Налог на наличные деньги в россии

Опубликовано: 02.05.2024

Новые правила наличных расчетов были утверждены еще в конце прошлого года. А вступили они в период, когда набирала силу эпидемия коронавируса - с 27 апреля 2020 года. Поэтому велика вероятность того, что кто-то из наших коллег пропустил этот момент и продолжает использовать старые правила. Мы этого не можем допустить. Рассмотрим, что изменилось в порядке наличных расчетов, а что осталось по-прежнему.

Лимит наличных расчетов

Прежние правила наличных расчетов были утверждены указаниями Центробанка от 7 октября 2013 г. № 3073-У. Они утратили силу 27 апреля 2020 года.

С 27 апреля 2020 г. действуют новые правила наличных расчетов в РФ, которые утверждены указаниями Центробанка от 9 декабря 2019 г. № 5348-У.

Выдавая деньги из кассы, помните о предельном размере расчетов наличными. Расчеты наличными деньгами ограничены при расчетах:

между организациями;
между организацией и ИП;
между ИП.

Лимит расчетов наличными в сумме 100 000 рублей (или эквивалентной суммой в инвалюте) по одному договору был таким по старым правилам (в соответствии с Указанием № 3073-У), таковым он остался и по новому Указанию № 5348-У.

Лимит расчетов наличными по одному договору (не более 100 000 рублей) следует соблюдать и в случае, если срок договора истек, а расчеты по нему еще не завершены и за покупателем остался непогашенный долг.

Если вы нарушили установленный лимит расчетов наличными, вас могут оштрафовать. Сумма штрафа – от 40 000 до 50 000 рублей. За это же нарушение на руководителя фирмы может быть наложен административный штраф в размере от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).

А что делать, если сумма по договору, который предполагает наличный расчет больше 100 000 рублей?

Даже если это 100 001 рублей, вас оштрафуют. Можно расплачиваться не по одному, а по двум разным договорам (например, по одному договору 50 000 руб., а по второму – 51 000 руб.). В этом случае никакого нарушения не будет.

Расчеты с физлицами

Но вот в старых правилах был пункт 5. В нем шла речь об отсутствии лимита расчетов между участниками наличных расчетов и обычными физлицами.

В новых правилах об этом ничего не написано. Можно сделать вывод, что при расчетах между фирмой (ИП) и физлицом также нельзя нарушать лимит в 100 000 тысяч рублей по одному договору.

Но это не так. Обратите внимание, что ограничение установлено для участников наличных расчетов. К ним относятся юрлица и ИП. Обычное физлицо к участникам наличных расчетов не относится. Расчеты с физлицом не имеют предпринимательской направленности.

Значит, если стороной сделки является физлицо, лимит расчетов наличными в сумме 100 000 рублей на эту сделку не распространяется. Снятие ИП наличных на личные цели также не лимитируется.

Самозанятый без статуса предпринимателя также не является участником наличных расчетов. При расчетах с ним лимит наличных расчетов не применяется (письмо УФНС РФ по г. Москве от 10 июня 2020 г. № 20-21/093682@).

Источники поступления денег в кассу

В общем случае (как по старым, так и по новым правилам), расчеты в наличной форме между участниками наличных расчетов разрешены только за счет наличности, поступившей в кассу с банковского счета. Но есть несколько источников, за счет которых в кассу поступила наличность, которую можно тратить на определенные цели (о целях – расскажем ниже). Итак, что это за источники?

Во-первых, это традиционные выручка за реализованные товары работы и услуги и страховые премии.

Во-вторых, это новые источники, введенные новыми правилами:

средства по договорам займов с микрофинансовыми организациями, ломбардами, кредитными сельскохозпотребкооперативами и потребкооперативами;
возврат основной суммы долга, процентов, неустойки, штрафов и пени по договорам займов с этими же организациями;
паевые взносы кредитных сельскохозпотребкооперативов и потребкооперативов.

В этом и кроется основное новшество новых Указаний ЦБ. Оно касается именно этих групп участников наличных расчетов.

Обращаем ваше внимание вот на что. Наличные деньги, сданные в кассу подотчетным лицом как остаток неизрасходованного аванса, не относятся к тем поступлениям, за счет которых можно совершать траты из кассы без предварительной сдачи на расчетный счет (Письмо Банка России от 9 июля 2020 г. № 29-1-1-ОЭ/10561)..

Это значит, что возвращенную в кассу подотчетную сумму придется сдавать в банк в обязательном порядке. «Транзитом» выдать ее снова под отчет не получится.

Расходование наличной выручки

Для большинства компаний и ИП ничего не изменилось.

Им все так же можно использовать поступившие в кассу за счет указанных выше источников деньги на такие цели:

заработная плата и соцвыплаты работникам;
страховые возмещения по договорам страхования с физлицами, которые оплатили страховые премии наличными деньгами;
сдать билеты;
выдача наличных денег ИП на личные и хознужды, не связанные с бизнесом;
оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдача под отчет;
возврат средств за товары, неисполненные работы и услуги, оплаченные ранее наличными;
выдача наличности по операциям в качестве банковского платежного агента (субагента).

Изменения адресованы ограниченному кругу лиц - микрофинансовым организациям, ломбардам, потребкооперативам и кредитным сельскохозпотребкооперативам и потребкооперативам.

микрофинансовым организациям и ломбардам - выдавать и возвращать займы, оплачивать проценты, неустойки, штрафы и пени по займам;
потребкооперативам - выдавать и возвращать займы и средства по договорам передачи личных сбережений, плату за их использование, а также погашать проценты, неустойки, штрафы и пени, выплачивать паенакопления.

Правда, для них установлены лимиты:

для ломбардов и микрофинансовых организаций – от 50 000 рублей по одному договору займа, но не больше 1 000 000 рублей в день;
для потребительских кооперативов – от 100 000 по одному договору займа, но не более 2 000 000 рублей в день.

Обычным участникам наличного оборота выдача и погашение займов за счет наличной выручки по-прежнему запрещена. Чтобы совершить такую операцию, нужно сначала положить деньги в банк, а потом снять со счета специально для этой цели.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

С 10 января 2021 года деньги граждан подпадают под более тщательный контроль со стороны государства. Пока это ещё не полный тотальный контроль всех операций с наличностью и безналичных денежных переводов россиян. Но всё движется в этом направлении.

Причина? В правительственных кругах постоянно бродит подозрение, что у граждан есть деньги, которые они уводят от налогов, так как получают чёрную зарплату или нелегально занимаются предпринимательской деятельностью. И если выявить эти неучтённые доходы россиян – можно пополнить за счёт налогов с них худеющий бюджет.

Итак, давайте посмотрим, кого уже коснулись новые изменения фискальной политики государства и какая наличность, безналичные денежные переводы теперь подпадают под тотальный контроль со стороны государства.

Расчётные счета и вклады граждан

Пока в этой части простые граждане могут вздохнуть с облегчением, так как небольшие денежные поступления на банковские счета и вклады не будут выявляться и учитываться Финмониторингом.

Но вот если принести в банк или перевести на свой банковский счёт или на банковский вклад сумму свыше 600 000 рублей – банк теперь будет обязан отчитаться о таком платежеспособном гражданине в Финмониторинг, а у этого ведомства, в свою очередь, могут возникнуть уже вопросы к такому состоятельному клиенту банка. И главный из этих вопросов – откуда деньги?

Счета мобильных телефонов

Как известно должникам по кредитам, в отношении которых ведётся исполнительное производство — и счёт мобильного телефона и депозитный счёт мобильного оператора, открываемый по номеру телефона – пока ещё безопасны от взыскания приставами и практически не подпадают под их контроль.

Поэтому сегодня многие граждане, особенно должники, используют счета операторов мобильной связи для безналичного приёма денег с целью их последующего обналичивания или наоборот – для проведения перевода денежных средств на счета третьих лиц.

Однако с 10 января 2021 года все операции со счетами мобильных телефонов и депозитными картами мобильных операторов на суммы свыше 100 000 рублей — подпадают под контроль и Финмониторинга и ФССП.

Почтовые переводы граждан

Теперь если Вы переведёте через почту денежнуюсумму свыше 100 000 рублей – Вы подпадёте под подозрение и в отношении Вас может быть проведена проверка на предмет финансового контроля.

Причём не важно – кому Вы переводили деньги: будь это перевод средств родственникам или оплата покупки в интернет-магазине. Главный вопрос в этом случае будет – откуда у Вас появились такие большие деньги?

Выигрыш в лотерею и в букмекерской конторе

Вот и добрались контролирующие органы до граждан, делающих ставки и получающих выигрыши в онлайн казино, а также любых видах лотерей и ставок в букмекерских конторах.

При сумме ставок выше 600 000 рублей Финмониторинг возьмёт такого игрока под свой контроль и будет интересоваться источником дохода такого расточительного гражданина. Вдруг этот человек не имеет зарплаты или официальной прибыли, соответствующих такому стилю жизни?

Контроль налоговиками крупных покупок граждан

В 2021 году ожидается усиление контроля со стороны ФНС в отношении крупных покупок россиян, приобретающих регистрируемые вещи. Это конечно же квартиры, дома и автомобили.

Налоговые службы в тесном взаимодействии с банками, ГИБДД и Росреестром планируют сопоставлять доходы граждан с их расходами. Пока это будет делаться выборочно и коснётся далеко не всех.

Однако в 2020 году по стране уже периодически всплывали новости о том, что покупателям машин приходили письма из налоговой инспекции с предложением обосновать источник потраченных денежных средств на покупку автомобиля и доплатить налог с скрытых от налогообложения доходов.

В общем можно констатировать — государство ужесточает контроль за операциями с наличными и безналичными денежными средствами россиян и пробует это наладить пока на довольно-таки крупных денежных суммах. Но это – пока. Скорее это связано с тем, что сейчас государство ещё не имеет технических возможностей осуществлять тотальный финансовый контроль всех денежных операций россиян.

Кстати именно в этом же русле в самом начале 2021 года прозвучала идея Центробанка о присвоении всем гражданам единого платёжного адреса (по типу ИНН) при помощи которого можно было бы отслеживать все финансовые и банковские операции каждого отдельно взятого гражданина.

Минфин и Минэкономразвития рассматривают возможность введения налога или сбора за платежи наличными деньгами. Он может быть включен в план ускорения экономики на 2018-24 гг, сообщают "Ведомости" со ссылкой на знакомых с проектом чиновников.

Цель - "обеление" экономики, поскольку схемы по "обналичке" используются для ухода от налогов и незаконных операций.

Статистика ЦБ подтверждает: держатели платежных карт за девять месяцев 2016 года сняли 19 трлн руб. наличных, а оплатили товаров и услуг только на 8,7 трлн рублей. Всего же оборот наличных составил 8,7% ВВП.

В качестве идеи рассматривается муниципальный налог, который шел бы в бюджеты субъектов РФ. Администрировать его можно через контрольно-кассовую технику, объясняет федеральный чиновник, она отражает вид платежа, а доначислять налог можно продавцу.

Другой вариант - дифференцированная ставка НДС: при безналичных покупках она может быть снижена. Но такой подход в определенной степени противоречит одному из базовых принципов налогового законодательства, которое требует свободы перемещения по территории России товаров и финансовых средств, говорит руководитель налоговой практики "Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры".

По его словам, если власти решатся на введение такого налога, наиболее вероятно, что это будет некий квазиналоговый платеж, который по форме не будет подпадать под ограничения налогового законодательства.

Итогом будет появление в магазинах у каждого товара двух ценников - одного с безналичной суммой, другой - с суммой в бумажных деньгах.

Изучается, в частности, опыт Индии и Азербайджана, где действует налог на операции с наличными не только при покупках, но и при снятии денег со счета.

Помимо этого, в правительстве рассматривают и другие формы борьбы с наличным оборотом. Минфин еще в 2012 году предлагал запретить покупки за бумажные деньги на сумму больше 600 тысяч рублей, а затем и 300 тысяч рублей.

В январе эта тема снова обсуждалась, и лимит предлагали установить на отметке 500 тысяч рублей. Глава Минфина Антон Силуанов заявил, что поддерживает эту инициативу.

Впрочем, признают чиновники, реализовать идею пока будет сложно: далеко не во всех торговых точках в регионах есть необходимая инфраструктура для безналичных платежей.

Кроме того, вопросы из-за ограничения наличных могут возникнуть у Конституционного суда.

Комментировать

Все комментарии (13)

Час от часу не легче. Я вот не желаю иметь деньги на пластмассовой карточке

Комментарий удален модератором Newsland

прекрасно..минфин самый главный чудо- патриот..
уже не первый раз..
зачем хождение своих денег, лучше пусть чужие деньги ходят по стране..

по мне Силуанов-это сто пудов засланец еще тот!

Тут ВЦИОМ сообщал, что в государстве 85% как никогда ранее счастливых, похоже власть стремится довести этот процент до максимума..

Тада им надо волшебника Чурова вернуть из загранкомандировки. Без него 146% никак не получатся.

Деньги на карте у человека властям легко отобрать по любому поводу - праведному или не праведному. Вернуть потом трудно. Вот с этого и надо бы по-честному сказать властям.
Как и легко своровать. Мне "нравится", как власти оправдываются, когда у людей исчезают деньги с карт: ну, понимаете, система ещё не совершенная, жулики умные и т.д. Так вы какого на людях то отрабатываете технологии и спешите им запретить старые проверенные банкноты?

Деньги вообще надо отменить. Зачем они дуракам.

Банки собираются ввести налоги за платежи безналичными, а правительство - на наличные расчеты. Они совсем очумели?! Куда бедному народу деваться? Запороли экономику, а теперь ищут выводы за счет очередных поборов с населения !

Ваш вопрос "куда бедному народу деваться" - провокационный и подпадает под статью УК. Наверняка! Ибо размышления над сим вопросом могут привести тот самый народ ого-го куда! :)))

вы ведете учет теперь просто надо вынуть из расчета пенсии 5 триллионов .и коммунальные услуги 3 триллиона ,так что считаки смогли учесть лишь срочные оплаты ,и пять триллионов пошли на взятки депутатам и чиновникам

В России готовят налог на наличные деньги-Это не власть,а сионисткие оккупанты плутина.Под ними должна гореть земля под ногами,как в Великую Отечественную войну 1941-1945 годов партизаны боролись с немецко фашисткими захватчиками,также нужно бороться с сионистами путина

Всех под карту загнать и налоги новые придумывать и снимать не спросясь.

События и мнения

Политика
Общество
Мир
Оружие
Религия
Наука
Происшествия
Спорт

Деловой мир

Экономика
Бизнес
Деньги
Недвижимость
Рынок труда
Потребительский рынок
Нефть и газ
Банки

Частные интересы

Культура
Путешествия
Технологии
Авто
Еда
Личная жизнь
Здоровье
Игры

Авторы Гайдпарка

Россияне просто прибедняются

Время безжалостно ко всем нам

Новые методы старой манипуляции

Сегодня - День пионерии

Скромный обед на две персоны.

Ни дня без растений

Как решить арабо-израильский конфликт?

Плохие дела и великие свершения

На чьей стороне ваша симпатия в конфликте между Израилем и Палестиной?

Сперли, ну что ты будешь делать

Мы в соцсетях

О Newsland

О портале
Правообладателям
Лицензионное соглашение
Редакция
Контакты
Мобильная версия
Технический партнер datahouse.ru

Пользователям

РЕКЛАМОДАТЕЛЯМ

Рекламный отдел
Прайс-лист

TimeOut.ru
Film.ru
Zvezdi.ru
SportLiga.com

Заказав эту услугу, Вас смогут все увидеть в блоке "Макспаркеры рекомендуют" - тем самым Вы быстро найдете новых друзей, единомышленников, читателей, партнеров.

Оплата данного размещения производится при помощи Ставок. Каждая купленная ставка позволяет на 1 час разместить рекламу в специальном блоке в правой колонке. В блок попадают три объявления с наибольшим количеством неизрасходованных ставок. По истечении периода в 1 час показа объявления, у него списывается 1 ставка.

Сейчас для мгновенного попадания в этот блок нужно купить 1 ставку.

Зарегистрированы в Newsland или Maxpark? Войти

Что изменилось

Если коротко, главные изменения такие:

До 2021 года	С 2021 года
Процентные доходы по вкладам облагались налогом только если ставка в рублях была выше ключевой ставки ЦБ, увеличенной на 5 процентных пунктов. Для вкладов в валюте порог составлял 9% годовых.	Налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, открытым в банках, находящихся на территории Российской Федерации.
Процентные (купонные) доходы по государственным и муниципальным облигациям не облагались налогом. С корпоративными облигациями всё было сложнее.	По новым правилам, налогом 13% (или 15%, в зависимости от суммы дохода) облагается процентный доход по всем видам облигаций государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купона.
Доходы физических лиц, независимо от размера, облагались по ставке 13%.	Доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей год, облагаются по новой ставке — 15%.

Теперь давайте подробнее разберём всё, что важно знать вкладчикам и инвесторам.

Налог на процентные доходы по вкладам и счетам

Что облагается налогом

Налоги надо заплатить с процентных доходов, которые вы получили по вкладам и другим банковским счетам. Карточные счета тоже считаются, если на остаток средств на вашей карте начисляется доход.

Если счёт или вклад в рублях, доходы с него облагаются налогом только если ставка по нему превышала 1% годовых — весь год или хотя бы какое-то время в течение года, за который вы платите налоги.

Если вклад в валюте, процентные доходы по ним облагаются налогом независимо от размера ставки.

Важно понимать

Сами по себе сбережения на вкладах и счетах налогом не облагаются. Под налогообложение подпадает только процентный доход. Деньги на вашем вкладе или счёте — это ваше имущество, а не доход, поэтому они не облагаются налогом на доходы физлиц.

Не облагаются налогом проценты по рублёвым вкладам, если процентная ставка по ним в течение года не превышала 1% годовых. Большинство таких счетов — текущие и зарплатные. Кроме того, освобождены от налогов доходы по специальным счетам для покупателей недвижимости — эскроу.

Кто должен платить

Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят граждане России — как налоговые резиденты (те, кто проводит на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и налоговые нерезиденты, которые получают процентные доходы в России.

Сколько платить

Для начала нужно понять, какая сумма процентного дохода по вкладам и счетам не облагается налогом. Для этого нужно 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ на начало года, за который вы отчитываетесь.

Например, ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года была 4,25%. Получается, для того, чтобы рассчитать налоги за 2021 год, из суммы ваших процентных доходов по вкладам и счетам нужно вычесть 42 500 рублей — сумму необлагаемого процентного дохода.

Пример. У вас хранятся 900 000 рублей в банке А на вкладе со ставкой 4% годовых. Кроме того, в банке Б у вас открыт депозит на сумму 500 000 рублей со ставкой 3,5% годовых. Ваш процентный доход в двух банках за 2021 год составит 53 500 рублей (36 000 в банке А и 17 500 в банке Б).

Из суммы дохода 53 500 вычитаем сумму необлагаемого процентного дохода 42 500 и получаем налогооблагаемую базу — 11 000 рублей. 13% от 11 000 — это 1430 рублей. Это и есть сумма налога, которую вы должны заплатить по итогам 2021 года на основании налогового уведомления.

При этом как только ваш совокупный доход за год (включая процентные доходы по вкладам) превысит 5 млн рублей, он будет облагаться по ставке 15%.

Добрый день, коллеги!

Сегодня мы поговорим о судьбе обналички в России.

Я не знаю, почему, но чем больше ЦБ РФ и правительство борется с обналичкой, тем больше российские бизнесмены стараются уйти в тень и находят новые формы обнала.

В июне 2020 года запустили новую версию АСК НДС-2, где налоговики смогут видеть все взаимосвязи и все разрывы. Ликвидировать компанию не получится — сразу будет проверка. Поменять счета-фактуры и контрагентов не получится. Раздробить тоже не выйдет.

В новой версии АСК НДС-2 налоговики будут искать в каждой цепочке выгодоприобретателей. И на каждого выгодоприобретателя будут заводить специальное досье, вкладывать туда годами собранные доказательства нарушений. Чтобы потом, например, в 2021 или 2023 году прийти к бизнесмену, достать это досье и предъявить.

Существует много разных форм обналички. Но сегодня я расскажу вам без подробностей, вы уж простите, об абсолютно новом обнале, который набрал невероятную популярность в 2020 году. И попробуем угадать: выживет ли этот способ в 2021 году? Потому что это намного дешевле всех существовавших форм обнала.

Скажу честно: я не являюсь сторонником обнала. Потому что я знаю, как можно иметь те же самые деньги в виде законной наличности и как законно, без обнала, снизить страховые и НДФЛ (обнал часто используется для конвертных зарплат). Я знаю, как законно убрать на налог на прибыль и снизить НДС. Поэтому я не являюсь сторонником обнала.

У нас, мягко говоря, полстраны (а на самом деле, больше) использует обналичку. Поэтому я решил проанализировать этот новый способ. Я не имею права рекламировать обнал, но те, кто в теме, меня поймут. Если коротко, цепочка выглядит так.

ООО-шка получает деньги на свой банковский счет, дальше с банковского счета эти деньги идут одному из сотовых операторов. От сотового оператора эти деньги идут на покупку криптовалюты, а дальше эта крипта меняется на наличность, например, у китайцев. На китайских рынках полно наличности, где с удовольствием обменяют криптовалюту на наличку. Проценты не буду называть.

Подробнее про обнал мы поговорим 1 декабря 2020 года в 15:00 на бесплатном вебинаре. У меня в гостях будет банковский инвестор, который хорошо разбирается во всей банковской сфере. Но «прославился» он благодаря СМИ, где его назвали самым крупным обнальщиком в России. По моему мнению, это неправда, но мы обсудим это в эфире.

Итак, цепочка обнала проста: «ООО — банк — сотовый оператор — крипта — кэш», купленный у китайцев. И как утверждают знающие люди, у банка всегда приготовлено минимум 10 млрд рублей, чтобы все эти вещи быстренько провести. И еще, как утверждают знающие люди, всегда есть минимум 30 тысяч, скажем так, левых симок, через которые все эти операции можно делать.

А теперь давайте обратимся к нормативной базе. А в комментариях жду ваше мнение: выживет ли эта схема, которую я только что рассказал, в 2021 году или нет? Повторюсь: я не являюсь специалистом в области обнала, мне интересно ваше мнение.

Погнали по нормативной базе.

Первый документ. «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»от 05.01.1998 № 14-П.

Рекомендую, изучить главу 5. Естественно, это нужно смотреть в более свежей редакции.

В главе 5 написано, в частности, что Центральный банк и все его территориальные подразделения обязаны контролировать наличный денежный оборот в РФ. Включая источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков, тенденции в наличном денежном обороте, уровень кассации наличной денежной выручки, состояние и развитие банковских расчетов. Они обязаны внимательнейшим образом контролировать происходящие изменения в направлениях использования денежных потоков населения и источников их формирования. Они это делают.

Второй документ. Федеральный закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ.

Росфинмониторинг будет контролировать следующее:

«Операция по возврату неиспользованного остатка денежных средств, внесенных в качестве аванса за услуги связи, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей, или превышает ее».

То есть получается, что цепочка «ООО — банк — сотовый оператор — крипта — кэш» будет под контролем. Теперь это будет под контролем Росфинмониторинга, и больше 100 тысяч рублей ты по этой схеме не проведешь. Но, кроме всего прочего, № 208-ФЗ будет контролировать:

любые операции с имуществом от 600 тысяч рублей;
снятие и зачисление юридическим лицом больше 600 тысяч рублей;
покупка и продажа наличной иностранной валюты не больше 600 тысяч рублей (юрлица и физлица);
операции организаций. Например, вы зарегистрировали организацию, и первые 3 месяца каждая транзакция, независимо от суммы, будет под контролем Росфинмониторинга. А если вы зарегистрировали организацию, и она бездействовала, то тогда Росфинмониторинг начнет контролировать каждую транзакцию с того момента, когда она начнет действовать. Это к вопросу: что будут делать обнальщики? Потому что срок существования обычных обнальных контор — не больше 3х месяцев. И тут Росфинмониторинг берет их под 100% надзор;
любые операции по купле-продаже земельных участков, домов, дач, квартир от 3 млн рублей;
любые операции по купле-продаже движимого имущества от 600 тысяч рублей;
операции по гособоронзаказу (№ 275-ФЗ) от 600 тысяч рублей. Но, потом, когда вы уже начали работать, то дальше вас не будут контролировать до тех пор, пока обороты не достигнут 10 млн рублей, тогда опять обязательный контроль Росфинмониторинга. Получается, что все заказы будут попадать под контроль Росфинмониторинга;
наличие карточки западного банка подводит вас под контроль Росфинмониторинга;
лизинг от 600 тысяч рублей;
почтовые переводы от 100 тысяч рублей и еще куча критериев.

Не хочу тратить на них много времени. У нас еще есть нормативка, которую надо рассмотреть.

Третий документ. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ.

Подробно я уже рассказывал об этом законе и сейчас на нем останавливаться не буду. Просто скажу, что № 259-ФЗ может поставить крест на этой схеме обнала. Потому что наша страна ставит полностью под контроль криптовалюту. В соответствии с проектом указания ЦБ РФ физлицу в 2021 году разрешат покупать крипту не больше, чем на 600 тысяч рублей в год. И ничего нельзя будет купить на криптовалюту: ни товары, ни работу, ни услуги. Можно будет только купить саму крипту и потом опять вывести в рубли.

Более того, на свободном рынке ты больше ничего не купишь, заведовать криптой будет специально уполномоченный Центральный Банк. А все организации и юридические лица, которые захотят работать с криптой должны быть внесены в специальный реестр. Их уставной капитал должен быть не меньше 50 млн рублей, собственных активов должно быть не меньше, чем на 50 млн рублей. А также куча правил и ограничений для тех, кто будет содержать эти площадки, и куча правил для тех, кто будет на этих площадках оперировать. Все это прописано в этом федеральном законе.

Четвертый документ. Соглашение Росфинмониторинга № 01-01-14/22440, ФНС России №ММВ-23-2/77@ от 15.10.2015 (ред. от 29.09.2020) «О сотрудничестве и организации информационного взаимодействия Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службы».

О чем они договорились? Контролирующие органы будут проводить мероприятия по выявлению и предупреждению незаконных финансовых операций. Например, обеспечивают координацию деятельности своих территориальных органов по выявлению и предупреждению незаконных финансовых операций, осуществляют взаимный информационный обмен сведениями и т. д.

Что налоговики должны предоставлять в Росфинмониторинг? И что Росфинмониторинг должен предоставлять налоговикам?

Назову только некоторые сведения из таблицы «Информация, передаваемая ФНС России в Росфинмониторинг».

«Сведения об организациях, не отчитывающихся перед налоговыми органами, либо представляющих налоговые декларации, налоговую или бухгалтерскую отчетность, свидетельствующие об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности».

Налоговики направляют эту информацию в Росфинмон каждый квартал. По запросу налоговику будут предоставлять:

«Сведения по юридическим лицам, которые неоднократно получали отказ в возмещении НДС в особо крупном размере (на сумму более 10 млн. руб.)».
«Сведения о наличии (отсутствии) задолженности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц».
«Сведения об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) юридических и физических лиц в банках, расположенных на территории Российской Федерации».
«Сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о налогах и сборах юридического и физического лица».

А Росфинмон, в свою очередь, предоставляет налоговикам всю информацию о выявленных финансовых схемах, имеющих признаки уклонения от уплаты налогов и незаконного возмещения НДС из бюджетов, преднамеренного банкротства и иных неправомерных действий налогоплательщиков. Или, например, информацию и материалы, свидетельствующие о том, что операция или сделка связаны с легализацией и отмыванием доходов, полученных преступным путем. Обнал относится к этой сфере, и Росфинмон обязан эту информацию предоставлять налоговикам. Полный перечень обмена изучите самостоятельно.

Вывод

Мне нужен ваш совет, может быть, кто-то из вас, использует эту новую схему получения налички. Поэтому я сейчас выскажу свое мнение, а вы в комментариях выскажите свое.

По моему мнению, если бы государство захотело, исходя из всей этой нормативно-правовой базы, которую я вам назвал, то этот новый способ дешевой обналички должен исчезнуть 11 января 2021 года. Прям за один день все можно прикрыть.

У меня к вам 2 вопроса.

Как вы считаете, исчезнет этот на сегодняшний день безопасный и популярный способ обнала 11 января или нет?
Какие еще новинки есть на рынке обнала? Что еще наши умельцы придумали.

От себя скажу абсолютно серьезно: я не люблю обналичку. Я ее ненавижу. Она не просто убивает экономику, она глупа и бессмысленна. Вы легко обойдетесь без обнала, если грамотно оптимизируете налоги. Без всяческих ухищрений, абсолютно законно. Зачем ходить под несколькими статьями УК РФ, если можно обойтись без этого?

Это не мораль о нравственности, это чистая математика, просчитанная мной тысячи раз на калькуляторе. Я знаю все причины, по которым многие из вас налят. Я знаю, как государство этому способствует, и как государство этим занимается в масштабах, которые вам и не снились. Я знаю, откуда все это взялось и даже знаю, кто это поддерживает. Но это не означает, что это правильно. Жду ваших мнений в комментариях и жду вас на вебинар 1 декабря 2020 года в 15:00.

Читайте также: