Может ли пенсионер открыть иис и получить налоговый вычет
Опубликовано: 16.05.2024
Содержание
- Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?
- Стоит ли пенсионеру открывать ИИС?
- Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам
- Прибавка к пенсии. Во что вложиться пенсионеру?
- Копим с помощью ИИС
- Минусы ИИС, о которых вам не расскажут
Большинство российских пенсионеров продолжают хранить сбережения на банковских вкладах. А между тем банки, зарабатывая 20%-30% годовых и выше, отчисляют вам едва ли 5%-6%. Не пора ли начать самим зарабатывать такие суммы? Первым шагом к этому может стать открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС), о котором подробно поговорим прямо сейчас.
Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?
Открывать ИИС может каждый гражданин России, вне зависимости от его пола, возраста и социального статуса. Причем держатель счета вправе получить и налоговый вычет, самостоятельно выбрав наиболее выгодный вариант:
- Тип А – вам ежегодно возвращают по 13% от вложений (максимум 52 тыс. руб. в год) за счет ранее удержанного НДФЛ с зарплаты.
- Тип В – вы зарабатываете на счете и выводите чистую прибыль, без удержания налога НДФЛ.
Понятно, что многие пенсионеры не работают, и зарплату не получают. Поэтому вычет по типу А они не получат. Но зато им доступен вычет В. Т.е. вы вкладываете какую-то сумму, получаете доход и выводите его в 100% размере.
Обратите внимание!
На открытый ИИС для пенсионеров вычет можно получать при условии, если счет просуществовал 3 года и более. В противном случае вы лишаетесь права на вычет. А если ранее получали его, придется вернуть всю сумму вместе с пеней.
Стоит ли пенсионеру открывать ИИС?
Сегодня средняя пенсия в России составляет чуть более 14000 руб., поэтому прожить на эту сумму целый месяц очень трудно. Многие пенсионеры начинают искать дополнительные источники заработка:
- работа на полную занятость;
- подработка на неполный день;
- неофициальная работа на дому;
- сад/огород;
- продажи на рынке.
Все эти виды деятельности приносят доход, но отнимают много сил и времени. По сравнению с ними ИИС можно признать намного более выгодным источником прибыли. С одной стороны, он вообще не отнимает сил, а с другой – дает доходность 10%, 20% годовых и даже больше. В идеале каждому российскому пенсионеру нужно иметь такое подспорье. В противном случае всегда остается риск, что черный день наступит, а денег на него не останется.
Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам
Если более подробно говорить о выгоде ИИС для пенсионеров, лучше сразу остановиться на общих, узловых моментах, которые отвечают на 2 важных вопроса:
- Может ли пенсионер зарабатывать с помощью ИИС? Да, однозначно может, даже не владея глубокими знаниями и развитыми навыками.
- Сколько можно зарабатывать на депозите? По меньшей мере 10% годовых, т.е. минимум в 1,5-2 раза больше, чем по вкладам.
- За счет чего появляется прибыль – не обман ли это?
Прибыль появляется за счет инвестиций в акции, облигации и другие ценные бумаги. Причем можно выделить минимум 3 источника:
- Получение дивидендов с акций: бизнес компании растет, и она выплачивает процент вам как акционеру. Аналогично с облигациями, только там это называется не дивиденды, а купонный доход.
- Прибыль за счет положительной разницы: купили дешевле, продали дороже.
- Также можно получать и налоговый вычет, о котором было рассказано выше.
На практике вам необходимо выработать определенную стратегию – т.е. систему правил, по которым вы будете инвестировать. В качестве подарка предлагаю несколько готовых правил, полученных методом проб и ошибок:
- Никогда не инвестируйте последние деньги, предназначенные на черный день – т.е. резерв из финансовой подушки безопасности.
- Обязательно распределяйте риски, инвестируя сразу в несколько инструментов – акции разных компаний, облигации федеральные, муниципальные, корпоративные и другие инструменты.
- В первую очередь вкладывайте в наиболее надежные инструменты – например, акции крупнейших компаний (как российских, так и зарубежных). Предварительно изучите новости и другие материалы: если акционеры не получают дивидендов, инвестировать в эту компанию нежелательно.
- Обеспечьте непрерывный денежный поток за счет вложения в разные инструменты. Несмотря на то, что ИИС нельзя закрывать ранее 3 лет, выводить дивиденды и купонный доход по облигациям можно практически в любое время (если это предусмотрено договором с брокером).
- Изучайте новости и аналитику, связанные с компаниями, отраслями, в которые вы инвестировали, и экономикой в целом. В подавляющем большинстве случаев эти материалы находятся в открытых источниках, причем они совершенно доступны для восприятия и не требуют экономического образования. Для этого не надо уметь проводить сложные вычисления, подробные исследования, мочь применять формулы и т.п.
Конечно, всех тонкостей в одной статье не описать. Поэтому не будет лишним посмотреть видео с отзывом реального пенсионера, открывшего ИИС. Это опытный трейдер и инвестор со стажем Лариса Морозова, которая подробно может рассказать о своем 10-летнем опыте успешных вложений.
Прибавка к пенсии. Во что вложиться пенсионеру?
Всем новичкам, в том числе пенсионерам, рекомендуется начинать с консервативной стратегии инвестирования, которая предусматривает не очень большую, но гарантированную и стабильную доходность. Для этого можно сформировать портфель из таких активов:
- ОФЗ (облигации федерального займа) – это один из самых надежных инструментов с практически гарантированной выплатой.
- Муниципальные облигации – еще один надежный способ инвестирования. За последние 10 лет лишь однажды произошел дефолт по выплатам, но федеральный бюджет оказал помощь, в результате чего держатели облигаций не остались в убытке.
- Акции голубых фишек – наиболее надежных российских и зарубежных компаний. Среди них можно назвать несколько десятков примеров: Газпром, Сбербанк, ВТБ, Роснефть, Норникель, АЛРОСА, Google, Apple, Tesla и многие другие.
- ETF – набор из лучших акций или облигаций (десятки или сотни ценных бумаг), который практически гарантирует доходность. Принцип заработка очень прост: ETF обычно состоит из акций нескольких крупных компаний. Вероятность того, что все они испытают серьезные трудности одновременно, очень мала. Срабатывает принцип «не кладите все яйца в одну корзину».
Благодаря осмысленным инвестициям на основе продуманной стратегии ИИС для пенсионеров станет источником стабильной дополнительной прибыли. В какой-то год это будет 10% годовых, а в какой-то может вырасти и до 30%. Тем более с опытом вы станете намного лучше разбираться в инвестициях и сможете значительно улучшить свою стратегию. Хотя, с другой стороны, можно ничего не менять и не резать курицу, которая несет золотые яйца.
Копим с помощью ИИС
ИИС – хороший метод сбережения и приумножения средств. Как уже говорилось, оформляется этот счет на 3 года, чтобы можно было получить вычет. За этот период можно действительно накопить ощутимую сумму. Например, вы внесете по 100 тыс. за каждый год, и сможете заработать даже по минимальной ставке 10% годовых – тогда прибыль составит 30 тыс.
Причем если вы задействуете вычет А, эта сумма достанется вам целиком. А если вычет В, получите еще 39 тыс. за счет НДФЛ, удержанного с вашей зарплаты, если вы еще работаете. В таком случае вам удастся накопить 69 тыс. – т.е. более 20% годовых.
Минусы ИИС, о которых вам не расскажут
Не нужно сомневаться в том, может ли пенсионер открыть ИИС, и можно ли зарабатывать с помощью этого инструмента. Но кроме очевидных плюсов у него есть и недостатки. Причем брокеры (например, «Альфа-Капитал», «Финам», «ВТБ» и другие), конечно, не будут о них рассказывать, ведь они как раз заинтересованы в увеличении потока клиентов:
- доход не гарантирован, потому что это не банковский депозит;
- доходность может меняться, причем непредсказуемо, хотя в результате вы все равно выйдете в плюс;
- деньги не застрахованы – но если даже брокер закроется, вы просто переведете активы на счет другого брокера;
- ИИС можно передать по наследству – ваши дети все равно получат сумму на депозите, причем она тоже не будет облагаться налогом НДФЛ.
Итак, индивидуальный инвестиционный счет – это современный способ вложения денег, который при соблюдении стратегии дает практически гарантированную доходность. Причем она превышает даже самые выгодные банковские депозиты в 2 или в 3 раза. По сути, это первый шаг к финансовой независимости. И чем раньше его вы сделаете, тем быстрее почувствуете это. Время работает на вас, если вы вкладываете деньги. Но оно же работает против вас, если вы бездействуете.
Система пенсионного обеспечения несовершенна, поэтому многие пенсионеры ищут дополнительный источник дохода. И тут стоит обратить их внимание на инвестиционный счет. Он поможет вернуть средства, уже уплаченные в счет подоходного налога. А еще ИИС можно рассматривать как удобный инструмент для инвестирования имеющихся накоплений.
Могут ли пенсионеры открыть ИИС?
Открыть ИИС может любое физлицо, имеющее статус налогового резидента РФ. Этим правом обладают и пенсионеры. Ограничений по возрасту здесь нет.
Индивидуальный инвестиционный счет - это разновидность брокерского счета. Помимо прибыли от инвестиционной деятельности вкладчик может получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип "А") или на доход от вложений (тип "Б").
Налоговый вычет типа "А" рассчитывается по ставке 13 % от общей суммы инвестиций, внесенных на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. Следовательно, максимальный лимит возврата отчислений не может быть более 400 000 × 13 % = 52 000 руб.
При этом следует учитывать, что размер выплаты не может превышать сумму уплаченного за этот же период налога. Инвестор может пользоваться данной льготой ежегодно или воспользоваться ею один раз и получить выплаты за все 3 года в конце срока действия счета.
Налоговый вычет типа "Б" освобождает вкладчика от уплаты НДФЛ на прибыль, полученную в результате операций с активами на инвестиционном счете. В отличие от предыдущего вида, льготы и лимиты для данных выплат не установлены. От налогообложения освобождается вся сумма полученной прибыли, независимо от ее размера. Но внести на счет можно не более 1 миллиона рублей.
Выплату типа "Б" можно получить только в конце срока действия счета, рассчитав итоговую прибыль за весь период инвестиционной деятельности.
Если вкладчик решит закрыть ИИС ранее чем через 3 года после его открытия, право на получение налогового вычета аннулируется. Все ранее полученные льготные выплаты (если таковые имеются) подлежат возврату.
Когда пригодятся налоговые вычеты пенсионеру?
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что налоговые вычеты пригодятся пенсионеру, если он:
- продолжает работать и является плательщиком НДФЛ;
- получает пенсию по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ), которая, согласно законодательству, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 213.1 НК РФ);
- планирует инвестировать средства и получать от этого доход;
- может вложить деньги в ИИС на срок не менее 3 лет.
Если инвестор получает только государственную пенсию, он не может рассчитывать на налоговый вычет по типу "А". Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, такой доход не подлежит обложению НДФЛ. Поэтому для такого пенсионера ИИС будет интересен, если вложенные туда средства будут приносить доход. Например, на них будут приобретены акции или облигации.
Какую выгоду может получить пенсионер от ИИС?
Выгода, которую пенсионер может получить от ИИС, зависит от источников его дохода.
Если инвестор имеет официальное место работы и в дополнение к государственной пенсии получает заработную плату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа "А". В таком случае государство вернет ему НДФЛ, удержанный из зарплаты.
Если инвестор получает пособие из негосударственного пенсионного фонда, которое облагается налогом, он может рассчитывать на возврат налоговых отчислений с него.
Если единственным источником доходов гражданина является государственная пенсия, выгоду могут принести операции с ценными бумагами, дивиденды и налоговый вычет типа "Б" от полученного дохода.
Делать выбор сразу в пользу какого-то одного варианта льготы необязательно. Для получения максимальной выгоды рекомендуется подождать до конца срока действия ИИС, рассчитать доходность каждого вида налогового вычета и только затем принять окончательное решение.
Риски инвестиционного счета
Доходы от банковских депозитов в настоящее время невысоки. Поэтому ИИС является хорошей альтернативой данным вложениям. Инвестиционный счет позволяет гражданам сохранить и приумножить свои накопления. Тем не менее при открытии ИИС пенсионерам рекомендуется тщательно взвесить все сопутствующие риски.
Инвестиционная деятельность непредсказуема. Котировки ценных бумаг в любое время могут как возрасти, так и снизиться. Неопытные инвесторы не всегда способны самостоятельно определить, в какие активы стоит вкладывать свои средства в текущий момент времени. Неудачные сделки могут повлечь за собой большие финансовые потери, а иногда и утрату всего капитала.
Чтобы снизить риски убытков, рекомендуется вкладывать деньги в низкорискованные инструменты: ОФЗ (облигации федерального займа), облигации субъектов РФ, облигации "голубых фишек". Таким образом можно получать купонный доход в размере в среднем 7–10 % годовых. В сумме с налоговым вычетом такая прибыль будет хорошей добавкой к пенсии. Подробнее об инвестиционных рисках можно почитать в нашей статье.
При желании получать доход от активной торговли ценными бумагами и оформить налоговый вычет типа "Б" неопытным инвесторам рекомендуется обратиться за помощью к проверенному надежному брокеру. Таким образом можно избежать рисков и получить дополнительный заработок от эффективного использования своего капитала.
Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.
Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.
Что нужно знать об ИИС в 2020 году
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.
Есть два типа ИИС:
- тип А — вычет на взносы;
- тип Б — вычет на доход.
Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.
- минимальный срок существования ИИС — 3 года;
- открывать ИИС можно только у одного брокера;
- максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
- вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.
Пример 1:
В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.
Пример 2:
Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.
Кто может получить вычет по ИИС
Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).
Вы получите вычет по ИИС, если:
- не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
- занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.
Вычет типа А — на взносы
Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.
Пример 1:
Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.
Пример 2:
Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.
Пример 3:
В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).
В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.
Вычет типа Б — на доходы
По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.
Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).
Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).
Пример:
В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.
Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б
Вычет по типу А подойдет вам, если:
- есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
- вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
- хотите ежегодно получать налоговый вычет.
Вычет по типу Б подойдет вам, если:
- отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
- активно торгуете на фондовом рынке.
Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.
Документы для оформления вычета по ИИС
Документы для налогового вычета на взнос (тип А):
- справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
- копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
- брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
- заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)
Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):
Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:
- справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).
Если получать вычет через налоговую инспекцию:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
- заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).
Как быстро и недорого оформить вычет
В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.
Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.
В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.
Я пенсионер (неработающий, студент). Есть ли смысл открывать ИИС? И если есть, то какие выгоды я смогу получить?
Открыть ИИС может любой человек. А вот стоит ли это делать? Будем разбираться.
- Льготы от ИИС
- Возврат 13% или ИИС типа А
- Освобождение от налогов или ИИС типа Б
- Резюмируя
Льготы от ИИС
При открытии индивидуального инвестиционного счета государство предлагает выбрать одну из двух налоговых льгот
- Возврат 13% от суммы пополнения счета.
- Освобождение от налогов на прибыль. Полученной на ИИС. За исключением дивидендов.
И что же выбрать человеку без официального дохода?
Возврат 13% или ИИС типа А
Нужно понимать, что государство дарит 13% не просто так. А компенсирует (возвращает) ранее уплаченные физ. лицом налоги (НДФЛ).
И если налогов нет, то и возвращать нечего.
Для людей без официальных (налогооблагаемых) доходов ИИС типа А не дает никаких привилегий.
Но . можно подумать и открыть ИИС на перспективу.
Безработный может со временем стать официально трудоустроенным. Начать платить налоги, которые можно будет вернуть через ИИС.
Плата за открытие индивидуального счета не берется. Расходы на содержание ИИС, можно свести к нулю (при выборе правильного брокера). В тоже время, будет идти отсчет срока жизни ИИС (с момента заключения договора). И в будущем, возможно даже не придется морозить деньги на 3 года.
Открыл пустой ИИС до лучших времен. Если появились официальные доходы, можно будет пополнять счет.
Причем именно на нужную сумму. В конце года можно примерно прикинуть свой доход. И сколько налогов удержано.
И точно знать, какую минимальную сумму можно "залить" на ИИС, чтобы полностью вернуть все налоги.
Второй вариант возврата налогов - это отдельный брокерский счет. Если по нему есть прибыль, то она облагается налогом. Снова как НДФЛ. И как раз эту сумму можно будет вернуть с помощью ИИС.
Получили в один год прибыль по обычному счету. Закидываем на ИИС эквивалент этой прибыли. И получаем гарантированный вычет.
Нет доходов - ИИС в этом году можно не пополнять.
Если нет (и не предвидится) никаких официальных налогооблагаемых доходов, то открывать ИИС типа А не вижу смысла. От слова совсем.
Освобождение от налогов или ИИС типа Б
Ок. Тогда остается второй вариант ИИС.
Стоит ли его открывать пенсионерам и неработающим гражданам?
Чтобы понять, нужно ответить для себя на следующий вопрос.
А к какому типу вы себя относите? Кто вы? Спекулянт (трейдер, краткосрочный игрок) или долгосрочный инвестор?
Если вы играете на изменении котировок, время держания бумаг менее 1-2 лет, то открытие ИИС будет вам полезно (и выгодно). Вся полученная прибыль будет ваша до последней копейки (без уплаты налогов).
Для долгосрочных инвесторов выгода от ИИС под большим вопросом.
Смотрите. У нас уже есть закон, освобождающий долгосрочных инвесторов от налога на прибыль. Владейте бумагами (акции, облигации, ETF) более 3-х лет и получайте налоговый вычет в 3 миллиона за каждый год.
И это на обычном брокерском счете. То есть, даже ИИС открывать не обязательно.
Получаем те же льготы (освобождение от налога на прибыль), только без минимальной заморозки средств на ИИС на 3 года.
Если все же выбран (открыт, пополнен) ИИС второго типа, то владельцы могут в будущем столкнуться с некоторыми проблемами. Связанными с закрытием счета. От дополнительных расходов до потери времени.
В итоге может получиться, что владельцы безналоговых ИИС, будут в менее выгодном положении, по сравнению с обычными брокерскими счетами.
Резюмируя
Перед открытием ИИС нужно понимать, что он вам может дать (сейчас или в будущем).
Заранее подумать, можно ли эффективно использовать налоговые льготы. По сравнению с обычным счетом.
Как вариант, можно открыть ИИС (даже пустой). Он есть пить просит. И когда придет "нужное время" определиться с типом вычета.
Напомню. Сразу при открытии счета выбирать тип ИИС не обязательно. У вас есть 3 года для этого. Появились официальные доход - выбираете тип А возврат 13% (подаете декларацию в налоговую).
Хотите освобождение от налогов на счете? В конце 3-х летнего периода предоставляйте справку брокеру из налоговой о том, что вычеты (13%) вы не получали.
Удачных инвестиций на ИИС и без него!
За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
 |
| prasit2512 / Shutterstock.com |
Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.
С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС - брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо - налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца - в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.
Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.
Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.
Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).
На протяжении всего срока действия договора налоговый агент - брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).
По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):
- в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее - вычет на взносы);
- в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее - вычет по доходу).
Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.
Как получить вычет на взносы
Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.
Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).
Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. - 200 000 руб., в 2018 г. - 300 000 руб., в октябре 2019 г. - 20 000 руб.
Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. - 300 000 руб., в 2017 г. - 300 000 руб., в 2018 г. - 400 000 руб., в 2019 г. - 400 000 руб.
Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:
- за 2016 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
- за 2017 г. - 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
- за 2018 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
- за 2019 г. - 2600 руб. (20 000 х 13%).
Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).
При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.
Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).
Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).
Декларацию можно подать:
- в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
- лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
- письмом по почте.
К декларации обязательно следует приложить:
- документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
- документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
- заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.
Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Вычет на доходы по ИИС
Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.
Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.
Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.
Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:
- самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
- через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.
Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.
После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.
Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.
Татьяна Калинина, финансовый консультант
Читайте также: