. Посмотреть актуальные ставки sales tax для штатов США всегда можно вот здесь.

Налоги в пользу штата, в котором находится покупатель, взимает абсолютное большинство интернет-магазинов США, а с 2012 года – еще и Amazon, который уступил под давлением других ретейлеров. Вместе с Amazon взимать налоги с продаж в пользу штата начали и аффилированные с ним 6pm.com, Zappos и прочие торговые площадки. Таким образом, практика, когда налог удерживался только в том случае, если удаленный продавец имеет оффлайн-представительство в штате покупателя, себя исчерпала.

Делая покупки в США, вы в большинстве случаев заплатите sales tax. Узнать размер налога можно:

на сайте самого интернет-магазина, если ввести в строку поиска sales tax и указать штат – Нью-Джерси (NJ) или Нью-Йорк (NY);
в личном кабинете на сайте Soroka-Vorovka после того, как оператор рассчитает ваш заказ.

В оффлайн-магазинах и интернет-магазинах США налог в пользу штата не включен в цену товара, поскольку размер налога во всех штатах разный и может достигать 12%. Размер sales tax интернет-магазин укажет при чекауте.

Какой sales tax вы заплатите

В штате Нью-Джерси – 0% на одежду и обувь и 7% на все остальное, в штате Нью-Йорк - 4,375% на все виды товаров + еще дополнительный налог на косметику, в городе Нью-Йорк – 0% на одежду и обувь стоимостью до $110 и 8,875% на все остальное.

Штат Нью-Джерси можно назвать условно безналоговым – здесь не взимается sales tax на одежду, обувь и некоторые виды бакалейных товаров. Все прочие товары, в том числе, детские игрушки, косметика и т.д. облагаются sales tax в размере 7% (6,97% + крошечный местный налог). Когда мы принимаем ваши покупки на наш склад в Нью-Джерси, калькулятор автоматически учитывает или не учитывает ставку sales tax в зависимости от номенклатуры товара.

Казалось бы, почему не принимать всю одежду и обувь на склад в Нью-Джерси, чтобы наши заказчики экономили на налогах? Причин тому две. Во-первых, из Нью-Джерси мы отправляем только морем, отсюда нельзя напрямую отправлять посылки в международном сообщении авиатранспортом. Для курьерской отправки авиа посылки надо будет привезти в Нью-Йорк, стоимость перевозки «съест» экономию на налогах.

Во-вторых, многие магазины, интересные нашим покупателям, в частности, Abercrombie & Fitch, adidas, Tommy Hilfiger, Macy's и еще ряд крупных брендовых ретейлеров противодействуют массовым закупкам по внутренним ценам США и просто не доставляют товары на наш адрес (и тем более, других посредников) в Нью-Джерси. Они поддерживают специальные цены и ассортимент для покупателей в США, но внешним покупателям вещи достаются по дистрибьюторской цене, которая значительно выше. Поэтому массовые покупки товаров с одного почтового адреса в безналоговом штате Нью-Джерси такие магазины пресекают.

С нашим складом в Нью-Йорке все просто – здесь налог на все товары составляет 8,875% за исключением недорогих вещей и аксессуаров, которые налогом не облагаются.

Что такое безналоговые штаты

Sales tax не взимается в пяти штатах США: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Хемпшир. С чем это связано – отдельный разговор. Но имейте в виду:

доставка покупок из интернет-магазинов США в эти штаты чаще всего платная;
организовать отправку посылок из этих штатов в международном сообщении по таким же тарифам, как, допустим, из Нью-Йорка и Нью-Джерси, не представляется возможным;
интернет-магазины пресекают организацию массовых закупок на один почтовый адрес (склад) в этих штатах.

Как избежать уплаты sales tax

Никак. Это обязательный для уплаты налог, за взиманием которого неукоснительно следят специально обученные люди.

Если этих объяснений недостаточно

Вы всегда можете связаться с операторами сервиса Soroka-Vorovka любым удобным для вас способом, в том числе через онлайн-чат на сайте (в рабочие часы по NY) либо через группу ВКонтакте (в рабочие часы МСК). Служба поддержки Soroka-Vorovka с удовольствием даст вам разъяснения на русском или английском языках в устной или письменной форме.

Налоговая система США имеет целый ряд своих особенностей. Мы попытались разобраться в том, какие же налоги существуют в Америке, кто обязан их платить, что такое налоговая декларация и как ее подавать

Налоги в США и их виды

Налоги в США существуют на нескольких уровнях: федеральном, штата и местном (город и округ). Федеральные налоги едины для всей страны, остальные же устанавливаются местным управлением самостоятельно. В общей сложности налогов довольно много, поэтому для их учета используют специальное программное обеспечение или пользуются услугами профессионалов. Контролирует весь этот процесс Налоговое управление США (IRS).

Подоходный налог в США выплачивается с зарплаты, а также с комиссионных, гонораров, дивидендов, выигрышей в азартные игры, чаевых, доходов, полученных за рубежом, и даже пенсий с пособиями по безработице. Его размер являет собой сумму федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

К основным видам относятся налоги с недвижимости (имущественный сбор) и продаж, а также налог на социальное обеспечение, который платят как работодатели, так и работники.

Также в стране существует огромное количество налогов и сборов за услуги вроде получения водительского удостоверения, парковку, медицинскую страховку, открытие бизнеса и т.д. Значительная часть уплаченных налогов возвращается государством после подачи налоговой декларации.

Фото: shutterstock

Система налогов США

Американские штаты обладают довольно большой свободой в сфере установления налогов, так как федеральное законодательство не содержит конкретного разрешенного для введения перечня. Большинство налогов прогрессивные, но есть и фиксированные.

Налог на прибыль в США по штатам

Размер подоходного налога по штатам

Алабама 2%-5%

Аризона 2,59%-4,54%

Арканзас 0,9%-6,9%

Калифорния 1%-13,3%

Колорадо 4,63%

Коннектикут 3%-6,7%

Делавэр 2,2%-6,6%

Округ Колумбия 4%-8,95%

Джорджия 1%-6%

Гавайи 1.4%-11%

Айдахо 1,6%-7,4%

Мэриленд 2% - 5,75%

Фото: shutterstock

Северная Каролина 5.75%

Северная Дакота 1.22%-3.22%

Южная Каролина 0%-7%

Южная Дакота — нет

Западная Виргиния 3%-6.5%

Что касается размера других налогов, то наиболее высокий налог с продаж в США взимается в Калифорнии (7.5%). Сразу за ней следуют Индиана, Миссисипи, Нью-Джерси, Род-Айленд и Теннесси — там он составляет 7%. На Аляске, в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне этот налог отсутствует.

Средняя ставка налога на имущество самая высокая в Нью-Джерси — 1,89%. В первую пятерку также входят Нью-Гэмпшир (1,86%), Техас (1,81%), Небраска (1,76%) и Висконсин (1,76%). Наиболее низкие ставки в округе Колумбия (0,46%), Делавэре (0,43%), Алабаме (0,33%), на Гавайях (0,26%) и в Луизиане (0,18%). В Калифорнии эта цифра составляет 0,74%.

Фото: shutterstock

Статус налогоплательщика

Перед тем как подавать налоговую декларацию, необходимо правильно определить свой статус налогоплательщика. Именно от него зависит сумма причитающегося с вас налога и полагающегося вам возврата. Существуют такие его разновидности:

лица, состоящие в браке;
лица, не состоящие в браке (single),
лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно с супругом/супругой (married filing jointly);
лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию отдельно от супруга/супруги (married filing separately);
основной кормилец (head of household, несет более половины расходов на ведение хозяйства в течение года);
вдова/вдовец с ребенком-иждивенцем (qualifying widow(er) with dependent child).

Если вам подходит сразу несколько статусов, выбирать нужно тот, который позволяет платить самые низкие налоги.

Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать?

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.

Фото: shutterstock

Налоговая декларация в США: советы по подаче

Налоговую декларацию нужно подать до 15 апреля (в 2016 году эта дата выпадает на пятницу, поэтому крайний срок сдвигается до 18 апреля), однако подготовкой отчетности стоит озаботиться заранее, ведь за несколько недель до крайнего срока бухгалтеры могут быть перегружены работой.

Если вы не пользуетесь услугами бухгалтера, в помощь вам существуют различные программы вроде TurboTax или File . Первая из них хоть и предоставляет некоторые бесплатные сервисы, является по сути платной. Вторая создана службой IRS, однако доступна только для тех, чей годовой доход ниже $62000. Также можно воспользоваться помощью самого Налогового управления, однако желающих получить совет так много, что ждать ответа на звонок придется довольно долго.

Ну и не забывайте о финансовых активах за рубежом. Если их сумма превышает $50000, то информацию о доходах необходимо указать в декларации.

Форма ежемесячной отчётности в ПФР, транспортный налог, цены на бензин (Май 2021).

Налог на наследство в Нью-Джерси влияет на получателей завещанного имущества - да, государство, вероятно, возьмет на себя часть этой непредвиденной ситуации, которую ваша любимая тетя оставила вам. Нью-Джерси является одним из нескольких штатов, которые собирают как налог на наследство, так и налог на недвижимость. Государственные налоги слагаются на их общую стоимость до того, как завещания и подарки сделаны, а затем начисляют некоторые бенефициары на стоимость их конкретных заветов.

Кто освобожден от налога на наследство в Нью-Джерси?

Не каждый подарок каждому бенефициару облагается налогом на наследство в Нью-Джерси. Большинство благотворительных организаций освобождаются. Задержки, оцененные менее чем за 500 долларов США, не облагаются налогом, а также доходы от страхования жизни - подарок обычно должен передаваться через волю или доверие.

Это означает, что освобождаются также посмертные платежи, произведенные из Пенсионной системы государственных служащих штата Нью-Джерси, Пенсии и Фонда аннуитетов в Нью-Джерси, а также полиции штата Нью-Джерси и Пенсионной системы. Таким образом, аннуитеты, выплачиваемые бенефициариям федеральным правительством в соответствии с планом защиты семьи пенсионеров, или планом выплаты пособий по случаю потери кормильца. Преимущества федерального государственного пенсионного обеспечения также являются безопасными.

Непосредственные члены семьи могут наследовать, не платя налог. В Нью-Джерси они включают супругов, родителей, бабушек и дедушек и потомков - детей, внуков и правнуков умершего.

Закон Нью-Джерси также включает партнеров по гражданскому союзу и внутренних партнеров в этой категории, называемых бенефициарами класса А.

Кто не освобожден от налога на наследство в Нью-Джерси?

Другие классы бенефициаров должны уплачивать налог на наследство штата, но по установленной налоговой ставке.

Бенефициары класса C включают братьев и сестер, супругу, вдову или вдовец ребенка умершего, а также оставшегося в живых партнера по гражданскому браку ребенка умершего.

Эти лица могут получить до 25 000 долларов США без уплаты налога на наследство. Задержки, превышающие 25 000 долларов США, облагаются налогом в размере от 11 до 16 процентов в зависимости от стоимости подарка. Только наследования стоимостью более $ 1. По состоянию на 2016 год самые высокие ставки составляют 16 процентов.

Все остальные бенефициары относятся к классу D. Они платят 15 процентов от первых 700 000 долларов, которые они получают, и 16 процентов на что-либо выше этой суммы по состоянию на 2016 год .

Да, класс B отсутствует. Законодательный орган штата устранил эту категорию.

Когда возвращается налог на наследство в Нью-Джерси и все необходимые платежи?

Возврат налога на наследство штата Нью-Джерси, форма IT-R для резидентов или форма IT-NR для нерезидентов, должен быть подан в государственное учреждение и уплачен налог в течение восьми месяцев после даты смерти дециента.Государство может подать заявление на продление на срок до четырех месяцев, но сам налог должен быть уплачен в течение восьми месяцев. Исполнитель недвижимости может подать один доход для всех бенефициаров, как правило, взимая налог с их наследства.

Как выпущено налоговое залоговое право на наследство в Нью-Джерси?

Государство автоматически размещает залоги против имущества декандата до уплаты налогов на наследство или установлено, что получатель имущества освобожден.

Хотя бенефициарам класса А не требуется подавать налоговую декларацию о наследовании в Нью-Джерси, они должны подать Форму L-8, чтобы обеспечить выпуск банковских счетов, акций, облигаций и брокерских счетов в Нью-Джерси. Если зачетный титул на любую недвижимость в Нью-Джерси, Форма L-9 или Форма L-9NR для лица, не являющегося резидентом, должен быть подан для получения освобождения от залога штата.

Где я могу найти дополнительную информацию о налоге на наследство в Нью-Джерси?

Дополнительную информацию см. На веб-сайте отдела налогообложения Нью-Джерси. См. Диаграмму налога на наследство штата для всеобъемлющего свода законов о налоге на наследство между штатами, которые их собирают.

ПРИМЕЧАНИЕ. Государственное налоговое законодательство может часто меняться, и вышеуказанная информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с бухгалтером или адвокатом по текущему налогу или юридической консультации. Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не является заменой налоговой или юридической консультации.

Открыть бизнес в Соединенных штатах Америки можно в любой из доступных областей, предварительно изучив налоговое законодательство юрисдикции и новости внесенных изменений корпоративных и индивидуальных ставок. Для получения развернутой информации по налогам в США в 2020 году, можно обратиться за консультацией к экспертам портала Internationalwealth.info по контактным данным или заполнив форму для обратный связи.

Налоги в США для компаний

Для иностранных учредителей наиболее приемлемые организационно-правовые формы бизнеса в США: LLC и Corporation. Налог для компаний в США в 2020 году рассчитывается по следующему принципу:

Налог на нерезидентные Corporation в США.

Юридическое лицо, где во главе управления стоит совет директоров. Ставка корпоративного налога составляет 21% и уплачивается 1 раз в год по итогам финансового периода. Налог на дивиденды варьирует в диапазоне от 15% до 30%, что зависит от страны получения платежа. Для РФ и Украины данная ставка на прибыль с дивидендов составляет 15%.

Налог для LLC в США в 2020 году.

Руководитель компании – физическое лицо, учредитель или партнеры. Налог на прибыль уплачивается по принципу партнерства (каждым партнером отдельно) или корпорации (на весь доход юрлица). Наиболее приемлемый вариант для нерезидентов, регистрация LLC в США с одним учредителем, для которых в 2020 году ставка налога зависит от суммы прибыли и составляет от 10% до 37%.

Налог LLC (в случае учредителя-нерезидента), взимается по территориальному признаку только с прибыли на территории США.

Система налогообложения Америки для компаний

Если вы планируете открыть бизнес в США, то следует понимать особенности системы налогообложения данного государства, которая в 2020 году является трехуровневой.

Федеральный налог на прибыль в США 2020

Федеральные налоги в США, среди которых существуют обязательные и необязательные взносы для корпораций и индивидуальных предпринимателей. К обязательным относятся:

подоходный налог с физлиц;
корпоративный налог на прибыль компаний по ставке 21%;
акцизные сборы.

Необязательные: таможенные пошлины, налог на наследство, выплаты в фонд социального страхования.

Важно! В 2020 году ставка подоходного налога для физических лиц (НДФЛ) на федеральном уровне изменилась и зависит от суммы прибыли и статуса налогоплательщика. Более подробная информация представлена в таблице ниже.

Корпоративный налог в штатах США 2020

На штатном уровне, физические и юридические лица также обязаны вносить определенные платежи за свой доход. В настоящее время в некоторых штатах США ставки корпоративного налога изменились и могут быть фиксированными.

В таблице ниже представлены актуальные на 1 января 2020 года налоги на доход в штатах США, которые не заменяют федеральные обязательства, а дополняют. Об этом следует знать каждому учредителю компании в данном государстве и учитывать при налоговом планировании!

В 2020 году, некоторые штаты изменили свое налоговое законодательство, что чаще имеет благополучные последствия для предпринимателей:

Ставки корпоративного подоходного налога во Флориде сохранились до 2021 года и составляют 4,45%.
Ставка в штате Индиана снизилась до 5,5%, начиная с 1 июля 2019 года.
Штат Миссисипи продолжает постепенно снижать свой 3% корпоративный подоходный налог, предусматривая освобождение от выплат с первых 3000 долларов.
В Миссури ставка снижена с 6,25% до 4%, но была отменена возможность выбора формы бизнеса для распределения прибыли.
Временная надбавка в штате Нью-Джерси снизилась с 2,5% до 1,5%, в результате чего, максимальная ставка корпоративного налога составила 10,5% вместо 11,5%.
Также ожидается отмена налога на франшизу в штате Иллинойс для местных компаний в период с 2020 года по 2023 год.
В штате Коннектикут в 2020 году отменен налог, ранее взимаемый с коммерческих компаний (BET).
Невада, Огайо, Техас и Вашингтон решили отказаться от корпоративного подоходного налога, но вместо этого вводят валовый налог на прибыль предприятий, которые считаются экономически вредными из-за поиска налоговой выгоды.

Справка: самая низкая фиксированная ставка корпоративного налога 2,5% установлена в штате Северная Каролина, а самая высокая 12% в штате Айова США.

Налог с продаж в США 2020

В 2020 году налог с продаж действует в 46 штатах Соединенных Штатов Америки и взимается на муниципальном уровне. В некоторых случаях такой обязательный платеж на порядок выше штатного. Точные сведения можно уточнить в налоговых органах юрисдикции или у специалистов нашего портала.

Налог на инвестиционную прибыль и прирост капитала США 2020

Кроме вышеупомянутых налогов, компании и физические лица в США обязаны уплачивать налог на прирост капитала. Прогрессивная шкала была введена в Америке в 2019 году для физических лиц и по состоянию на 2020 год имеет следующий вид:

0% на прирост капитала выплачивают:
1. самостоятельное физлицо при сумме прибыли до 40 000 долларов;
2. лица, состоящие в браке и подавшие декларацию совместно, если сумма дохода достигает 80 000 долларов;
3. пары, состоящие в браке, но подающие раздельные декларации – 40 000$;
4. главы домашних хозяйств до установленного лимита дохода 53 600 долларов;
5. компании и трасты до суммы дохода 2650$.
15% ставка налога на прирост капитала:
1. физлица – до 441 450$;
2. семейные пары по одной декларации – 496 600$;
3. семейные пары с раздельными декларациями – 248 300$;
4. главы хоз.субъектов – 469 050$;
5. трасты и корпорации – 13 150$.
Если сумма прибыли выше установленной для 15%, налог взимается по ставке 20%.

В США местная система налогообложения является одной из сложных, и в случае формирования юрлица иностранным учредителем, нуждается в тщательной проработке каждого пункта. Если вы планируете открыть свое дело, переехать в страну на ПМЖ, принять налоговое резидентство или стать инвестором в Соединенных Штатах, то обращайтесь к специалистам портала Internationalwealth.

Вам помогут по всем вопросам, в том числе выбору банка для компании, регистрации компании, подготовке учредительных документов и налоговом планировании. Первичная консультация бесплатно!

Если я плачу налог в США на федеральном уровне, должен ли платить по закона штата дополнительно?

Да, эти две законодательные нормы не являются взаимозаменяемыми. Физическое или юридическое лицо, получающее прибыль в США, обязано платить налог на доход как на федеральном, так и на местном уровне.

В каком штате США самые низкие налоги на доход в 2020 году?

Самая низкая фиксированная ставка подоходного корпоративного налога в США в 2020 году установлена штатом Северная Каролина и составляет 2,5% от суммы дохода после вычета затрат.

Какая ставка налога для LLC в США в 2020 году?

Если учредителем является одно лицо или компания имеет статус партнерства, то налога на прибыль исчисляется по ставке, предусмотренной для физических лиц по прогрессивной шкале от 10% до 37%, и зависит от суммы дохода. В случае корпорации, где руководящий состав – это совет директоров, налог на доход установлен на федеральном уровне и в 2020 году составляет 21%.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Налог на прибыль в ШвейцарииСпециальные режимы налогообложенияНалоговая реформа 2020 годаНалог на добавленную стоимостьКорпоративные налоги в Швейцарии: на что ещё обратить внимание[/toggle] Корпоративные налоги…

Прежде чем зарегистрировать компанию в Германии, наши соотечественники захотят узнать какие корпоративные налоги им придётся платить. Поэтому мы собрали всего полезную информацию в одну статью…

Многие утверждают, что налоговая система Швейцарии сложна и в ней много подводных камней. Но там, где новички видят лишь подводные камни, опытные лоцманы видят короткий…

В связи с сильным экономическим и фискальным давлением Евросоюза, включая внесение в “черный список”, Содружество Доминики приняло на законодательном уровне налогообложение международных бизнес компаний (IBC).…

Оффшор Белиз является, пожалуй, самым известным, дешевым и при этом гонимым оффшором. Бывший Британский Гондурас, Белиз предлагает самые доступные цены на компании, умудряясь соблюдать…

Оффшор Гонконг – уважаемая и популярная юрисдикция. Имея площадь в два раза меньше Люксембурга, население превышает численностью в 12 раз. Количество компаний, торговых представителей, как…

Пока США, Латвия, Россия подумывают о повышении корпоративных налогов или уже повышают, другие страны делают наоборот. Люксембург в начале марта заявил, что в течение ближайших…

НДС – разновидность налога начисляемого к цене товара в качестве добавочной стоимости. Он засчитывается в пользу государства, а бремя его оплаты ложиться на покупателя продукции. На сегодняшний день подобная схема практикуется более чем в 130 станах мира, в том числе и в России. Есть ли НДС в Америке? Нет, в штатах Австралии и Японии он отсутствует и заменен так называемым налогом с продаж (НСП), который на практике оплачивает конечный потребитель, при покупке готового товара, сырья и т.д. Таким образом, тем, кого интересует вопрос: сколько процентов НДС в США, стоит искать данные по другому параметру, так как НДС в стране отсутствует как таковой.

Налог с продаж в США

Sales tax USA – именно так называется налог с продаж используемый в штатах. Он распространяется на все товары предлагаемые в розницу или оптом. После его уплаты, сумма поступает в бюджет штата и федеральные бюджеты с учетом используемой системы распределения.

Как формируется и отчего зависит

Налог с продаж достаточно различается в разных штатах страны. В некоторых штатах — 0%. В целом, минимальный показатель составляет 4-6%, а максимальный доходит до 10% и более.

Ниже приводим таблицу НСП на 2020 год, в которой Вы самостоятельно можете найти необходимую информацию.

State	State Tax Rate	Rank	Avg. Local Tax Rate (a)	Combined Rate	Combined Rank	Max Local Tax Rate
Алабама	4.%	40	5.1%	9.1%	5	7.5%
Аляска	0%	46	1.76%	1.76%	46	7.5%
Аризона	5.6%	28	2.73%	8.33%	11	5.3%
Арканзас	6.5%	9	2.91%	9.41%	3	5.125%
Калифорния	7.25%	1	1.29%	8.54%	9	2.5%
Колорадо	2.90%	45	4.62%	7.52%	16	8.3%
Коннектикут	6.35%	12	0%	6.35%	33	0%
Делавэр	0%	46	0%	0%	47	0%
Флорида	6%	16	0.8%	6.8%	28	2%
Джорджия	4%	40	3.15%	7.15%	20	4.9%
Гаваи	4%	40	0.35%	4.35%	45	0.5%
Айдахо	6%	16	0.03%	6.03%	37	3%
Иллинойс	6.25%	13	2.45%	8.70%	7	4.75%
Индиана	7%	2	0%	7%	22	0%
Айова	6%	16	0.8%	6.8%	27	1%
Канзас	6.5%	9	2.18%	8.68%	8	4%
Кентукки	6%	16	0%	6%	38	0%
Луизиана	5%	33	5.02%	10.02%	1	7%
Мэн	5.5%	29	0%	5.50%	42	0%
Мэриленд	6%	16	0%	6%	38	0%
Массачусетс	6.25%	13	0%	6.25%	35	0%
Мичиган	6%	16	0%	6%	38	0%
Миннесота	6.875%	6	0.55%	7.42%	17	2%
Миссисипи	7%	2	0.07%	7.07%	21	1%
Миссури	4.225%	39	3.80%	8.03%	14	5.39%
Монтана	0%	46	0%	0%	47	0%
Небраска	5.50%	29	1.39%	6.89%	25	2%
Невада	6.85%	7	1.29%	8.14%	13	1.42%
Нью-Гэмпшир	0%	46	0%	0%	47	0%
Нью Джерси	6.625%	8	-0.03%	6.60%	30	3.31%
Нью-Мексико	5.125%	32	2.54%	7.66%	15	4.1250%
Нью-Йорк	4%	40	4.49%	8.49%	10	4.875%
Северная Каролина	4.75%	36	2.2%	6.95%	24	2.75%
Северная Дакота	5%	33	1.8%	6.80%	26	3.5%
Огайо	5.75%	27	1.4%	7.15%	19	2.25%
Оклахома	4.50%	37	4.41%	8.91%	6	6.50%
Орегон	0%	46	0%	0.0%	47	0%
Пенсильвания	6%	16	0.34%	6.34%	34	2%
Род-Айленд	7%	2	0%	7%	22	0%
Южная Каролина	6%	16	1.37%	7.37%	18	3%
Южная Дакота	4.5%	37	1.9%	6.40%	31	4.5%
Теннесси	7%	2	2.46%	9.46%	2	2.75%
Техас	6.25%	13	1.92%	8.17%	12	2%
Юта	5.95%	26	0.82%	6.77%	29	2.65%
Вермонт	6%	16	0.18%	6.18%	36	1%
Вирджиния	5.3%	31	0.33%	5.63%	41	0.7%
Вашингтон	6.5%	9	2.68%	9.18%	4	3.9%
Западная Вирджиния	6%	16	0.37%	6.37%	32	1%
Висконсин	5%	33	0.42%	5.42%	44	1.75%
Вайоминг	4%	40	1.46%	5.46%	43	2%
Округ Колумбия	5.75%	(27)	0.0%	5.75%	(41)	0%

Интересным фактом является то, что при указании стоимости товара в магазинах, добавочная наценка не указывается, а рассчитывается на кассе, после оплаты основного счета. Эта особенность будет полезна тем, кто посетил штаты впервые, чтобы избежать незапланированных трат.

Разница между НДС и налогом с продаж

Существует разница между двумя видами вычетов действующим в России и большинстве других стран, а также используемом в США. Прежде всего, нужно понимать, что НДС может формироваться и входить в стоимость несколько раз, на каждом из этапов реализации продукции. В частности на этапе продажи сырья от производителя к перерабатывающей компании, далее готового товара от производителя к розничной сети и конечному покупателю в результате. Точное количество начислений, зависит от типа товара и прочих особенностей. В конечном счете, наценка включается в цену продукции, которую оплачивает клиент. Также, ставка НДС фиксированная для различных групп товаров и определяется государством, независимо от прочих факторов.

Sales tax USA начисляется на конечную продукцию и уплачивается отдельно, при ее покупке. Из-за того, что он не закладывается в стоимость на нескольких этапах производства, его объем не сильно отображаться на конечной цене, она повышается исключительно на заложенный процент. Определяется размер индивидуально для каждого штата, с учетом большого количества параметров, способных повлиять на его повышение или снижение. Пересмотр объемов происходит регулярно, с учетом экономической ситуации и прочих параметров.

При учете НСП он также вноситься в декларацию подаваемую компанией в налоговую службу. При этом сумма фиксируется отдельно, так как не входит в установленную стоимость товара, а определяется после ее оплаты.

Рассмотрим на основании чего, формируются размеры НСП:

Главным параметром является уровень спроса на продукцию. Если продукт популярен и имеет социальное значение, то ставка на него снижается. Если же товар не популярен или относится к категории дорогостоящих покупок, ставка будет Выше;
Решение властей штата. Система государственного управления в США дает больше свободы местным властям в формировании бюджетных решений. Поэтому налог напрямую формируется штатом и на его территории действует единая предусмотренная ставка, которая может сильно отличаться от той, что принята у соседей;
Импорт или местное производство. Для продукции от местных производителей предоставляются более выгодные условия, включая сниженную ставку при продаже. Для импортных товаров она может быть значительно выше.

Преимущества и недостатки

Система НСП используется в штатах, благодаря дисциплинированности плательщиков. На практике, эта схема имеет возможности для уклонения уплаты наценки, но это происходит чрезвычайно редко. Во многом это заслуга жесткого законодательства предусматривающего серьезные штрафы и более суровые наказания за налоговые махинации.

Налог на добавленную стоимость в том виде, в котором используется в России и других странах, гарантирует уплату государства соответствующих отчислений с реализации товаров или сырья. Так как начисляется в несколько этапов и оплачивается при совершении каждой хозяйственной операции.

Есть ли НДС в США? Нет, в традиционном смысле слова он отсутствует, но начисления, взимаемые в виде налога с продаж, существуют и работают практически по тому же принципу для конечного потребителя. При этом система работает так, что ставка фиксируется на основе множества показателей от факторов рыночной экономики до решений регионального правительства.

Читайте также: