Налог на имущество sap
Опубликовано: 26.04.2024
Рассмотрим настоящую помощницу современной бухгалтерии. В фокусе внимания – компьютерная программа SAP (САП): что это такое, расшифровка аббревиатуры, принципы работы, версии и пакеты дополнений, преимущества и недостатки – подробно пройдемся по всем этим моментам, чтобы вы понимали, как и зачем ею пользоваться.
Сразу отметим, что внедрять этот софт начинают все чаще, особенно на базе крупных предприятий, хотя и многие представители среднего бизнеса раздумывают над его покупкой. Тенденция наблюдается с начала нулевых, а до этого повсеместно отдавали предпочтение продуктам серии «1С» и сходным с ними. Сегодня же рассматриваемое нами ПО используют такие гиганты, как «Газпром», «Алроса», «ТНК», «Лукойл», а все потому, что оно предоставляет широту возможностей для гибкого ведения бухгалтерского учета.
Что такое программа САП (CAP)
SAP, САБ – как ее только ни сокращают, но суть одна – это автоматизированная система, предлагающая комплекс решений для выстраивания общего информационного пространства на базе предприятия и эффективного планирования ресурсов и рабочих процессов.
Ее инструменты можно использовать как по отдельности, так и комбинируя. Главное, чтобы среда была единой – это позволит обеспечить максимальную эффективность проведения и актуализации данных между различными отделами или другими функциональными единицами компании.
Модель ПО включает в себя 3 звена:
- клиент,
- сервер,
- СУБД.
Такая структура позволяет конечному потребителю с удобством объединять ключевые решения в двух таких сферах как:
- бухучет и составление отчетности – можно фиксировать все производственные затраты, управлять средствами и заказами, отмечать другие важные результаты;
- логистика – с планированием, сбытом и стратегическим управлением сразу, включая оформление счетов, осуществление прямых продаж и регулярные отгрузки товаров; сюда же входит и постоянное материально-техническое снабжение, с проведением закупок и контролем запасов.
История создания
Германия, 1972 год, 5 экс-сотрудников IBM открывают компанию, пишущую программы и предоставляющую консалтинговые услуги. Своему детищу они дают имя SAP, и как расшифровывается это название? Очень просто – в адаптированном переводе как «Системный анализ и разработка ПО».
Образование и становление фирмы
Около 20 лет ушло на то, чтобы приобрести локальную известность и репутацию разработчика, которому действительно стоит доверять. Зато с 1992 года продукты компании стали постепенно вытеснять собой аналоги в бухгалтериях организаций, сначала в Германии, а потом и в близлежащих странах.
Уже к 2003 году у разработчиков не было конкурентов на рынках Европы и СНГ, потому что предложенные ими решения подкупали своей надежностью и функциональностью. Еще одним мощным преимуществом того времени была качественная поддержка. А с 2006 начали проводиться обучающие курсы, чтобы сотрудники крупного предприятия или даже интернационального концерна могли перейти с уже привычных им 1С на ERP и другие модули.
Как работает система учета САП, что это такое
Это целый комплекс решений, обладающий следующими функциями:
- автоматизация труда бухгалтера;
- упрощение торговых и складских операций;
- облегчение учета кадров, финансов, акций и других активов;
- модернизация логистики;
- составление максимально наглядных зарплатных графиков.
В общем случае ПО ускоряет процессы обработки данных и позволяет оптимизировать курс развития использующей его компании, но будет эффективным только при логичной структуре организации и при наличии хорошей взаимосвязи между различными ее подразделениями.
Наиболее популярные продукты разработчика
Фирменная философия в том, чтобы предлагать не отдельные решения, а сразу комплексное обеспечение. Поэтому для покупки конкретного ПО, нужно обладать специальными знаниями или по крайней мере понимать, зачем потребовалось внедрение именно этой, отдельно взятой программы САБ, что это даст предприятию и так далее.
Хотите внедрить «Склад 15»?
Получите всю необходимую информацию у специалиста.
Если же говорить о каком-то универсальном выборе, им становится SAP ERP (расшифровывается очень просто - Enterprise Resource Planning) или, как ее еще часто называют, R/3. Софт оптимизирует планирование внутренних и внешних корпоративных ресурсов и позволяет сделать единое рабочее поле, в котором сотрудники смогут эффективно взаимодействовать. Он становится своеобразным центром управления, администратору которого будет удобно отслеживать проводимые операции в режиме онлайн, а также своевременно вносить изменения данных (актуализировать старую информацию, добавлять новую и тому подобное).
Чтобы вам стало понятнее, как работать в программе SAP (САП) ERP, добавим, что она условно состоит из 3 разделов:
- «Учет и отчетность» – позволяет знакомиться со всеми проводимыми транзакциями и фиксировать средства на каждом из уровней. В нем 2 вложенных модуля: FI, с подробной статистикой по только что перечисленным счетам, и CO, с инструментами для составления документации за квартал и за год, мониторинга средств, калькуляции убытков и прибылей.
- «Логистика» дает возможность гибко контролировать процессы закупок, поиска и выбора поставщиков, а также составлять и реализовывать план производства, принимать своевременные меры по уходу за эксплуатируемой техникой (осмотр, ремонт, замена), формировать цены, продавать продукцию, получать квитанции.
- «Персонал» упрощает работу отдела кадров: подбор сотрудников согласно открытым вакансиям и вообще требованиям, плюс, отвечает за начисление зарплат и контроль над их выплатами.
Обозревая продукты, нужно сказать, что такое SAP (САБ) SRM-система – это актуальное ПО, полное название которого расшифровывается как Supplier Relationship Management, и оно предназначено для практического улучшения взаимодействия со всей совокупностью поставщиков. Оно является важной составной частью Business Suite – приложения, автоматизирующего закупки ресурсов и снижающего сопутствующие расходы – за счет ранжирования и точной оценки контрагентов, выстраивания долгосрочной стратегии и других инструментов.
Кроме того, с 2004 года компания поддерживает платформу NetWeaver 2004, включающую в себя следующее ПО:
- Process Integration – для объединения рабочих процессов всех уровней;
- Enterprise Portal – чтобы внедрять портальные решения;
- Business Intelligence – для глубокой бизнес-аналитики и быстрого создания хранилищ информации;
- Mobile Infrastructure – чтобы поддерживать приложения, ориентированные на мобильные устройства;
- Knowledge Management – для контроля библиотек знаний;
- Master Data Management – для ведения справки;
- Application Server – для обеспечения функционирования всего вышеперечисленного в режиме онлайн.
Функционал программы
В случае с ПО от SAP (САП) система управления предприятием будет обладать следующими модулями:
Владимир Ерошкин, Департамент развития продуктов, SAP Labs
Новые решения в области финансов в SAP ERP для России
Владимир Ерошкин, Департамент развития продуктов, SAP Labs
Задача данного доклада — обзор изменений и обновлений, вышедших в российской локализации решений для финансов на базе SAP ERP. Многие из них связаны с изменениями закондательства в сфере НДС, и особенно отмечу, что много нового в решениях появляется благодаря обратной связи, которую мы получаем от пользователей — например, через SAP Jam и OSS-сообщения. Мы рассмотрим, как реализованы в настоящее время в системе транспортный налог, налог на имущество, некоторые внешнеторговые операции (импорт, валютный контроль) и другие разработки. Я также проинформирую вас о планах по дальнейшему развитию решения и о том, что уже реализуется, но пока не завершено. Также напомню о различных ресурсах SAP, где можно найти официальную документацию по новым вышедшим продуктам, обновлениям, программам SAP по взаимодействию с клиентами.
Транспортный налог
Первая разработка, которой мы занимались в этом году — актуализация решения в связи с изменениями в транспортном налоге. Причиной этих изменений стал выход закона, в котором были упомянуты так называемые «дорогие автомашины». «Дорогие автомашины» — это машины стоимостью свыше трех миллионов рублей, входящие в специальный список по маркам автомобилей. В этом списке — примерно 190 марок и модификаций, все автомобили имеют градацию по стоимости: от трех до пяти, от пяти до десяти, от десяти до пятнадцати и больше пятнадцати миллионов. Второй критерий — возраст автомобиля. Для автомобиля, соответствующиего этим критериям, при расчете транспортного налога необходимо использовать специальные коэффициенты.
В системе SAP была выпущена нота, благодаря которой теперь можно учитывать возраст, коэффициент в привязке к видам транспортных средств, и эти коэффициенты использовать при расчете по дорогим автомобилям.
Через какое‑то время вышла вторая нота — причиной ее выхода стало официальное письмо-разъяснение ФНС, в котором разбирался порядок расчета и оплаты авансов по дорогим автомобилям. Вышло это письмо уже после того, как закончился первый квартал и те, у кого «дорогие автомобили» есть, аванс за первый квартал по ним уплатили. В письме было сказано, что оплачивать ту сумму налога, которая относится к дорогим автомобилям, в авансовых платежах не надо, а только в платеже за год. Поэтому была выпущена довольно сложная техническая нота 2023707 — специально для случаев, когда клиент все‑таки заплатил аванс за первый квартал или даже за второй (например, потому, что письмо-разъяснение не было получено вовремя). Благодаря этим нотам можно в системе подсчитать сумму, которую нужно по «дорогим автомобилям» заплатить за год.
Те, кто расчитывает в нашей системе и транспортный налог, и налог на имущество, знают о том, что в меню SAP есть три транзакции по расчету этих налогов. Я имею в виду три транзакции. Первая транзакция касательно непосредственно самого расчета, где вы его считаете и получаете alv-форму. Там указан номер основного средства и итоговые цифры расчетов. Вторая транзакция — отчет, в котором можно посмотреть результаты J3RF_Fatax_List, и третья — это собственно декларация. Для налога на имущество используются три примерно таких же отчета, они называются похоже. Обратите внимание, что отчет J3RF_Fatax_List устарел. Его запускать можно, он что‑то даже покажет, но никаких изменений мы в него вносить больше не будем. Причина состоит в том, что он достался в наследство от предыдущих поколений отчетов, дорабатывался по мере сил, но силы постепенно иссякли и больше этот отчет поддерживаться не будет.
В следующей ноте, которая 2023707, мы проинформировали об этом, а с ноты 2053069 при запуске этого отчета на экране появляется предупреждение: «Пожалуйста, используйте alv-форму из … отчета». Сама форма по декларации находится еще в разработке и скоро, в срок, будет доступна пользователям.
Налог на имущество
Примерно в то же время, что и закон об изменениях транспортного налога, появились и законодательно закрепленные изменения в налоге на имущество. Оба эти изменения вышли в конце 2013 года, и изменением в законе по налогу на имущество было введено понятие расчета налога по кадастровой стоимости объекта. То есть, если раньше у нас налог на имущество считался по среднегодовой стоимости объекта основного средства, то теперь есть ряд объектов, с определенными признаками: что этот объект принадлежит компании, что он стоит на учете, входит в список объектов в регионе, которые могут считаться по кадастровой стоимости, и на первое января текущего года кадастровая стоимость на этот объект указана. Тогда и применяется расчет по кадастровой стоимости. Если этих данных нет, применяется расчет по среднегодовой стоимости. Это тоже вызывало определенные вопросы. Была выпущена нота «кадастровая стоимость».
Через какое‑то время вышло официальное письмо, поясняющее, что если объект, который учитывается по кадастровой стоимости, а не по среднегодовой, в течение года был продан, то два владельца в течение этого года должны считать налог, исходя из полного количества месяцев, в течении которых им принадлежал этот самый объект. Вот эта нота это учитывает. Нота 1971673 — это декларация, в которой все уже учитывается в соответствии с законом.
Мы сделали ряд дополнительных настроек, которые нужно выполнить в системе, если вы ведете объекты по кадастровой стоимости. Создана дополнительная таблица, в которой заносятся основные средства, которые ведутся по кадастровой стоимости. В самой карточке основного средства этих данных нет. Это дополнительная таблица, в которую прописывается номер основного средства, субномер основного средства, дата, с которой начинается этот расчет, кадастровый номер и стоимость.
Возможна ситуация, когда ставка налога на имущество по кадастровой стоимости отличается от ставки налога на имущество по основным средствам, считаемым по среднегодовым значениям. Для этого в таблицу со ставками налога было введено дополнительное поле для ставки налога при расчете по кадастровой стоимости. Если значение этого поля нулевое, для расчета по кадастровой стоимости будет применяться ставка налога по средневзвешенной, в остальных случаях — та,что там указана.
Относительно недавно мы занимались так называемым УПД — универсальным передаточным документом.
Смысл его состоит в том, что для облегчения жизни можно совместить в одном документе формы, которые относятся к учету материальных позиций типа Торг-12, М-15, ОС-1 и товарных позиций из этой товарно-транспортной накладной, с документом по НДС по налогу, то есть со счет-фактурой. При этом форма счета-фактуры, которая определяется постановлением 1137, не изменилась. Применять УПД можно не только для перечисленных операций, спектр его применения определен в официальном письме, в котором этот документ рекомендован к использованию.
У УПД может быть два статуса. Статус «один» означает, что в этот документ включена и счет-фактура, и сам передаточный документ. В этом случае ведется реализация в системе SAP, там берутся и логистические, и финансовые данные. Если статус «два», то в этом случае там только данные передаточного документа — это чистая логистика, соответственно, и берутся они из логистики. В журнале фактур отражается документ со статусом «один». Изначально еще рассматривался вариант, когда универсальный передаточный документ представляет собой только фактуру, но в конечном итоге этого нет. Нота по этому вопросу вышла пару месяцев назад.
Теперь я хотел бы остановиться еще на нескольких интересных решениях, которые выходили за прошедшее время. Например, в состав решения по внешнеэкономической деятельности вошли решения по экспорту, импорту и валютному контролю.
Новый отчет позволяет проводить НДС, пени и штрафы, а также сам является отчетом по ГТД. Там можно хранить сканы документов, ГТД попадает в книгу покупок. Появился он в версии 607, Service Pack 4, на предыдущие релизы не распространяется.
Отчет показывает операции импорта. У каждой из них установлен статус импортной операции, операции деблокированы, пошлины проведены, выровнены, НДС удержан. Также реализован ряд закладок, где размещена дополнительная информация. На рисунке вы видите закладку с пошлинами и сборами, здесь же есть НДС.
В этой же версии EHP7 Service Pack 4 были сделаны изменения в паспорте импортной сделки.
Это очень важный документ для банков, по которому они в общем то контролируют операции между резидентами и нерезидентами. Паспорт в системе был и раньше, но теперь он дополнен полями, которые показаны на экране (дата исполнения, отгрузка, поставщик, сумма паспорта сделки).
Паспорт сделки для импорта имеет статусы: утверждено банком, закрыто, перенесено в другой банк и так далее.
Кроме этого, было сделано решение по валютному контролю. Появились документы, которые обязательны при формировании валютного контроля. Это СВО и СПД — справка по валютным операциям и справка по подтверждающим документам.
Кроме того, формируется отчет по валютному контролю. При формировании справки о валютных операциях учитываются поступающие средства на транзитный счет, либо списания с расчетного счета.
Экономический кризис в России привел к развитию импортозамещения, что, в свою очередь, способствовало росту доли рынка, занимаемой программным обеспечением 1С. Интеграционная платформа 1С — гигант на российском рынке специализированного программного обеспечения, что вовсе не исключает появления конкурентов. Одним из них является немецкая система автоматизации SAP, которая появилась в России в 2003 году. Она неплохо себя зарекомендовала в плане функционала, и сегодня многие руководители решают: какую из программ выбрать для своего предприятия? Найти ответ поможет сравнение сильных и слабых сторон продуктов.
К пользователям — лицом: что с интерфейсом?
Платформа «1С: Предприятие» в версии 8.3 имеет обновленный внешний вид. Продукт получил современный интерфейс, наглядный и интуитивно-понятный — не нужно тратить много времени, чтобы разобраться в нем. Все разделы находятся «перед глазами» и позволяют даже новичку быстро освоиться. При необходимости можно получить консультации специалистов.
Пользователям SAP перед тем, как приступить к формированию отчетов или ведению учета на складе, требуется пройти курс обучения. Связано это с тем, что структура и интерфейс программы сложны и требуют дополнительных навыков.
Работу в SAP осложняют также применение особой терминологии. Непривычной является и система поиска информации. Чтобы найти нужный документ, нужно знать его точный номер.
Как считаем?
В 1С хозяйственные операции учитываются на момент получения документов от контрагентов, как это и принято в РСБУ. Программа также позволяет вносить корректировки в документы, сформированные на любую дату.
В SAP учет выстроен в соответствии с МСФО — доходы и расходы признаются на дату совершения операции. В данную систему нельзя вносить исправления, если они не относятся к текущей дате.
Не растерять бы НДС
Стандартные решения 1С соответствуют требованиям российского законодательства, в том числе налогообложения. Для удобства бухгалтера расчеты и транзакции с НДС проходят автоматически. Используя данные первичной документации, ранее внесенные в базу, 1С генерирует заданные пользователем отчеты и заполняет выбранные формы в автоматическом режиме.
В программе SAP работа выстроена иначе. Формирование отчетности по НДС автоматизировано наполовину. Бухгалтер, получив данные счетов, составляет на их основе отчет для налоговой инспекции в Excel.
Отчетность для России и стран зарубежья
Решения 1С ориентированы в основном на РСБУ. Получить отчетность в соответствии с международными стандартами бухгалтер может, подключив необходимые дополнительные настройки.
SAP по умолчанию поддерживает международную систему отчетности. Обновления, связанные с изменениями в российском законодательстве, не предусмотрены в решении.
Корпоративные приложения
Среди огромного количества продуктов 1С легко подобрать пакет, максимально отвечающий требованиям пользователя. Разработчики регулярно выпускают типовые и нетиповые конфигурации, которые помогают решать стандартные и специфические задачи по бухгалтерскому, управленческому учету.
Продукты компании SAP тоже разнообразны и рассчитаны на применение в различных отраслях экономики. Но лишь малая их часть адаптирована под российские стандарты. Только ограниченное количество компаний предлагают индивидуальные разработки.
Электронный документооборот
Для обмена с контрагентами юридически значимыми документами в электронном виде существует специально созданный сервис — 1С-ЭДО. Для отправки документов в налоговую инспекцию разработчики 1С создали ЭЦП и предусмотрели функцию отправки отчетности через 1С-Отчетность.
Для интеграции сервиса SAP с системами операторов ЭДО пользователю потребуется обратиться к разработчикам программных решений и за дополнительную плату заказать значительные доработки ПО.
Цена вопроса
Компании обойдется значительно дороже купить и внедрить программу SAP, чем приобрести продукт 1С со схожим функционалом и таким же количеством АРМ. Это объясняется тем, что для адаптации SAP к российским стандартам, в отличие от 1С, требуются дополнительные услуги узкоспециализированных профессионалов.
Обслуживание программного решения SAP также стоит дорого. Найти хорошего специалиста на рынке труда сложно, особенно в провинции. Да и бухгалтеру, который умеет работать с программой SAP, придется платить более высокую зарплату.
Заключение
Если у вас небольшая компания, вы работаете с контрагентами на территории России и закладываете разумный бюджет для развертывания ПО на предприятии — выбирайте 1С. Продукты российского разработчика можно адаптировать под изменяющиеся реалии бизнеса. Вплоть до того, что фирма «1С» и ее официальные партнеры разрабатывают нетиповые конфигурации.
Немецкие программные решения подходят для выполнения большого спектра задач и подходят для компаний, занятых в разных отраслях. Но продукты SAP стоят дорого, часто требуют доработок для использования с учетом российских законов. Внести изменения можно только за немаленькую доплату, на что не всегда соглашаются руководители компаний.
Ануфриева Татьяна Юрьевна – студент магистратуры Волгоградского государственного университета.
Аннотация: Рассматривается типовой бизнес-процесс формирования налоговой отчетности на примере системы SAP HR. Предлагается алгоритм сбора данных для автоматизации формирования отчетных форм по налогу на доходы физических лиц с детализированной информацией по типам дохода в разрезе каждого работника для осуществления функции налогового мониторинга.
Ключевые слова: Корпоративные информационные системы, программное обеспечение, sap, налоговая отчетность, налоговый мониторинг.
Введение
В России существует несколько форм налогового контроля, среди них есть новое направление - налоговый мониторинг, который подразумевает открытый доступ налоговым органам к данным налогового и бухгалтерского учета, чтобы впоследствии получить мотивированное мнение налоговых экспертов, с целью предотвращения налоговых последствий по совершаемым сделкам [1].
Для крупнейших налогоплательщиков переход к налоговому мониторингу имеет большое число плюсов, например, урегулирование налоговых споров, предотвращение налоговых рисков.
С целью упрощения взаимодействия с налоговыми органами и сокращения издержек на налоговое администрирование возникает необходимость создания функционала, который позволит формировать отчетные формы для осуществления налогового мониторинга.
При этом требуется решить несколько задач, к которым относится необходимость полного раскрытия информации государственным органам, высокие требования к автоматизации и внедрение новых информационных систем. Таким образом, данные для налоговых отчетных форм должны автоматически формироваться в корпоративной информационной системе по расчету заработной платы и содержать детальную информацию [2].
В статье рассматривается автоматизация описанного функционала на примере системы SAP ERP, как одного из мировых лидеров на рынке корпоративных приложений. Кроме того, решения SAP являются одними из распространенных для планирования ресурсов компании, поэтому для них актуальна реализация поставленных задач.
Однако стандартный функционал системы SAP ERP не позволяет формировать детализированные отчетные формы по НФДЛ [3]. Для примера рассмотрим форму 6-НДФЛ. Согласно требованиям налогового мониторинга, необходима возможность расшифровки дохода из 1 раздела этой формы в разрезе ИНН работника и каждого типа начисления и вычета. Но реализованный алгоритм сбора данных для такой отчетности отсутствует.
Описание бизнес-процесса формирования налоговой отчетности
В SAP ERP существует решение по базовым процессам по управлению персоналом – SAP HR. В данном функционале происходит расчет заработной платы, на основании данных которого формируются такие налоговые отчетные формы, как справка 2-НДФЛ, форма 6-НДФЛ.
В этом модуле осуществляются следующие бизнес-процессы, предшествующие началу работы с функционалом налогового мониторинга: ведение данных для расчета заработной платы, осуществление расчета заработной платы и закрытие периода, формирование отчетности [4].
На первом этапе регистрируются данные в системе по первичным документам. Результатом текущего этапа являются внесенные в системы данные для расчета заработной платы, например, основные выплаты, график рабочего времени, отсутствия и другие.
На следующем этапе сотрудник расчетной группы производит расчет заработной платы, осуществляет выплату средств, перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, удержаний НДФЛ, иных платежей. Результатом являются рассчитанные, проанализированные и отраженные в финансовой информационной системе в виде бухгалтерских проводок данные по расчету заработной платы. Произведенные расчеты служат основой для формирования отчетности [5].
Далее происходит формирование отчетности для организации и контроль ее корректности на основании расчетных данных по заработной плате экспертом в налоговой отчетности. Для формирования отчетов в продуктивной системе SAP HR должна быть рассчитана заработная плата за соответствующие месяцы налогового периода. Результатом является сформированные в системе формы налоговой отчетности по НДФЛ: «Налоговый регистр», справка 2-НДФЛ (формируется отдельно по каждому физическому лицу), форма 6-НДФЛ (формируется в целом по организации).
Алгоритм сбора данных
В стандартном функционале системы SAP HR в выходных налоговых отчетных формах нет детальной информации в разрезе каждого типа начисления. Поэтому стоит задача на основании принципа формирования справки 2-НДФЛ реализовать сбор данных для полного раскрытия сведения о доходах. Предлагается формат, описанный в таблице 1.
Описание необходимых настроек и данных в карточке основного средства для разных видов основных средств.
Обзор
Налог на имущество относится к региональным налогам, которые регулируются налоговым кодексом. Ставки налога могут отличаться в разных регионах.
Решение по налогу на имущество учитывает данные по разным видам основных средств, включая недвижимое имущество, основные средства учитываемые по среднегодовой стоимости, основные средства с разными льготами.
Для корректного учета разных видов ОС необходимо выполнить правильные настройки, указать необходимые данные в карточке ОС.
В карточке ОС необходимо указать как минимум следующие данные: дату принятия к учету, код ОКОФ, вид имущества, территориальный код ОКТМО. В зависимости от вида ОС, может потребоваться указание и других данных.
Содержание
Дополнительные настройки ОС с 2020 года
Настройки ОС для отчетности за 2019 год
- ОС учитываемые по среднегодовой стоимости
- ОС учитываемые по кадастровой стоимости
- Настройки для льгот: освобождение от уплаты налога, уменьшение ставки, уменьшение суммы
- Настройки для специальной ставки
- Настройки для не облагаемых ОС
Настройки ОС для отчетности за 2018 год
- ОС учитываемые по среднегодовой стоимости
- ОС учитываемые по среднегодовой стоимости со специальной ставкой налога
- ОС которые должны быть включены в секцию 2.1 декларации
- ОС учитываемые по кадастровой стоимости
- ОС с освобождением от уплаты налога
- ОС с уменьшенной ставкой налога
- ОС с уменьшением суммы налога
- Необлагаемые ОС
- ОС учитываемые по кадастровой стоимости с различными льготами (освобождение от налога, уменьшение ставки налога, уменьшение суммы налога)
Дополнительные настройки ОС с 2020 года
Начиная с 2020 года дополнительные данные могут быть указаны в секции 2.1 декларации:
идентификационный номер морского судна и идентификационный номер воздушного судна.
Для хранения этой информации новые столбцы добавлены в таблицу J_3R_CADVAL.
Для морских судов и воздушных судов необходимо завести идентификационный номер в транзакции J3RCADVAL.
Другое данные таких основных средств следует указывать так же, как и для ОС, которые учитываются по среднегодовой стоимости.
Настройки ОС для отчетности за 2019 год
С 2019 года в декларации указывается только недвиживое имущество.
1. ОС учитываемые по среднегодовой
1.1 Карточка основного средства.
В карточке ОС нужно указать: код ОКОФ, вид имущества, код ОКТМО.
Пример карточки ОС (транзакция AS03):
Необходимо указывать новый вид имущества (2 знака), если он отличается от старого вида имущества (1 знак).
1.2. Настройки для вида имущества
Справочник для нового вида имущества (2 знака) задается в ракурсе J_3RFPROPTYPESNV:
1.3. Настройки для кодов ОКТМО и регионов
Справочник территориальных кодов ОКТМО задается в ракурсе V_J_3RFOKTMO:
Связь между кодом ОКТМО и регионом задается в ракурсе V_J_3RFOKTMOREG:
В данном примере код ОКТМО 99 999 999 999 привязан к региону 99.
1.4. Настройка ставки налога
Ставки налога заводятся в ракурсе J_3RFPROPTAXR, колонка “Ставка”:
В данном примере ставка налога = 2,2 % применяется для региона 99 с 1 января 2017 года.
Эта ставка будет использоваться при расчете налога в транзакции J3RALFPTAXCALC, в таблице с результатами расчета ставка отображается в колонке «Ставка налога».
При расчете налога есть две опции: использовать плановые или проведенные значения.
Если плановые значения отличаются от проведенных – результат расчета по плановым значениям и по проведенным значениям также будет отличатся.
Например, такая ситуация может возникнуть, если амортизация была запланирована, но не проведена. В результате запуск расчета с разными опциями показывает разные суммы.
1.5 Настройка для кадастровых данных
Информация, относящаяся к кадастровым данным, хранится в транзакции J3RCADVAL (ракурс J_3R_CADVAL_V). Необходимо указывать кадастровые данные, только если имеется один из следующих номеров: кадастровый номер здания, кадастровый номер помещения, условный номер.
Также необходимо указать следующие данные: код БЕ, начальную и конечную даты, код ОС, код субномера ОС, кадастровый номер здания (если есть), кадастровый номер помещения (если есть), условный номер (если есть).
Имейте ввиду, что в декларации отображается только один тип номера. При отсутствии кадастрового номера, система проверяет наличие условного номера. Если условный номер недоступен – система загружает инвентарный номер из карточки ОС.
Пример записи с кадастровыми данными для ОС:
1.6 Инвентарный номер
Если Основное Средство имеет инвентарный номер, то он должен быть указан в карточке ОС.
Вкладка «Общее», поле «Инвентарный номер».
Пример:
1.7 Адресные данные
Дополнительные данные ОС следует указывать, если они относятся к Основному Средству.
Адресные данные хранятся во вкладке «Специфика РФ (государство)», раздел «СНГ: налог на имущество», кнопка «Адрес»
Указывать адресные данные необходимо в формате
Читайте также: