Налог на выигрыш в покер в сша

Опубликовано: 15.05.2024

Времена, когда не было резерваций, черных пятниц и stars coin’ов канули в лету. Сегодня государства поняли, что онлайн-покер – это золотая жила, способная пополнять казну вечнозелеными не хуже, чем большинство честных трудяг. Поэтому, налоговое регулирование, как правило, абсолютно не считающееся с нюансами игры в онлайне, уже появилось в большинстве развитых стран. Наш выпуск посвящен налогообложению для покеристов в самых популярных у игроков точках планеты. И, естественно, мы рассматриваем только легальные варианты.

Начнем мы, очевидно, с России. Страна, с одной стороны с весьма низкими ставками, а с другой – с непроходимыми бюрократическими буреломами. Поэтому, коротко. Как такового, четкого регулирования нет. Игрок в России может платить стандартный подоходный налог в 13% раз в год вместе со сдачей декларации.

Либо платить 6% и 30+ тысяч рублей ежегодно в качестве отчислений в пенсионный фонд. Для этого нужно регистрироваться как индивидуальный предприниматель, потратив примерно 3000 рублей и столько же часов в очередях. Вариант выгоднее первого, если годовой доход составляет 400+ тысяч рублей. И всегда есть третий вариант – находиться в стране менее 183 дней в году, перестав, тем самым, быть её налоговым резидентом.

В других странах бывшего СССР ситуация похожая: четкого регулирования нет, поэтому берется обычный налог на доход физ.лиц. (например, 15% для Украины, 12% для Белоруссии). Исключение – прибалтика, где, как правило, игроки не должны платить налогов с выигрышей.

Меккой онлайн-покеристов, по праву, считается Великобритания. Гэмблинг в этой стране – одна из традиционных забав, поэтому, просто принимать участие в игре – достаточно, чтобы не платить с выигрыша никаких налогов. Считается, что налоги «аккумулируются» благодаря самому процессу игры. Именно из-за этой законодательной лазейки, Лондон стал самым популярным городом среди игроков топ-уровня со всего мира. На Гибралтар, подчиняющийся тем же законам, тоже распространяется отсутствие налогов на выигрыш.

Канада – самая популярная страна у решивших переехать игроков из США(где, кстати, более 40% выигрышей уходит на налоги). Здесь, помимо географического положения и высокого уровня жизни, как нетрудно догадаться, на азартные игры налоги также не распространяются. Но с оговоркой: если суммарный профит за год составит $45000 и более, то декларация будет уже не нулевой. При меньших выигрышах беспокоиться не о чем.

Тайланд – самая популярная страна для переезда или зимовок среди игроков с постсоветского пространства. Стоимость жизни такова, что не отказывать себе ни в чем можно, даже играя микролимиты. Азартные игры, в большинстве своем, незаконны, однако на онлайн покер ограничений нет. Выигрыши в онлайне налогообложению не подлежат. Схожая ситуация и в большинстве соседних стран: Вьетнаме, Малайзии и т.п.

Австралия – экзотичный выбор и аутентичная страна. Уклад вещей непривычен не только европейцам, но и всем некоренным жителям Австралии в принципе. Однако, законодательство унаследовано от британцев: никаких налогов гэмблеры платить не обязаны. Но покерные операторы все-таки обязаны получать лицензию для легальной работы.

Коста Рика и Панама – ещё один хороший кандидат для любителей экзотики. После Черной пятницы, по слухам, здесь были созданы специальные агентства, за умеренную плату занимавшиеся адаптацией переехавших онлайн-игроков из забаненных стран. Налогов, само собой, нет.

Италия – вотчина лучших резерваций тоже не обязывает игроков платить налоги с покера. Государство взимает их непосредственно с операторов и в довольно крупных размерах. Во многом именно поэтому, рейк в итальянских сетях выше обычного.

Португалия с недавних пор взимает 30% с выигрышей в покер, что даже больше, чем налоги с почти всех других азартных игр в этой стране.

Франция – жесточайшее налогообложение для игроков. Помимо 30% налога с выигрыша, который платит игрок, с рума фискальные органы m также требуют немаленьких выплат в пользу государства.

Греция – 20% с выигрыша более 500 евро и 15%, если выигрыш меньше. Тоже не лучшее место для игрока.

Германия – регулирование зависит от конкретной федеральной земли, коих 16. Общий знаменатель пока не найден и регулирование похоже на российское. Однако, в последнее время всё больше немецких профи переезжают в Австрию. Очевидно, правительство Германии всё-таки взялось за игроков.

Дания – высокие налоги для операторов, обязательное локальное лицензирование, но для игроков удовольствие бесплатное.

Бельгия – 25-50% в зависимости от годового выигрыша.

Швеция, Норвегия - вместе с централизацией и жестким регулированием, налогообложение одно из самых высоких в мире, в зависимости от сумм выигрыша.

В качестве резюме, обобщим усредненное положение дел по регионам:

-Северная Америка: кроме США, без налогов, но есть нюансы.

-Центральная и Южная Америка: без налогов и запретов.

-Австралия: без налогов и запретов.

-Азия: не одобряется, но без налогов.

-Бывший СССР: непродуманное регулирование, с невысокими налогами.

-Скандинавия: полный контроль государства, высочайшие налоги.

-Евросоюз: контроль и налоги, жесткие и для операторов, и для игроков.

Налоговые службы уже более десятка лет, руководствуясь теми или иными правилами, взимает налоги с оффлайн игроков, в первую очередь выигравших значительные суммы. Онлайн же пока по большей части находится вне их поля зрения почти везде. Многие страны пытаются что-то сделать, но, как показывает практика, налоги для онлайн-игрока – дело скорее добровольное, чем обязательное, практически независимо от его места проживания. К тому же, многие игроки долго на одном месте не засиживаются и перестают быть налоговыми резидентами своих стран.

Другое дело – операторы. Покерные сети вынуждены получать дорогостоящие лицензии в регулируемых зонах и платить внушительные налоги ежегодно. Само собой, это отражается на тех, кто в этих сетях играет: именно отсюда, по нашему мнению, растёт рейк, урезаются вип-программы и т.д. и т.п. А это, в свою очередь, является пусть и не главной, но очень весомой причиной снижения популярности онлайн покера как такового.

Этот материал обновлен 14.04.2021

Я играю в покер в интернете и в офлайне, получаю с этого неплохой доход. Сейчас впервые задумался о том, что пора начать декларировать выигрыши и платить налоги.

В связи с этим вопросы.

Насколько реально легализовать доходы от офлайн-покера , никого при этом не подставив? В России же запрещено играть на деньги вне игорных зон. Однако люди все равно собираются и играют, часто на крупные суммы. Естественно, не хотелось бы рассказывать налоговой, где проходят неофициальные турниры и кто в них участвует.

Надо ли будет доказывать налоговой, что доходы — это выигрыши в покер? Если да, то как? Ситуация осложняется тем, что российским банкам и платежным системам запрещено принимать переводы средств с покерных сайтов. Поэтому для вывода денег приходится использовать иностранные платежные системы вроде «Пэйпэла» и «Вебмани».

Какова ставка НДФЛ с выигрышей в покер: 13 или 35%?

С уважением,
Василий Г.

Василий, ситуация щекотливая. Задекларировать выигрыш от незаконной азартной игры — плохо, не задекларировать — еще хуже. Из хорошего только одно: ставка НДФЛ — однозначно 13%.

Почему покер — азартная игра

В России запрещены азартные офлайн-игры на деньги вне игорных зон. А азартные игры в интернете запрещены вообще везде.

Сухое определение азартной игры таково: азартная игра — это основанное на риске соглашение о выигрыше, которое заключили двое или несколько участников между собой либо с организатором по его правилам.

Проще говоря, если в организованной кем-то игре есть элемент случайности, который не зависит от знаний и умений игроков, то игра — азартная. По такому принципу, например, и «Монополия» — азартная игра, ведь многое там определяет число, выпавшее на кубике.

Да что там — с точки зрения Минфина, аппарат для ловли мягких игрушек тоже считается азартной игрой, так как есть риск: вы можете вытащить игрушку, а можете и не вытащить. Но с деньгами расстанетесь в любом случае.

При всей интеллектуальности покера элемент случайности в нем есть. Благодаря удаче даже самый слабый игрок может собрать единственный флеш-рояль — и все, он победитель.

Или другой вариант — блеф. Ведь блефующий участник не может знать, поддадутся другие игроки на уловку или нет, значит и здесь риск. Все это делает покер азартной игрой, что подчеркивает и Минфин.

Но важно понимать, что вне игорных зон запрещены только азартные игры на деньги. Соревноваться «на интерес», без ценных ставок и выигрышей, можно где угодно.

Кого накажут за незаконную азартную игру

По умолчанию участникам ничего не будет за сам факт запрещенной игры на деньги. Ответственность грозит только организаторам и владельцам помещений, которые предоставляют их для азартных игр.

Организатор — это фирма, ИП или обычный человек, который собрал игроков в одном месте, оборудовал все для покера или другой азартной игры, взимал ставки и выплачивал выигрыши с удержанием процента или без.

Организаторов может быть несколько: один приятель обзванивал потенциальных участников, другой готовил квартиру к их приходу, третий был крупье.

С владельцем помещения понятно. Например, человек сознательно разрешил провести в своем коттедже игру в покер на деньги. Или фирма — собственник кафе заранее знала, что в нем будет проходить такая игра.

Физлиц — будь то руководитель фирмы, ИП или самый обычный человек — за все это преследуют только уголовно. Компании — административно.

Рядовые игроки, не вовлеченные в организацию азартной игры и не имевшие прав на помещение, обычно проходят в таких делах как свидетели, что тоже неприятно.

Как накажут за незаконную азартную игру

Первая же запрещенная азартная игра превращает физлицо — организатора или владельца помещения — в уголовного преступника. Совершенно неважно, получил человек доходы или нет, а если получил, то как много. Уголовно наказуем сам факт проведения азартной игры вне игорной зоны. Максимальное наказание — тюрьма на два года.

Если организаторов несколько, то это уже преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Тогда каждый может оказаться за решеткой на четыре года.

Фирме-организатору или владельцу помещения выпишут административный штраф от 800 тысяч до миллиона рублей. А ее директора, напомню, будут преследовать уголовно.

Оборудование для азартной игры, а также все найденные в «банке» деньги конфискуют в любом случае, кому бы они ни принадлежали. Кроме того, если следствие установит точную сумму, которая прошла через организатора игры или владельца помещения, ее, скорее всего, взыщут в пользу государства отдельно.

Нелегальные выигрыши — доход государства?

Итак, сама по себе запрещенная азартная игра на деньги в интернете или в офлайне — ненаказуемое деяние. Однако все выигрыши могут счесть полученными по умышленной противоправной сделке. А это, согласно статье 169 ГК РФ, формальный повод для их изъятия в пользу государства. Например, по иску налоговой инспекции.

Такое взыскание — это не конфискация в рамках уголовного или административного дела, а особый вид гражданско-правовой ответственности. Государство как бы компенсирует ущерб, нанесенный заведомо незаконными действиями.

Но анализ судебной практики по ст. 169 ГК РФ и доходам от азартных игр за период с 2016 года показывает, что норму применяют только к осужденным организаторам, а не к участникам. Поэтому пока опасность расстаться со всеми выигрышами у игрока чисто умозрительная. Но знать о ней надо.

Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер

Как ни парадоксально, запрет в РФ азартных игр на деньги не отменяет обязанности участников декларировать выигрыши для целей НДФЛ и платить налог.

Если не платить НДФЛ, то при значительных суммах выигрышей недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:

900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.

Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовки, то налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.

Сам НДФЛ взыщут в любом случае: что при уголовном преследовании, что при налоговом. Избежать наказания можно, добровольно заплатив недоимку, пени и штраф.

Правда, если верить судебной практике, пока в опасности только игроки, которые участвуют в крупных легальных офлайн-турнирах. Отечественные и зарубежные организаторы оглашают как ФИО счастливчиков, так и величину выигрыша. Дальше — дело техники.

Громкий и единственный на сегодня случай был в Чувашии. Налоговики, обнаружив игрока среди призеров, потребовали от него доплатить около 4,5 млн рублей НДФЛ и пеней. Не дождавшись денег, ИФНС передала материалы в следственный комитет, тот возбудил уголовное дело, а потом и вовсе объявил покериста в федеральный розыск.

А еще игра в покер на деньги без декларирования выигрышей может стоить госслужащему должности. Так случилось в Димитровграде Ульяновской области: одного из муниципальных начальников уволили за то, что он не показал в служебной декларации выигрыши от участия в официальных офлайн-турнирах по покеру. Проверка узнала об этом легко: все было на сайтах соревнований.

Как рассчитать налоги с выигрышей в покер

На некоторых ресурсах, посвященных покеру, игрокам советуют зарегистрировать ИП на УСН и платить с выигрышей 6% вместо 13% НДФЛ. Видом деятельности в заявлении о регистрации предлагают указать частное обучение, финансовое консультирование или даже ИТ.

Совет довольно сомнительный по двум причинам. Во-первых , участие в азартных играх в принципе сложно признать предпринимательством. Тут нет деятельности в понимании п. 1 ст. 2 ГК РФ.

Во-вторых , ИП куда проще попасть в поле зрения налоговой, чем обычному физлицу. С учетом проблемы статьи 169 ГК РФ покерист, получающий выигрыши от незаконной игры, в этом совершенно не заинтересован.

Поэтому если и легализовывать такие выигрыши, то через декларацию по НДФЛ и уплату этого налога по ставке 13% от доходов. Ставку в 35% применяют только к выигрышам и призам в рекламных лотереях. Азартная игра, конечно же, такой лотереей не считается.

К слову, даже если игрок получил выигрыш в официальном турнире по покеру на территории игровой зоны в России, НДФЛ он должен заплатить сам. Ни организатор турнира, ни казино, где была игра, не удерживают НДФЛ из призовых и не отчитываются о выплате в налоговую.

Налоговая база — все полученные призовые за минусом 4 тысяч рублей, это необлагаемый лимит. Уменьшать доходы на сумму ставок нельзя. А еще к выигрышам от азартных игр не применяют налоговые вычеты: стандартные, имущественные и социальные.

Доходы в иностранной валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день получения. Но это актуально, только если на счет пришла именно валюта: доллары, евро, фунты и т. п. Если тот же «Пэйпэл» сам сконвертировал валютный выигрыш и прислал на банковский счет игрока рубли, то их сумма и будет доходом.

Как задекларировать выигрыши в покер и заплатить налоги

Выигрыши на официальных и неофициальных офлайн-турнирах в России следует показать в приложении 1 к декларации 3-НДФЛ , а поступления из-за рубежа от игры в интернете или в офлайне — в приложении 2.

Проблема в том, что в обоих приложениях по умолчанию нужно указать источник дохода: как минимум ФИО физлица или название фирмы. Если это затруднительно, допустимо вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход.

В случае с нелегальной азартной игрой очевидно, что указывать источник нельзя. Остается вид операции. Если не врать, то придется так и написать: выигрыши в азартные игры. Если врать… Впрочем, это не к Т⁠—⁠Ж : мы за соблюдение закона.

Также в приложениях 1 и 2 к декларации 3-НДФЛ следует указать четырехзначный код дохода. Однако свой код, 3010, есть только у выигрышей в азартные игры, организатор которых — букмекерская контора или тотализатор. Для остальных призовых придется использовать код 4800 — иные доходы.

Представить декларацию по НДФЛ надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрышей, а заплатить налог — не позднее 15 июля того же года. То есть в случае с призовыми за 2018 год — не позднее 30.04.2019 и 15.07.2019 соответственно.

Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер

Тут можно только теоретизировать. Мне неизвестны случаи, когда ИФНС устраивала допрос участника незаконных азартных игр, задекларировавшего доходы от них. Подозреваю, во многом потому, что мало кто вообще легализует эти выигрыши.

Только по декларации невозможно понять, была азартная игра легальной или нет. В приложении 1 вполне могут быть призовые от турнира в Сочи, а в приложении 2 — выигрыш в рулетку в казино Монако. Вместо источника дохода в декларации указан вид операции? Ну бывает, забыл человек реквизиты источника.

Изучение операций по банковскому счету игрока в рамках налоговой проверки тоже мало что даст. Как верно указано в вопросе, российским банкам и платежным системам запрещено зачислять деньги от онлайн-казино напрямую. А поступления от «Пэйпэла» или «Вебмани» обезличенные — перевод и перевод.

Наконец, при худшем повороте событий — с вызовом в ИФНС на допрос — игрок всегда может воспользоваться правом не свидетельствовать против себя.

В этом случае налоговая, опять же теоретически, может передать материалы в полицию. Мол, есть подозрение, что где-то в РФ проходили незаконные азартные игры, вот вероятный участник. Но и в полиции игрок не обязан давать показания против себя.

Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.

Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею

Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.

С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:

(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%

Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.

Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.

А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.

С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Одной из главных проблем, отталкивающих иностранцев от игры в США — наличие налога на каждую выигранную ставку. Налог на выигрыш в этой стране с самым большим количеством казино различается для граждан и приезжих из других стран.

Характеристика американских лотерей

Должен сказать, что лотерейных проектов в США не густо – две самые известные с возможностью мультимиллионного выигрыша – Mega Millions и PowerBall. Есть еще и несколько мини-лотерей и мгновенные. Давайте посмотрим, что они собой представляют.

Лотерея Мега Миллионы

Минимальный джекпот – 15 миллионов долларов и он возрастает из тиража в тираж, если никто из игроков не угадывает комбинации цифр 5/75 и 1/15. Сделать это достаточно сложно, шансы на выигрыш главного приза невысокие, поэтому его сумма может подняться до нескольких сот миллионов.

Лотерея Powerball

Схема игры несколько напоминает Мега Миллионы: 5/69 (основной розыгрыш) и 1/26 ( дополнительный).

Шансы выигрыша главного приза ничтожно малы – 1 к 292 201 338, а на выигрыш любого приза – 1 к 25.

Мини-лотереи

Отличаются от стандартных частотой проведения тиражей и меньшим количеством необходимых для угадывания чисел. Например, во флоридской Lucky Money алгоритм следующий: 4/47 + 1/17. Суммы Джекпотов тоже, соответственно, меньше, чем в больших лотереях.

Американские моментальные лотереи

Это популярные среди американцев скретчи с красочным дизайном, не предполагающие выбора чисел. Но их вам вряд ли продадут по интернету даже самые надежные посредники. Американская моментальная лотерея требует от игрока стирания защитного поля – попросту «поцарапать» поверхность бумажного талона.

Какие предусмотрены налоги с выигрыша

Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).

Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.

Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):

Ставка, %	Налогооблагаемый доход, долларов
10	0 - 9 225
15	90 226 - 37 450
25	37 451 - 90 750
28	90 751 - 189 300
33	189 301 - 411 500
35	411 501 - 413 200
39.6	413 201 +

Налоги с популярных лотерейных игр

Ниже представлены популярные лотерейные игры и процент налога с них.

Powerball

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

В Орегоне удержанный налог составляет 30% для выигрышных сумм более 600 долларов и 38% для призов, превышающих 1500 долларов.
В штате Нью-Джерси налоговая служба осуществляет сбор со всех призовых сумм, входящих в диапазон 600 – 9999,99 долларов, размером в 30%. Если же выигрышная сумма составляет 10000 долларов и выше, тогда налоговые отчисления будут дополнительно включать около 10,8 %.
Лотерея, купленная в Нью-Йорке, подразумевает налог в размере 30% для сумм от 600 долларов до 4999,99, и дополнительно будет удержано 8,82%, если выигрыш составит или превысит 5000 долларов.

Mega Millions

Лотерея Орегоны осуществляет сбор в размере 30% для призов более 600 долларов, и 8% начисляются дополнительно, если сумма выигрыша превышает 1500 долларов.
В Нью-Джерси процесс налогообложения включает 30% от выигрышных сумм от 600 до 9999,99 долларов, и 40,8% – от сумм, равных или превышающих 10000 долларов.
В Нью-Йорке налог на лотерейные выигрыши в сумме от 600 до 4999,99 долларов также составит 30%, в случае денежного вознаграждения, превышающего 5000 долларов – 38,82%.

Lotto

Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:

Один вид государственного платежа основывается на отсутствии налога на выигрышные суммы до 4999,50 долларов.
Вторая категория подразумевает отчисления в размере 44,17% (для нерезидентов) со всех призовых денежных фондов более 4999,50 долларов. Сбор состоит из таких налогов: штатный, муниципальный, федеральный.

Cash4Life

Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:

Призовые суммы, которые меньше или равны 4999,50 долларам, не подлежат уплате налогов.
Любые выигрыши более 4999,50 долларов подлежат налоговому сбору в размере 44,17% для нерезидентов Соединенных Штатов Америки, включающий налог штата, федеральный и муниципальный налоги.

Take 5

Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:

По одной из категорий выигрыши, не достигшие 599,99 долларов, не подлежат налоговым отчислениям.
По второй категории все призовые суммы, входящие в долларовый диапазон 600 – 4999,99 подлежат уплате налога в размере 30% (для нерезидентов).
Третья категория подразумевает налогообложение для нерезидентов в размере 38,82% со всех выигрышных сумм, превышающих 5000 долларов.

Налоги с штатов

В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши могут также облагаться местными налогами. Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств.

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.

Подоходный налог в штате	Юрисдикция
Нет налога на выигрыш в штате	Калифорния, Флорида, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Американские Виргинские острова, штат Вашингтон, Вайоминг
2.9%	Северная Дакота
0.03	Нью-Джерси
3.07%	Пенсильвания
3.4%	Индиана
3.75%	Иллинойс
0.04	Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4.25%	Мичиган
0.05	Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Небраска
5.75%	Северная Каролина
5.99%	Род-Айленд
0.06	Джорджия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6.5%	Западная Виргиния
6.6%	Делавэр
6.9%	Монтана
6.99%	Коннектикут
0.07	Арканзас, Южная Каролина
7.25%	Миннесота
7.4%	Айдахо
7.75%	Висконсин
0.08	Орегон
8.5%	Вашингтон
8.75%	Мэриленд
8.82%	Нью-Йорк

Местные налоги

В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов.

Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству.

Но также в России имеются лотереи, где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша.

Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

США могут похвастаться одним из самых больших показателей выигрышей в лотереи и другие рискованные игры. Всё это благодаря тому, что в стране огромное разнообразие различных лотерей и казино – от частных до федеральных. А также проведение лотерей и открытие казино не преследуется в стране по закону (например, в Российской Федерации легально открыть своё казино не получится). Однако, в Штатах строго соблюдается порядок и честность розыгрыша, благодаря чему шанс получить выигрыш у всех одинаковый. Но следует помнить, что в США одна из самых изощренных систем налогообложения в мире и практически всё в этой стране облагается тем или иным налогом, а в случаях его неуплаты могут быть большие проблемы.

На фото Ирландская пожилая пара выигравшая лотерею в США

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.

Но также в России имеются лотереи (которых крайне мало), где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша. Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша. Однако, не стоит забывать, что каждый штат в стране волен немного изменять налоговое законодательство под себя, из-за чего вам придётся заплатить еще 10-15 процентов в качестве дополнительного налога штата. К счастью, максимальный налог, который могут собрать с выигрыша в лотерею по Штатам не будет превышать 40% в совокупности с другими налогами.

Штаты с наиболее лояльным налоговым законодательством – Калифорния, Техас, Невада (дополнительного налога на выигрыш в лотерею нет, только федеральный), Мичиган (размер дополнительного налога составляет всего 4,35 процента). А также в США можно найти организации, проводящие лотереи, которые берут оплату налога частично или полностью на себя, т. е. вы получите ровно ту сумму, которая указана в выигрыше и при этом никому не будете должны (в случае, если налог оплачивается спонсором полностью). Важно, в США налог с выигрыша платится только в том случае, если выигрыш составил не менее 600 долларов.

Нерезиденту Штатов проще забрать все призы себе, т. к. официально (если выигрыш не слишком большой) с него не будут требовать справки о доходах. Однако, если неуплата вскроется, то дальнейшее легальное посещение США станет невозможным.

В Штатах не рекомендуется уклоняться от выплаты налогов, так как налоговая служба в любом случае узнает о неуплате или укрывательстве каких-либо данных. Если об этом факте станет известно, то практически весь выигрыш изымается. В худшем случае вас могут оштрафовать на размер выигрыша и/или лишить свободы на определённый срок. В случае если вы просрочите выплату налога, но всё-таки уплатите его, то отделаетесь только предупреждением со стороны властей (если такое было впервые).

Налог на денежные призы заграничных лотерей

В этом случае налоговое законодательство Российской Федерации и США практически схожи (отличаются только проценты ставок). Если существует специальное соглашение между организаторами и государством, то уплата налога идёт только по ставке того государства, которое указано в соглашении. Например, вы участвовали в удалённой лотерее, которую проводит организатор из США в России. В случае выигрыша вы платите налог только американской стороне (или наоборот, зависит от содержания соглашения).

Если данного соглашения нет, то вам придётся заплатить налог как для российской стороны, так и для американской. Что касается нерезидентов (как США, так и РФ), то они тоже должны заплатить все налоги.

Система налогообложения – не всегда приятная, но все же обязательная процедура как для операторов, так и для прямых участников азартных игр. В данном материале от Login Casino читатель узнает, почему американские игроки исправно платят налоги, а также где слабое звено этой цепи.

Налоговое управление США (IRS), созданное в 1862 году, является государственным органом федерального правительства США и выполняет функцию по сбору налогов. На сегодня известно, что в каждом штате предусмотрены свои правила для азартных игр, однако имеются и общефедеральные законы.

Тема ответственного отношения к персональным и корпоративным налогам в США остается актуальной из года в год. Не мудрено, ведь только зарплата здесь облагается четырьмя их видами. В области гемблинга вопросы касательно налоговых обязательств также актуальны как для операторов, так и для игроков.

При выигрыше крупной суммы игрок должен получить налоговую форму. Налоговая служба, в свою очередь, также получает ее, поэтому при сокрытии факта о выигрыше гемблера могут ждать последствия в виде ревизий и штрафов.

Контроль движения игровых средств: сознательность обязательная и личная

Местные игроки нередко ведут дневники, куда вносят подробные данные о выигранных и проигранных суммах, а также информацию о сессиях за столами и бай-инах.

В сегменте онлайн-покера, который легален в ряде штатов, эта задача значительно упрощается, так как все данные можно проверить на собственном аккаунте. При этом онлайн-гемблинг в США требует оплаты налогов, даже если сайт находится в другой стране. Известно также, что азартные игры онлайн не регулируются в некоторых штатах.

Американские игроки обязаны хранить такую проверяемую документацию, как:

записи кредитных карт;
входные билеты;
отмененные чеки.

При выигрыше выполняется частичный вычет собственных убытков от азартных игр. Для этого данные об убытках сообщаются отдельно от цельного выигрыша. Покеристам разрешается удерживать из выигрыша любые суммы, потерянные в процессе игры, однако проигрыш, превышающий размер выигрыша, не может быть рассмотрен в качестве меры по списанию налогов.

Отмечается, что для IRS, которая не является правоохранительным органом, существенной разницы в видах гемблинга нет. Также для американской системы правосудия отсутствует разница в том, где человек получил выигрыш – в нелегальных или же в законных азартных заведениях. Доходы, полученные от нелегального оператора, также обязательны к внесению в декларацию.

Игроки, для которых гемблинг является способом постоянного заработка, имеют некоторые преимущества. К примеру, они могут вычесть потери от азартных игр как расходы, связанные с работой. Например, это может быть оплата дороги на турнир или на питание.

Доходы активных участников гемблинга в США могут облагаться налогом на самозанятость и предполагать возможные ежеквартальные расчетные выплаты. В рамках налоговой реформы стало известно новое требование: игроки больше не смогут вычитать деловые расходы сверх чистого дохода от ставок.

Налоги с выигрыша в США не удерживаются, если приз был получен от игры в блэкджек, рулетку и кости.

Натан Ригли, ведущий налоговый аналитик в H&R Block, отмечает, что для снижения налоговой нагрузки на профессионалов существует возможность воспользоваться некоторыми инвестиционными инструментами. В частности, индивидуальным сберегательным пенсионным счетом (Roth IRA), который предоставляет льготные условия налогообложения.

Порог выигрыша для информирования IRS

Чаще всего в Америке для подачи информации о выигрышах и проигрышах используется соответствующее приложение, которое выдает участнику конкретную форму для заполнения, подается бесплатная налоговая декларация. Нередко граждане США получают форму W-2G, в которой указывается сумма выигрыша и сумма удержанного налога.

Следует отметить, что в выигрыш в азартных играх также включаются деньги и призы, полученные от:

ставок на конные и собачьи бега;
ставок в букмекерских конторах и тотализаторах;
лотерей, бинго и кено;
игровых автоматов.

Согласно последним данным, игровой выигрыш облагается налогом в размере 24%. Однако выигрыш, полученный в конкретных условиях, превышающий при этом $5 тыс., облагается подоходным налогом. Как правило, это призовые, полученные в лотереях и ставках, выручка которых превысила поставленную сумму в 300 раз. Налоги также оплачиваются при получении приза, например, в виде автомобиля или туристической путевки. В этом случае удерживается такой же подоходный налог размером 24% от суммы выигрыша.

Известно, что игорные заведения США уведомляют IRS о доходах, полученных благодаря своим посетителям. Однако для каждого направления гемблинга есть конкретный порог, в случае превышения которого казино обязано обратиться в налоговую службу. Например, на конном треке, где осуществляются ставки, извещение выполняется о выигрышах, превышающих $600. В игральных автоматах и бинго IRS информируется, если выплаченный приз превысил $1200. На покерных турнирах сообщается о выигрышах свыше $5000.

Нерезиденты США тоже обязаны вносить в казну государства обязательные индивидуальные платежи. Для сообщения о выигрыше используется форма 1040NR. Обычно такой доход облагается налогом по единой ставке – 30%. Как правило, иностранные гемблеры не могут вычесть убытки от азартных игр, а исключение из этого правила составляют лишь граждане Канады.

Слабое звено

Особенный пласт азартных людей США – покеристы. Натан Ригли недавно обратился к представителям данного сегмента с просьбой соблюдать требования по налогам как профессионалам, так и участникам, играющим на любительском уроне.

Вероятно, конкретно покеристов нельзя назвать самыми рьяными налогоплательщиками. По словам специалиста, тот факт, что игрок не получает налоговую форму, не означает, что выигрыш не облагается налоговым обязательством. В соответствующей декларации важно обязательно указывать свои выигрыши в графе «прочие доходы».

Напомним, застройщик из Ирландии намерен проинвестировать казино в Греции.

Читайте также: