Местные налоги и сборы вводятся тест
Опубликовано: 14.05.2024
Финансы и банковские услуги
Тесты
Местные налоги
Вариант 1
1. Что является налоговым периодом по транспортному налогу?
б) календарный месяц;
г) отчетный квартал;
2. Кем исчисляется сумма налога на транспортное средство, находящееся во владении физического лица?
а) физическим лицом;
б) работником налоговой службы;
г) налоговым консультантом физического лица;
д) любым из перечисленных лиц по выбору налогоплательщика;
3. Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц, если имущество находится в общей совместной собственности?
а) главный собственник;
б) все собственники;
в) один из собственников по их выбору;
г) один из собственников по выбору налоговой службы;
д) все ответы верны;
4. Когда у лица возникает обязанность уплачивать налог на имущество физических лиц, если оно приобрело квартиру в новостройке?
а) в году приобретения;
б) в году, следующем за годом приобретения;
в) в году сдачи дома в эксплуатацию;
г) в году, следующем за годом сдачи дома в эксплуатацию;
д) в году, следующем за годом приобретения, при улови сдачи дома в эксплуатацию;
5. С какого месяца начинает действовать право на льготу по налогу на имущество физических лиц?
а) с месяца, в котором возникло право на льготу;
б) с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло это право;
в) со следующего налогового периода;
г) со следующего календарного года;
6. Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода определяется:
а) как разница между суммой налога, исчисленной за год, и суммой авансовых платежей, внесенных в бюджет в течение налогового периода;
б) как произведение налоговой базы на установленную ставку;
в) составляет 50% от суммы налога, исчисленной за год;
г) равна одной четвертой суммы налога, исчисленной за год;
7. В какой бюджет должна уплачивать налог организация, имущество которой находится на шельфе Российской Федерации?
а) в бюджет региона, к которому примыкает шельф;
в) в бюджет региона, в котором зарегистрирован плательщик;
г) по соглашению с налоговой службой;
8. В какой бюджет должна уплачивать налог организация, имущество которой находится за пределами Российской Федерации?
а) в бюджет страны, в которой находится имущество;
б) в федеральный бюджет;
в) в бюджет региона, в котором зарегистрирован плательщик;
г) по соглашению с налоговой службой;
9. На какую величину законами субъекта федерации могут быть увеличены ставки транспортного налога?
10. Как может определяться налоговая база по транспортным средствам?
а) как мощность двигателя;
б) как количество пассажиров, которое может быть перевезено за один раз;
в) как вместимость транспортного средства в тоннах;
г) как количество транспортных средств;
д) как тяга двигателя;
е) как объем двигателя;
11. Что является налоговым периодом по налогу на имущество организаций?
а) календарный год;
б) календарный месяц;
г) отчетный квартал;
12. Как определяется время владения транспортным средством в случае его покупки (продажи) в течение налогового периода?
а) как число календарных месяцев в налоговом периоде;
б) как число полных месяцев владения;
в) как число месяцев владения, исключая месяц покупки;
г) как число месяцев владения, исключая месяц продажи;
13. Кем исчисляется сумма налога на транспортное средство, находящееся во владении физического лица - предпринимателя?
а) физическим лицом;
б) работником налоговой службы;
г) налоговым консультантом физического лица;
д) любым из перечисленных лиц по выбору налогоплательщика;
14. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество физических лиц, если в собственности лица находятся несколько объектов обложения?
а) отдельно по каждому объекту;
б) как совокупная стоимость;
в) как общая стоимость всех объектов;
15. С какого месяца заканчивается действие права на льготу по налогу на имущество физических лиц?
а) с месяца, в котором это право было утрачено;
б) с месяца, следующего за месяцем, в котором это право было утрачено;
в) со следующего налогового периода;
г) со следующего календарного года;
16. В какой бюджет должна уплачивать налог организация, имущество которой находится в территориальном море Российской Федерации?
а) в бюджет региона, к которому примыкает море;
б) в федеральный бюджет;
в) в бюджет региона, в котором зарегистрирован плательщик;
г) по соглашению с налоговой службой;
17. При определении стоимости имущества, подлежащего налогообложению налогом на имущество организаций, учитываются:
а) здания и сооружения;
б) грузовые машины, находящиеся на балансе;
в) товары на складе;
д) программные продукты;
е) все ответы верны;
18. Что является налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц?
а) календарный год;
б) календарный месяц;
г) отчетный квартал;
19. Кем исчисляется сумма налога на транспортное средство, находящееся во владении физического лица?
а) физическим лицом;
б) работником налоговой службы;
г) налоговым консультантом физического лица;
д) любым из перечисленных лиц по выбору налогоплательщика;
20. Каким нормативным документом вводится в действие налог на имущество организаций?
а) федеральным законом;
б) Налоговым кодексом;
в) законом субъекта;
д) нет правильного ответа
21. Что является налоговым периодом по земельному налогу?
а) календарный год;
б) календарный месяц;
г) отчетный квартал;
22. Каким нормативным документом вводится в действие налог на имущество физических лиц?
а) федеральным законом;
б) Налоговым кодексом;
в) законом субъекта;
г) нормативно-правовым актом муниципального образования;
д) нет правильного ответа
23. Устанавливаются налоговые льготы по земельному налогу
а) федеральным законом;
б) Налоговым кодексом;
в) законом субъекта федерации;
г) нормативно-правовым актом муниципального образования;
Рекомендуется для студентов всех форм обучения по специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)".
Тест содержит вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение" по разделам:
- Экономическая сущность налогов
- Налоговая система и налоговая политика
- Федеральные налоги и сборы
- Региональные и местные налоги и сборы
- Система обложения физических лиц
- Итоговый тест по дисциплине
Для выполнения заданий теста необходима установленная программа для проведения тестирования MyTest (или ее аналог)
| Вложение | Размер |
|---|---|
| test_nalogi_i_nalogooblozhenie.docx | 40.81 КБ |
Предварительный просмотр:
Министерство образования и науки Краснодарского края
государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Краснодарский колледж электронного приборостроения»
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт»
Рассмотрено и утверждено
на заседании ПЦК Экономических дисциплин
от «___» _________20 г.
Зам. директора по УМР.
Е. А. Тупчиева _____________
«___» ____________20 г.
Рекомендуется для студентов дистанционной формы обучения специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)".
Тест содержит вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение" по разделам:
Экономическая сущность налогов.
Налоговая система и налоговая политика
Федеральные налоги и сборы
Региональные и местные налоги и сборы
Система обложения физических лиц
Итоговый тест по дисциплине
Правильный ответ оценивается 100%
Критерии оценивания работы:
На выполнение теста по каждой теме отводится 30 минут и дается 3 попытки
Автор: Полякова Н.В., преподаватель
ТЕСТ 1. Экономическая сущность налогов
- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
- добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки
- обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки
2 Налог собирают в бюджет на основе:
- обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
- индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
- безвозмездности уплачиваемых сумм;
- отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
- верны все ответы
3 Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
- только юридические лица;
- организации и физические лица;
- юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
- организации и индивидуальные предприниматели.
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
- обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
5. Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:
- обязательность;
- индивидуальная безвозмездность;
- отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
- все ответы верные
6. Характерными чертами сбора как взноса являются:
- обязательность;
- одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
- верны ответы 1 и 2
- верны ответы 2 и 3
- верны ответы 1, 2 и 3
- Фискальная функция налогов заключается в:
- заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности ( источник доходов государства) ;
- стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности
- верны оба ответа
- Регулирующая функция налогов заключается в:
- стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности (регулятор экономической системы).
- заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства );
- верны оба ответа
- Объектами налогообложения могут являться :
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
- только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации
- Налоговая база – это
- операции по реализации товаров, работ, услуг
- цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
- стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
ТЕСТ 2. Налоговая система и налоговая политика
1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят
- судебные органы по поручению налоговых органов
- налоговые органы
- органы внутренних дел
- налоговая полиция
2. Система налогов – это …
- совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
- налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
- совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ
3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
- налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
- налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.
4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:
- в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
- в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
- до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
- в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки
- не более трех календарных лет
- не более двух календарных лет
- устанавливается по каждой организации отдельно
6. Налоговая политика – это:
- Управление налоговыми отношениями страны
- Меры по увеличению сбора налогов
- Налоговое воздействие на производство
- Все ответы верны
- Все ответы не верны
7. Обязанность уплатить налог возникает если:
- установлены налоговая ставка и налоговый период
- установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
- установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика
- право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
- право присутствовать при выездной налоговой проверке
- право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ
9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика
- встать на учет в налоговом органе
- вести в установленном порядке учет доходов
- представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
- приобретение нормативных актов по налогам
10. Как производится взыскание налога с организации
- в бесспорном порядке
- в судебном порядке
ТЕСТ 3. Федеральные налоги и сборы
1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
- могут устанавливаться только на один налоговый период;
- не могут устанавливаться;
- могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
- могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
2. К какой группе налогов относится НДФЛ
- федеральные
- региональные
- местные
3. К какому виду налогов относится водный налог
- федеральный
- региональный
- местный
4. К федеральным налогам и сборам относятся:
- НДС, акцизы, налог на прибыль организаций
- НДС, акцизы, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц
- НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц
5. К каким видам налогов относится НДС?
- К федеральным косвенным
- К федеральным прямым
- К региональным косвенным
- К местным прямым
6. К каким видам налогов относится налог на прибыль?
- К федеральным косвенным
- К федеральным прямым
- К региональным косвенным
- К местным прямым
7. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?
- Прямые и косвенные;
- Закрепленные и регулирующие;
- Обезличенные и целевые;
- Кадастровые, декларационные и у источника выплаты;
- Федеральные, региональные и местные.
ТЕСТ 4. Региональные и местные налоги и сборы
1. Региональные налоги устанавливаются:
- Налоговым кодексом РФ
- Законами субъектов РФ о налогах
- Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах
2. К какой группе налогов относится НДФЛ
- федеральные
- региональные
- местные
3. К региональным налогам относятся:
- водный налог;
- земельный налог;
- налог на игорный бизнес;
- налог на добавленную стоимость
4. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:
- законами субъектов РФ
- Налоговым Кодексом РФ
- нормативными актами органом местного самоуправления
5. Законодательные органы субъектов РФ устанавливают ставки региональных налогов:
- в размерах, установленных Налоговым Кодексом РФ
- в пределах, установленных Налоговым Кодексом РФ
- самостоятельно
6. При установлени и регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации налоговые льготы
- Не могут предусматриваться
- Могут предусматриваться
- Могут предусматриваться только для отдельных категорий налогоплательщиков
7. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:
- Соответствующих муниципальных образований
- Соответствующих субъектов Российской Федерации
- Соответствующих территориальных образований или субъектов
ТЕСТ 5 Система обложения физических лиц
1. Кто является налогоплательщиком НДФЛ
- физические лица, резиденты РФ
- физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
- физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
- физические лица, проживающие на территории государства более 100 дней
2. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет
- нет
- да
- да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения
3. Имеется ли право налогоплательщик, лечившийся в Англии, на социальный налоговый вычет
- да
- нет
4. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы
- имеет в размере заявленных расходов
- имеет в размере 20% дохода
- не имеет
5. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ
- 13%
- 9%
- 30%
- 15%
6. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика - российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия
- 6%
- 9%
- 30%
- 15%
7. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ :
- 30%
- 15%
- 9%
- 13%
8 . Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как
- разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
- денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
- денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов
9. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные
- только в денежной форме
- денежной, натуральной формах
- денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
- по основному месту работы
10. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются
- транспортные налоги
- все косвенные налоги
- только налоги на добавленную стоимость
- только акцизы
1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
5) нет верного ответа
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
4. Налоговая политика – это:
1) Управление налоговыми отношениями страны
2) Меры по увеличению сбора налогов
3) Налоговое воздействие на производство
4) Все ответы верны
5) Все ответы не верны
5. Налоговая система РФ состоит из уровней:
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
2) на доходы (прибыль)
4) верно все перечисленное
7. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
5) нет верного ответа
8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
10 Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
- НИУ
- ГУ (Екатеринбург)
- МФПА
- ИММиФ
- ГЭИТИ
- СПбГТИ ФЭМ
Налоговое право СОТ 1 Тесты с ответами
Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)
К местным налогам относятся налоги
на пользование недрами
+на имущество физических лиц
Налоговый кодекс РФ состоит из
+двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)
одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов
из трех частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная налогам и сборам, третья - специальным налоговым режимам)
из пяти частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная федеральным налогам, третья - региональным
налогам, четвертая - местным налогам, пятая - специальным налоговым режимам)
К налоговой льготе НЕ относится.
снижение ставки налога
+уклонение от уплаты налога
Прямыми личными налогами являются:
+налог на имущество физических лиц
+налог на доходы физических лиц
Друзья, более 600 собак Воронежского приюта Дора https://vk.com/priyt_dora очень нуждаются в поддержке! Приют бедствует, не хватает средств на корм и лечение. Не откладывайте добрые дела, перечислите прямо сейчас любую сумму на «Голодный телефон» +7 960 111 77 23 или карту сбербанка 4276 8130 1703 0573. По всем вопросам обращаться +7 903 857 05 77 (Шамарин Юрий Иванович)
Местные налоги обязательны к уплате на территории.
соответствующих субъектов РФ
единого экономического пространства
+соответствующих муниципальных образований
включенной в состав Российской Федерации
Специальный налоговый режим — это система налогообложения:
+в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
при выполнении договоров, не урегулированных Гражданским кодексом РФ
установленная законами субъектов РФ
Методу налогового права характерно:
преобладание диспозитивных норм
диспозитивный характер налогового регулирования
+преобладание запрещающих норм
+сочетание разрешительного и общедозволительного правового регулирования
+императивный характер налогово-правового регулирования
Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении.
госпошлины при ввозе и вывозе товаров
+налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
акцизов при экспорте товаров
налога на добавленную стоимость при импорте товаров
Налоговая система — это
совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей
совокупность установленных государством условий налогообложения
+совокупность налогов и сборов, взимаемых государством. совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
Налог — это
обязательный, индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц. уплата
которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений
обязательный индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве
компенсации за услуги государства
обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
+обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях
финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
Для установления налога или сбора достаточно:
перечислить налоги и сборы в федеральных законах
+придать ему соответствующее название
+определить в законе существенные элементы налоговых обязательств
Для налога характерны признаки:
дифференцированной ставки в зависимости от социального положения
Налоговые правоотношения.
существуют в любой форме по усмотрению государства
+могут существовать лишь в правовой форме
устанавливаются соглашением сторон
являются элементом ограниченной дееспособности
Основными группами субъектов являются..
налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ
+налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы
физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы
налогоплательщик, государство и налоговые органы
Налоговые агенты могут:
+исчислять у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
только перечислять налоги в соответствующий бюджет
делать перерасчет ранее уплаченных сумы налогов
+удерживать у налогоплательщика налоги в бюджет
Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются.
+Налоговым и Таможенным кодексами РФ
Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ
Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ
Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах
Налоговые агенты обязаны:
+сообщать в течение одного месяца в налоговый орган о невозможности удержать налог
поручить налогоплательщику заплатить налог самостоятельно
вести учет неполученных налогоплательщиками доходов
+вести учет по каждому налогоплательщику в отдельности
Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту.
до 18 часов дня срока сдачи отчетности
до 24 часов последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день
+до 24 часов последнего дня срока отчетности
до 9 часов утра понедельника
При реализации товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются.
рыночные цены, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ
+цены или тарифы, регулируемые государством
Налоговые органы НЕ вправе проверять правильность применения цен по сделкам.
при использовании в расчетах условных единиц
между взаимозависимыми лицами
+по товарообменным операциям
при отклонении менее чем на 20% от уровня цен. применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам
Налогами облагается объект, имеющий стоимостную характеристику.
+количественную или физические характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога
относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав
относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав
относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
Налог может быть исчислен:
только налоговым органом
Участники налогово-правовых отношений.
при достижении соглашения вправе дополнять предписания налогово-правовых норм
могут по своему усмотрению толковать предписания налогово-правовых норм
вправе не соблюдать предписания налогово-правовых норм
+не могут самостоятельно изменять предписания налогово-правовых норм
Деятельность налогоплательщика для целей налогообложения считается сезонной, если.
организация не осуществляет деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности
индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд
индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельность в силу временного отсутствия спроса на
производимые товары (услуги)
+производство непосредственно связано с природными климатическими условиями
Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:
Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам не ранее:
+чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
+1 -го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
Санкции налогово-правовых норм
1. К имуществу предприятий, облагаемому налогам на имущество, относятся:
1) основные средства;
2) земельные участки;
3) готовая продукция;
4) предметы противопожарной безопасности;
5)домашние животные;
6)животные на выращивании и откорме.
2. Периодичность уплаты налога на имущество предприятий:
3..Для исчисления налога на имущество предприятий рассчитывается.
1) суммарная стоимость имущества, числящаяся на балансе предприятия
2) инвентаризационная стоимость имущества;
3) среднегодовая стоимость имущества;
4)стоимость, указанная в договорах страхования.
4. В налогооблагаемую базу включается имуществу.
1) числящееся на балансе предприятия;
2) указанное в договорах страхования;
3) сданное в аренду;
4) проданное другим организациям.
5. Налогооблагаемая база уменьшается на стоимость находящегося на балансе имущества.
1) сельскохозяйственных предприятий;
2) объектов социальной сферы;
3) органов государственной власти;
4) Министерства обороны; .
5) объектов природоохранной деятельности.
6. Налог на имущество предприятий исчисляется:
1) налоговыми органами;
2) финансовыми организациями;
3) самостоятельно плательщиками;
4)органами государственной власти.
7. Ставка налога на имущества предприятий (но не выше максимальной) устанавливается:
1) предприятиями самостоятельно;
2) налоговыми органами;
3) финансовыми органами;
4) законодательными органами субъектов РФ;
5)законодательными органами федеральной власти.
8. Освобождаются от уплаты налога на имущество предприятий:
1) кредитные организации;
2) страховые организации;
3) бюджетные организации;
4) специализированные протезно-ортопедические организации.
9. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается:
1) дата регистрации предприятия или приобретения имущества;
2) дата уплаты налога;
3) дата сдачи баланса БУ налоговым органам;
4)дата предстоящей налоговой проверки.
10. К субъектам малого предпринимательства относятся:
1) юридические лица любых организационно-правовых форм собственности;
2) физические лица;
3) физические лица, занимающихся предпринимательской деятельностью
без образования юридического лица
3) коммерческие организации, у которых законодательно установлена структура уставного
капитала и среднесписочная численность работающих в зависимости от вида деятельности Тема: Региональные налоги и сборы.
11. Основными параметрами для перехода малых предприятий на упрощенную систему
налогообложения, учета и отчетности являются:
1) размер уставного капитала;
2) численность работающих;
3) размер предшествующей выручки
12. Малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,
освобождаются от уплаты:
1) таможенных платежей;
2) налога на имущество предприятий;
4) государственной пошлины;
5) единого социального налога
13. Малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают:
1) налог на доходы физических лиц;
2) стоимость патента.
14. Единый налог на вмененный доход взимается при осуществлении:
1) любых видов деятельности;
2) определенных видов деятельности.
15. При введении единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности отменяются налоги:
1) земельный налог;
2) налог на прибыль;
3) налог с продаж;
4) налог на доходы физических лиц;
5) единый социальный налог.
16. Объектом налогообложения единым налогом на вмененный доход является:
1) вмененный доход на очередной календарный месяц;
2) прибыль от реализации продукции;
3) стоимость реализованных товаров;
4) прибыль, оставшаяся после расчета с бюджетом.
17. Ставка единого налога на вмененный доход установлена в размере:
1) 30% от вмененного дохода;
2) 15% от вмененного дохода;
3) 30% от прибыли от реализации продукции,
18. Плательщиками налога на игорный бизнес являются:
1) физические лица;
2) физические или юридические лица, выставляющие своих лошадей на
состязания коммерческого характера
3) игорные заведения — устроители игорного бизнеса;
4) лица, участвующие в игре на тотализаторе на ипподроме;
5)лица, выигравшие на бегах в игре на тотализаторе на ипподроме.
19. Объектами налогообложения при исчислении налога на игорный бизнес являются:
1) игровые столы;
2) лошади, участвующие в бегах;
3) кассы тотализаторов;
4) лица, делающие ставки при игре в рулетку;
5)кассы букмекерских контор.
20. Объектом налогообложения для расчета налога с продаж является
1) прибыль, полученная от реализации продукции;
2) стоимость товаров не первой необходимости, реализуемых оптом или в розницу за наличный расчет;
3)стоимость отгруженных, но неоплаченных товаров;
4) добавленная стоимость, полученная на всех стадиях производства
Тесты по теме«Местные налоги и сборы»
1. Какие формы платы за землю действуют в Российской Федерации
1) земельный налог;
2) земельный налог и арендная плата;
3)земельный налог, арендная плата и нормативная цена земли.
2. Следует ли земли, занятые жилищным фондом в городах и поселках, облагать земельным
налогом и по какой ставке?
1) следует облагать на общих основаниях; 2) следует облагать в размере 3% от действующей ставки налога;
3. Какие из перечисленных объектов не освобождаются от платы за землю
1) земли, используемые пожарной охраной;
2) ботанические сады;
3)земельные участки юридических лиц для ведения сельскохозяйственного производства.
4. Налог на имущество физических лиц уплачивают:
1) собственники зданий, строений, сооружений;
2) собственники автотранспортных средств;
3) собственники водно-воздушного транспорта;
4) собственники земельных участков;
5Собственники домашней утвари.
5. Налоговой базой на недвижимое имущество является:
1) количество объектов недвижимости, находящихся в собственности физического лица;
2) суммарная инвентаризационная стоимость объекта;
3) территория, на которой находится объект недвижимости;
4) число проживающих лиц.
6. Ставки налога на недвижимое имущество устанавливаются в зависимости от:
1) количества проживающих;
2) количества собственников;
3) места нахождения;
4) суммарной инвентаризационной стоимости;
5) территориальной принадлежности.
7. Налоговой базой для исчисления налога по водно-воздушным транспортным средствам
является:
1) количество транспортных средств;
2) количество собственников;
3) мощность двигателя;.
4) место регистрации транспортного средства;
5) валовая вместимость;
8. Ставка налога на водно-воздушные транспортные средства установлена в зависимости
от единицы измерения налогооблагаемой базы.
1) в рублях за единицу измерения;
2) в процентах от МРОТ за единицу измерения;
3) в процентах от единицы измерения;
4) в рублях независимо от единицы измерения;
5) в зависимости от степени эксплуатации.
9. Периодичность уплаты налога на имущество физических лиц:
3) полугодовая;
4)годовая;
10. Налог на имущество физических лиц рассчитывают:
1) плательщики самостоятельно;
2) налоговые органы;
3) бюро технической инвентаризации;
4) органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств;
5) страховые организации;
6) органы государственной власти.
11. От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:
1) собственники строений, находящихся в сельской местности;
2) инвалиды с детства;
3) собственники автотранспортных средств;
4) собственники моторных лодок с мощностью двигателя менее 10 л. с;
5) арендаторы строений;
6) полные кавалеры ордена «Славы»;
12. Льготные категории плательщиков налога на имущество физических лиц устанавливаются:
1) законодательными актами органов власти субъектов РФ;
2) законодательными актами федеральных органов власти;
3) законодательными актами органов местного самоуправления;
4) распоряжениями домовых комитетов;
13. Налог на имущество физических лиц зачисляется в доход:
1) федерального бюджета;
2) бюджетов субъектов РФ;
3) местных бюджетов.
14. А к другим местным налогам и сборам относятся:
1) налог на доходы физических лиц;
2) курортный сбор с физических лиц;
3)налог с продаж;
4) сбор за право торговли;
5) сбор с владельцев собак;
6) сбор за парковку автотранспорта;
7) сбор за уборку территорий населенных пунктов.
1. Не ранее, какого срока вступают в силу федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и акты представительных органов местного самоуправления, вводящие налоги и (или) сборы?
а) чем через одну неделю после их принятия
б) 1 января года, следующего за годом их принятия+
в) чем через один месяц после их принятия
г) чем по истечении одного года после их принятия
2. Что обязан делать налогоплательщик в соответствии с НК РФ?
а) обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета+
б) сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии счетов+
в) встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ+
г) нет правильного ответа
д) представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах+
3. Что такое ставка налога?
а) установленный государством размер налога за вычетом налоговых льгот
б) размер налога, приходящийся на единицу налогообложения+
в) сумма денег, которую платит налогоплательщик, за вычетом налоговых льгот
г) установленный государством размер налога
4. Что может быть объектом налогообложения?
а) имущество, принадлежащее организации+
б) операции по реализации товаров, работ, услуг
в) содержание породистой собаки
г) прибыль организации+
д) земельный участок, изъятый из оборота
5. Сколько может составлять длительность отчетного периода по налогу?
а) девять месяцев+
б) месяц
в) квартал+
г) календарный год
д) полугодие+
6. Закончите определение:
«Абстрактные налоги — это налоги, которые…»
а) вводятся для финансирования конкретного направления затрат государства
б) непосредственно и целиком поступают в конкретный бюджет или внебюджетный фонд
в) поступают одновременно в бюджеты различных уровней в пропорции, согласно бюджетному законодательству
г) вводятся государством для формирования бюджета в целом+
7. Чем регулируются и устанавливаются льготы по региональным налогам?
а) Налоговым кодексом РФ+
б) законом города Москвы
в) законами субъектов Российской Федерации о налогах+
г) указом Президента РФ
д) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах
8. Какой период времени физическое лицо должно находиться на территории РФ, чтобы считаться резидентом по налоговому законодательству РФ?
а) 93 суток в календарном году
б) 93 суток
в) 183 суток
г) 183 суток в календарном году+
9. Что касается платы за землю?
а) является региональным налогом
б) в настоящее время такого налога нет+
в) относится к специальным налоговым режимам
г) является местным налогом
д) является федеральным налогом
10. Вправе ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений?
а) нет
б) да
в) да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах+
11. Что из перечисленного устанавливает элементы региональных налогов?
а) устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ
б) устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ+
в) устанавливаются исключительно НК РФ
г) нет правильного ответа
д) устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах
12. НЕ является источниками налогового права:
а) Конституция РФ
б) Решения арбитражного суда по конкретным налоговым делам
в) Налоговый кодекс РФ
г) Налоговое законодательство зарубежных стран+
13. Принципы налогового права:
а) принцип всеобщности налогообложения+
б) принцип защиты права собственности
в) принцип установления налога вне зависимости от наличия экономического основания
г) принцип дифференцированного налогообложения в зависимости от национальности лица
д) принцип законности+
14. Что толкуется в пользу налогоплательщика?
а) все неустранимые сомнения и противоречия актов законодательства о налогах и сборах
б) нет правильного ответа
в) все неустранимые сомнения и неясности актов законодательства о налогах и сборах
г) все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах+
д) все сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах
15. Виды налогов и сборов, установленных в Российской Федерации?
а) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы+
б) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ
в) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации
Читайте также: