Налог на игорный бизнес в сша

Опубликовано: 15.05.2024

В каждом государстве по-разному относятся к вопросу азартных игр. Кто-то вводит полный либо частичный запрет, а кто-то, напротив, разрешает, но под контролем правительства и местных органов. Как регулируют гемблинг и беттинг, а также какой игорный налог платят в разных странах мира, расскажем ниже.

Налог на игорный бизнес в РФ

Российский налог фиксирован и состоит из установленной ставки за каждый объект налогообложения, которыми являются оборудование, используемое в работе (столы, автоматы, серверы, кассовые аппараты), и наземные ППС. Помимо этого, операторы платят стандартные налоги (на прибыль, НДС, подоходный, местные) и приобретают лицензию, разрешающую вести деятельность.

В ноябре 2017 года Госдума внесла изменения в федеральный закон, удвоив действующий налог с казино и букмекеров. Отныне для субъектов РФ установлен диапазон ставок, которым они должны руководствоваться:

установленный игровой автомат – от 3 тыс. до 15 тыс. рублей;
действующий игровой стол, процессинговый центр БК или тотализатора – от 50 тыс. до 250 тыс. рублей;
процессинговый центр БК или тотализатора, принимающий онлайн-ставки, – от 2,5 млн до 3 млн рублей;
ППС БК или тотализатора – 10-14 тыс. рублей.

Если в регионе отсутствует местное законодательство, регулирующее игорный налог, ставки устанавливаются по нижней планке указанного диапазона. Кроме того, игроки обязаны платить налог на выигрыш в размере 13%.

Налог на игорный бизнес в США

В стране не предусмотрена единая ставка налога на игорный бизнес – тарифы устанавливает каждый штат индивидуально. На федеральном уровне действует налог на выигрыши в размере до 35% от суммы. Вдобавок к федеральному тарифу в каждом штате установлена своя ставка. В Нью-Джерси она самая высокая – 10,8%. Налог распространяется на любые выигрыши, включая лотереи. Иностранцы, выигравшие в лотерею или казино, обязаны заплатить 30% в казну США.

В знаменитом Лас-Вегасе, штат Невада, игорным бизнесом занимаются владельцы трех типов лицензий, позволяющих:

устанавливать игровые автоматы в чужих помещениях (барах, ресторанах) по специальной лицензии;
открывать собственный игровой зал, в котором не более 15 автоматов, по ограниченной лицензии;
размещать в помещении игровые столы и автоматы либо только автоматы по неограниченной лицензии.

Кроме оператора казино, лицензированию подлежат все профильные специалисты, работающие в заведении – крупье, дилеры, менеджеры. Не нуждаются в разрешении официанты, бармены, уборщики, горничные, прочие.В последнем случае процедура получения разрешения затруднена: штат создает комиссию, расследующую целесообразность открытия бизнеса и расчетные доходы бюджета в ближайшие несколько лет в виде налоговых поступлений.

Вид лицензии напрямую влияет на размер ставок, налагаемых на объекты налогообложения игорного бизнеса. Владельцы ограниченных лицензий ежегодно платят $250 за каждый игровой автомат и ежеквартально по прогрессивной шкале налогов в зависимости от числа «одноруких бандитов»:

от одного до пяти слотов – $81 за каждый;
за шесть – по $91 за каждый и далее по нарастающей;
за восемь – по $103,5;
за десять – по $110;
за пятнадцать – по $121.

Обладатели неограниченных лицензий платят налог казино, исчисляемый из валового дохода по прогрессивной шкале, сбора на зрелища, а также годовой и ежеквартальный сбор от каждого установленного стола и автомата. Тарифы здесь выше, чем у владельцев ограниченных лицензий. Например, если в заведении 10 автоматов, то придется выложить $750 ежеквартально за каждый и $6 тыс. ежегодно.

Ставка налога на игорный бизнес, исчисляемая из валового дохода игорного заведения, растет вместе с увеличением суммы:

при доходе до $50 тыс. тариф 3,5%;
до $84 тыс. – 4,5%;
свыше $134 тыс. – 6,75%.

Помимо профильных налогов, операторы платят федеральные и местные сборы. После отмены запрета на азартные игры другие штаты принимают местные законы, устанавливающие игорный налог для гемблинга и беттинга.

Налог на игорный бизнес в Германии

Евросоюз требует у Бундестага срочной корректировки законодательства в соответствии с резолюциями ЕС. В марте 2017-го федеральные земли подписали договор об азартных играх, в котором установили налог на игорный бизнес, составляющий 20% от валового дохода.

Однако ЕС выразил протест по поводу принятого документа – нерешенным остался вопрос регулирования онлайн-сектора. Если проблема не будет решена до начала 2019 года, Германия рискует получить санкции от Евросоюза на невыполнение обязательств.

Какие налоги платят онлайн-казино?

С регулированием деятельности онлайн-казино в США тоже была путаница. Федеральный запрет на азартные игры касался гемблинга и беттинга на всей территории страны за исключением Лас-Вегаса, Нью-Джерси и еще нескольких мест. Американцы обратились к офшорам и сайтам, расположенным вне юрисдикции США. Следует отметить, что не каждое онлайн-казино принимало игроков из Штатов. Отныне запрет снят – американцы смогут открыть собственные легальные онлайн-казино.

Летом нынешнего года в России были запрещены денежные переводы онлайн-операторам казино и спортивных ставок, расположенных за пределами РФ. Отныне играть онлайн россияне смогут только в казино, зарегистрированных на территории их страны.

Рассмотрим, чем отличается налогообложение игорного бизнеса в США, Германии и России. В качестве образца возьмем игорный налог на выигрыш.

Согласно прогнозам компании Research and Markets, в период с 2017 по 2021 год американский игорный рынок покажет среднегодовой рост в 4,47%. Азартные игры разрешены в ряде штатов США, также в стране существуют целые города-казино. Что же нужно, чтобы открыть игорное заведение в Америке сегодня?

Состояние игорной отрасли в Америке

Американский рынок гемблинга по праву считается самым крупным в мировых масштабах. Согласно подсчетам Североамериканской ассоциации лотерей, граждане США на одни только лотереи тратят в среднем $200 в год. Прибыль казино при этом больше, чем доходы киноиндустрии, музыкальной отрасли и круизных компаний одновременно.

Азартные игры популярны как среди самих американцев, так и среди туристов, которые посещают страну в поисках развлечений. Работа офлайн-заведений в Америке разрешена, но регулируется в каждом штате по-своему. Крупнейшие локации на карте страны – это известные во всем мире города-казино (Лас-Вегас, Атлантик-Сити), а также казино на территориях, где проживают коренные американцы.

С деятельности игорных заведений государство получает немалые бонусы: за период с 2014 по 2017 год налоговые отчисления превысили $40 млрд. При этом около $2 млрд ежегодно уходило в социальную сферу. Сейчас эти цифры только растут, поскольку число казино в Америке увеличивается.

Наиболее успешные игорные компании:

Wynn Resorts Ltd.;

Penn National Gaming;

Las Vegas Sands Corp.

Чаще всего лидером рынка в гонке операторов становилась Las Vegas Sands, которой принадлежат казино, а также отели в Вегасе и Пенсильвании (к тому же у компании есть заведения в Сингапуре и Китае). Еще в 2013 году корпорация увеличила доход на 25,6%, получив чистой прибыли на $2,4 млрд. А в 2018 году чистый доход составил $3,58 млрд.

В каких штатах США наиболее развит игорный бизнес

Полностью разрешены игры с денежными ставками в Неваде, Нью-Джерси и Арканзасе. Кроме того, по всей Америке официально работают азартные заведения в индейских резервациях, количество которых составляет около 400. Существуют штаты, где деятельность игорных заведений ограничена, но в них можно обойти законодательные запреты. Это возможно благодаря размещению казино на баржах по реке Миссисипи и ее притоках, а также на круизных лайнерах, выходящих в море. Полный запрет на азартные игры поддерживают лишь в штатах Гавайи и Юта.

Невада. Именно здесь находится легендарный город-казино Лас-Вегас. Он по праву считается игорной столицей мира: в 2017 году общая прибыль его заведений составила $110 млн, превысив прошлогодние показатели на 111%. Крупные казино также работают в городах Рино и Карсон-Сити.

Вашингтон. Основная часть заведений, где можно сыграть в азартные игры, сосредоточена в Арлингтоне, Такоме и Рентоне (всего в 87 городах). В штате действуют лояльные правила для регулирования игры в покер, также популярны игровые автоматы. В Сиэтле как в портовом городе действует множество плавучих казино.

Оклахома. В этом штате распространены покер и игровые автоматы, работают отели-казино и Newcastle Casino Oklahoma, которое входит в число самых крупных игорных заведений Америки. Также в Оклахоме популярны племенные заведения, принадлежащие сетям Comanche и Cherokee.

Флорида. Из-за территориальных особенностей и преимуществ в этом штате много казино, расположенных на воде. Флорида вполне успешно конкурирует с Невадой и Нью-Джерси благодаря благоприятному климату и наличию курортных зон, привлекательных для туристов. Как и в большинстве штатов, здесь много заведений, открытых коренными жителями.

Калифорния. В штате хорошо развито направление покера, открыто множество специализированных клубов. Центром сосредоточения игорных заведений считается Сан-Франциско, а вот самое большое казино – Graton – находится в округе Сонома.

Подпишитесь на нашу рассылку и получайте эти статьи на свою почту

Племенные казино в Америке

Отдельно стоит выделить индейские казино, которые зарегистрированы и работают в местах поселений коренных жителей Америки (резервациях). Запуск игрового бизнеса для аборигенов упрощен: в резервациях свое законодательство, что позволяет казино на их территориях пользоваться налоговыми льготами. Игорные заведения коренных жителей – один из старейших видов гемблинга в стране.

Pechanga Resort and Casino. Расположено в штате Калифорния близ города Темикула. Его площадь обширна – 1100 квадратных метров. В ассортименте заведения насчитывается 3400 игровых автоматов, 132 игровых стола, также существует и онлайн-версия казино.

Treasure Island Resort & Casino – самое большое в Миннесоте. В нем есть 2500 видеослотов и 44 стола для азартных игр.

WinStar World Casino and Resort находится в штате Оклахома. Занимает территорию в 48 000 квадратных метров и предлагает гостям 7400 слотов. Казино расположено в отельном комплексе, где посетителям также предлагаются СПА-услуги, шоппинг и другие развлечения.

Foxwoods в штате Коннектикут представляет собой действительно впечатляющий игорный комплекс. Он был открыт в 1986 году и сейчас занимает площадь в 32 000 квадратов. Игрокам предлагается попытать удачу на 4800 автоматах и поиграть за 380 столами.

Mohegan Sun также расположено в Коннектикуте и занимает 33 000 квадратных метров. В игорном заведении есть 5000 автоматов и 377 столов для азартных игр. По праву считается одним из самых больших азартных заведений в США.

Гемблинг в США: особенности регулирования

Игорная деятельность на территории США не запрещена, но попадает под контроль местных органов управления. Таким образом власти штатов самостоятельно выбирают, разрешать или запрещать открытие казино, а также какие ограничения при этом ставить. Это касается перечня разрешенных видов азартных игр и многого другого.

Поскольку полностью легальным игорный бизнес считается только в трех штатах, то в других приходится искать способы обойти закон. Например, в Иллинойсе, Айове и еще ряде штатов проводить игры со ставками на территории нельзя, а вот заведения на воде формально разрешены.

Особенности беттинга в США

Начиная с 1992 года в Америке действовал федеральный закон PASPA, который был направлен на защиту профессиональных и любительских видов спорта. Этот документ запрещал деятельность пунктов по приему спортивных ставок, исключение составляли лишь четыре штата – Орегон, Невада, Монтана и Делавэр. В 2018 году этот закон был отменен решением суда.

Зарубежные корпорации живо заинтересовались акциями американских игорных операторов, их стоимость стремительно выросла. Согласно исследованию Washington Post, любителей беттинга в стране около 55%, а значит, спортивный беттинг представляет собой огромный многомиллионный рынок. Теперь запрещать или разрешать деятельность букмекеров могут власти отдельных штатов: первыми легализовали спортивные ставки Миссисипи, Нью-Джерси, Западная Вирджиния и Пенсильвания.

Виды лицензий для азартного бизнеса в США

Перед тем как открыть казино на территории Америки, необходимо ознакомиться с законами и требованиями нужного штата. Это связано с тем, что регулирование в разных регионах страны происходит не одинаково, но на федеральном уровне действуют три типа лицензий.

Restricted Gaming License. Этот вид лицензии выдается тем, кто будет использовать для азартных игр только слот-машины, при этом их должно быть не больше 15 на одно заведение. Такой документ подойдет владельцам баров, ресторанов, небольших клубов.

Nonrestricted Gaming License, в отличие от первого вида лицензии, дает право использовать любое количество аппаратов и столов. Первый тип документа выдается только на игровые автоматы (Slots). Второй позволяет оператору использовать как слоты, так и столы для азартных игр (Games & Slots).

Slot Route Operator License выдается тем, кто размещает слот-машины и столы на чужой территории. К примеру, оператор договорился с отдельным баром, где установит свои слоты.

Лицензии и сертификаты должны получить все игроки азартного рынка – производители слотов, разработчики софта, сотрудники заведений.

Особенности регистрации и ведения игорного бизнеса

Для того чтобы зарегистрировать свой игорный бизнес, предприниматель должен подать заявление властям штата. Для этого у бизнесмена должен быть официальный юридический адрес и название компании. Наименование требуется оригинальное, не повторяющее ни одно из тех, которые уже имеются в реестре. Кроме того, нужно будет внести документы для регистрации в налоговой системе, чтобы получить номер налогоплательщика. Также необходимо открыть для компании счет в банке.

Несмотря на то, что игорный бизнес в стране развивается, приносит прибыль государству и привлекает иностранный капитал, в его ведении и организации существуют свои подводные камни. Например, это касается иностранных инвесторов, которые выходят на американский рынок и собираются получить банковский кредит.

Зачастую им отказывают в займе, что создает финансовые сложности при открытии казино на территории Америки. Вероятность получить положительный ответ от банка выше у тех компаний, которые уже признаны на рынке и давно ведут успешную деятельность.

Что касается налогообложения, то ставки для азартного бизнеса также регулируются властями штатов. Исключение составляет единый налог на выигрыши – это 35% от суммы, которую получил гемблер.

Узнать больше о том, как регулируется игорная отрасль в разных странах и как применить этот опыт в украинских реалиях, вы сможете на Kyiv iGaming Affiliate Conference. Мероприятие состоится 18 декабря и объединит лидеров мирового игорного рынка, а также отечественных представителей азартной индустрии.

Федеральное регулирование игорного бизнеса

Штаты, в которых запрещены казино

Особенности игорного законодательства в Неваде

Невада - это главный развлекательный центр на территории США.

Лицензирование казино

Налоги и контроль

Законодательство США относительно имеет одну особенность: определенные законы регламентируются отдельными штатами и в связи с этим у каждого штата свои законы о разных сферах жизнедеятельности американцев. Это касается и азартного бизнеса.

Федеральное регулирование игорного бизнеса

Федеральные власти крайне редко вмешиваются в азартный бизнес. К примеру:

В 1951 году был принят закон Джонсона (о транспортировке различных игровых устройств).
Ровно через 10 лет в 1961 году приняли закон "О путешествиях".
Далее в 1970 г. вступил в силу закон "О незаконном азартном бизнесе".

Последующие тридцать лет в области игорного бизнеса федеральные власти законов не принимали. В 2000 году приняли закон "О скачках".

По закону Джонсона запрещено транспортировать игровые автоматы в те штаты, на территории которых данная деятельность запрещена. Помимо этого, данный закон обязывает производителей или продавцов игорного оборудования регистрировать свою деятельность в министерстве юстиции Соединенных Штатов.

На территориях резерваций, у которых есть определенная автономия в отдельных сферах деятельности, казино начали работать с 1989 года. Это случилось сразу после того, как в 1988 году 17 октября Конгресс Соединенных Штатов принял закон, касающийся организации игорной деятельности индейскими племенами.

За этим законом были установлены только минимальные требования. Как результат, почти 300 игорных домов сколотили себе целое состояние, отчисляя приличную часть доходов в бюджет резерваций.

Кроме традиционных казино, которые находятся на суше, уже больше ста лет существуют так называемые плавучие казино. Подобные казино полностью легализированный на территории США. Обычно они размещены на круизных лайнерах, которые, по традиции, курсируют по речке Миссисипи и различным ее притокам.

Штаты, в которых запрещены казино

Полностью отреклись от азартных заведений на своей территории всего два штата США: Юта и Гавайи. Во всех остальных штатах казино легально пополняют городскую казну круглыми суммами. Но организаторы иногда обходятся и "черным рынком". Эксперты оценивают доходы от незаконно организованных азартных игр в треть суммы от всех легальных поступлений.

Особенности игорного законодательства в Неваде

В разных штатах действуют совершенно разные законы об игорном бизнесе. Одним из самых интересных в этом плане является законодательство Невады.

Невада - это главный развлекательный центр на территории США.

Немного статистики об штате Невада:

Это место каждый год посещает более 50 миллионов туристов с разных уголков планеты.
На территории штата находятся около 2 тысяч игорных заведений.
Среди них можно насчитать около шести тысяч игровых столов и более 210 тысяч слотов.
В игорных домах работает около 200 тысяч человек.
Каждый год бюджет штата пополняется почти на миллиард долларов только благодаря азартному бизнесу в Лас-Вегасе .

В этом штате практически все известные миру азартные игры легализированы. Но это никак не равно факту, что любой желающий в любое время на любой территории штата может открыть собственное казино. Наоборот, данный процесс весьма сложен.

Например, в Лас-Вегасе все игорные заведения находятся в одном квартале, который был специально для этого выделен, и нигде больше.

Одним из основных правил является доступность казино для представителей полиции.

Лицензирование казино

Любое игорное заведение перед тем, как начинать свою деятельность, обязано получить лицензию. Существует несколько видов лицензий. Самая популярная и распространенная – это операторская лицензия. Этот вид разрешения на игорную деятельность позволяет организовывать и руководить непосредственно игорным процессом.

Эта лицензия в свою очередь делится на несколько подтипов:

Ограниченная (Restricted Gaming License)
Как правило, подобную лицензию получают владельцы не более 15 автоматов. Эта лицензия не предусматривает установку столов для игры либо же другие типы игр. Обычно обладателями подобного разрешения являются владельцы баров, развлекательных центров или ресторанов. Данная лицензия находится полностью под контролем Комиссии по азартному бизнесу штата Невада. На 1 мая 2010 г. ограниченных лицензий было выдано 3278.
Неограниченная (Non-restricted Gaming License)
Этот вид лицензии делится еще на два вида. Наличие первого вида позволяет владельцу игорного заведения размещать неопределенное количество слотов. Второй вид позволяет размещение неограниченного количества как слотов, так и других игр. Такую лицензию Комиссия может выдать только после рекомендаций со стороны Совета, которые выдаются после полномасштабной проверки определенного игорного заведения. На 1 мая 2010 г. неограниченных лицензий на слоты было выдано 190 штук, а на автоматы+слоты – 432.
Специальные (Slot Route Operator License)
Согласно этой лицензии можно устанавливать различные слоты в помещениях, к примеру, ресторанах, барах, клубах и т.п., которые находятся в чужой собственности. Все условия определяются исключительно сторонами, подписывающими соглашение.

Кроме организаторов азартного бизнеса, лицензия необходима также производителям игорного оборудования и продавцам.

Каждое новое оборудование, которое поступает на просторы азартного бизнеса, тоже в обязательном порядке должно пройти серию проверок, таких как математический тест, тест на безопасность и др. На сегодняшний день в штате Невада зарегистрировано 116 производителей игорного оборудования и 183 продавца.

Любой из участников легального азартного бизнеса штата Невада должен выполнять все требования, которые содержаться в игорном законодательстве штата.

В такой список можно попасть за связь с криминальными группировками или за подозрение в подобной связи.

Также Совет по контролю над азартным рынком имеет право проверить любое игорное заведение в любое время и, если будут обнаружены определенные нарушения, может выдать рекомендацию по ограничению лицензии, либо же полном ее прекращении.

Также все служащие игорных заведений обязаны иметь разрешения. Таких лицензий существует два типа.

Первый вид получает персонал, который не задействован непосредственно в игровом процессе.
Другой же тип предоставляет персоналу право занимать позицию пит-босса, дилера, менеджера либо же другие должности, которые прямым порядком связаны с процессом игры или контролем за ним.

Лицензию на право работы выдают органы местной власти, которые контролируют азартные игры. Получить отказ можно по целому ряду причин: показание ложных сведений, нарушение игорного законодательства в прошлом, судимость (даже с условным сроком). Отказ можно обжаловать в Комиссии по азартному бизнесу штата Невада либо же через суд.

Налоги и контроль

Размер налогов азартного бизнеса в Неваде зависит исключительно от вида полученной лицензии и размеров самого заведения. Обычно применяют прогрессивную ставку налогов и сборов.

Кроме того, обладатели неограниченных лицензий должны оплачивать игровые столы каждый год, а также каждый квартал. Сумма такого сбора может варьироваться от 12,5 доллара до 750 долларов (если насчитывается не более 10 столов). Если столов больше, что размер сбора соответственно растет: 125 долларов за первые шестнадцать столов, 1200 долларов еще за следующие десять, 700 долларов за последующие девять, 25 долларов за каждый стол, начиная с 36-го.

Плюс ко всему обладатели неограниченной лицензии должны отчислять часть с валового дохода: 3,5 процента от первых 50 тысяч долларов, 4,5процента со следующих 84 тысчяч, 6,75 % с суммы, размер которой превышает 134 тысячи долларов.

Кроме всего вышеперечисленного, казино обязаны платит налог на зрелища, также федеральные и местные налоги, которые действуют по месту регистрации игорных домов.

Контроль над игорными заведениями осуществляют в Неваде несколько отделов. Среди них аудит, администрирование, отдел налогов и лицензирования, отдел принуждения, расследования и технологий.

На основании этого документа любая игорная деятельность в глобальной паутине на территории США была запрещена.

Правда, некоторые онлайн казино смогли обойти закон и продолжить свою деятельность вполне легально. Вполне возможно, что власти сами в этом заинтересованы, ведь азартный бизнес приносит не малый доход. Как результат, была принята вторая редакция закона, которая кардинально изменила всю ситуацию.

1 июня 2010 г. все казино, которые действовали в сети Интернет, даже те, которые получили лицензии, начали считаться нелегальными. За нарушение данного закона владельцы казино должны выплатить огромный штраф, либо же, в тяжелых случаях, сесть за решетку.

Подобные изменения сильно затронули онлайн покерные клубы. Органы правопорядка обходили их стороной на протяжении практически года. 15 апреля 2011 г. власти начали интересоваться подобными клубами. В этот день многие посетители покерных ресурсов просто не смогли войти на сайт. Техподдержки различных сайтов оказались под завалами вопросов недовольных посетителей.

Ситуация была крайне серьезной: ФБР предъявило 11 менеджерам интернет покерных клубов обвинение в актах мошенничества и проведении нелегальных азартных игр. На сегодняшний день не известно, найдутся ли рациональные решения данной проблемы. Даже эксперты в области данного бизнеса не берутся прогнозировать ситуацию.

Соединённые Штаты прославились на весь мир своей высокоразвитой и высокоорганизованной экономикой. Эта страна никогда не испытывала нехватку бизнес-идей. Так как огромное количество эмигрантов привозили их с собой.

Развивать, открывать своё дело на территории этой страны очень выгодно. Но не всё так просто.

Что пользуется спросом в США?

Американцы народ очень странный – они готовы платить за самые, нелепые идеи. И даже продвигать ваше дело во всём мире. Взять того же Джобса, который сделал iPhone – самый популярный телефон в мире. Казалось бы, кому нужен телефон с небольшим сенсорным экраном без физической клавиатуры?

Однако именно американцы раскупили новый телефон за пару недель.

Также для примера можно взять бизнес Ларри Холла – он строит противоатомные убежища для частных лиц. Пока строится лишь одно убежище на 70 мест, одно место стоит 2 миллиона долларов. Все 70 мест уже раскуплены. Помимо этих проектов были успешно реализованы десятки ещё более оригинальных.

Идеи для бизнеса в Америке

Однако что делать, если у вас нет подобных идей или их реализация требует огромного капитала. Сегодня большую популярность приобретает малый бизнес в США. Вот самые популярные направления на сегодня.

Игорный бизнес в США

Жители Штатов любят испытать удачу. В 2021 году запрещено открывать казино в России, за исключением некоторых территорий. Однако в США казино может открыть любой желающий. Конечно если он имеет специальную лицензию и начальный капитал.

Благодаря чему в небольших провинциальных городках Америки существуют собственные казино. На игорном бизнесе можно сделать довольно крупное состояние. Так как казино в США будут пользоваться популярностью очень долго.

Гостиничный бизнес

Многие американцы очень любят путешествовать по своей стране. Предприимчивые жители маленьких городков и огромных мегаполисов зарабатывают большие деньги, развивая гостиничный бизнес.

Если у вас большое жильё или имеются деньги на покупку/аренду определённого помещения, то вы можете открыть свой отель. Практически в каждом городке есть небольшой мотель или гостиница. Данная сфера довольно конкурентная сегодня. Однако если вам удастся привлечь постояльцев, то вы будете обеспечены доходом на всю жизнь.

Ресторанный бизнес

Откройте в маленьком городке небольшое кафе или ресторанчик. Жители очень любят посидеть в какой-нибудь забегаловке. А если вы ещё и хороший собеседник, то рассчитывайте, что у вас появится много постоянных клиентов.

Туристический бизнес

Ещё один способ заработать на любви американцев путешествовать по своей стране – это открыть небольшое турагентство. В этом случае вам не придётся тратить большие деньги. Ваше турагентство может предоставлять различные услуги. Например, помощь в оформлении визы в Россию, помощь в выборе туристических маршрутов и т. д.

Бизнес на своей ферме

Сегодня американцы готовы платить в три раза дороже за натуральные продукты с ферм. Выкупив небольшой участок для проведения сельско-хозяйственных работ, вы должны будете засеять эту территорию. А затем на протяжении целого сезона ухаживать за будущим урожаем.

В первое время вы потратите огромное количество капитала. Но после заключения пары контрактов с супермаркетами и ресторанами ваши расходы очень быстро окупятся.

Инновационный вид бизнеса

Этот сегмент только начинает набирать обороты во всём мире и имеет очень размытое понятие. Вы можете заниматься починкой или сбором компьютеров у себя в гараже.

Кроме того, писать различные программы и продавать их. Или устанавливать солнечные панели для частных домов и многое другое. Самые преуспевающие фирмы в этом сегменте бизнеса – это Microsoft, Apple, Google, Adobe.

Для открытия своего инновационного бизнеса может потребоваться очень большой первоначальный капитал. Однако, у вас имеется возможность открыть его, не имея капитала вовсе.

В 2021 году это будут самые популярные виды бизнеса в США. Однако не забывайте, что Штаты – это страна больших возможностей. И даже самая нелепая идея может сделать из вас мультимиллионера.

Не забывайте, что в Америке очень сложная для понимания русского человека система налогообложения. Поэтому, чтобы не уйти в минус, вам придётся внимательно изучить эту систему.

Что нужно для того, чтобы начать бизнес в США

Открытие бизнеса в США – не такая простоя задача, как может показаться на первый взгляд. Порой открыть своё дело в этой стране сложнее, чем в России.

Сложность открытия объясняется тем, что американское законодательство сложнее российского.

Для успешного открытия своего дела в США необходимо выполнить ряд действий.

Бизнес-идея

Первое, что вам понадобится – это бизнес-идея. Предположим, вы решили открыть свой ресторанчик в небольшом городке. Да, открытие ресторана – это очень хорошая идея.

Однако практически в каждом населённом пункте в США есть небольшая забегаловка и не одна. Чтобы конкурировать с ними, необходимо предложить потребителям что-то необычное.

Бизнес-план

Теперь вам нужно составить подробный бизнес-план, в котором стоит указать, почему люди будут посещать ваше заведение. Быть может, у вас будет более разнообразное меню или различные мини-бонусы. Скидки или happy-meal как в McDonald’s. А может ваши цены будут ниже, чем у конкурента.

Также обязательно учтите – если вы открываете какое-либо заведение в маленьком городке, набирайте туда общительный персонал. Такая тактика увеличит базу постоянных клиентов. Всё благодаря тому, что американцы очень любят поболтать.

Разрешение на открытие

Теперь самое сложное – получите разрешение на открытия своей компании в США. Для вас не составит особого труда его получить, если вы смогли оформить гражданство или Green Card. Но если вы не являетесь гражданином США, то вам придётся оформлять бизнес-визу, что намного сложнее.

Начальный капитал

Начальный капитал – это неотъемлемая часть любого проекта. Перед тем как сдавать все необходимые документы на регистрацию вашего предприятия, вам необходимо документально подтвердить наличие начального капитала. Кроме того, указать его размер в своём бизнес-плане.

Нелишним будет предоставить ваш источник дохода. Размер начального капитала должен исходить от вида вашей деятельности. Например, для того, чтобы открыть компьютерную мастерскую на дому вам, нужно будет всего 500–800 долларов. А для основания фермы понадобится около 10–50 тысяч долларов.

Необходимые документы

При регистрации требуется предоставить ещё некоторые данные о себе. Это может быть регистрация по вашему месту жительства, свидетельство о заключении брака и рождении детей. Или квитанция об уплате налогов и различных услуг, кредитные данные и т. д.

Знайте, если выяснится, что вы не платили налоги, то вам могут отказать в регистрации вашего бизнеса. Кроме того, выписать штраф в размере 100% от вашего годового дохода.

После того как вы завершите регистрацию своей фирмы на территории США, то сможете начать строить свой бизнес, закупая различное оборудование, нанимая рабочих и т. д.

Что нужно знать, чтобы вести успешный бизнес

Недостаточно просто открыть свой бизнес. Его ещё нужно уметь правильно вести, иначе вы либо разоритесь. Либо ваше предприятие закроют из-за невыполнения основных экономических законов США.

Несоблюдение некоторых правил, например, уклонение от уплаты налогов, может поставить под вопрос не только существование вашей фирмы, но и ваше пребывание в этой стране.

Теперь разберём основные законы и аспекты, которые нужно знать, чтобы не нарваться на неприятности.

Легальность бизнеса

Всё должно быть абсолютно легально. Предположим, вы зарегистрировали своё дело, но вам нужны рабочие. На заметку – средняя зарплата в США составляет от 12 до 50 тысяч долларов в год, ко всему прочему, за каждого рабочего нужно платить налоги.

Некоторые неопытные бизнесмены нанимают на свои предприятия нелегальных эмигрантов, что с одной стороны выгодно (они не требуют большой зарплаты и налогов платить за них не надо).

Однако ваша жадность может стоить вам очень дорого, так как при обнаружении нелегальной рабочей силы вас в лучшем случае крупно оштрафуют, в худшем – вам грозит депортация. То же самое касается и покупки/аренды помещений, техники, земли и т. д. – требуется покупать всё на легальной основе.

Уплата налогов

Ни в коем случае не уклоняйтесь от уплаты налогов. Подоходный налог, налог на недвижимость и другие виды налогов способны нанести серьёзный удар по карману вашей фирмы, особенно в первое время, поэтому многие хотят уклониться от выплаты налогов.

Конечно, вероятность того, что вас раскусят в неуплате налогов не такая большая (всего 5–10%), но в случае обнаружения нарушения с вашей стороны вы можете распрощаться с высокими доходами.

Коррупция

Никогда никому не давайте взяток. Если у вас был когда-то бизнес на территории РФ или СНГ, и вы привыкли все проблемы с законом или с партнёрами решать при помощи взяток, то в Штатах такой номер не пройдёт.

Во-первых, за попытку дать взятку на вас могут донести, во-вторых, если и примут вашу взятку, то это будет очень немалая сумма. Всё это связано с жёсткими законами в отношении коррупции и взяточничества в США, а также с высокими зарплатами. За это нарушение вам будет грозить большой штраф или лишение свободы.

Персонал

Нанимайте только работников с хорошим резюме. Обязательно на собеседовании с будущими сотрудниками узнавайте, был ли человек в местах лишения свободы, имеет ли он какие-либо заболевания, хорошо ли он/она платит налоги государству, есть ли у вашего будущего сотрудника ребёнок или пожилые и больные родственники.

Если тот человек, которого вы принимаете на работу, уклонялся от уплаты налогов или находился в местах лишения свободы, ваше предприятие может быть втянуто в судебные разбирательства. Также не забывайте, что если у будущего сотрудника имеются дети, больные родственники, сотрудник сам болен, то вам придётся доплачивать человеку определённый процент в качестве премии.

Помимо соблюдения всех этих пунктов нужно также учитывать, что успех вашего бизнеса в большинстве своём зависит от вас, неважно, в какой стране вы его решили обосновать.

Для всех видов деятельности, которыми можно заняться в США нельзя подобрать единую стратегию. Однако если вы будете следовать некоторым советам, то возможно у вас получится создать процветающий бизнес:

Наслаждение от того что делаешь

Если вы намереваетесь открывать своё дело в первый раз, то обязательно учтите, что помимо дохода ваш бизнес должен приносить вам своего рода наслаждение.

Многие успешные бизнесмены стали такими благодаря тому, что смогли извлечь выгоду из своего хобби. Если ваше дело приносит вам определённое удовлетворение, то вы добьётесь успеха в любой стране, хоть в США, хоть в Зимбабве.

Система налогообложения – не всегда приятная, но все же обязательная процедура как для операторов, так и для прямых участников азартных игр. В данном материале от Login Casino читатель узнает, почему американские игроки исправно платят налоги, а также где слабое звено этой цепи.

Налоговое управление США (IRS), созданное в 1862 году, является государственным органом федерального правительства США и выполняет функцию по сбору налогов. На сегодня известно, что в каждом штате предусмотрены свои правила для азартных игр, однако имеются и общефедеральные законы.

Тема ответственного отношения к персональным и корпоративным налогам в США остается актуальной из года в год. Не мудрено, ведь только зарплата здесь облагается четырьмя их видами. В области гемблинга вопросы касательно налоговых обязательств также актуальны как для операторов, так и для игроков.

При выигрыше крупной суммы игрок должен получить налоговую форму. Налоговая служба, в свою очередь, также получает ее, поэтому при сокрытии факта о выигрыше гемблера могут ждать последствия в виде ревизий и штрафов.

Контроль движения игровых средств: сознательность обязательная и личная

Местные игроки нередко ведут дневники, куда вносят подробные данные о выигранных и проигранных суммах, а также информацию о сессиях за столами и бай-инах.

В сегменте онлайн-покера, который легален в ряде штатов, эта задача значительно упрощается, так как все данные можно проверить на собственном аккаунте. При этом онлайн-гемблинг в США требует оплаты налогов, даже если сайт находится в другой стране. Известно также, что азартные игры онлайн не регулируются в некоторых штатах.

Американские игроки обязаны хранить такую проверяемую документацию, как:

записи кредитных карт;
входные билеты;
отмененные чеки.

При выигрыше выполняется частичный вычет собственных убытков от азартных игр. Для этого данные об убытках сообщаются отдельно от цельного выигрыша. Покеристам разрешается удерживать из выигрыша любые суммы, потерянные в процессе игры, однако проигрыш, превышающий размер выигрыша, не может быть рассмотрен в качестве меры по списанию налогов.

Отмечается, что для IRS, которая не является правоохранительным органом, существенной разницы в видах гемблинга нет. Также для американской системы правосудия отсутствует разница в том, где человек получил выигрыш – в нелегальных или же в законных азартных заведениях. Доходы, полученные от нелегального оператора, также обязательны к внесению в декларацию.

Игроки, для которых гемблинг является способом постоянного заработка, имеют некоторые преимущества. К примеру, они могут вычесть потери от азартных игр как расходы, связанные с работой. Например, это может быть оплата дороги на турнир или на питание.

Доходы активных участников гемблинга в США могут облагаться налогом на самозанятость и предполагать возможные ежеквартальные расчетные выплаты. В рамках налоговой реформы стало известно новое требование: игроки больше не смогут вычитать деловые расходы сверх чистого дохода от ставок.

Налоги с выигрыша в США не удерживаются, если приз был получен от игры в блэкджек, рулетку и кости.

Натан Ригли, ведущий налоговый аналитик в H&R Block, отмечает, что для снижения налоговой нагрузки на профессионалов существует возможность воспользоваться некоторыми инвестиционными инструментами. В частности, индивидуальным сберегательным пенсионным счетом (Roth IRA), который предоставляет льготные условия налогообложения.

Порог выигрыша для информирования IRS

Чаще всего в Америке для подачи информации о выигрышах и проигрышах используется соответствующее приложение, которое выдает участнику конкретную форму для заполнения, подается бесплатная налоговая декларация. Нередко граждане США получают форму W-2G, в которой указывается сумма выигрыша и сумма удержанного налога.

Следует отметить, что в выигрыш в азартных играх также включаются деньги и призы, полученные от:

ставок на конные и собачьи бега;
ставок в букмекерских конторах и тотализаторах;
лотерей, бинго и кено;
игровых автоматов.

Согласно последним данным, игровой выигрыш облагается налогом в размере 24%. Однако выигрыш, полученный в конкретных условиях, превышающий при этом $5 тыс., облагается подоходным налогом. Как правило, это призовые, полученные в лотереях и ставках, выручка которых превысила поставленную сумму в 300 раз. Налоги также оплачиваются при получении приза, например, в виде автомобиля или туристической путевки. В этом случае удерживается такой же подоходный налог размером 24% от суммы выигрыша.

Известно, что игорные заведения США уведомляют IRS о доходах, полученных благодаря своим посетителям. Однако для каждого направления гемблинга есть конкретный порог, в случае превышения которого казино обязано обратиться в налоговую службу. Например, на конном треке, где осуществляются ставки, извещение выполняется о выигрышах, превышающих $600. В игральных автоматах и бинго IRS информируется, если выплаченный приз превысил $1200. На покерных турнирах сообщается о выигрышах свыше $5000.

Нерезиденты США тоже обязаны вносить в казну государства обязательные индивидуальные платежи. Для сообщения о выигрыше используется форма 1040NR. Обычно такой доход облагается налогом по единой ставке – 30%. Как правило, иностранные гемблеры не могут вычесть убытки от азартных игр, а исключение из этого правила составляют лишь граждане Канады.

Слабое звено

Особенный пласт азартных людей США – покеристы. Натан Ригли недавно обратился к представителям данного сегмента с просьбой соблюдать требования по налогам как профессионалам, так и участникам, играющим на любительском уроне.

Вероятно, конкретно покеристов нельзя назвать самыми рьяными налогоплательщиками. По словам специалиста, тот факт, что игрок не получает налоговую форму, не означает, что выигрыш не облагается налоговым обязательством. В соответствующей декларации важно обязательно указывать свои выигрыши в графе «прочие доходы».

Напомним, застройщик из Ирландии намерен проинвестировать казино в Греции.

Читайте также: