Налог с ютуба россия

Опубликовано: 16.05.2024

Начали монетизировать канал и потеряли сон из-за неуплаты налогов? Не стоит переживать — в России есть способы легально вести деятельность на YouTube с минимальными затратами времени и денег.

Из статьи вы узнаете:

в каких случаях YouTube-блогерам надо платить налоги;
возможные риски и санкции при неуплате налогов;
как выбрать оптимальную систему налогообложения.

В России нет специальных законов, которые бы регулировали деятельность блогеров. Поэтому владельцы YouTube-каналов (особенно небольших) считают, что вопрос уплаты налогов их не касается. Но действие Налогового кодекса РФ никто не отменял, и любые деньги, заработанные на YouTube, с точки зрения законодательства ничем не отличаются от денег, полученных от торговли или оказания услуг.

Статья 208 НК РФ посвящена налогообложению доходов физических лиц. В ней есть пункты, применимые к блогерам:

Для налоговой службы блогер — это физическое лицо, которое ведет деятельность на территории России и получает за это деньги. Но автор канала может изменить свой статус, если зарегистрирует индивидуальное предпринимательство.

Блогер может не регистрировать предпринимательскую деятельность, если канал:

Ни в законах, ни в правилах YouTube владельцы каналов не найдут четких инструкций по регистрации своей деятельности и уплате налогов. Но очевидным остается одно — потребность в этом возрастает вместе с увеличением месячного оборота канала, ведь чем больше доход, тем выше вероятность, что вами заинтересуется налоговая.

Возможные риски при неуплате налогов

Если блогер получает регулярный доход с канала, то стать официальным плательщиком налогов выгодно по ряду причин: можно не переживать о проблемах при получении денег через банк, зарабатывать трудовой стаж и не думать о возможных санкциях со стороны государства.

Риски для блогеров, которые не платят налоги:

Проблемы с банком. Служба валютного контроля отслеживает денежные поступления на счета клиентов. Если человек ежемесячно получает большие выплаты в иностранной валюте, то банк может заподозрить его в нелегальной предпринимательской деятельности, отмывании денег, финансировании терроризма и т. д. Чтобы доказать обратное, надо предоставить договор об оказании услуг или другие документы, которые подтвердят законность платежей.
Проблемы с налоговой. Если банк не получил подтверждения легальности полученных денег, то он передает данные в ФНС. Это приводит к блокировке счетов и проведению налоговых проверок, которые заканчиваются уплатой штрафов.
Проблемы с законом. Неуплата налогов регулируется Уголовным кодексом РФ. В крайнем случае неплательщику налогов грозит до 3-х лет лишения свободы.

Выбираем оптимальную форму налогообложения

С 2016 года в интернете активно публикуются статьи о том, что Правительство решило заняться вопросом налогообложения доходов, которые получают участники YouTube, Instagram и других социальных сетей. Но пока кардинальных мер принято не было, поэтому каждый владелец канала вправе решать, вести свою деятельность как физлицо или ИП.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Этот вариант подходит для блогеров, которые не зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, но получают доход. Ставка налога на доходы физических лиц — 13 %. Рассчитать сумму налогового платежа и перечислить ее в бюджет необходимо сразу же после поступления денег на счет.

Преимущества:

не тратится время на регистрацию предпринимательской деятельности и открытие счетов в банке;
не требуется платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;
нет необходимости в бухгалтерской отчетности — достаточно годовой декларации.

Недостатки:

ставка налогообложения выше, чем у индивидуальных предпринимателей (например, ставка УСН — всего 6%).
не фиксируется трудовой стаж;
неудобства при работе с банками;
при ежемесячном получении выплат удобнее работать как предприниматель и платить налоги каждый квартал.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

На этапе регистрации ИП важно правильно выбрать систему налогообложения. Выбирать блогеры могут между основной и упрощенной системой налогообложения.

ОСНО является невыгодным налоговым режимом для блогеров. Подходит только для тех предпринимателей, которые занимаются импортом товаров и работают с плательщиками НДС. Ведение YouTube-канала к такой деятельности не относится.

Преимущества УСН для ИП:

Простая процедура регистрации. Подать заявление можно в электронном виде на сайте ФНС. Для этого заполняется форма Р21001 и оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Налоговая служба подтверждает заявление и назначает дату, когда надо прийти за документами. Если деятельность ведется без наемных работников, то идти в Пенсионный фонд для регистрации не надо. Все документы туда отправит ФНС. Также предприниматель может работать без печати.
Низкая ставка налогообложения. На УСН предприниматель каждый квартал платит налог в размере 6% от дохода (при схеме «УСН Доходы»). Местные власти могут снижать ставку до 1%, но по факту она снижена только в Крыму и Севастополе — 3%. При схеме «УСН Доходы минус расходы» ставка составляет 15% (решением местных властей может быть снижена до 5%). Так, в Москве и области она составляет 10%, Санкт-Петербурге и области, Крыму — 7%, Воронежской, Астраханской, Ивановской и некоторых других областях — 5%.
Простое ведение отчетности. Предприниматель ведет книгу доходов и расходов. Налог платится каждый квартал. По итогам отчетного года подается налоговая декларация (до 30 апреля). Подавать отчетность можно в электронном виде. Для этого надо зарегистрировать личный кабинет на сайте Госуслуг.

Недостатки УСН для ИП:

Увеличение расходов. Кроме налога предприниматель на УСН платит обязательные фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование (соответственно от 5840 и 26545 руб. в год). Появляются расходы на обслуживание банковского счета.
Штрафы. Если блогер не перечислит вовремя квартальный авансовый платеж, то придется заплатить за каждый день просрочки пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за неуплату налога по итогам года составит 20% от размера невыплаченной суммы. Не сданная в срок отчетность обойдется минимум в 1000 рублей.

Заключение

Если канал на YouTube приносит доход более 400 руб. в месяц, то необходимо платить налоги. Блогер вправе сам решать, открывать ИП или работать как физическое лицо.

Если оборот небольшой, и доход с канала не является основным, то выгоднее платить налоги как физическое лицо. В других случаях лучше подходит предпринимательская деятельность на УСН. Эта система налогообложения предусматривает самые низкие налоги, простую бухгалтерию и быструю процедуру регистрации. Именно так можно узаконить свою деятельность, легализировать доходы и не переживать о замороженных счетах в банках и налоговых проверках.

Иностранные компании могут обязать выплачивать НДФЛ за российских блогеров, зарабатывающих на рекламе, используя такие платформы, как YouTube. Предложение Минцифры изложено в плане развития отрасли информационных технологий в России.

Изменение должно быть закреплено федеральным законом, его проект планируется подготовить к середине этого года, говорится в перечне мер по поддержке российской IT-индустрии.

Иностранные юридические лица, такие как Facebook, YouTube, Instagram, Twitter, TikTok и т. д., в качестве налоговых агентов будут обязаны уплачивать в бюджетную систему РФ «налог за российских блогеров с доходов от рекламы в блоге», говорится в документе.

Такой шаг приведет к росту поступлений от деятельности российских блогеров в бюджет, сказано в плане. Исполнителями проекта назначены, Минфин, Минэкономразвития и ФНС. В этих ведомствах на запросы «Ведомостей» не ответили. В пресс-службе Минцифры отказались от комментариев, указав, что документ неактуален.

В TikTok и YouTube отказались от комментариев.

Блогеры, у которых иностранные компании заказывают рекламу, как правило, получают деньги на личный счет: это может быть долларовая карточка или рублевый счет в банке. «Банк и налоговая не квалифицируют такой платеж как коммерческий, и если сумма не попадает под финмониторинг, т. е. она менее 500 000 руб., то по факту никто ею не интересуется и не отслеживает, откуда она пришла, – объясняет директор юридической компании «Юрвиста» Алексей Петропольский.

– Сложно точно сказать, сколько денег таким образом недополучает государство, но можно предположить, что это миллиарды рублей ежегодно, так как уже больше половины рекламы переместилось в интернет, а интернет – это площадки, на которых блогеры являются основными игроками рынка».

Инициатива Минцифры вызывает много вопросов, считает Владимир Зыков, глава Ассоциации профессиональных пользователей соцсетей и мессенджеров: «Как будут находить владельцев аккаунта, в котором прошла реклама? Например, не все владельцы аккаунтов в YouTube, Twitter, Instagram, «В контакте», TikTok и «Одноклассниках» известны. Сначала нужно сделать так, чтобы иностранные компании открыли в России свои полноценные представительства, выполнили ранее принятые законы, и только потом есть смысл выдвигать к ним новые требования».

Проблема налогового администрирования в блогосфере актуальна не только для России, напоминает руководитель практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Яна Семеняка: «Иностранные платформы должны в автоматическом режиме выгружать информацию в налоговые органы соответствующих стран по резидентности налогоплательщиков. Для этого нужно распространить обязанности, которые сегодня существуют у финансовых институтов, на социальные сети и иные платформы, где формируются доходы блогеров».

Если модифицировать главу Налогового кодекса о переводах иностранных компаний на расчетные счета россиян, добавив, что сам плательщик должен уплачивать НДФЛ за получателя, то по факту за эти средства придется отчитываться каждому получателю денег, предупреждает Петропольский: «Даже если пришли 100 руб. от иностранного юридического лица, придется отчитаться, откуда эти деньги и был ли уплачен с них налог. Если выплату произвела коммерческая компания, которая заказывала у вас услуги, то вместе с этой платежкой она будет посылать вторую в бюджет РФ».

Изменения в системе налогообложения нужны, но главное, чтобы все работало в автоматическом режиме и не приводило к тому, чтобы любой доход из-за границы стал вызывать подозрения и автоматически приводить к блокировке счета, заключает Петропольский.

Инициативы Минцифры направлены на поиск дополнительных источников доходов от IT-индустрии, призванных компенсировать выпадающие в результате налогового маневра доходы бюджета в объеме более 40 млрд руб. в год. Маневр предполагает снижение социальных взносов для IT-отрасли с 14 до 7,6%, а налога на прибыль – с 20 до 3%. Среди иных рассматриваемых предложений по возмещению выпадающих доходов – введение налога для иностранных IT-компаний на данные россиян, используемые для таргетирования рекламы, и для зарубежных структур, нанимающих российских программистов на удаленную работу.

Российские YouTube-видеоблогеры в обозримом будущем будут вынуждены выплачивать налоги на свой доход. Часть их денег, согласно новому законодательству США, будет забирать Google, плюс Минцифры России работает над законопроектом, который иностранные компании отчислять НДФЛ с заработка отечественных блогеров в российскую казну.

Налог на YouTube

Российские видеоблогеры столкнулись с необходимостью платить Google налог с денег, заработанных ими на YouTube. Интернет-гигант будет забирать у них часть средств с июня 2021 г., ссылаясь на изменения в законодательстве США (Google – американская компания, YouTube – видеосервис, принадлежащий ей).

Google обяжет платить налоги не только российских, а в принципе всех видеоблогеров со всего мира, проживающих за пределами США. Деньги будут взиматься с их дохода, полученного исключительно от американских зрителей их каналов (то есть от граждан США). Платить придется за все имеющиеся способы монетизации – просмотр рекламы, спонсорство, так называемые «суперчаты» и др.

Google разослала всем блогерам предупреждение о необходимости подать налоговую информацию в сервис AdSense – рекламную платформу Google. Крайний срок – 31 мая 2021 г., и на основании этих данных специалисты Google рассчитают ставку налогообложения.

Если сведения предоставлены не будут, то Google оставляет за собой право начать удерживать с видеоблогеров налог в размере 24%. В этом случае он будет взиматься с их дохода, «сгенерированного во всех странах», говорится в сообщении Google. Другими словами, если блогер не отправит в компанию требуемые сведения, она будет забирать себе почти четверть его выручки, полученной от пользователей со всего мира, даже если его доходы непосредственно в США окажутся околонулевыми.

Как не делиться деньгами с Google

Ставка налогообложения для российских видеоблогеров в случае, если те предоставят необходимые Google сведения, может составить от 0% до 30%. По данным «Коммерсанта», ограничиться нулевой ставкой можно лишь в случае, если между США и страной, гражданином которой является конкретный блогер, имеется соглашение об исключении двойного налогообложения.

Это предложение есть в плане по стимулированию развития российской ИТ-отрасли, а список потенциальных налоговых агентов включает YouTube, Facebook, Twitter, Instagram, TikTok и целый ряд других популярных иностранных сервисов.

Минцифры работает над соответствующим законопроектом – он будет готов к середине 2021 г. Сроки его вступления в силу, даже приблизительные, пока неизвестны.

Альтернатива российским налогам

Если будущий законопроект Минцифры получит подпись Президента России Владимира Путина, то российским видеоблогерам, по данным Telegram-канала «НеАдские бабки», им придется отчислять в казну 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. В этом случае им будет выгоднее выплачивать налог напрямую Google по ставке от 0% до 30% и затем, воспользовавшись наличием соглашением об исключении двойного налогообложения, отказаться платить налоги непосредственно в России.

Платить все равно придется

Как сообщил «Коммерсанту» партнер юридической фирмы Digital Rights Center Михаил Третьяк, новый налог Google на российских видеоблогеров может спровоцировать их уход на альтернативные видеосервисы, вследствие чего сервис, по его словам, «потеряет часть своей аудитории». Следует отметить, что на 11 марта 2021 г. альтернатив YouTube, схожих с ним по популярности и охвату аудитории в мире не существовало.

Я веду свой видеоблог на «Ютубе». Недавно достиг отметки, при которой можно включать встроенную монетизацию. Деньги потом выводятся через «Адсенс». Как платить с них налоги?

Я видел в Т⁠—⁠Ж статью про налоги с донатов. Я же говорю про доход от монетизации: «Ютуб» платит блогеру за то, что показывает рекламу в его видеороликах. Получается, с этого надо платить налоги.

Могу ли я платить их как самозанятый? Но как тогда это оформить? Выписывать чеки «Ютубу»? Или «Ютуб» уже все налоги заплатил?

Платить налог с доходов от монетизации влога должны вы. Статус самозанятого для этого подходит. Чек из приложения нужно отправлять не «Ютубу», а в «Гугл-адсенс» . Но куда именно, пока непонятно.

Что такое встроенная монетизация на «Ютубе»

Чтобы зарабатывать на «Ютубе», нужно набрать минимум тысячу подписчиков и четыре тысячи часов просмотров за год. После одобрения заявки на участие в партнерской программе в ваших видео начнут показывать рекламу.

Деньги от показов рекламы поступают в сервис «Гугл-адсенс» , откуда их можно вывести на банковский счет раз в месяц. Сервис не поддерживает российский рубль, поэтому деньги начисляют в долларах США. Минимальная сумма вывода — 100 $ ( 7600 Р ).

Участие в партнерской программе — это только один из способов монетизации. Еще есть суперчаты, прямая реклама, спонсорство, раздел с сувенирной продукцией. О том, как зарабатывать на «Ютубе» мы уже рассказывали.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Как платить налог с доходов от монетизации

В России нет законов, которые регулируют работу влогеров. Но получение дохода от монетизации канала считается предпринимательской деятельностью, за которую нужно отчитываться и платить налоги. Эта обязанность лежит на вас. «Ютуб» с рекламных доходов влогеров ничего не платит.

На предпринимательство указывают такие признаки:

систематическое получение прибыли;
устойчивые связи с покупателями;
изготовление чего-то для получения прибыли;
наличие документов, которые подтверждают факт получения прибыли.

Даже если вы ведете видеоблог для творчества, но при этом включаете платный показ рекламы, вы предприниматель. На начальном этапе заработок, скорее всего, будет небольшим, но даже с него по закону нужно заплатить налог.

Вам не нужно открывать ИП или платить 13% НДФЛ — достаточно стать самозанятым, то есть плательщиком НПД. Видеоблогерам это разрешено. Но есть условия:

Нельзя нанимать работников.
Доход не может превышать 2,4 млн рублей в год.

Налоговая ставка составит 6% от доходов от монетизации, так как «Ютуб» — юридическое лицо. А первое время из-за налогового вычета для самозанятых ставка будет даже меньше — 4%. Если дохода не будет, то платить налог не придется.

Для регистрации самозанятости достаточно установить мобильное приложение «Мой налог». Влогерства в перечне доступных видов деятельности нет, но есть похожие: «Фото, видео, печать», «Информационные услуги». Вообще, в законе нет ограничений по количеству видов деятельности, которые может вести плательщик НПД. Например, вы можете одновременно быть видеооператором, поваром и парикмахером.

«Ютуб» — американская компания. Самозанятым не запрещено получать доход от иностранных заказчиков. Главное — быть гражданином России, Беларуси, Киргизии, Армении или Казахстана.

Письмо Минфина от 05.09.2019 № 03-11-11/68560 PDF, 48 КБ

При добавлении дохода в приложении «Мой налог» ИНН иностранной организации указывать не нужно.

Как формировать и куда передавать чек из приложения

Деньги от «Гугл-адсенс» будут приходить на ваш счет раз в месяц в долларах США. В день получения нужно сформировать чек в приложении «Мой налог»: полученную сумму нужно перевести в рубли по официальному курсу ЦБ и уже ее ввести в приложении для расчета налога.

Но в «Гугл-адсенс» ничего не знают про самозанятость, поэтому схемы приема чеков у них нет. Более того, как мне сказали в службе поддержки, никаких чеков присылать им не нужно, поскольку по условиям использования вы не оказываете, а получаете услуги от них. За всеми разъяснениями по вопросам уплаты налогов советуют обращаться в ФНС России.

Вам и не нужно добиваться, чтобы чек приняли, рассмотрели или провели через бухгалтерию. Главное — сформировать его в принципе и попытаться передать его заказчику: ответственности за неотправку чека нет.

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т⁠—⁠Ж отвечают

По мелочам беспокоиться думаю не стоит.
Деньги просто перечисляются тебе на карточку и всё. Мелкие суммы никого не заинтересуют, а т.к блог только создан, суммы будут мелкие

как раз недавно гугл обновил правила, теперь все должны заполнить налоговую информацию, чтобы избежать двойного налогообложения. но я еще не до конца разобрался.

Пытаться заработать с Адсенса - бред. 30% ютуб сразу забирает в качестве комиссии, с июня еще процент будет идти в бюджет США (совсем недавно ввели), а вы хотите еще и нашему доблестному государству отсыпать.

Сухая статистика: 20к подписчиков, 3 года на ютабе, 2 миллиона просмотров. За все время я заработал 95 долларов, которые даже не могу вывести, так как минималка - $100.
При этом за рекламный ролик мне платят 10 000 рублей, а за преролл 2500. Можно принимать оплату хоть наличными, хоть в битках. При таких раскладах о налогах можно забыть.

Никита, подписок норм а монетизация маленькая. а какая тематика канала?
у меня с другом небольшой канал по авто. 5 лет, 5тыс подписчиков, монетизация включена ещё до «правила 1000 и 4000». Сотка $ набирается где-то за 7-8 месяцев, при том что мы уже давно ничего не снимаем. И по статистике 95% просмотров без подписки.
Начинали тупо без мыслей о деньгах каких-то. Даже не думали что хоть одно видео наберёт больше 1000 просмотров.

Одни авторы уже через месяцы выходят на высокий уровень — $10 000 в месяц и более, а другие бросают эту нелегкую затею.

Казалось бы, вот она та самая сладкая жизнь, о которой мечтают многие – снимаешь ролики, отдыхаешь и получаешь хорошие деньги………………

• Но в один день весь этот хрупкий мир может рухнуть и причина тому – неуплата налогов . и, более того, нарушение попадает под уголовный кодекс и без малого можно получить 3 года тюремного заключения.

Весьма не сладкая перспектива, поэтому мы решили тщательно осветить вопрос налогообложения на Ютубе ↓↓↓

Почему нужно оплачивать его

→ «Это точно меня не касается, ведь я работаю в интернете» . — именно так думает подавляющее число манимейкеров и очень зря.

В действительности, вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, при этом не уплачиваете обязательные налоги в казну.

Возникает вопрос, почему же многие блогеры работают беспрепятственно и не платят налоги из прибыли на Ютубе?

Здесь все просто – они нарушают закон, но налоговая служба их попросту не может отследить .

К сожалению, именно в самый неожиданный момент работники могут нагрянуть к вам с проверкой, и тогда уже будет не до смеха. Именно поэтому появилось выражение «заплатил налоги – спи спокойно»………..

За что гасить пошлину ?

Формально вы работаете не на Ютуб и его руководство, а сотрудничаете с ПП (чаще всего с AdSense).

Получая доход от работы, вы должны уплатить часть прибыли в казну государства. В свою очередь, налоги уплачивают такие крупные компании как AdSense и прочее, но уже в бюджет государства, где они зарегистрированы.

В отличие от других государств, в странах СНГ нет четкого законодательства в отношение интернет-бизнеса, поэтому и возникает множество споров на этой почве.

В любом случае, вы можете работать без налогов на свой страх и риск, но лучше, сделать обязательные платежи и не переживать.

Кому лучше подстраховаться и заплатить налог: ↓↓↓

вы имеете регулярный доход более $2000 в месяц;
ваш бизнес активно развивается;
ранее не уплачивались налоги;
официально не работаете.

→ Что если не платить налог с дохода в Ютубе . .

Как уже оговаривалось, вы вполне себе можете продолжать сотрудничество с ПП. Но, если вы попадете в поле зрения налоговой, то подлежите уголовной ответственностью.

• Чаще всего банки самостоятельно сообщают в службу, если вы превышаете порог на вывод (например, более 250 тыс. рублей в месяц).

В этом случае, вы попадаете под проверку и далее стоит лишь полагаться на прозрачность источника дохода.

В свою очередь, если доходы небольшие, то крайне низкая вероятность, что вы будете замечены в неуплате налогов с работы на Ютубе.

Сколько и Кому ?

На данный момент существует две стандартные схемы , как легально сотрудничать с ПП и своевременно уплачивать налоги: ↓↓↓

регистрируемся как ИП (налог составляет 6% от дохода);
уплачиваем налог с дохода физ. лица (около 13%).

Обратите внимание !

→ Первый вариант является предпочтительней, поскольку ваша деятельность будет зарегистрирована в государственных органах.

Второй вариант несет определенные риски – могут обвинить в нелегальной предпринимательской деятельности (лучше применять, если вы выводите деньги несколько раз в год).

Выплачиваем Дань – простая инструкция

Основной документ, в котором вы излагаете свои заработки, — это налоговая декларация .

Сейчас можно практически все сделать онлайн – заходишь на сайт, скачиваешь стандартную форму, заполняешь при помощи программы и отправляешь.

В принципе, все очень удобно и комфортно, но главное – не допускать ошибок.

Практически каждый год форма меняется, поэтому следите за актуальной информацией про уплату налогов с Ютуба на 2018 год.

→ Итак, существуют определенные сроки на подачу, которые нельзя нарушать (подать форму нужно за прошлый год до 30 апреля, а уплатить налог до 15июля — это крайне важно).

Давайте рассмотрим простую инструкцию: ↓↓↓

Скачиваем форму и/или программу на сайте — http://www.nalog.ru/index.php?topic=prog_fiz (нужно найти 3-НДФЛ – это для физ.лиц) .
Через программу все намного проще – открываем «Задание условий» и здесь выбираем тип декларации и прочее;
В разделе «сведения о декларанте» заполняем персональную информацию;
Самый важный раздел «доходы за пределами РФ» — здесь указываем валюту, сумму и прочее;
для подачи в налоговую потребуется декларация, квитанции из банка о выплате денег, квитанции о приеме чеков банками.

Теперь все документы отправляются по почте и, если не пришло уведомлений об ошибкам, можно смело идти оплачивать пошлину в банк .

→ Все реквизиты также можно узнать на сайте, в принципе, весь процесс проходит достаточно интуитивно.

Читайте также: