Налог для заробитчан в украине

Опубликовано: 11.05.2024

6 ноября 2020, 07:03

Как и в большинстве стран мира, люди, работающие за границей, все равно должны платить налоги в своей стране. Платят ли украинцы налоги и как их хотят заставить это сделать.

Украинские заробитчане не платят налоги

О том, что украинские заробитчане не платят налоги в Украине, рассказал глава Государственной налоговой службы Алексей Любченко в интервью Интерфакс-Украина. Выход из ситуации он видит в раскрытии банковской тайны. Что это значит и что украинским заробитчанам стоит знать о налогах, читайте в материале 24 канала.

И мы, и НБУ видим эту информацию: 12 миллиардов долларов переводов поступило из-за границы. Из них 2,3 миллиарда долларов – через системы переводов денег, то есть точно должно было попасть в декларации. Но попало только 11 миллиардов гривен – в 30 раз меньше 12-ти миллиардов долларов,
– заявил Любченко.

Сколько денег переводят заробитчане

В 2019 году украинские заробитчане перевели в Украину 12 миллиардов долларов. Это стало одним из факторов укрепления гривны в прошлом году.

Из-за пандемии коронавируса в этом году объемы переводов несколько уменьшились, но все равно остаются на высоком уровне. К примеру, только за сентябрь объем переводов достиг 1 миллиарда долларов, как сообщает НБУ.

Какие налоги платят работники

Кто должен платить налоги

Налоги платят резиденты Украины. То есть, если украинец уехал за границу и не возвращается в Украину, а постоянно живет там, то и налоги платить нет смысла. Однако абсолютное большинство украинских заробитчан таки являются резидентами, а потому уплата налогов в Украине – их прямая обязанность.

Какие налоги должны платить украинские заробитчане

Украине должны платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его ставка составляет 18% от дохода. И еще 1,5% военного сбора.

При каких условиях можно не платить

Украинских заробитчан может возмущать требование платить налоги в Украине, если они уже платят за рубежом. И это возмущение вполне оправдано. Именно поэтому с некоторыми странами Украина имеет соглашения, чтобы избежать двойного налогообложения.

Украина имеет такие соглашения с более 70 странами мира, среди которых Польша, Германия, Чехия, Италия и другие. С подробным списком можно ознакомиться на сайте Лига.Закон.

Если, к примеру, налоговая ставка в другой стране 10%, то в Украине останется оплатить 9,5% (от 19,5% НДФЛ и военного сбора отняли 10%). Однако условия с каждой страной разные.

Как заплатить меньше налогов

Чтобы уплатить налоги, нужно подать годовую декларацию. Как это сделать мы пошагово описали в материале Налоговая декларация 2020: кто подает и как это сделать.

Подать декларацию можно онлайн через электронный кабинет плательщика налогов, но для этого нужно иметь электронную цифровую подпись.
Прикрепляете ключ и вводите пароль.
Выбираете режим "Электронный кабинет для граждан".
Выбираете подпункт "Представление декларации об имущественном состоянии и доходах".
Создаете декларацию и заполняете соответствующие поля.
Сохраняете декларацию, подписываете и присылаете.

Если вы работали в стране, с которой Украина подписала договор об избежании двойного налогообложения, тогда в декларации нужно указать сколько налогов и по какой ставке уплатили за рубежом. Также как доказательство, нужно предоставить справку, полученную от государственного органа соответствующей страны.

Нужно ли платить ЕСВ

ЕСВ платить не нужно, поскольку это ответственность работодателя, а не работника. Но именно от уплаты ЕСВ зависит наличие пенсии для работника. Относительно пенсионного обеспечения Украина также имеет договоры с другими странами.

Есть два случая: либо заробитчанин получает две пенсии: украинскую и зарубежную в зависимости от стажа в каждой из стран или пенсию полностью выплачивает Украина, суммируя стаж, который украинец отработал заграницей и здесь. Подробнее об этом рассказываем в материале Как украинцам получить пенсию в Польше, Португалии и других странах.

Как хотят заставить заробитчан платить налоги

По мнению Алексея Любченко, чтобы налоговая начала бороться с уклонением от уплаты налогов со стороны украинских трудовых мигрантов, нужен контроль банковских счетов.

Я категорически за раскрытие банковской тайны. Что это за архаизм. Но ситуация потрясающая: любая страна мира, любой банк за границей на наш запрос дает любую информацию относительно движения по счетам, а Россия не дает. Хотя риски я не понимаю.
– заявил глава налоговой.

Мнения экономических экспертов относительно такой позиции главы налоговой разделились. Одни считают, что это опасно, поскольку такая информация может попасть в "неправильные" руки, которые используют это против украинцев. Зато есть эксперты, которые соглашаются, что раскрытие банковской тайны это эффективный способ в борьбе против неуплаты налогов, который применяют в многих странах ЕС.

Организация экономического сотрудничества и развития еще 9 лет назад опубликовала отчет под названием "Банковской тайне пришел конец". Первыми к инициативе раскрытия банковской тайны для контроля над уплатой налогов присоединились развитые страны.

Заробитчане платят налоги

На самом деле даже с тех денег заробитчан, которые не облагаются НДФЛ, налоги уплачиваются. Обычная покупка в украинском супермаркете – это уже уплата налога, ведь 20% от суммы товара составляет НДС (налог на добавленную стоимость). А цены на такие товары как алкоголь, табак или топливо содержат еще и акциз.

Не оплатив части ЕСВ или НДФЛ, вы все равно идете в магазин и с вас взимают налоги. Система построена таким образом и это не только в Украине, что вы при любых условиях будете платить налоги,
– объясняет Дмитрий Боярчук, исполнительный директор CASE Украина.

В рамках проекта Цена государства создали инструмент, чтобы вы могли самостоятельно посчитать сколько налогов платите. Создатели этого калькулятора утверждают, что украинцы до половины своих доходов тратят на уплату налогов.

105,3 т.

О том, какие налоги должны платить заробитчане

Кому придется платить два раза

Зачем хотят отменить банковскую тайну

957 28

Украинские заробитчане ежегодно присылают в страну миллиарды заработанных за границей долларов. Чаще всего из этих сумм не уплачивают налоги, а доходы не декларируют. Глава налоговой несколько дней назад заявил: украинцы, которые работают за границей, должны также платить налоги, как и те, кто работает внутри страны.

О том, какие налоги должны платить заробитчане и как могут проверить – читайте в материале OBOZREVATEL.

Какие налоги должны платить заробитчане

Украинец, который получил доход за границей, по закону должен, вернувшись домой, пойти в налоговую по месту регистрации, заполнить декларацию и уплатить часть государству. Как отмечает в комментарии OBOZREVATEL генеральный директор Baker Tilly Ukraine Александр Почкун, в налогооблажении заробитчан есть свои особенности.

Если украинец работает в стране, с которой подписано специальное соглашение, то по приезду в Украину нужно заполнить декларацию и компенсировать только налоговую ставку. К примеру, в Болгарии подоходный налог составляет 10%. Если с ней подписано специальное соглашение, то в Украине нужно будет доплатить налог в размере 9,5% (в Украине подоходный налог с военным сбором составляет 19,5%).

Если работает в стране, с которой нет специального соглашения. В таком случае полный налог нужно платить и в той стране, где заработали средства, и в Украине 19,5%. Кроме того, столько же придется заплатить и тем, кто зарабатывает за границей нелегально.

Сколько платят и почему так мало

Заробитчане, приезжая в Украину, должны самостоятельно заполнить декларацию, но не делают это. По словам главы налоговой Алексея Любченко, украинцы перевели в страну $12 млрд, а задекларировали всего 11 млрд грн.

"И мы, и НБУ видим эту информацию: $12 млрд переводов поступило из-за границы. Из них $2,3 млрд – через систему переводов денег, то есть точно должно было попасть в декларацию. Но попало только 11 млрд грн – в 30 раз меньше от $12 млрд", – сказал он в интервью "Интерфаксу".

В Украине нет культуры уплаты налогов, уверен Почкун. По его словам, это главная причина, почему украинцы не хотят платить.

Не платят государству и некоторые заробитчане в Польше. Как рассказал в комментарии OBOZREVATEL экс-министр соцполитики Андрей Рева, у западного соседа официально работает один миллион человек и нелегально – около двух миллионов. "Массовой миграции сейчас просто нет. Те, кто находятся в Польше, легализуются. Особенно на фоне рассказов Шмыгаля, что пенсий через 15 лет не будет", – поясняет Рева.

Мнения о том, стоит ли раскрывать банковскую тайну, расходятся. Часть экспертов считает, что такая идея может быть опасной. Мол, государство не самый надежный распорядитель информации, и если банки будут вынуждены предоставлять данные, вероятно, их смогут использовать против добросовестных украинцев.

Контроль за переводами, состоянием счета – распространенная в Европе практика. Тем, кто правильно ведет налоговый учет и все делает законно, бояться нечего, рассказала в комментарии OBOZREVATEL адвокат, член Ассоциации юристов Украины Ольга Николаенко.

Более того, эксперт считает, что право отправлять письменные запросы стоит распространить и на таможенную службу. Тогда они смогут проверять, перевели ли средства за покупку товара, какая была предоплата, не занизили ли стоимость.

"Я думаю, что проверка вряд ли коснется простых граждан, но может. Нам пора привыкнуть, что нужно платить налоги, это правильно, и иначе не может быть. Возьмем, к примеру физических лиц, многие сдают квартиры в аренду. Не так ведь дорого и сложно заплатить налог, но этого не делают", – рассказывает Николаенко.

Вопрос налогообложения доходов украинских заробитчан приобрел особую актуальность.

В МВФ недавно подсчитали, что количество легальных трудовых мигрантов из Украины составляет около 2-3 миллионов человек. Оценка Министерства социальной политики более пессимистична. Там считают, что за рубежом работает 7-9 миллионов наших сограждан.

Украинцы уезжают за высокими зарплатами. Например, по данным НБУ, по состоянию на июль 2018 года больше половины мигрантов, которые работали в Польше, получали от $674 до $944, в зависимости от количества отработанных часов. Для сравнения: по статистике Госстата, в третьем квартале 2018 года среднемесячная зарплата в Украине составила 9,063 тыс. грн.

В НБУ оценивают объем переводов заробитчан в Украину в 2018 году в 11,6 миллиардов долларов. В 2019 году этот показатель может достичь 12,2 миллиарда.

О том, какие налоги нужно платить украинским трудовым мигрантам с денег, которые они перечисляют в Украину, и лицам, которые эти средства получают, «Минфин» расспросил адвоката ЮКК «Де-Юре» Евгения Ляшука.

Какие налоги должны платить трудовые мигранты с заработной платы, которую они получают за рубежом?

Физическое лицо, которое является налоговым резидентом Украины и получает иностранный доход (прибыль) из источников за пределами страны, обязано платить в государственный бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%. ЕСВ с такого дохода платить не нужно.

Если говорить о средствах, которые мигранты перечисляют в Украину другим физическим лицам, например, родственникам? Какие налоги они должны платить?

Получение таких денег может быть расценено как дарение. Если такой подарок получен от члена семьи первой степени родства (родителей, супруга или супруги, детей, в том числе усыновленных) то действует нулевая ставка налога. По таким операциям также не взимается военный сбор.

Кроме того, в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода не включаются такие поступления, как, например, выдача и возврат ссуды, алименты и т.д., полученные из-за границы от родственников или других физических лиц. Поэтому они налогообложению не подлежат.

Что делать, если человек, который работает за пределами страны, уже уплатил налоги за границей?

При подаче годовой декларации налогоплательщик может уменьшить сумму годового налогового обязательства на сумму налогов, уплаченных им за рубежом. Но это возможно при условии, если между Украиной и страной, в которой уплачен налог, заключен договор об избежании двойного налогообложения. К слову, такие договоры Украина имеет с большинством стран, которые популярны у наших трудовых мигрантов — Германией, Чехией, Италией, Польшей, Россией.

Для получения права на такой взаимозачет по НДФЛ понадобится справка от иностранных налоговых органов о сумме уплаченного налога и сбора, а также о базе и/или объекте налогообложения. Указанная справка подлежит легализации в соответствующей стране, соответствующем заграничном дипломатическом учреждении, если иное не предусмотрено международными договорами Украины.

В то же время зачет иностранного налога в счет уплаты обязательств по военному сбору на данный момент не разрешен.

Как декларировать иностранные доходы?

Налоговый резидент в обязательном порядке должен представить годовую налоговую декларацию. Сумма иностранного дохода должна быть включена в общий годовой налогооблагаемый доход налогоплательщика. Срок подачи годовой налоговой декларации — до 1 мая года, следующего за отчетным.

Что будет, если не платить налог?

В 2019 году, согласно п. 120.1 ст. 120 Налогового Кодекса Украины, штраф за неподачу декларации составляет 170 гривен за первый случай и 1020 гривен — за следующий.

В случае неуплаты налога, физическое лицо обязано будет уплатить, кроме суммы налога, еще и штраф в размере 25% суммы неуплаченного налога за первый случай. При повторном нарушении штраф вырастет до 50%.

Каким образом фискалы могут узнать, что вы не платите налоги?

Налоговая служба может получить необходимую информацию от других государственных органов, в том числе из Государственной службы финансового мониторинга. Например, это возможно, если физлицо единоразово получило сумму, превышающую 150 тыс. гривен. Однако информация о поступлении средств на банковские счета физических лиц сегодня защищена банковской тайной и может быть получена налоговиками только по решению суда. Исключением является нарушение уголовного производства в отношении такого лица.

Кроме того, между Украиной и многими странами формально существует выборочный обмен налоговой информацией по отдельным запросам.

Правительство Украины подготовило к рассмотрению Верховной радой новое положение о введении дополнительного налога на деятельность для граждан, работающих на территории так называемых сопредельных государств. Согласно официальной информации, уже с 1 января 2021 года каждый украинец, трудящийся за пределами родины, будет обязан представить эмиссарам официального Киева справку о собственных доходах. На основе этого документа указанные гастарбайтеры заплатят в казну до 25% суммы своих ежемесячных заработков. Подобная инициатива вызвала недоумение экспертов. В сложившейся ситуации разбирался корреспондент ФАН.

Как заявил в интервью журналистам в Киеве руководитель Государственной налоговой службы Украины Алексей Любченко, только за последний год украинцы, работающие на территории России, а также в Польше, Чехии, Словакии, Венгрии и других государствах, перечислили своим родным и близким не менее 12 миллиардов долларов. При этом, по словам чиновника, в «закрома родины» (украинскую казну) попало всего от 10 до 11 миллиардов гривен — то есть примерно в 30 раз меньше доходной цифры.

«Через системы переводов денег наши соотечественники отправляют копейки, и эти копейки отмечены в декларациях, —констатировал он. — Остальные средства поступают [на Украину] нелегально. Пора положить конец таким нелегальным схемам».

Каким именно образом озвученным схемам будет положен конец, Любченко не пояснил. Ответ на этот вопрос косвенно дал премьер-министр Украины Денис Шмыгаль.

«Введем строгий контроль и учет деятельности каждого человека, который работает в России или Европе», — резюмировал глава правительства.

Шмыгаль добавил, что этот самый контроль может стать тотальным.

В разработанном Киевом положении указано буквально следующее:

«Украинец, получивший доход за границей, должен по возвращении на родину явиться в местное отделение налоговой службы и, предъявив справку о заработанных средствах, выплатить государству от 19% до четверти прибыли».

В противном случае нерадивого гражданина ждут не только крупные штрафы, но и уголовное преследование.

«Власти Украины делают большую ошибку, пытаясь тем или иным образом нажиться на своих соотечественниках, ищущих спасения за рубежом, — сказала в комментарии Федеральному агентству новостей киевский социальный психолог Елена Мильто. — Число безработных у нас [на Украине] ежемесячно растет в геометрической прогрессии, абсолютное большинство семей живут лишь за счет работы в Российской Федерации и ряде стран Европейского союза. Глупо полагать, что доведенные до отчаяния люди станут добровольно платить дань фактически отказавшемуся от них государству».

Это мнение разделяют и другие независимые аналитики.

«И в РФ, и в ЕС украинские гастарбайтеры тем или иным образом уже платят налоги, — отмечает европейский правозащитник Александр Митц. — Если они будут платить фискальным структурам еще и дома, заработки за рубежом для них окончательно потеряют всяческий смысл».

По мнению Митца, на фоне катастрофического падения производства на Украине средства «заробитчан» являются едва ли не единственным источником пополнения государственного бюджета.

«В любом случае эти люди тратят заработанные за границей деньги уже у себя дома. Новые драконовские положения в этом контексте приведут к массовым акциям протеста», — сказал он.

Вполне вероятно, что в Киеве, Харькове, Днепре и других городах создаются так называемые группы сопротивления новой правительственной идее. В доверительной беседе с корреспондентом ФАН житель Киевской области Михаил Ракитняк, ранее работавший в одной из строительных компаний Подмосковья, пообещал устроить бессрочный пикет у здания кабинета министров Украины.

«Круглосуточную вахту со мной готовы нести 500 человек, и это только в столице, — сказал Ракитняк. — Мы скажем, что платить не будем, что они (власти. — Прим. ФАН) с нами сделают?»

Ответа на этот вопрос у представителей действующей украинской власти пока нет.

Автор: Денис Вергун, UBR.ua.

В Украине хотят создать специальный фонд для трудовых мигрантов и собирать в него солидные взносы. Выезжающих хотят взять под контроль.

Украинских заробитчан не пытаются вернуть на родину, их хотят взять под колпак. В конце прошлой недели в Верховную Раду внесли проект закона №10153 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно усиления государственной поддержки украинцев за рубежом». Документ успел не на шутку растревожить специалистов, занимающих трудоустройством, и снискать не самые лучшие оценки.

Что нового

Законопроектом выписывается несколько очень важных и даже революционных нововведений:

создание отдельного органа исполнительной власти по вопросам трудовой миграции. Под контролем Минсоцполитки;
формирование реестра заробитчан;
учреждение Фонда «благосостояния» украинских мигрантов;
внедрение карты трудового мигранта.

Зачем это нужно

Нового контролера трудовых мигрантов уже успели обозвать новым «министерством». Во-первых, в его структуре предполагается создание территориальных органов (в городах и областях). Во-вторых, его наделят огромным числом новых полномочий:

Провести перепись заробитчан, с которых будут собирать взносы в Фонд «благосостояния». Взять на себя сбор и ведение базы трудовых мигрантов.
Ведомство будет помогать людям с трудоустройством.
Осуществлять правовую помощь, решать трудовые споры.
Заниматься организацией курсов переквалификации, помогать вернувшимся трудовым мигрантам консультациями в открытии бизнеса в Украине.
Предоставлять социальные услуги заробитчанам.
Проводить культурные и образовательные мероприятия.
Создавать базы агентств по трудоустройству, которым будут выдавать лицензии, и контролировать их работу.
Выдавать перед отъездом мигранту проект трудового договора, заверенный работодателем (с количеством рабочих часов, условиями труда, информацией о страховке). Рассказать об особенностях страны, в которую едет человек.

Кто за все заплатит

На все вышеперечисленное потребуются деньги, и немалые. Чтобы их собрать, новое ведомство создаст в Украине новый фонд — под названием «Фонд благосостояния». Наполнять его будет Госслужба занятости, компании-посредники, трудоустраивающие наших людей за границей, а также сами гастарбайтеры. Те люди, которые получат работу при помощи посредников.

Согласно законопроекту, первый взнос — регистрационный — за человека сделают посредники: Госслужба занятости или агентство по трудоустройству. А последующие — сам работник. Причем, каждый год. Размеры этих взносов в документе не прописаны. Непонятен даже принцип их расчета: будет ли это утвержденная сумма или процент от зарплаты.

Есть лишь предположения и слухи на этот счет: источники UBR.ua, близкие к разработчикам документа, утверждают, что обсуждаются цифры в диапазоне от $50 до $200.

За все эти траты человеку предложат две вещи:

карту трудового мигранта;
страховой полис государственной страховой компании.

Какую защиту/помощь подразумевают оба документа — непонятно. Неясно будет ли она в принципе.

В тоже время ясен другой, очень важный момент — от всего этого можно будет отказаться. Если украинец сам трудоустроился за границей, то он может не платить никаких отчислений в Фонд благосостояния, и никаких страховок и карт не получать. Все на добровольной основе.

Как новый налог

Тем не менее, эксперты все равно раскритиковали новые предложения.

«Предложенный законопроект фактически предлагает обложить украинских трудовых мигрантов дополнительным налогом в виде членского взноса в новую государственную структуру, которая должна заниматься проблемами украинцев, работающих за рубежом. Хотя государство и так обязано помогать гражданам, находящимся за рубежом. А что тогда делать с туристами и другими категориями украинцев, которые ездят за границу? Тоже брать с них дополнительные деньги за защиту?» — подметил в беседе с UBR.ua президент Всеукраинской ассоциации компаний по международному трудоустройству Василий Воскобойник.

Никто не верит, что люди будут по собственной воле платить новые взносы, чтобы попасть в госреестр и получить мнимую помощь.

«Взносы собирать не так легко. Трудовому мигранту не будет никакого смысла платить взносы. Наша консульство должно априори помогать украинцам за рубежом, бесплатно. К тому же, если человек находится на работе за границей, трудоустроен официально, то на него и так распространяются соцгарантии того государства, где он работает, включая, страховку и медпомощь. Оформление которых тоже не дешево. У нас взносы в профсоюз 1,5% от зарплаты. Для работников в Польше средний профвзнос 35 злотых в месяц. И далеко не все хотят платить даже это», — отметил в беседе с UBR.ua глава профсоюза «Трудовая солидарность» Виталий Махинько.

Эксперты не верят, что новая инициатива позволит вывести из тени рынок трудоустройства, и позволит его хоть как-то контролировать. Они опасаются, что новый закон, в случае его принятия, еще больше усложнит ситуацию на рынке труда.

Читайте также: