Начисление зарплаты в 1с и начисление налогов
Опубликовано: 30.04.2024
Дата публикации 23.04.2019
Использован релиз 3.1.9
По результатам произведенных в программе расчетов начислений и удержаний, а также страховых взносов за месяц можно сформировать результаты для их отражения в учете для последующей передачи в программу "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0). Но для этого нужно предварительно выполнить соответствующие настройки.
В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) выгрузка проводок по начисленной заработной плате, НДФЛ и страховым взносам в "1С:Бухгалтерию 8" (ред. 3.0) не производится, а выполняется синхронизация данных между программами. Подробнее об этом смотрите здесь.
Настройка способа отражения зарплаты в учете
Способ отражения в учете – это основной аналитический разрез учета расходов на оплату труда, который характеризуется в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) только наименованием и описывается в справочнике Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете (раздел Настройка – Способ отражения зарплаты в бухучете) (рис. 1). Если расходы на оплату труда отдельных категорий сотрудников организации учитываются на разных счетах (например, 20 и 26) или по разным аналитическим объектам (например, на счете 20 по разным номенклатурным группам), то в справочнике Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете должны быть описаны соответствующие способы отражения в учете.
Элементы этого справочника синхронизируются с элементами одноименного справочника в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) по наименованию, причем в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) для каждого способа отражения в учете дополнительно указываются счет Дт и аналитика, на основании которых в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) формируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету.
Обратите внимание! В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) в форму элемента справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете кроме основного реквизита Наименование можно добавить дополнительные реквизиты, например, счет дебета, статью расходов, номенклатурную группу и др. Для этого предварительно в разделе Администрирование – Общие настройки - Дополнительные реквизиты и сведения установите флажок Дополнительные реквизиты и сведения (рис. 2). В результате этой настройки в форме элемента справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете по кнопке Еще – Изменить состав дополнительных реквизитов для набора свойств Способ отражения зарплаты в бухучете можно создать эти дополнительные реквизиты с выбором определенных значений (рис. 3), которые будут впоследствии доступны в разделе Дополнительно формы элемента справочника (рис. 4). Указанные значения в дополнительных реквизитах не будут участвовать в синхронизации данных с программой "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0). Эта дополнительная информация может использоваться только при формировании более подробного отчета по отражению данных в учете непосредственно в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3) (раздел Зарплата - Отчеты по зарплате - Бухучет зарплаты) (рис. 5). В отчете Бухучет зарплаты можно сформировать данные, подготовленные документами Отражение зарплаты в бухучете (рис. 17). Данные отчета группируются в разрезе способов отражения, видов операции. Можно расшифровать суммы по сотрудникам, документам-основаниям, подразделениям и др.
Назначение способа отражения зарплаты в учете
Способ отражения в учете может быть указан (в порядке увеличения приоритета):
- Для организации – если необходимо, чтобы указанный способ использовался для отражения в учете начислений в пользу сотрудников этой организации, для которых не заданы никакие другие настройки отражения в учете. Настройка производится в разделе Бухучет зарплаты по ссылке Бухучет и выплата зарплаты на закладке Учетная политика и другие настройки в справочнике Организации (раздел Настройка – Организации) (рис. 6).
2. Для подразделения – если необходимо, чтобы указанным способом, отличным от способа, указанного для организации, учитывались расходы на оплату труда всех или большинства сотрудников этого подразделения. Причем отражение зарплаты сотрудников данного подразделения в учете не только можно указать определенным способом, но и распределением по нескольким способам в заданных долях. Настройка производится в разделе Бухучет зарплаты сотрудников на закладке Бухучет и выплата зарплаты в справочнике Подразделения (раздел Настройка – Подразделения) (рис. 7).
3. Для территории, на которой предполагается выполнение работы сотрудником (если ведется учет обособленных территорий – удаленные офисы или участки, вахтовые поселки, морские суда, скважины и др.), возможность устанавливается в учетной политике организации – если необходимо, чтобы указанным способом учитывались расходы на оплату труда всех или большинства сотрудников, работы которых выполняются на данной территории. Настройка производится в разделе Бухучет зарплаты сотрудников в справочнике Территории (раздел Настройка – Территории) (рис. 8). Если способ указан для территории, то он будет использован при отражении в учете зарплаты, начисленной по этой территории, вместо способа, заданного для подразделения или организации.
4. Для сотрудника – если необходимо, чтобы заработок сотрудника учитывался отличным от указанного для организации или подразделения, или территории (если ведется учет обособленных территорий) способом отражения. Настройка производится в разделе Бухгалтерский учет зарплаты по ссылке Выплаты, учет затрат в карточке сотрудника (раздел Кадры – Сотрудники) (рис. 9).
5. Для доли заработка сотрудника – если необходимо, чтобы распределение начисленных сотруднику за определенный месяц расчетного периода сумм формировалось по способам отражения в учете пропорционально произвольно заданным долям (в процентах или коэффициентах). Настройка производится с помощью документа Распределение основного заработка (раздел Зарплата – Распределения основного заработка) (рис. 10). Документ можно вводить сразу на нескольких сотрудников. Если для заработка сотрудника за определенный месяц задано такое распределение, то при формировании проводок способ отражения, установленный для сотрудника, а также способ отражения, заданный для территории, на которой сотрудник выполнял работы (если ведется учет обособленных территорий), или для подразделения, в котором числится сотрудник, или для организации, не учитывается. В указанных долях распределяются все начисления сотрудника, кроме тех, для которых в форме вида начисления или при вводе расчетного документа установлен особый способ отражения в учете.
6. Для вида начисления – если необходимо, чтобы расходы по конкретному виду начисления учитывались одинаковым способом отражения для всех сотрудников организации (независимо от способов отражения, заданных для организаций, для подразделений, для территорий (если ведется учет обособленных территорий) или отдельных сотрудников). Для вида начисления настройка производится в разделе Бухгалтерский учет на закладке Налоги, взносы, бухучет формы вида начисления (раздел Настройка – Начисления) (рис. 11). Для видов начислений, в формуле расчета которых используется показатель Расчетная база, есть возможность настроить отражение зарплаты в учете Как задано для базовых начислений.
7. Для планового начисления сотрудника (в документах Назначение планового начисления, Совмещение должностей) (рис. 12).
8. В некоторых расчетных документах (Премия, Договор (работы, услуги), Материальная помощь, Начисление прочих доходов и др.) – если требуется, чтобы конкретное начисление сотрудника было учтено особым способом (независимо от прочих вышеуказанных выполненных настроек) (рис. 13).
9. В разрезе сотрудника и начисления. Настройка производится с помощью документа Бухучет начислений сотрудников (раздел Зарплата – Бухучет начислений сотрудников) (рис. 14).
Основные особенности работы с документом:
- в документе можно указать не только плановые начисления, но и выполняемые по условию (только если введено значение показателя или времени). Другими словами, в документе доступны все начисления, кроме выполняющихся по отдельному документу, т.к. для таких начислений бухучет указывается в этих документах;
- изменение бухучета не с начала месяца не приводит к автоматическому разбиению начислений на части (до этой даты и после неё). Т.е. если период начисления – целый месяц, то новый бухучет будет действовать на него только со следующего месяца;
- данные документа имеют приоритет над всеми другими сведениями о бухучете;
- документ можно заполнить на основании документа Назначение планового начисления, что может быть удобно, если используется одно начисление, назначаемое плановым несколько раз одновременно. Для таких начисление в таблице заполняется колонка Основание;
- при прекращении плановых начислений данные, зарегистрированные документом, не отменяются;
- по кнопке Заполнить сведения можно заполнить таблицу документа одинаковыми значениями.
10. По умолчанию вознаграждение по договору ГПХ отражается в учете на 70 счете. Если необходимо учитывать такие расходы на 76 счете, то необходимо в настройке расчета зарплаты установить курсор в положение расчеты с контрагентами (рис. 15). При выборе настройки этот способ отражения автоматически указывается в документах Договор (работы, услуги) и Договор авторского заказа в поле Учитывать как. Подробнее об этом смотрите статью Начисление вознаграждения по договору ГПХ.
11. Кроме того, различные компенсационные выплаты требуется отражать на 73, а не на 70 счете. Начиная с версии 3.1.9 в документах Материальная помощь, Компенсация за задержку зарплаты и Разовое начисление (при выборе в нем начисления с назначением Компенсационные выплаты или Компенсация морального вреда) доступно поле Учитывать как (рис. 16). Также эта настройка доступна в карточке начисления с назначением Компенсационные выплаты, выполняемого ежемесячно. Если указать Прочие расчеты с персоналом, то после синхронизации с бухгалтерской программой будет сформирована проводка в кредит 73 счета.
Формирование результатов отражения в учете зарплаты, НДФЛ и страховых взносов
Формирование результатов отражения в учете начисленной заработной платы, НДФЛ и страховых взносов выполняется с помощью документа Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) (рис. 17).
В форме документа указывается Месяц, по итогам которого необходимо сформировать результаты отражения в учете, и Организация (ее обособленное подразделение), по которой формируются результаты отражения в учете.
Заполнение документа и формирование проводок производится по кнопке Заполнить.
При этом на закладке Начисленная зарплата и взносы приводятся суммы начислений, произведенные в пользу сотрудников, и суммы начисленных по ним страховых взносов.
Способ отражения в учете подбирается для каждого произведенного начисления в следующем порядке:
- анализируется, задан ли способ отражения в разрезе сотрудника и начисления. Если задан, то используется этот способ отражения. Если такой способ отражения не задан, но указан способ отражения для документа, которым произведено или назначено начисление сотруднику, то используется этот способ отражения. Если способ отражения в документе начисления не задан, но указан способ отражения для планового начисления сотрудника, то используется способ отражения планового начисления. Если для планового начисления способ отражения не задан или это начисление не назначалось сотруднику в плановом порядке, то анализируется, задан ли способ отражения для вида начисления. Если задан, то используется способ отражения вида начисления. Если начисление рассчитывается процентом от базы, то для него может быть задано распределение по базовым начислениям. В этом случае сумма по виду начисления распределяется пропорционально результатам начислений, составившим его расчетную базу. Если способ отражения в учете для вида начисления не определен, то программа анализирует способы отражения, назначенные для заработка сотрудника. В первую очередь определяется, введен ли за текущий расчетный месяц документ Распределение основного заработка. В случае если данные о распределении заработка сотрудника по способам отражения зарегистрированы в информационной базе, сумма начисления разбивается на части пропорционально указанным в документе долям заработка, и для каждой части начисления используется соответствующий способ отражения. Если для заработка сотрудника распределение на текущий месяц не задано, но определен способ отражения в карточке сотрудника, то используется этот способ отражения. Если способ отражения в учете не определен ни для вида начисления, ни для сотрудника, то используется способ отражения, заданный для территории (если ведется в учете обособленных территорий). Если способ отражения не задан для территории или учет обособленных территорий не ведется, то используется способ отражения, заданный для подразделения. Если способ отражения не задан и для подразделения, то используется способ отражения для организации. Страховые взносы с выплат в пользу сотрудников отражаются теми же способами отражения, что и начисления сотрудников, которые составили базу соответствующего налога, страховых взносов или отчисления.
На закладке Начисленный НДФЛ отражаются суммы исчисленного налога на доходы физических лиц.
На закладке Удержанная зарплата отражаются суммы удержаний, произведенные из зарплаты сотрудников организации за указанный месяц.
На закладке Выплата отпусков за счет оценочных обязательств (закладка становится доступной, если в какой-либо организации формируются оценочные обязательства (резервы) по оплате отпусков) отражаются суммы отпускных выплат, произведенных за счет средств накопленных с прошлого месяца сумм оценочных обязательств и резервов. Если в организации формируются оценочные обязательства (резервы) по отпускам, то после ввода документа Отражение зарплаты в бухучете для расчета и отражения в учете сумм оценочных обязательств и резервов необходимо ввести документ Начисление оценочных обязательств по отпускам (раздел Зарплата - Начисления оценочных обязательств по отпускам). Подробнее об этом смотрите статью Учет резерва на оплату отпусков.
«Клерк» Рубрика 1С
Чтобы отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 (ред. 2.0)» начисленные сотрудникам выплаты или удержания, необходимо заполнить справочники «Способы отражения зарплаты в учете», «Начисления организаций» (виды расчета) и указать в них правильные сведения.
Рассмотрим несколько примеров.
Отражение зарплаты производственных рабочих
Действия в программе:
1. Сведения о бухгалтерских проводках по начисленным выплатам содержатся в справочнике «Способы отражения зарплаты в учете» (меню «Зарплата – Сведения о начислениях» или вкладка «Зарплата»). По умолчанию в нем два значения»: «не отражать в бухучете» и «Отражение начислений по умолчанию» (счет 26). Для отражения зарплаты на счете 20 создадим новый способ отражения, указываем счет дебета: 20, и аналитику для этого счета. Счет кредита: 70. Реквизит «Вид начислений» служит для включения начисления в расходы на оплату труда согласно ст.255 НК РФ.
2. Сведения о начислениях, назначаемых сотрудникам, содержатся в справочнике «Основные начисления» («Начисления организаций», также их называют «виды расчета»). Справочник доступен через меню «Зарплата – Сведения о начислениях» или вкладку «Зарплата». По умолчанию здесь одно начисление «Оклад по дням». Создадим новое начисление, можно воспользоваться копированием. Указываем созданный способ отражения начислений на счет 20. Далее важно правильно заполнить следующие реквизиты: вид дохода НДФЛ: 2000 (Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей. ), вид дохода для страховых взносов: Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.
3. В документе «Прием на работу» (или «Кадровое перемещение») в поле «Вид расчета» для производственных рабочих указжем новое начисление:
4. По окончании месяца создаем документ «Начисление зарплаты работникам». При автоматическом заполнении подставляются виды расчета, указанные для сотрудников:
5. Проводим документ «Начисление зарплаты работникам». Сформированы проводки в Дт счета 20, в соответствии с настройками (на рисунке видны данные не по всем сотрудникам):
6. Создаем и проводим регламентный документ «Начисление налогов (взносов) с ФОТ». Взносы на зарплату производственных рабочих тоже будут отнесены на 20 счет.
Отражение начисленного сотруднику штрафа
Действия в программе. Конечно, можно отразить штраф ручной операцией. Но если такое начисление придется делать неоднократно, то имеет смысл занести в программу сведения для его отражения.
1. Создаем новый способ отражения зарплаты «Штраф». Поскольку это удержание, оно будет проводиться по дебету счета 70 и кредиту 73.02. Вид начислений не указываем.
2. Создаем новый вид расчета (начисление) «Штраф». Не заполняем вид дохода по НДФЛ и вид начисления по НК. Однако, вид дохода для страховых взносов обязателен для заполнения, поэтому выбираем «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами». Указываем созданный способ отражения:
3. По окончании месяца создаем документ «Начисление зарплаты работникам». Вручную добавляем строку, в ней указываем сотрудника, вид расчета «Штраф» и сумму:
4. Проводим документ «Начисление зарплаты работникам». Штраф отражен проводкой Дт 70 Кт 73.02, в соответствии с настройками:
Пример: Сотрудник был на больничном, и ему начислено пособие по временной нетрудоспособности. Первые два дня болезни оплачены за счет работодателя, затраты отнесены на счет 26. Последующие дни болезни оплачены за счет средств ФСС.
Действия в программе:
1. Для отражения пособия за счет средств ФСС создаем новый способ отражения зарплаты. Счет дебета: 69.01 «Расчеты по социальному страхованию», аналитика: «Расходы по страхованию». Счет кредита: 70, вид начислений не заполняем.
2. Создаем новый вид расчета (начисление) для пособия за счет средств ФСС. Указываем созданный способ отражения. Вид дохода для НДФЛ: 2300 (Пособия по временной нетрудоспособности), страховые взносы: «Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС». Вид начисления по ст.255 НК РФ не указываем, так как пособия не включаются в расходы по оплате труда.
3. Пособие по б/л за счет работодателя может быть отражено в бухучете с помощью способа отражения расходов «По умолчанию» (счет 26). Но чтобы выплаты правильно учитывались при расчете НДФЛ и страховых взносов, необходимо создать начисление (вид расчета) и указать соответствующие виды доходов. Создаем начисление, указываем «Отражение начислений по умолчанию», вид дохода для НДФЛ: 2300 (Пособия по временной нетрудоспособности). Страховыми взносами пособие не облагается, поэтому выбираем «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС…». Вид начисления по ст.255 НК РФ не указываем, так как пособия не включаются в расходы по оплате труда.
4. Программа «1С:Бухгалтерия» не предназначена для расчета заработной платы и других выплат. Поэтому суммы пособий рассчитываем вне программы. По окончании месяца в программе создаем документ «Начисление зарплаты работникам». Вручную добавляем строки, в них указываем сотрудника, виды расчета для б/л за счет работодателя и за счет средств ФСС, суммы пособия. Также для этого сотрудника изменяем сумму начисленного оклада, поскольку за время болезни оклад не выплачивается.
Проводим документ «Начисление зарплаты работникам». Суммы оклада и б/л за счет работодателя отнесены на сч. 26, сумма б/л за счет средств ФСС – на сч. 69.01с субконто «Расходы по страхованию», согласно настройкам:
Чтобы выплата пособия за счет ФСС отразилась в учете страховых взносов, необходимо создать и провести регламентный документ «Начисление налогов (взносов) с ФОТ». Он формирует не только бухгалтерские проводки, но и движения по регистрам учета налогов и взносов, в частности, по регистру «Учет доходов для исчисления страховых взносов»:
Сформируем отчет «Карточка по страховым взносам» (меню «Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ» или вкладка «Зарплата»). В карточке, кроме базы для начисления взносов и самих взносов, отражена не подлежащая налогообложению сумма пособия за счет работодателю, а также сумма начисленного пособия за счет ФСС.
Рассмотрим пошагово, как оформить начисление заработной платы в программе 1С Бухгалтерия редакция 3.0. Для этого выбираем в меню программы вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Зарплата» и заходим в пункт «Начисление зарплаты». Нажимаем клавишу «Создать». Заполняем поля:
Месяц начисления – за какой месяц будет начислена зарплата;
Дата – дата расчета за указанный месяц;
Подразделение – меняется по необходимости.
Далее нажимаем клавишу «Заполнить». Программа выведет список всех сотрудников по выбранному подразделению.
Обратим внимание на графу «Начисление». Указано, что начисление зарплаты по окладу. Этот вид указывается в карточке сотрудника при приеме на работу. Проверим настройки. Вернемся в меню на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «Кадровый учет», пункт «Приемы на работу» и зайдем в карточку сотрудника, где и выбран вид начисления «По окладу». Двойным нажатием на надпись заходим в настройки. Здесь есть пункт «Отражение в бухгалтерском учете», если он не заполнен, то создаем новый «Способ учета зарплаты».
Прописываем наименование «Оклад (20 счет)», в скобках обозначаем номер счета. Это нужно для того, чтобы программа понимала на какой счет и по какой статье затрат производилось начисление данной заработной платы. Указываем статью затрат «Оплата труда». Нажимаем «Записать и закрыть». В поле «Отражение в бухгалтерском учете» отобразился веденный счет. Нажимаем еще раз «Записать и закрыть» и возвращаемся к начислению зарплаты. В документе будут отображаться фамилии сотрудников, наименование подразделения, вид начисления, размер заработной платы, количество отработанных дней и часов. Если в организации предусмотрены какие-либо удержания у сотрудников, то они будут автоматически добавлены во вкладке «Удержания». Заполнение можно произвести также и вручную, через клавишу «Добавить»:
Следующая вкладка «НДФЛ». Здесь автоматически рассчитаны начисления на доходы физического лица. При необходимости их можно скорректировать, если отметить флагом «Корректировать НДФЛ». В поле справа можно просмотреть все вычеты у сотрудника или добавить новые. Для этого нужно выбрать код вычета и указать сумму:
В следующей вкладке «Взносы», которая также заполнится автоматически, можно увидеть все начисления, которые произведутся за сотрудника. При необходимости, их можно изменить, установив флажок возле пункта «Корректировать взносы».
Теперь данные о начислении, удержании и вычетах отображаются в соответствующих полях. При нажатии на знак вопроса, программа расшифрует, за что и куда перечислится указанная сумма:
Проведем документ и посмотрим проводки. Отражается одна проводка по начислению, одна проводка по НДФЛ и четыре проводки по начисленным взносам:
Для контроля можно просмотреть регистр накопления во вкладке «Взаиморасчеты с сотрудником». Здесь отображается сумма начисления и сумма удержания:
Также можно проверить заполнение последующих вкладок. Начисление зарплаты произведено. Теперь нужно ее выплатить через кассу. Переходим на вкладку меню «Зарплата и кадры», журнал «Ведомости в кассу». Если ранее сотруднику выплачивался аванс, то запись о нем будет отражена здесь. Создадим выплату зарплаты через клавишу «Создать». Открывается документ «Ведомость на выплату зарплаты через кассу». Заполняем:
Выплачивать – выбираем из выпадающего окошка «Зарплата за месяц»;
Округление – без округления.
Далее нажимаем клавишу «Заполнить». Возле фамилии сотрудника будет стоять остаточная сумма, которую необходимо ему выплатить. Программа высчитывает все самостоятельно на основании введенного ранее документа на аванс и созданного документа «Начисление зарплаты»:
Проведем и посмотрим проводки. Можно увидеть, что бухгалтерскому учету никаких проводок нет. Есть только пункты «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате»:
Осталось только выплатить денежные средства сотруднику. Через клавишу «Создать на основании» выбираем «Выдача наличных». Здесь заполнять ничего не нужно, только проверить и провести. Если посмотреть проводки, то будет отображаться одна проводка на выдачу зарплаты:
Курсы 1С 8.3 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Начисление заработной платы в 1С 8.2 Бухгалтерия пошагово
Рассмотрим как провести начисление и перечисление заработной платы, а также начисление страховых взносов с зарплаты и их перечисление в бюджет в 1С 8.2 Бухгалтерия на примере организации при УСН (объект Доходы).
Начисление и выплата заработной платы в 1С 8.2 Бухгалтерия по шагам
Допустим, ООО «Торговая компания «Дом» в 1С 8.2 оформляет операции по начислению заработной платы, выплате ее и расчету взносов с нее за октябрь, ноябрь, декабрь. Для этого в программе 1С 8.2 необходимо осуществить:
- Проверить схему настройки расчета заработной платы.
- Операцию №1 по приему на работу сотрудников.
- Операцию №2, 3, 4 по расчету заработной платы, ее выплате, начислению страховых взносов с нее и их перечислению в бюджет за октябрь, ноябрь, декабрь.
- Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
- Сформировать Книгу учета доходов и расходов и проверить ее заполнение.
Параметры для проверки схемы настройки расчета зарплаты в 1С 8.2 Бухгалтерия:
Параметры для выполнения Операции №1:
Параметры для выполнения Операции №2:
Параметры для выполнения Операции №3:
Параметры для выполнения Операции №4:
Шаг 1. Настройка расчета заработной платы и тарифов страховых взносов
Схема настройки расчета заработной платы в 1С 8.2 Бухгалтерия представлена в Таблице:
- Настройка тарифов страховых взносов в 1С 8.2 Бухгалтерия:
Установка настроенного тарифа в качестве основного в учетной политике через меню: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций:
- Установка ставки взносов на НС и ПЗ через меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взносов на страхование от несчастных случаев:
- Настройка статей затрат для проводок по страховым взносам в 1С 8.2 Бухгалтерия осуществляется через меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Статьи затрат по налогам (взносам) с ФОТ.
- Настройка проводок по отражению зарплаты в 1С 8.2 Бухгалтерия производится через меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Способы отражения зарплаты в учете.
- Настройка видов начислений, которые будут использоваться при расчете заработной платы в 1С 8.2 Бухгалтерия, осуществляется через меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организаций.
Шаг 2. Начисление заработной платы
Необходимо произвести ввод всех кадровых приказов в базу 1С 8.2 Бухгалтерия:
- Проверка и ввод всех кадровых документов осуществляется через меню: Кадры – Документы учета кадров организации.
Ввод всех постоянных доплат и надбавок в 1С 8.2 Бухгалтерия:
- Проверка и ввод всех постоянных доплат и надбавок (например, ежемесячная премия) производится через меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций.
Начисление зарплаты за месяц в 1С 8.2 Бухгалтерия:
- Начисление и расчет зарплаты осуществляется через документ Начисление зарплаты работникам (меню: Зарплата – Начисление зарплаты работникам).
Внимание! Если сотрудник был в отпуске, на больничном или в командировке, то есть размер заработной платы отличен от ежемесячного размера, заданного в программе 1С 8.2 Бухгалтерия, то необходимо самостоятельно просчитать суммы и ввести в документ дополнительные строчки:
Бухгалтерские проводки по начислению зарплаты
Документ Начисление зарплаты в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по начислению зарплаты на счета расчетов, а также по удержанию НДФЛ из дохода, выплачиваемого работникам:
В регистре накопления по УСН не формируется записей, так как расходы при УСН с объектом «Доходы» для целей налогового учета не учитываются.
Шаг 3. Заполнение расчетной ведомости и проверка расчета зарплаты
Формирование расчетной ведомости в 1С 8.2 Бухгалтерия:
- Формирование расчетной ведомости по форме Т-51 производится через меню Зарплата – Расчетная ведомость Т-51;
- Формирование расчетной ведомости произвольной формы осуществляется через меню Зарплата – Расчетная ведомость (произвольная форма):
Проверка расчета НДФЛ за октябрь представлена в Таблице. Расчет выполнен верно:
Шаг 4. Начисление и расчет взносов с зарплаты
Начисление и расчет страховых взносов с заработной платы в 1С 8.2 производится через документ Начисление налогов (взносов) с ФОТ (меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ):
Проводки по начислению страховых взносов с начисленной зарплаты
По бухгалтерскому учету
Документ Начисление налогов (взносов) с ФОТ в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по начислению страховых взносов с начисленной зарплаты:
По налоговому учету
В регистре накопления по УСН не формируется записей, так как расходы при УСН с объектом «Доходы» для целей налогового учета не учитываются.
Шаг 5. Формирование свода начисленных страховых взносов и проверка расчета
Проверка расчета страховых взносов в 1С 8.2 Бухгалтерия производится через меню Зарплата – Анализ начисленных налогов и взносов – закладка Налоги с ФОТ:
Проверка расчет взносов за октябрь по сотруднику Репина Р.А. представлена в Таблице.
- Дата рождения – 30.04.1970г.;
- Налоговая база за месяц– 15 000руб.
- Расчет выполнен верно:
Шаг 6. Формирование платежной ведомости
Для того чтобы в 1С 8.2 Бухгалтерия отразить операцию по выплате зарплаты через банк или кассу, первоначально необходимо создать документ Ведомость на выплату зарплаты. Формирование платежной ведомости осуществляется через меню Зарплата – Выплата зарплаты – Ведомость на выплату зарплаты:
Документ проводок и движений в регистрах накопления УСН не формирует.
Шаг 7. Выплата зарплаты через кассу
Создание документа Расходный кассовый ордер производится на основании документа Ведомость на выплату зарплаты (например «Ведомость на выплату зарплаты» от 15.11.2012).
- Закладка Выплата заработной платы – сумма выданной зарплаты и ведомость, по которой осуществлялась выплата зарплаты;
- Строчка Статья движения ден.средств – статья из справочника «Статьи движения денежных средств»:
Бухгалтерские проводки по выплате зарплаты из кассы
Документ Расходный кассовый ордер в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по выплате зарплаты работникам из кассы:
В регистре накопления по УСН не формируется записей, так как расходы при УСН с объектом «Доходы» для целей налогового учета не учитываются.
Шаг 8. Уплата страховых взносов с зарплаты
Создание документа Списание с расчетного счета производится через меню Банк – Банковские выписки. Вид операции устанавливается Перечисление налога:
Бухгалтерские проводки по оплате взносов и налогов в бюджет
Документ Списание с расчетного счета в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по оплате взносов и налогов в бюджет:
В регистре накопления по УСН не формируется записей, так как расходы при УСН с объектом «Доходы» для целей налогового учета не учитываются.
Шаг 9. Проверка начисления налогов (взносов) и зарплаты
Для проверки правильности формирования проводок по начислению взносов и их уплаты, сформируем общую оборотно-сальдовую ведомость за период с даты начисления 01 октября по дату уплаты 15 ноября. В нашем примере оплата была произведена полностью, поэтому сальдо на 15 ноября по счетам учета взносов не должно присутствовать. Вывод: зарплата и взносы за октябрь начислены и перечислены верно:
Для сравнения результатов расчета зарплаты и взносов за ноябрь, декабрь представлены расчетные ведомости, свод начисленных налогов (взносов) и оборотно-сальдовые ведомости за соответствующие периоды.
Расчетная ведомость за ноябрь:
Свод начисленных налогов (взносов) с ФОТ за ноябрь:
Оборотно-сальдовая ведомость за период с 16 ноября по 15 декабря:
Расчетная ведомость за декабрь:
Свод начисленных налогов (взносов) с ФОТ за декабрь:
Оборотно-сальдовая ведомость за период с 16 декабря по 31 декабря:
В данной статье мы пошагово рассмотрим весь цикл расчетов с работниками за труд в 1С 8.3 Бухгалтерия: аванс, начисление зарплаты и окончательный расчет за месяц с уплатой НДФЛ в бюджет.
- как ведется учет зарплаты и кадров в 1с Бухгалтерия 8.3;
- каким документом оформляется начисление заработной платы и взносов;
- где распечатать расчетные листки;
- как удержать НДФЛ с начисленной заработной платы;
- как сформировать ведомость в банк и выплатить аванс и зарплату работникам;
- когда уплатить НДФЛ в бюджет.
Как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово для чайников
31 января в Организации осуществлен расчет и начисление заработной платы за январь по следующим сотрудникам:
| Таб. № | Ф. И.О. сотрудника | Отработано дней | Отработано часов | Начислено | Вычеты по НДФЛ |
| 1 | Дружников Георгий Петрович | 20 | 159 | 60 000 | — |
| 2 | Трофимова Любовь Андреевна | 10 | 80 | 30 000 | 1 400 |
| Итого | 90 000 | 1 400 |
Одновременно исчислен НДФЛ и рассчитаны страховые взносы.
По коллективному договору зарплата выплачивается дважды в месяц: 25 и 10 числа.
09 февраля (перенос с 10.02) произведена выплата заработной платы за вторую половину месяца. В тот же день уплачен НДФЛ в бюджет.
Выплата аванса на банковские карточки
Настройка расчетов с сотрудником
Выплата аванса за месяц производится работникам до того, как оплата за труд будет начислена. Дата аванса устанавливается коллективным или трудовым договором. В нашем примере это — 25 число.
Расчеты с работниками производятся:
- наличными из кассы;
- перечислением на банковские карточки:
- по зарплатному проекту;
- на личные карточки работников.
В нашем примере мы будем перечислять аванс на личную карточку сотрудника. Чтобы это стало возможным, настроим в справочнике Сотрудники способ расчета с ним. Перейти в справочник можно из раздела:
- Справочники — Зарплата и Кадры — Сотрудники ;
- Зарплата и Кадры — Кадровый учет — Сотрудники .
От значения в поле Выплата зарплаты будет зависеть, какой вид примет ведомость:
- Ведомость в кассу — если выбрано значение Наличными ;
- Ведомость в банк вид операции По зарплатному проекту — если выбрано По зарплатному проекту ;
- Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников — если выбрано значение На счет в банке .
В нашем примере выберем На счет в банке : это значит, что аванс будет перечислен на личную карточку сотрудника.
Ведомость в банк
Создадим документ Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников . Он доступен из раздела Зарплата и Кадры — Зарплата — Ведомости в банк .
По кнопке Ведомость выберем нужный вид операции — На счета сотрудников :
В созданном документе нужно обратить внимание на заполнение полей:
- Вид выплаты — переключатель Аванс ;
- Месяц — месяц за который перечисляется аванс, в нашем примере — Январь.
По кнопке Заполнить автоматически заполнится табличная часть ведомости. В графе К выплате будет введена сумма аванса, указанная в настройках зарплаты для всей организации или в документе Прием на работу по сотруднику.
По окончанию заполнения проведем документ по кнопе Провести или Провести и закрыть .
Выплата аванса
Когда аванс перечислен работнику, операцию необходимо отразить в 1С. Для этого оформим документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику . Его можно создать непосредственно из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость .
Документ Списание с расчетного счета будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:
- Дата — дата выписки банка о перечислении денежных средств на карту работника;
- Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
- Получатель — работник, кому перечислен аванс;
- Сумма — сумма аванса;
- Статья расходов — Выплата заработной платы.
Проводки
- Дт 70 Кт 51 — выплата заработной платы.
Начисление заработной платы и страховых взносов
Зарплату начисляем в последний день месяца. Операцию отражаем документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты .
- Зарплата за — Январь: месяц, за который рассчитывается заработная плата.
По кнопке Заполнить в табличной части автоматически отражаются все сотрудники по которым есть данные для начисления зарплаты с уже рассчитанными данными.
Табличная часть
- Сотрудник — сотрудник, по которому начисляется заработная плата. Выбирается из справочника Сотрудники .
- Дни — количество отработанных дней по Производственному календарю ;
- Часы — количество отработанных часов по Производственному календарю ;
- Начислено — общая сумма начислений по сотруднику. По ссылке в графе Начислено в дополнительной форме отражаются подробное описание всех начислении по сотруднику.
Автоматически рассчитываются только ежемесячные начисления, указанные в документе Прием на работу . В нашем примере указана только Оплата по окладу . Наряду с Оплатой по окладу это могут быть, например, ежемесячная премия или доплата за ненормируемый рабочий день.
При необходимости графы Дни , Часы и Начислено можно откорректировать вручную.
В январе 2018 года при пятидневной рабочей неделе (40 ч.) предусмотрено 17 рабочих дней, 136 часов.
С Дружниковым Г.П. трудовой договор оформлен до января 2018 года.
Сотрудница Трофимова Л.А. работает с 18 января 2018 года, поэтому у нее 10 рабочих дней и 80 часов согласно производственному календарю.
Оклад Трофимовой Л.А. — 51 000 руб.
Начислено за январь — 51 000 руб./ 17 дней * 10 дней =30 000 руб.
Дружникову Г.П. оклад начислен в полной сумме: у него вся норма рабочего времени выполнена.
Если кроме ежемесячных выплат следует начислить дополнительные, то необходимо воспользоваться кнопкой Начислить .
- НДФЛ — сумма налога на доход физлиц, удержанная из заработной платы. По нажатию на ссылку в графе НДФЛ раскрывается расчет — таблица, где указан доход по сотруднику за текущий налоговый период с начала года, предоставленные вычеты.
В нашем примере у работников нет предоставленных вычетов. НДФЛ исчислен в размере 13% от всей суммы дохода за месяц.
- Взносы — сумма исчисленных страховых взносов. Расчет взносов ведется по каждому сотруднику. Его можно посмотреть по ссылке в графе Взносы в дополнительной форме.
Проводки
- Дт 26 Кт 70 —начисление заработной платы;
- Дт 70 Кт 68.01 — исчисление НДФЛ и удержание его из заработной платы;
- Дт 26 (20.01) Кт 69.01 — начисление взносов в ФСС;
- Дт 26 (20.01) Кт 69.03.1 — начисление взносов в ФФОМС;
- Дт 26 (20.01) Кт 69.02.7 — начисление взносов в ПФР;
- Дт 26 (20.01) Кт 69.11 — начисление взносов на НС и ПЗ.
Документальное оформление
Расчетный листок — документ, который работник должен ежемесячно получать в бумажном или электронном виде. Проверить все начисления, удержания и выплаты по сотруднику, которые будут отражены в расчетном листке, можно прямо в форме Начисления документа Начисление зарплаты .
Расчетные листки для отправки сотрудникам можно распечатать в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетный листок . PDF
Расчетную ведомость по форме Т-51 можно распечатать с помощью отчета Расчетная ведомость (Т-51) в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетная ведомость (Т-51) . PDF
Выплата зарплаты на банковские карточки
Подготовка выплаты
Осуществить выплату зарплаты за месяц можно прямо из документа Начисление зарплаты по кнопке Выплатить .
Программа автоматически формирует следующие документы:
- Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников , так как по примеру зарплата работникам перечисляется на личные карточки;
- Платежные поручения вид операции Перечисление заработной платы работнику — на перечисление зарплаты каждому получателю;
- Платежное поручение вид операции Уплата налога — на перечисление НДФЛ в бюджет.
По ссылке Платежные поручения 2 (оплачено 0) можно сформированные платежки выгрузить в банк:
Выплата зарплаты
Когда получим подтверждение банка о произведенных выплатах, создаем документы Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику на каждого сотрудника. Сделать это можно разными способами:
- из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость ;
- из документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета ;
- загрузив документы из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.
Документ будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:
- Дата — дата выписки банка, которой прошел платеж;
- Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
- Получатель — работник, кому перечислена зарплата;
- Сумма — выплаченная сумма зарплаты;
- Статья расходов — Выплата заработной платы.
Проводки
- Дт 70 Кт 51 — выплата заработной платы.
Уплата НДФЛ в бюджет
Уплатить НДФЛ в бюджет нужно не позднее следующего дня после выплаты дохода работнику. Как правило, НДФЛ перечисляют одновременно с выплатой заработной платы. В нашем примере платежное поручение на уплату НДФЛ подготовлено и отправлено в банк вместе с платежками по зарплате.
Создадим документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога из раздела Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание .
- Вид операции — Уплата налога.
- Налог — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента.
- Вид обязательства — Налог.
- за — Январь 2018, месяц начисления доходов (заработной платы).
Изучить подробнее про отражение уплаты НДФЛ в бюджет
Проводки
- Дт 68.01 Кт 51 — уплата НДФЛ в бюджет за январь.
См. также:
- Начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам
- Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Какие документы по заработной плате должны быть в печатном виде?
- Зарплатный проект в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Штатное расписание в 1С Бухгалтерия 8.3
- Как посмотреть начисления для расчета среднего заработка?
- Расчет заработка за время командировки по среднедневному
- Мы выплатили зарплату за декабрь в декабре, как уплачивать НДФЛ?
- Справка 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
- Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?
- Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
- Как сохранить оптимизм при уплате НДФЛ и взносов в 2019 году
- Два новых отчета по НДФЛ: анализ НДФЛ по датам получения доходов и анализ НДФЛ по документам-основаниям (из записи эфира от 04 октября 2018 г.)
- Самое важное о МРОТ и РМЗП (из записи онлайн-семинара от 18 января 2018 г.)
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Настройки зарплаты: 1С
- Начисление отпускных
- Настройка статей затрат для отражения страховых взносов
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Начисление заработной платыРассмотрим особенности начисления в 1С заработной платы и страховых взносов.
- Расчет начисление заработной платы после проведения документа Отпуск.Добрый день! Сотрудник работает в АДС и у него почасовая.
- Кадровые приказы на перевод и начисление заработной платы — наложение периодовДобрый день. В версии ЗУП 3.1.9.229 ситуацию по наложению периодов.
- Начисление заработной платы 1 июля сменщику день и ночьСотрудник работает по сменному графику. 1 июля 2020 года в.
Карточка публикации
(7 оценок, среднее: 4,43 из 5)
Все комментарии (2)
Спасибо большое! Очень -очень полезное информацию!
Спасибо за обратную связь. Рады, что смогли помочь!
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо за очень познавательный семинар! Очень профессиональная подача материала.
Содержание
- Как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово для чайников
- Выплата аванса на банковские карточки
- Настройка расчетов с сотрудником
- Ведомость в банк
- Выплата аванса
- Проводки
- Начисление заработной платы и страховых взносов
- Проводки
- Документальное оформление
- Выплата зарплаты на банковские карточки
- Подготовка выплаты
- Выплата зарплаты
- Проводки
- Уплата НДФЛ в бюджет
- Проводки
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Читайте также: