Налог на электронику в европе

Опубликовано: 03.05.2024

Переезжая в Германию на постоянное место жительства, следует изучить некоторые малоприятные нюансы, непривычные русскому человеку. В Германии существует налог на телепередачи.

Об основных налогах в Германии можно узнать пройдя по данной ссылке.

Телевидение в Германии платное, но его стоимость варьируется в зависимости от того, сколько радиоприборов работает, модели телевизора, насколько она новая. Но также имеются некоторые льготы.

Для любителей кабельного телевидения рекомендуется ознакомиться с данным моментом, чтобы знать, чего ожидать, переезжая в Германию, касательно вопросов домашнего досуга.

Что такое Rundfunkbeitrag

Данное понятие подразумевает некорпоративное организационное объединение вещательных каналов, таких как «Немецкое радио», АРД и ЗДФ. На сегодняшний день структура занимается сбором налога за немецкое телевидение. В первую очередь, это касается бесплатных телевизионных и радиоканалов.

Официальный сайт организации ARD ZDF Deutschlandradio – https://www.rundfunkbeitrag.de/

Официальный сайт организации ARD ZDF Deutschlandradio

По приезду в Германию и после получения прописки по нынешнему месту жительства, должно прийти письмо от организации ГЕЗ. Ранее она называлась ARG ZDF Deutschlandradio.

Теперь полная расшифровка нынешней аббревиатуры звучит так – Gebuhreneinzugszentrale der offentlich-rechtlichen Rundfunkanstalten in der Bundesrepublik Deutschland. На русском языке название звучит примерно так – Центр получения сборов для открытых радио и ТВ каналов ФРГ (Федеративная Республика Германия).

По закону каждый радиоприбор в доме или квартире имеет налог, получаемый бесплатными телевизионными и радиоканалами. Если ранее происходил учёт каждого работающего средства массовой информации, то теперь платится единый налог раз в месяц, независимо от количества приборов, работающих в одном жилище.

Если человек по прописке только заселился по своему новому адресу, ему в скором времени приходит соответствующее письмо от конкретной организации.

Письмо уведомляет владельца о необходимости платить за квартиру Rundfunkbeitrag, и предлагается заполнить небольшую анкету – какие есть приборы для приёма теле- и радиосигнала, сколько их. Если никаких приборов нет, то в формуляре это чётко указывается, тогда налога не будет. Не стоит игнорировать письмо, если не ответить, то на владельца дома придет штраф.

Так выглядит письмо Rundfunkbeitrag

Через некоторое время могут приходить повторные бланки (к примеру, через год), в которых следует уточнить – не появилась ли техника. Если ответ утвердительный, то житель дома указывает это в формуляре, после чего ежемесячно будут приходить налоговые счета.

Так как раньше учет шёл строго по количеству имеющейся радио или телетехники, то многие русские приезжие хитрили (у немцев совсем другой менталитет) – писали в отчётах, что телевизора или радио нет.

Так как недобросовестных людей было много, немецкие власти легко придумывали выход из ситуации – подсылали проверяющих под видом ремонтников, электриков, сантехников и прочих, чтобы те смогли проникнуть в жилище. Когда они видели реальную обстановку, то докладывали в организацию, после чего на счета обманщиков приходили большие штрафы, поэтому лучше обманом в этом вопросе не заниматься.

Размер налога на телевидение в Германии

Начиная примерно с 2013 года, правила выплаты налога на домашние средства массовой информации изменились. Это сделали для того, чтобы упростить всем задачу и не проверять граждан, прячущих телевизионные приборы.

Независимо от того, есть дома телевизор или нет, владелец дома должен заплатить 17.5 евро в месяц. Данные о новых жильцах приходят с места регистрации, поэтому теперь невозможно избежать данного налога.

Можно ли не платить налог

Раньше была возможность не платить за остальные приборы. В учёт шёл только телевизор, но так как доступ к телеканалам можно получить и через интернет, то власти быстро просекли обман, поэтому и сделали налог единым. Шло много споров, так как сложно доказать, что владелец модема смотрит или нет какие-то конкретные каналы.

Единственная льгота, которая ранее была – можно было платить около 6 евро в месяц, если в доме нет ни телевизора, ни модема. Обычно у таких людей находились радиоприемники. Их было немного, как правило, люди старшего возраста не имели полный набор современной техники.

Если нет телевизора

На сегодняшний день этот вопрос больше не учитываются, ведь налог платят теперь все до единого человека.

Есть ли льготы

Льготы больше не предусматриваются, хотя ранее они соблюдались. Что же привело к резким изменениям на законодательном уровне в данном вопросе? Всё очень просто – начались массовые недовольства. Большинство сознательных граждан Германии попрекали АРГ ЗДФ и «Немецкое радио» в нечестности таких введений.

С одной стороны – действительно помогать в финансировании бесплатных каналов благородно со стороны их зрителей. С другой стороны – нехорошо, ведь не все смотрят эти каналы и не обязаны. Так как отследить точно эти моменты никто не мог, плюс многие приезжие пытались обмануть налог, указывая, что у них нет телевизора, было решено – сделать налог общим для всех.

Теперь нет исключений в этом правиле ни для единого работающего гражданина. Более того, эти собираемые деньги – лакомый кусок и весомая сумма для правительства, которые невыгодно упускать.

Исключение в плане уплаты налога на сегодня всё же есть. Это несколько узких слоев населения – люди с инвалидностью и бюджетные общественные организации. В остальных случаях вряд ли удастся просто и добровольно отказаться от этой денежной пошлины.

На что тратят деньги, собранные с немецких жителей за налог

Если верить официальной отчетности АРД ЗДФ и «Немецкому радио», то денежные средства разделяются на определённые сегменты. К примеру, эти 17.50 евро распределяются на такие нужды:

33 евроцента – для нужд телевизионных каналов федеральных территорий Германии;
48 евроцента идёт в бюджет «Немецкого радио»;
32 евро уходят на нужды ЗДФ;
12 евро приходят в финансовый поток АРД на федеральном уровне, часть из них начисляется для канала «Дас Ерсте (первый)» в размере 2.90 евро;
23 евро финансируется АРД на прочие нужды.

Но не только Германия среди европейских государств имеет налог на оплату телевидения. Есть ещё несколько стран, получающих налог на СМИ и телевидение от своих жителей. К ним относятся: Великобритания, Австрия и Швейцария.

К примеру, в Британии этот вопрос обстоит несколько интереснее. Налогообложение на телевидение там началось ещё с первой половины XX столетия.

Так как никто не хочет соблюдать эти правила, их научные сотрудники запустили генераторные обнаружители телевизионного излучения, позволяющие узнавать – где работает ближайший телевизор. В особенности данное приспособление актуально для тех лиц, кто не сообщает о наличии домашней техники.

Первые разработки моделей оборудования датируются еще 1952 годом. С тех пор в серию вышло ещё десяток обновленных моделей, позволяющих обнаружить интересуемую технику. Стоит отметить, что в Англии налог на телевещание намного больше, чем в Германии.

Любителей платить налоги немного. И законодатель обычно прилагает некоторые усилия, чтобы подсластить пилюлю, старается донести необходимость/ целесообразность каждого налога до плательщиков: «Это надо скушать – это горько, но очень полезно».

Обычно, но не всегда)). Расскажу про удивительный налог (точнее, сбор), который можно считать образцом нарушения всех требований элементарной логики. И он не в России.

Налог действует в нескольких странах Европы, в частности, на территоррии Германии. На немецком он известен как Rundfunkbeitrag или GEZ. Здесь буду его называть ТВ-Налог, налог на телевидение.

ТВ-Налог имеет свой сайт.

Здесь можно узнать про цели и задачи, причем на разных языках. Официальное определение его на русском звучит так: «Абонентская плата за теле- и радиовещание — это взнос, установленный законом для граждан, предприятий и учреждений, а также для общественных организаций». Сумма поступлений от ТВ-Налога в год составляет около 8 миллиардов EUR.

И в этом налоге прекрасно все. Абсолютно.

Красота первая.

Официально его цель, цитирую первоисточник – „обеспечивать финансирование общественно-правового теле - и радиовещания. » дабы стал «доступ к разнообразным и качественным программам общественно-правового теле- и радиовещания возможен для каждого».

Реально из этих денег финансируется вещание всего трех (3!) компаний: ARD, ZDF, Deutschlandradio.

Видимо, подразумевается, что другие компании, увы, дают некачественную и/или неразнообразную продукцию, и соответсвенно, их работа потребителям только вредит.

Хотя, не исключено, что акцент следует делать не на вопросе о качестве продукции, а о финансовой поддержке? Тогда следует понимать, что другие компании не требуют дополнительного финансирования, а эти три – требуют? Почему бы такое могло быть?

Возможно, что эти (ARD, ZDF, Deutschlandradio) компании, сосредоточились на социально–значимых некоммерческих проектах, и поэтому лишены главного источника дохода других компаний – т. е. не работают с коммерческой рекламой?

Опять нет)). Рекламы на этих каналах, возможно, даже больше, чем на других.

Есть еще интересная функция у этого налога. Как утверждают на сайте, он обеспечивает еще и «независимое вещание»: «Um Qualität und Unabhängigkeit des öffentlich-rechtlichen Rundfunks zu gewährleisten». Видимо, в противовес зависимым коммерческим компаниям, продвигающих интересы их собственников. Следует понимать так, что каждый штатный сотрудник ARD, например, вещает свое личное независимое мнение на миллионную аудиторию, совершенно не оглядываясь ни на руководство, ни на 8 миллиардов евро. Ну, всякое бывает.

Красота вторая.

Собственно говоря, изначально (на заре массового радиовещания, в 1931 году) этот налог был введен все-таки как плата за пользование радиоточкой. Сумма сбора составляла 2 марки за каждую установленную радиоантенну. Без привязок к «независмости, качеству, доступности». Действительно, откуда бы они в то время?

До конца 2012 года платеж был обязателен только для владельцев телевизоров/радиоприемников. Исчислялся, соответственно, исходя из количества используемой аппаратуры. Сумма сбора регулярно подростала. А в 2013 году руководство Германии перевело ТВ-Налог на принципиально новый уровень логики и красоты.

На настоящий момент ТВ – налог никак к количеству имеющихся/использующихся телевизоров не привязан! Yes! А, ну да, это же и не плата за телевизор. Это же за качество и независимость)).

Теперь жители Германии обязаны финансировать их (в смысле, качество и независимость) следующим образом:

· Физлица – в сумме 17,50 EUR в месяц, исходя из каждой отдельной жилплощади, независимо от того, находится она в собственности, или арендована.

· Предприятия – тут сложнее. Для них сумма платежа исчисляется исходя из среднесписочной численности сотрудников и (это невозможно понять, это надо запомнить!)) количества автомобилей на балансе предприятия.

Удачно получается с транспортными предприятиями, особенно, предоставляющими автомобили в аренду. Эти автомобили учитаются таким же образом. Sixt, например, должен платить ок. 3 000 000 EUR в год, т.к. имеет более 40 000 автомобилей.

Немцы к прекрасному относятся с нежностью. Но тут некоторые впали в ступор, а по выходу из него отправились в суд. За правдой. Иски шли тысячами, и от физлиц, и от крупных предприятий. Пытались обосновать и принципиальную незаконность сбора, и частные его внутренние противоречия, придраться к тому, что этот сбор является по сути своей налогом, при том что объекта налогообложения толком–то нет, и т.д. Еще больше активизировалась эта деятельность когда к борьбе с прекрасным подключилась политическая партия «Альтернатива для Германии»(AfD). Дело довели до самых высоких инстанций.

Справедливость сразила наивных бюргеров наповал. Решением от 18 июля 2018 Конституционный Суд Германии (BVerfG) признал законность ТВ-Налога. А 13 декабря 2018 аналогичное решение принял и Европейский суд в Люксембурге (EuGH).

Красота третья, или не мытьем, так катаньем.

Противники ТВ-Налога, потерпев поражение в открытом бою, обратили свое внимание не на дух, а на букву закона. Формально соглашаясь с легитимностью ТВ-Налога, изъявляя желание оплатить, они обращаются в суд уже в связи с нарушением их права производить оплату в наличной форме. Упс. „Хочу оплатить, а не могу“((.

Прецендентный иск рассматривался в Федеральном административном суде Германии (BVerwG). На основании решения BverwG от 27 Марта 2019 года было установлено, что взимание налога только в безналичной форме действительно нарушает Закон о Федеральном Банке Германии (Gesetz über die Deutsche Bundesbank), а действующий механизм взимания ТВ-Налога в наличной форме на настоящий момент отсутствует. Круг замкнулся.

Сегодня ситуация так и остается в подвешенном состоянии. AfD продолжает движение в заданном направлении и размещает на своем сайте документы, которые, опираясь на решение BverwG от 27 Марта 2019 года, позволяют Плательщику на законных основаниях стать Неплательщиком ТВ-Налога.

Сторонники же ТВ-Налога аппелируют к ряду решений Административных Судов Гессена 2016 и 2018 гг., которые сводятся к тому, что законопослушный плательщик может и напрячься, если желает оплатить наличкой. В этом случае пусть он идет. правильно, в офис своего банка, и там заплатит. Наличкой, если хочет. Очередную точку в этом споре ждут сейчас от Европейский суда в Люксембурге (EuGH), но он пока не торопится.

А на 2021 год уже анонсировано очередное повышение суммы ТВ-Налога)).

Фото с сайта escapemgz.com

Многие европейские страны предлагают не только упрощенную и лояльную для бизнеса законодательную базу, но и оптимальные условия налогообложения.

Ирина Симонян, директор по маркетингу компании Henley&Partners Россия & СНГ, рассматривает несколько государств ЕС, на которые есть смысл обратить внимание предпринимателям.

Ирина Симонян
директор по маркетингу компании Henley&Partners Россия & СНГ

Эстония

— Эстония известна доброжелательным отношением чиновников к бизнесу и развитой цифровой инфраструктурой. Практически все бизнес-процессы можно контролировать онлайн — регистрировать компанию, подавать отчеты, задавать вопросы государственным службам и др. Также привлекают умеренные цены на сопровождение бизнеса. Еще один бонус — возможность получить ВНЖ страны.

Налоговые преимущества:

Отсутствует налог на нераспределенную прибыль. Налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам

Ставка корпоративного налога на распределенную прибыль составляет 20% (с 2020 года в некоторых случаях может применяться пониженная ставка в размере 14%)

Ставка НДС на некоторые товары и услуги составляет 0% и 9%. Стандартная ставка НДС — 20%

Договоры об избежании двойного налогообложения с 60 странами мира, включая Беларусь и Украину.

Фото с сайта estonianworld.com

Литва

Одна из самых близких к Беларуси европейских стран привлекает бизнесменов недорогой рабочей силой и относительно низкими налоговыми ставками. Процесс регистрации компании не требует больших временных и финансовых затрат. Преимуществом является и отсутствие языкового барьера — в стране распространен русский язык. Большинство бизнес-операций можно осуществлять онлайн.

Налоговые преимущества:

Налог на прибыль — 15%. Льготная ставка в 5% предусмотрена для компаний, у которых не более 10 сотрудников и доход которых составляет не более € 300 тысяч в год

Стандартная ставка налога на дивиденды — 15%, но законодательством предусмотрен льготный режим для холдинговых компаний

Отсутствие валютного контроля

Нет налога на роялти и проценты

Стандартная ставка НДС — 21%, но к некоторым товарам и услугам применяются льготные ставки 9%, 5% или 0%

Договоры об избежании двойного налогообложения с 56 странами мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

Мальта

Многие компании регистрируются на Мальте из-за хорошей репутации страны, политической стабильности, отличного качества банковских услуг и, конечно, интересных условий для налогового планирования. Одной из самых выгодных схем для акционеров является создание на Мальте двухуровневой структуры, состоящей из холдинговой и дочерней компаний. Мальта также известна своими популярными программами получения ВНЖ и гражданства через инвестиции, что позволяет иностранным инвесторам стать полноправными резидентами или гражданами страны.

Фото с сайта triciaannemitchell.com

Налоговые преимущества:

Налог на прибыль компании на Мальте составляет 35%. Однако большинство компаний используют систему так называемого условного начисления налога, которая позволяет в короткие сроки вернуть большую часть уплаченного налога при распределении дивидендов. Например, компания платит налог на прибыль по ставке 35%. Получатель дивидендов имеет право на возврат 30%, или 6/7, если бенефициарные владельцы этой компании не являются резидентами Мальты или резидентами без домицилия

Доход мальтийской компании, полученный в качестве дивидендов и прироста капитала от зарубежной компании, будет исключен из налогообложения на Мальте, если мальтийская компания имеет «квалифицированное участие» в зарубежной компании (применяются определенные критерии)

Мальтийская компания не несет валютных рисков, так как уплата налогов на прибыль, как и возврат, производится в той валюте, в которой она была получена

Договоры об избежании двойного налогообложения с 72 странами мира (Беларуси и Украины среди них нет).

Латвия

Еще одна прибалтийская страна является популярным направлением для регистрации бизнеса. Дело не только в географической близости, но и в простоте оформления компании и минимальных требованиях по наличию уставного капитала. Инвестиции в основной капитал предприятия в Латвии в размере от € 50 000 (при условии ежегодных налоговых выплат компании от € 40 000) позволят также получить ВНЖ страны.

Налоговые преимущества:

Налог на нераспределенную прибыль — 0%. Налог на распределение прибыли (при выплате дивидендов) — 20%. Однако размер налога на дивиденды будет в первую очередь зависеть от резидентского статуса получателя

Микропредприятия платят фиксированный налог 15% (требование — оборот не выше € 40 000 в год). Они освобождаются от зарплатных налогов и подоходного налога

Налог на добавочную стоимость в Латвии составляет 21%, но для некоторых видов товаров и услуг — 12% и 5%. При совершении сделок внутри Евросоюза НДС составляет 0%. Нулевая ставка также действует для некоторых услуг, которые латвийская компания оказывает гражданам третьих стран

Договоры об избежании двойного налогообложения с 61 страной мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

После вступления в ЕС Кипр существенно изменил свою законодательную структуру, налоговую систему и правила по ведению отчетности, что превратило Кипр из офшора в низконалоговую юрисдикцию с хорошей репутацией. Членство Кипра в ЕС позволяет компании получить номер плательщика НДС, что открывает перспективы укрепления деловых связей и развития международной торговой деятельности со странами Евросоюза. Кипр, как и Мальта, позволяет получить ВНЖ и гражданство через инвестиции, что делает страну еще более привлекательной для инвесторов.

Фото с сайта taksi-kipr.com

Налоговые преимущества:

Одна из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС — 12,5%

Компания, зарегистрированная на Кипре, освобождается от уплаты налога на прибыль, если директором компании является нерезидент Кипра и компания не ведет свою деятельность на Кипре

Ставка НДС варьируется от 5% до 19%. Компания может быть освобождена от уплаты НДС, если предоставляет свои услуги и товары нерезидентам Кипра

В июле 2015 года на Кипре был введен статус «лицо без домицилия» (non-domiciled resident) в отношении физических и юридических лиц. Практически это означает, что лица, которые хотят переехать на Кипр и стать налоговыми резидентами Кипра, будут освобождены от подоходного налога и взноса в Фонд обороны в течение 17 лет после переезда на Кипр, если они получают только пассивный доход (например, дивиденды, роялти, проценты и т.д.)

Договоры об избежании двойного налогообложения с 65 странами мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

На что обратить внимание при выборе юрисдикции

При выборе подходящей юрисдикции стоит рассматривать каждую конкретную ситуацию: вид деятельности компании, ее организационно-правовую форму, цель собственника, желание или нежелание становиться резидентом страны и многое другое:

Размер уставного капитала при регистрации компании

Ставка корпоративного налога и особые условия при распределении прибыли

Договор о двойном налогообложении с вашей страной

Условия для резидентов и нерезидентов

Защита активов компании

Налогообложение для физических лиц.

Ставка корпоративного налога в разных странах

Страна

Ставка корпоративного налога на 2019−2020, в %

У термина колониализм множество определений. Есть среди них и такое: «колониализм – это форма прогресса отсталых народов». В Европейском союзе решили всерьез заняться приобщением дикарей к прогрессу через механизм «углеродного налога». Смысл его в том, что поставщиков товаров на рынки Объединенной Европы заставят платить Брюсселю за неудовлетворительное состояние экологии в их собственных странах. Подход настолько «изящный», что требует мозгового штурма от всех участников поставок в ЕС. Гипотетически можно фантазировать о том, что игроков вроде России это заставит изменить экономическую стратегию и государственную философию. Но более реалистичным выглядит сценарий, согласно которому Москва будет платить Евросоюзу за свою «нецивилизованность».

Об углеродном налоге в Европейском союзе говорили давно, но реальностью он стал только при Урсуле фон дер Ляйен во главе Европейской комиссии. Дама занялась реализацией «Европейского зеленого курса» с немецкой методичностью и последовательностью. И вот уже Дмитрий Медведев проводит расширенное заседание Совбеза РФ на предмет «что делать?»/

«Углеродный налог» вроде как должен начать свою полноценную работу в 2025 году, но ряд экономических секторов может подпасть под его действие уже в 2021-ом. Для России данный вопрос отнюдь не рядовой. Примерно 42% российского экспорта, где львиную долю составляют энергоносители, приходится на рынок Объединенной Европы. Конкретных новых налоговых цифр и тарифов никто не знает, поскольку европейские чиновники еще сами по ним не определились. Однако здесь важен сам принцип.

Принципиальный момент как раз в том и заключается, что европейские производители, вынужденные пользоваться дорогой электроэнергией из возобновляемых источников и соблюдать жесткие экологические стандарты Евросоюза, получат протекционистскую поддержку со стороны общеевропейских структур. То есть производители металлов либо бензина из государств с нежестким экологическим законодательством на общеевропейском рынке будут уравнены с местными игроками через механизм «углеродного налога». В итоге европейский производитель получит защиту, а объединенный бюджет дополнительные доходы. К тому же Евросоюз недавно потратился на 700 млрд евро из-за коронавируса, а значит эти расходы должен кто-то возмещать. Сейчас уже ясно, кто это будет.

«Углеродный налог» направлен отнюдь не только на страны вроде России или Казахстана. Американский СПГ автоматически подпадает под его действие. Дело в том, что сжиженный сланцевый газ из США куда более «углеродоемок», чем СПГ из Катара, например, а потому и налоги для него должны быть выше. Сегодня в Вашингтоне слишком заняты «разборками» между демократами и республиканцами, плюс торговая война и геополитическое противостояние с Китаем набирают обороты. Но как только в Белом доме обоснуется победитель и сможет перевести дух, ему предстоит много и глубоко думать над «сюрпризом от Урсулы». США вышли из Парижского соглашения по климату, а потому аргументов в споре с Евросоюзом у них еще меньше, чем кажется на первый взгляд.

Дмитрий Медведев уже назвал «углеродный налог» ЕС «скрытым протекционизмом под очень благовидным предлогом». Однако для Кремля главный вопрос лежит в плоскости что предпринять в условиях надвигающейся проблемы. Учитывая то, как форсировано брюссельская бюрократия продвигает «углеродный налог» в жизнь, приближается он совершенно неотвратимо.

Кремлевское руководство в лице Владимира Путина, Дмитрия Медведева и Михаила Мишустина не подавало признаков готовности к модернизационному проекту в общероссийском масштабе. Как провалы в космосе не заставили Дмитрия Рогозина эффективнее руководить космической отраслью, так и «углеродный налог» Евросоюза вряд ли побудит Москву к смене экономической парадигмы. Скорее всего, РФ будет постоянно торговаться с ЕС из-за размера углеродных пошлин по конкретным позициям товаров в определенные промежутки времени. Если в Европе в данный конкретный момент зима холодная и газа нужно больше, Европейская комиссия будет снижать ставку налога, если газа в хранилищах полно – тогда повышать. Кто диктует правила экономический игры на оси «Москва – Брюссель» уже давно известно.

Российские нефтяные компании ставятся в крайне сложное положение. Им нужно добывать нефть, платить налоги внутри страны, оплачивать «углеродный налог» Евросоюза, модернизировать свое производство (в том числе для того, чтобы сокращать «углеродный налог»), выплачивать дивиденды акционерам. А цены на «черное золото» отнюдь не комфортные. Аналогичные проблемы у газовиков, металлургов, угольщиков и других производителей с высокой «углеродоемкостью» конечной продукции. Отсутствие модернизационного проекта внутри России не дает им пространства для экономического маневра, сверх меры привязывая к рынку Объединенной Европы.

По факту, «углеродный налог» – это всего лишь пилотный проект для новой стратегии в хозяйственной политике Евросоюза. После того, как все технические моменты с новой моделью налогообложения будут решены, Брюссель начнет брать деньги за использование детского труда при сборе хлопка, использование труда заключенных при производстве какой-либо конкретной продукции… Из сегодняшнего дня уже не кажется фантастикой, что Казахстан заставят платить в бюджет ЕС за загрязнение Каспия или плохое состояние мавзолея Ходжи Ахмеда Ясави, как объекта Всемирного наследия ЮНЕСКО.

Гипотетически можно отказаться от рынка Европейского союза и искать другие, но пока не похоже, чтобы они откуда-то взялись. Почти все внутренние модернизационные проекты Казахстана из серии «обнять и плакать». Система образования продолжает деградировать, разрушая не только фундамент знаний и навыки социализации, но и физическое с психическим здоровье школьников. С таким человеческим капиталом скоро ничего невозможно будет построить даже при наличии проявленной политической воли государственного руководства (которой пока тоже нет; декларации не считаются).

В итоге Казахстан попадает в разряд государств, которых ЕС принудит платить налог «за нецивилизованность». Если бы в Брюсселе реально рассматривали вероятность варианта, при котором Россия или Казахстан могут встать на наукоемкий, инновационный путь развития и, как результат, перестанут снабжать Объединенную Европу дармовыми энергоносителями, то однозначно не форсировали бы введение «углеродного налога». Значит, еврокомиссары уверены, что «папуасы» к прогрессу органически непригодны и предпочтут «откуп» своему развитию. С американцами им будет сложнее, однако европейская бюрократия уже много раз демонстрировала свою способность к гибкости, маневру, засадам и обволакиванию, которые надежно компенсируют даже очень мощные лобовые удары администрации Дональда Трампа. Неоколониализм рулит, потому что правящие элиты в разных государствах неравноценны.

Шопинг в Европе обойдется вам дешевле, чем на родине, если воспользоваться программой такс-фри

В Европе, как и в России, в стоимость магазинных покупок входит налог на добавленную стоимость, НДС .

Кратко: как вернуть НДС в Европе

Убедитесь, что вы едете в страну, где работает такс-фри
По прилете узнайте, где в аэропорту офисы таможни и оператора такс-фри
Найдите магазины с эмблемой такс-фри и прийти туда с паспортом
Купите на минимальную сумму, с которой возвращают налог
Заполните на кассе заявку на такс-фри
При отлете соберитесь так, чтобы документы и покупки были под рукой
В аэропорту в день отъезда заверьте заявку на такс-фри у таможенников
Обратитесь за возвратом денег к оператору такс-фри

Туристы имеют право не платить НДС чужой стране, потому что не пользуются бюджетными благами. Туристам не полагается бесплатный проезд или бесплатное лечение, поэтому и платить НДС они не обязаны. Кроме того, возврат налога — дополнительная приманка для туристов. Но, так как просто не платить налоги нельзя, в магазине туристы платят НДС , а потом возвращают его — уже после того, как пересекли границу. Это и называется такс-фри.

Такс-фри — хороший способ сэкономить на покупках за границей. Например, в Испании благодаря такс-фри вы заплатите за Айфон СЕ почти на 10 000 рублей меньше, чем в России.

489 евро за Айфон − 85 евро НДС = 404 евро

Как работает такс-фри

Такс-фри работает для магазинных товаров, но не для всех и не во всех странах. Вернуть налог с одежды и техники вероятнее, чем с продуктов и спиртного. Не получится оформить такс-фри на проживание в отеле, ужин в ресторане или аренду автомобиля: возврат налога не распространяется на услуги.

Прежде чем вернуть вам налог, каждая страна хочет убедиться, что вы действительно турист и действительно потратили деньги на покупки в этой стране. Поэтому в возврате налога участвуют три службы:

Магазин	Таможня	Оператор такс-фри
Продает вам товар и помогает оформить документы на возврат налога.	При вылете из страны проверяет документы и покупки. Подтверждает право на возврат налога.	Выплачивает вам деньги: наличными или на карту.

Таможня и оператор такс-фри — разные службы. Таможня работает на государство и следит, чтобы туристам не возвращали налог за покупки, которых те не совершали. Поэтому при вылете таможенники обычно сверяют покупки с чеками, хотя строгость таможни сильно зависит от страны. В Великобритании таможенники требуют предъявить покупки и придираются даже к нарушенной упаковке. А в Испании на покупки смотрят выборочно.

Оператор такс-фри работает на вас, но не имеет права возвращать деньги без разрешения таможни. Так как туристы проходят таможенный контроль при выезде из страны, то и операторы такс-фри чаще всего располагаются в аэропорту.

Иногда операторы открывают офисы в городах — обычно при банках или в крупных торговых центрах. Такие офисы выплачивают деньги еще до отъезда из страны. Но это возврат в долг — туристы всё равно обязаны при отъезде заверить на таможне документы на такс-фри и выслать их оператору. Чтобы получить деньги в городском офисе такс-фри, необходимо предоставить данные кредитной карты. Если турист не прислал документы от таможни, оператор обратно спишет деньги с кредитки.

Почти каждая европейская страна возвращает налог туристам:

Спросите об этом на стойке информации или просто у ближайшего сотрудника аэропорта.

Если офис таможни в зоне регистрации или прилета, полезно дойти туда и уточнить требования к перевозке покупок по такс-фри. Заодно вы оцените, сколько времени при вылете уйдет на таможенный контроль и возврат налога. Посмотрите, сколько идти от таможни до регистрации и какие очереди в офисы на такс-фри. Так вы примерно поймете, насколько заранее приезжать в аэропорт в день вылета.

Продуктовые лавки и хозяйственные магазины редко работают по правилам такс-фри. Возвращают налог крупные и популярные у туристов магазины.

Например, в Испании отличный такс-фри делает сеть универмагов «Эль-корте-инглес» и медиагипермаркет «Фнак», во Франции — торговая галерея «Лафайет», а в Италии — торговые центры «Ла-ринашенте».

Такие магазины размещают в витрине или на кассе специальную эмблему:

Никто не любит возиться с мелочью, поэтому страны возвращают налог на покупки начиная с определенной суммы. У каждой страны минимальная сумма чека разная. Правила стран вы найдете на сайтах операторов такс-фри. Или уточните минимальную сумму прямо в магазине.

Нельзя складывать суммы нескольких чеков из разных магазинов, чтобы набрать необходимую минимальную сумму. Но если у вас несколько чеков и каждый на минимальную сумму, то вы вернете налог с каждого чека. Мегамаркеты, например испанский «Фнак», оформляют такс-фри по нескольким чекам из разных отделов.

Пример заполненной формы

Не уходите из магазина без заявки и чека

Заявку на такс-фри и чеки на покупки положите вместе с паспортом.

Как паковать покупки, зависит от строгости таможенников. Если не удалось заранее узнать требования таможни, готовьтесь к самому строгому досмотру. Во время поездки не используйте покупки, не распаковывайте их, не снимайте бирки. При отъезде соберите покупки так, чтобы в любой момент можно было достать и показать их таможне.

Если всё нормально, таможенники проставляют на заявку свой штамп.

Важно не сдать покупки в багаж раньше, чем вы пройдете таможенный контроль. Но в некоторых аэропортах на таможню вы попадаете уже после регистрации и сдачи багажа. В таком случае еще во время регистрации попросите сотрудника аэропорта пригласить к вам таможенника. Таможенник проверит покупки прямо у стойки регистрации под гневное улюлюканье ваших соотечественников, которым вы задерживаете очередь. После этого спокойно сдавайте багаж.

Оператор вернет налог, но не весь: от 5 до 15 % от положенных вам денег оператор возьмет в счет комиссии за свои услуги. Операторы не афишируют комиссию, и просчитать ее заранее сложно: комиссия зависит от оператора, страны и даже суммы покупки. Самое распространенное правило: чем больше сумма покупки, тем меньше комиссия. Поэтому такс-фри с покупок на 1000 евро выгоднее, чем с покупок на 100 евро.

Способ возврата зависит от того, как вы оплачивали покупки. Если платили наличными — то и налог вернут наличными, если картой — деньги вернут на карту. Операторы такс-фри работают не со всеми картами: кредитная карта подойдет любая, а вот дебетовую карту «Мастеркард» принимают не всегда. Здесь повезло владельцам карты Tinkoff Black: дебетовую карту Тинькофф-банка иностранные банки воспринимают как кредитную. Поэтому смело оформляйте такс-фри на Tinkoff Black.

На таможенный контроль и возврат налога в среднем уходит от получаса до двух часов, поэтому в аэропорт стоит приехать заранее. Если время перед вылетом поджимает, главное — проштамповать заявку у таможенников. После этого отправьте заявку и чеки по почте оператору — тут вам пригодится конверт, полученный вместе с заявкой на такс-фри. Только сфотографируйте документы перед отправкой: если письмо затеряется, фотографии документов помогут выяснить отношения с оператором.

Самый последний вариант — обратиться за возвратом в российский банк. Такие банки вы найдете всего в нескольких городах России. Задайте оператору такс-фри вопрос по почте или в соцсетях, с какими банками в России он работает. В банке предъявляете заявку, чеки и паспорта — российский и загран. Будьте готовы, что банк выдаст положенные вам деньги в рублях по внутреннему курсу и курс этот будет не в вашу пользу.

Совет от Тинькофф-банка

Смотрите по ситуации, как выгоднее возвращать деньги — наличными или на карту. За выдачу денег наличными оператор берет дополнительную комиссию — в среднем по Европе 3 евро за одну заявку. Перевод на карту стоит денег, когда оператор такс-фри отправляет вам деньги в одной валюте, а карта у вас в другой.

«Глобал-блю» отправляет деньги в долларах или в рублях. Если получаете возврат на евровую карту, выпущенную в России, вы заплатите от 3 до 5 % комиссии за пересчет денег в евро. Для возврата налога от «Глобал-блю» лучше подойдет рублевая или долларовая кредитная карта.

При этом банковская карта выручит во многих случаях. Например, если у оператора такс-фри внезапно закончились наличные. «Глобал-блю» к тому же возвращает наличными только 1500 евро — если вы обращаетесь за возвратом на большую сумму, остаток вам предложат перечислить на карту. Если вы не успели обратиться за возвратом в аэропорту, удобнее получить деньги на карту, чем искать в России банк, который делает выплаты по такс-фри.

Читайте также: