Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2017 году

Опубликовано: 09.05.2024

Для граждан, получающих пенсионные выплаты по старости или состоянию здоровья, государство стремится создать наиболее благоприятные условия жизни. Оно разрабатывает и вводит программы социальной поддержки, которые включают различные формы освобождения от вычетов или их снижения, в том числе, льготы по земельному налогу для пенсионеров.

Земельный налог

Для обложения земли государственным налогом, должно соблюдаться несколько условий, закрепленных в главе 31 Налогового кодекса РФ[1]:

Участок располагается на территории, на которой действует местная власть, установившая налог.
Размер рассчитывается, исходя из стоимости имущества (вычисляется ежегодно, так как меняется в зависимости от региона, общей экономической ситуации).
Налогоплательщики – физические лица, владельцы земельных участков, наделенные правом собственности или пожизненного наследования (по аренде социальные выплаты не назначаются).
Арендаторы, безвозмездные пользователи, льготники освобождаются от платежей.

Кто получает льготы

В статье 395 Налогового кодекса РФ[2] приведен перечень лиц, получающих социальную помощь при оплате земельного налога или пользующихся недвижимостью бесплатно.

В пункте об освобождении от выплат и уменьшении налоговой базы (то есть той суммы, от которой отчисляется налог) пенсионеры как отдельная категория граждан не упоминаются.

К лицам, которые вправе получить льготы, относятся:

Герои СССР и РФ;
инвалиды 1 и 2 группы;
ветераны боевых действий;
жертвы радиационных катастроф.

Однако это не означает, что пенсионеры-собственники земли лишены возможности получить помощь. Федеральным законом определено, что связанные со льготами вопросы относятся к ведению местных властей. Согласно тексту статьи 387 НК РФ[3], на уровне муниципальных образований и городов могут устанавливаться дополнительные формы поддержки для некоторых категорий граждан.

Ветераны труда

Граждане, наделенные данным статусом, имеют различные льготы, в том числе преференции по налогам:

освобождение от имущественных налогов на всю недвижимость;
предоставление имущественного вычета по расходам при покупке квартиры, на уплату процентов по кредиту или займу на приобретение дачного дома, участка под строительство.

Порядок получения

Чтобы оформить льготу, пенсионеру необходимо обратиться в администрацию, налоговую инспекцию, либо самостоятельно изучить законодательную базу отдельного региона и узнать, предусмотрены ли какие-либо выплаты, сколько они составляют, и какие документы нужно предоставить для их получения.

Получается, право пенсионеров на особые привилегии по земельному налогу не закреплено на федеральном уровне и устанавливается исключительно местными властями краев, областей, республик, городов.

Оформление льготы

Если местная власть согласна выделить средства для полного погашения (компенсации) или уменьшения (субсидии) налога, важно понять, как оформить необходимые бумаги.

В связи с постоянными изменениями и поправками, которые вносятся в законодательные акты регионов, рекомендуется действовать в следующем порядке:

Обратиться в местную администрацию или налоговый орган для получения консультации по вопросам: действует ли программа социальной поддержки пенсионеров, как получить льготы.
Собрать и передать сотрудникам налоговой инспекции: копии паспорта, пенсионного удостоверения, правоустанавливающих документов на участок.
Составить заявление.

Предоставление помощи имеет заявительный характер, поэтому до того момента, пока гражданин не обратиться в уполномоченные органы, льгота не будет предоставлена. Важно уточнить сроки, в которые обращение будет рассмотрено, и будет принято решение о предоставлении помощи.

Как составить заявление

Чтобы получить помощь, важно правильно оформить заявление. Бланк выдается сотрудниками налоговой службы. Однако лучше заранее ознакомиться с требованиями и данными, которые необходимо будет внести. Образец заявления на налоговую льготу на земельный участок пенсионерам содержит сведения:

наименование и адрес налогового органа;
заголовок: «Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу»;
данные заявителя: ФИО, дата рождения, номер ИНН, серия и номер паспорта, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи, адрес постоянного проживания, контакты (номер телефона, адрес электронной почты);
сведения о земельном участке: форма владения, категория, кадастровый номер, адрес, общая площадь (в сотках), данные документов о праве собственности;
способ извещения о результатах рассмотрения (лично, по почте);
перечень прилагаемых документов: копии удостоверения пенсионера, инвалида, участника боевых действий, ветерана труда и др.;
дата и подпись.

«Минус» существующей системы получения льготы состоит в том, что возможности региональных бюджетов разнятся. Не все граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют одинаковые возможности при получении льгот.

Налоги для пенсионеров в 2017

Согласно закону Российской Федерации люди, достигшие пенсионного возраста, являются льготниками.

Транспортный налог для пенсионеров 2017
Налог на автомобиль для пенсионеров-инвалидов 2017
Налог на имущество для пенсионеров 2017
Налог на недвижимость для пенсионеров 2017
Налог на землю для пенсионеров 2017
Льготы пенсионерам по налогам в 2017 году
От каких налогов освобождены пенсионеры в 2017 году

В связи с внесениями изменений в законодательство за конкретный период они выплачивают определенную часть от суммы, положенной большинству представителей трудоспособного населения. Эта система касается разных сфер жизни человека: транспорт, недвижимость, земля и т.д.

Транспортный налог для пенсионеров 2017

Этот налог взимается с людей, имеющих транспортное средство. В случае наличия двух и более единиц транспорта, зарегистрированных на одного пенсионера, льготы возможно получить лишь на один автомобиль, к примеру, причем, какой именно, решает сам владелец.

Пенсионерам, желающим получить разрешение на уменьшение суммы при уплате транспортного налога, нужно подойти к уполномоченным лицам налоговой инспекции с уведомлением на право получать льготы. При этом необходимо подать соответствующее заявление. Оно может быть подано как на бумаге лично, так и в электронном виде, с использованием электронного ключа и сайта Федеральной Налоговой Службы. А также есть возможность пересылки пакета документов письмом, это должны быть копии, заверенные владельцем, не обязательно для этого прибегать к услугам нотариуса.

Также заявление может быть написано в свободной форме, только в него нужно внести следующую информацию:

ФИО, должность адресата, а также название его места работы (налоговый орган).
ФИО владельца транспортного средства.
ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) заявителя.
Его контактная информация.
Данные паспорта пенсионера с указанием места регистрации.
Перечень документов, что прилагаются к заявлению.
Лаконичное изложение вопроса, по которому пенсионер обращается в налоговую службу.
Реквизиты и ссылки документов, подтверждающих в федеральном законе право получения льгот на оплату транспортного налога.
Дата подачи заявления, персональная подпись заявителя.

Необходимо приложить копии документов, указанные в заявлении. Как правило, это:

ксерокопия удостоверения, свидетельствующего о статусе пенсионера;
в некоторых регионах налоговые органы требуют предоставлять копию паспорта транспортного средства, зарегистрированного на заявителя;
ксерокопии тех документов, которые подтверждают право пенсионера на льготы при оплате транспортного налога.

При правильном исполнении правил обращения в налоговую службу с целью получения льгот на транспортный налог и одобрении уполномоченными лицами, пенсионер может пользоваться такой скидкой.

Налог на автомобиль для пенсионеров-инвалидов 2017

В зависимости от группы инвалидности и региона, в котором находится пенсионер, могут разрешаться различные льготы.

Вторая группа инвалидности в Москве и некоторых других городах может обеспечивать льготу на полную сумму транспортного налога, если мощность двигателя не превышает двухсот лошадиных сил. Для этого необходимо иметь медицинский документ о присвоении первой или второй группы инвалидности, приложить ее копию к заявлению в Федеральную налоговую службу.

Третья группа инвалидности пенсионеров не дает им права на льготы согласно законодательству. Такой закон обоснован тем, что заболевание человека не приносит так много неудобств, как при первой или второй группе инвалидности, часто это является следствием пребывания человека в плохих условиях для жизни из-за низкого социального статуса или просто травм, заболеваний, что приводит к незначительному ограничению какой-то одной из сфер его деятельности. Иными словами, граждане, которым присвоили третью группу инвалидности, по закону остаются трудоспособными.

Таким образом, инвалиды лишь 1 и 2 групп имеют право не уплачивать транспортный налог в определенных регионах, при определенных возможностях автомобиля и медицинском подтверждении соответственного статуса.

Налог на имущество для пенсионеров 2017

Для основного слоя населения налог на недвижимость взимается с владельцев:

домов, комнат, квартир;
частных помещений и дополнительных сооружений;
хоз. строений;
гаражей.

Но для пенсионеров имеются льготы на некоторые виды недвижимости в связи с поддержкой государством их творчества и жизнедеятельности. Так, они могут получить льготы на полную сумму налога, если профессионально занимаются творчеством в студии, ателье и т.д., а также на хозяйственную постройку не более 50 м² на территории владения пенсионера, которая не предусмотрена для принесения материального дохода. Также возможно освободиться от уплаты налога на помещение или жилое имущество в размере одной единицы при условии, что оно не приносит материальной выгоды владельцу. Такими льготами могут воспользоваться пенсионеры, которые попадают под категории:

инвалидности 1 и 2 групп, а также инвалид с детского возраста;
Герои Российской Федерации и Советского Союза;
получено вознаграждение «орден Славы»;
признанный статус ветерана труда;
наличие доказательств об участии в гражданской войне, а также Великой Отечественной войне;
наличие доказательств о звании ветерана боевых действий;
наличие документов, свидетельствующих о принятии участия в устранении ядерной аварии или испытании оружия (ядерное, термоядерное);
пенсионер, занимающий в прошлом воинскую должность;
лица, получающие социальную помощь от государства в связи с тем, что являются пострадавшими при аварии на Чернобыле, сбросах отходов высокой радиоактивности;
статус утери кормильца, который являлся военнослужащим;
получение пенсионных средств в связи с достижением соответствующего возраста (несмотря на то, что пенсионер может быть еще трудоустроен).

Необходимо для того, чтобы получить льготы, обратиться в налоговую службу до 01.11, подавать при этом заявку нужно один раз. К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего категорию или статус пенсионера, который по законодательству являются основанием для разрешения на льготы.

Налог на недвижимость для пенсионеров 2017

Поскольку пенсионерам по большей части государство предусмотрело льготы в полном размере на недвижимость, но только на одну, то необходимо знать, как осуществлять оплату второй и более ее единиц.

Размер налога на недвижимость регистрируется в процессе определения кадастровой стоимости. Для квартир расчет производится, исходя из данных о периоде постройки дома, а также учитывается средняя цена на м² в конкретном регионе. Такие манипуляции должны производиться каждые пять лет или с целью уточнения правильной оценки стоимости для уплаты верной суммы налога.

Также кадастровая стоимость вычисляется в отношении к земельным участкам. При этом учитывается его размещение, площадь, категория, возможные особенности при его использовании и т.д.

Налог на землю для пенсионеров 2017

Налог на землю для пенсионеров в Российской Федерации может быть дополнен льготами, но в каждом регионе для этого существуют свои правила, поэтому для уточнения деталей необходимо обратиться в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства или регистрации. Причем с собой обязательно иметь паспорт, удостоверение о пенсионном статусе, а также документы, свидетельствующие о владении конкретным земельным участком. В любом случае, размеры налогов и, соответственно, пошлин будут зависеть от кадастровой стоимости самого участка. Для определения или уточнения более верной суммы можно обратиться к квалифицированным специалистам, также есть вариант решения такого вопроса путем постановки вопроса в одном из органов Росреестра.

В большей части регионов налогообложение на землю для пенсионеров лишь облагается льготами лишь частично, причем в некоторых регионах нужно подавать для этого пакет документов, а местами это вычисляется автоматически. Часто все же необходимо предоставить доказательства отношения к следующей категории пенсионеров, которые по закону могут получить льготы:

наличие ордена Славы;
доказательства признания героем Советского Союза, Российской Федерации;
инвалидность первой и второй групп, инвалид с детского возраста;
ветеран или инвалид со времен Великой Отечественной войны, участник боевых действий;
получатель помощи социального назначения в связи с облучением и болезнями из-за воздействия радиационных лучей.

Документы, подтверждающие вышеперечисленные категории, прилагаются к заявлению о льготах и правах на них.

Но существуют типы земельных участков, которые входят в разряд налогообложения в необязательном порядке. Сюда относится земля, если она:

ограничена в обороте или изъята из него;
занята объектами наследия культуры, архитектуры, а также, если там находится исторический, культурный заповедник;
включена в лесной или водный фонд;
относится к составу общего имения дома, где много квартир.

Рекомендуется получить соответствующие бумаги, если участок входит в одну из этих категорий, чтобы зарегистрировать землю в соответствующем статусе.

Льготы пенсионерам по налогам в 2017 году

Льготы пенсионерам предоставляются во многих сферах жизнедеятельности. В зависимости от региона, им может быть назначена выплата частичной суммы от положенного налога, который выплачивает большая часть трудоспособного населения, а также могут быть дозволены пошлины 100% размера. Это связано с тем, что имеется общий закон Российской Федерации о назначении льгот гражданам, но при этом некоторые небольшие изменения в каждом регионе могут быть внесены по причине того, что каждой области нужно учитывать некоторые особенности местности, бюджета и других нюансов. Это касается транспортного, имущественного, земельного налогов и т.д.

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2017 году

Уступки со стороны государства для людей пенсионного статуса в плане ликвидации или сокращения сумм налогов являются участием и помощью тем, кто внес в развитие страны свой неоценимый вклад. Но бывают ситуации, когда местные власти могут и отменяют или уменьшают скидки на пошлины для пенсионеров, это делается по необходимости и в благородных целях.

Все же транспортный налог облагается 100% льготами для пенсионеров на одну единицу транспортного средства.

Земельный налог не облагается по отношению к тем, кто признан коренным этносом и проживает на соответствующей земле.

Автомобили, назначением которых является управление и перевозка инвалидов 1 и 2 группы, не предполагают налогообложение, но при условии, что этот транспорт малолитражный.

Налог на недвижимость также предусматривает для пенсионеров льготы в размере налога, но эта возможность относится только к одной единице имущества, то есть это может быть только одна квартира или один частный дом садового типа. В зависимости от того, вовремя ли было подано заявление (до 01.11), будет предоставлена возможность самому владельцу определить, какая из его недвижимостей (если их два и более) будет иметь льготы по налогам.

Не высчитывается налог и с пенсии гражданина РФ. Кроме того, если он получает дополнительный заработок в качестве:

заработной платы с места трудоустройства;
выручки в результате купли или продажи недвижимости;
прибыль при продаже автомобиля или другого транспортного средства, если оно было на него зарегистрировано более трех лет;
недвижимость, полученная в подарок;
выручка при занятии арендой;
выигрыш приза и т.д.,

то он имеет право на вычет по имущественному налогу, то есть может вернуть часть своих расходов в тот год, когда получил свидетельство собственника.

Таким образом, пенсионеры, являющиеся гражданами Российской Федерации, имеют право на льготы, которые будут частично или полностью покрывать сумму налогов в определенных сферах. Для этого необходимо обратиться в Федеральную Налоговую Службу с заявлением, удостоверением пенсионера и пакетом документов. После чего получат льготы в течение одного месяца.

Назначение пенсионного обеспечения по возрасту не означает освобождение от налогового бремени. Несмотря на то, что в нашей стране существуют меры поддержки пенсионеров, уплачивать налоги они обязаны наравне с трудоспособным населением. Какие налоги платит пенсионер, вы узнаете ниже.

Содержание

Какие платят налоги пенсионеры и какие льготы

В Российской Федерации пенсионерами считаются следующие категории физических лиц:

граждане, признанные инвалидами по результатам медицинской экспертизы;
лица, оставшиеся без источника доходов из-за смерти близкого родственника (пенсия по потере кормильца);
граждане, достигшие пенсионного возраста или заработавшие соответствующий стаж в государственных структурах или на вредных производствах.

В отдельную категорию выделяют физических лиц, имеющих статус «федеральных льготников». Это граждане, удостоенные высших федеральных наград и званий, лица с инвалидностью, ветераны боевых действий, лица, пострадавшие от радиации. Все они получают пенсионное обеспечение, но согласно налоговому законодательству отличаются от рядовых пенсионеров.

НК РФ выделяет основные категории платежей, который обязаны выплачивать физические лица. Это федеральные, региональные и местные. Они обязательны к уплате всеми физическими лицами, в том числе и старшим поколением.

Далее рассмотрим какие налоги платят пенсионеры и расскажем подробнее о каждой категории.

Подоходный налог (НДФЛ)

В отношении заработных плат пенсионеров, не действует никаких льгот. Работодатель отчисляет за них НДФЛ, как и за всех остальных сотрудников.

Кроме того, такие отчисления распространяются на все виды дохода пенсионера. Даже с выигрыша в лотерею придется заплатить 13%. Таким образом, необходимо под налогообложение попадают все виды доходов, кроме указанных в ст.217 НК РФ.

Граждане на пенсии обязаны осуществлять налоговые выплаты с таких доходов, как:

заработная плата;
оплата аренды за сдачу своего имущества (дома, квартиры, дачи);
прибыль от оборота ценных бумаг;
прибыль по гражданско-правовым договорам;
прочие доходы.

В отношении отчислений с доходов физических лиц, независимо от их возраста, не предусмотрено никаких послаблений. Пенсионеры обязаны уплачивать все налоги федерального уровня, которые распространяются на физических лиц и индивидуальных предпринимателей (ст.13 НК РФ).

Транспортный сбор

Так как это региональная выплата, она не имеет фиксированной ставки и в разных регионах показатели могут отличаться. Окончательная ставка утверждается властями региона.

По этой же причине он не попадает под федеральные льготные программы, на него могут распространяться только региональные. Практика показывает, что ими могут воспользоваться ветераны Великой Отечественной войны, ветераны труда, герои СССР, инвалиды.

Например, в столице лица пенсионного возраста, которые не входят в льготную группу, оплачивают транспортный налог наравне с другими.

К другим региональным взносам относятся выплаты за игорный бизнес и имущество предприятий, но они затрагивают только юридических лиц.

Таким образом, пенсионеры обязаны платить только один вид региональных налогов – транспортные. Если лицу положено послабление, то ему нужно обратиться с заявлением в ФНС.

Имущественный налог

Имущественные регулярные начисления относится к местным, налогоплательщиками выступают лица, имеющие в собственности имущество, признанное законом как объект налогообложения. Хоть выплаты и являются местными, на них распространяются послабления, которые были приняты №284-ФЗ от 04.10.2014г. Таким образом, на них могут рассчитывать все пенсионеры, женщины 55 лет и старше, мужчины 60 лет и старше. Также законодательством выделены и другие категории льготников.

Послабление для них заключается не в уменьшении суммы, а в освобождении их от платежа за один объект имущества определенного вида.

Законом выделены следующие виды объектов налогообложения для пенсионеров:

квартира или ее часть;
дом или его часть;
объекты недвижимости, используемые для осуществления профессиональной или творческой деятельности;
гараж, место для парковки;
хозяйственные строения площадью не более 50 квадратных метров, используемые для жилищного строительства, для ведения подсобного хозяйства, для дачи и огорода.

Пенсионерам положено освобождение от начислений за один объект из каждого вида объектов налогообложения. Т.е. один дом, квартира или гараж. Например, если у физического лица, имеющего право на пенсионное обеспечение, есть дом и квартира, то пошлину за них он не платит. Если же у гражданина несколько квартир, то он может выбрать одну из них, за которую ему не будут начисляться платежи. За все остальные квартиры он будет платить на общих основаниях. Те же правила действуют и в других категориях: льготники могут выбрать по одному объекту в каждой категории и не совершать за него отчислений.

Чтобы воспользоваться льготой необходимо подать заявление по форме в местный орган ФНС. В случаях, когда пенсионер не поставил в известность налоговые органы о своем праве на получение послабления, а ФНС получило об этом информацию из своих источников, то льгота активируется в одностороннем порядке. Она будет применяться к недвижимости, за которую начисляется максимальный платеж. Механизм используется по всем категориям объектов.

Земельный налог

Земельный налог также относится к местным, но федеральным законодательством устанавливаются послабления, которые могут снизить сумму или вовсе освободить физических лиц от выплат. Пенсионеры также имеют право воспользоваться привилегией при уплате налогов. Ее суть заключается в снижении ставки за счет уменьшения земельного участка на 600 квадратных метров (6 соток). Сумма начисляется исходя из общей площади земельного участка. Приведем пример. У льготника есть участок, площадь которого составляет 1000 квадратных метров. Но воспользовавшись льготой, он должен будет заплатить только за 400 квадратных метров.

Таким образом, закон не освобождает от выплат, а лишь снижает налоговую базу для пенсионеров. Полностью освобождаются от выплаты лишь владельцы участков, площадь которых менее 600 квадратных метров. Речь идет не только о земле, которая находится в собственности налогоплательщика, но и об участках, находящихся в бессрочном пользовании и пожизненном наследуемом владении.

Таким образом, если пенсионер не подал соответствующее уведомление, ФНС будет применять льготу в отношении земельного участка, на который начисляется максимальная сумма.

Полный список налогов которые оплачивают пенсионеры

Итак, из нашей статьи вы узнали какие налоги не платят пенсионеры, а какие выплачиваются в обязательном порядке. Это перечень основных налоговых платежей, которые граждане на пенсии должны платить наряду с более молодыми людьми. В отношении каждого из них может применяться федеральная, региональная или местная льгота. Какой налог не платят пенсионеры и какие льготы действуют именно в вашем городе следует уточнять в местном органе налоговой службы.

Список основных налогов для пенсионеров выглядит так:

подоходный;
имущественный;
транспортный;
земельный.

Некоторые относят к пошлинам и коммунальные платежи, но это ошибочно. Их следует расценивать как плату за оказанную услугу, а не налоговое бремя.

Сегодня вступили поправки в налоговый кодекс о новой льготе по земельному налогу. Стоимость шести соток больше не будут облагать налогом. Вообще. Льгота касается только пенсионеров — но зато всех, даже молодых, здоровых и трудоспособных.

Хотя закон вступил в силу только сейчас, льготу будут применять с 1 января 2017 года. В следующем году многие получат уведомления, в которых земельный налог будет сильно меньше, или его вообще не придется платить.

Кого это касается?

Это касается тех, у кого в собственности есть земельный участок и кому за него каждый год приходит налог. Его сумму считает налоговая. Она сама проверяет кадастровую стоимость участка и учитывает льготы. О каких-то льготах налоговая знает сама, а некоторые заявляет и подтверждает налогоплательщик.

Налоговая считает сумму с учетом льготы и присылает уведомление — до 1 декабря следующего года нужно заплатить всю сумму земельного налога. Для некоторых это много, даже если в собственности всего шесть соток.

Как было раньше?

До этого закона у некоторых категорий собственников и так была федеральная льгота. Например, ее предоставляли инвалидам и ветеранам. Но льгота для всех регионов была одинаковой — из стоимости земельного участка вычитали 10 тысяч рублей. На остаток начисляли налог.

Это было несправедливо: получалось, что у льготника в Москве вычитали 10 тысяч и у владельца участка в деревне под Орлом тоже вычитали 10 тысяч. При этом кадастровая стоимость земли могла отличаться в десятки раз. К тому же льгота на федеральном уровне не касалась обычных пенсионеров.

Есть муниципальные льготы: в Москве для усыновителей, в Орле для одиноких пенсионеров, в Великом Новгороде для многодетных семей. Но уменьшать налог всем пенсионерам местные власти не обязаны, хотя в Ростове-на-Дону так все-таки сделали.

Что изменилось?

Уже за 2017 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.

Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.

Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.

Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.

Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.

Как теперь будут считать земельный налог для пенсионеров?

Посчитают кадастровую стоимость земли. Вычтут из этой суммы стоимость шести соток и начислят налог только на разницу. Теперь размер льготы привязан не фиксированной сумме, а к стоимости конкретного участка. Так справедливее.

Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налога вообще не будет. Льготу дают только на один участок.

А если участков несколько?

Тогда нужно выбрать один, по которому нужна льгота. О выборе можно сообщить в налоговую.

Обычно срок для заявления льгот по имущественным налогам до 1 ноября текущего года. Но так как этот срок уже прошел, действует переходный период — о льготе можно заявить в совершенно любую налоговую до 1 июля 2018 года, потом будет поздно.

Если не сообщить, по какому объекту нужна льгота, налоговая все равно ее посчитает — по тому участку, где будет максимальный налог. Так что можно вообще ничего не делать.

За 2017 год льготу точно учтут? Закон ведь только что приняли

Да, льготу учтут при расчете налога за 2017 год. Платить его физлицам придется еще не скоро — до 1 декабря 2018 года. К этому времени налоговая все посчитает и налог за шесть соток пенсионерам не начислит.

На всякий случай нужно подать в налоговую заявление о праве на льготу. Заодно выбрать участок, если их несколько. Подтверждающие документы прикладывать необязательно: там все проверят. Можно заполнить заявление в личном кабинете и никуда не ходить.

Даже если налоговая почему-то не учтет льготу, когда все выяснится, налог пересчитают.

Это только пенсионерам так повезло? А остальным что делать?

Остальным придется платить. Федеральная льгота касается только тех, кто перечислен в ст. 391 НК . Но есть муниципальные льготы. Проверьте, может быть, в вашем регионе есть подходящая или хотя бы ставка меньше, чем в налоговом кодексе.

За что такие щедрые подарки от властей к Новому году?

На днях действительно подписано несколько важных законов. Но это даже не подарки, а решение накопившихся проблем со старыми долгами по налогам, низкими пособиями на детей и МРОТ , отвязанным от реальности. Так и с земельным налогом — проблема с непосильными для пенсионеров начислениями зрела давно, но решить ее удалось как раз к Новому году.

Эти законы можно назвать как угодно, главное, что кто-то по-настоящему сэкономит деньги или сможет получать больше.

Бесплатная консультация юриста!
Особенности уплаты
Льготы пенсионерам
Список «льготников»
Процедура оформления льгот:
Льготы и компенсации военным пенсионерам
Для ветеранов труда
Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?
Бесплатная консультация юриста!

Бесплатная консультация юриста!

Должны ли пенсионеры оплачивать земельный налог? – этот вопрос волнует пожилых людей, поэтому сегодня расскажем о льготах, предусмотренных для граждан пенсионного возраста. А также выясним, можно ли избежать оплаты налога за участок и поговорим по теме выплат указанного налога военными пенсионерам и ветеранам труда.

Особенности уплаты

Сразу ответим на самый важный вопрос «Нужно ли платить земельный налог пенсионерам?» – да! Но федеральные органы власти отнесли пенсионеров к льготникам, поэтому для них предусмотрены своеобразные правила оплаты налога, которые внедряются местной властью.

Но каковы особенности оплаты налога для граждан, получивших пенсионное удостоверение? Разберемся прямо сейчас:

Расчет осуществляется в индивидуальном порядке сотрудниками налоговой структуры, сумма отчислений зависит от кадастровой стоимости конкретного участка, которая может быть не больше 1,5%. А ранее учитывалась балансовая стоимость земли.

Каждый год собственникам земли приходят налоговые оповещения, где указан размер, срок оплаты налога за прошлый год! Отправка писем в 2016 году производится до конца сентября.

Самостоятельно рассчитать размер выплат можно через:

онлайн-калькулятор — воспользуйтесь ссылкой https://www.nalog.ru/rn23/service/nalog_calc/. Для получения налоговых цифр достаточно указать кадастровый номер земли;
формула: кадастровая стоимость*долевая собственность* ставка по налогу*коэффициент владения участком (при расчете за неполный год) = размер земельного налога;

Размер стоимости по кадастру можно проверить на сайте rosreestr.ru либо на карте кадастровой палаты – pkk5.rosreestr.ru. Налоговые ставки можно найти на сайте www.nalog.ru.

Объем налоговых отчислений должен соответствовать долевым параметрам участка!

При обнаружении ошибочных расчетов по налогу, пенсионер вправе подать заявку на изменение суммы. После чего налоговики обязаны произвести перерасчет, а собственнику приходит новое письмо с исправленной суммой.
Максимальный период уплаты налога — 1 ноября. При нарушении сроков начисляется пеня за каждый день просрочки. Кроме этого, нарушителя ждет штраф в размере 20% от общей суммы налога на землю.
Сумму налоговой задолженности можно уточнить с помощью:

личного обращения в соответствующий орган;
вкладки «Личный кабинет» на странице www.nalog.ru;
единого портала государственных услуг;
банка данных с помощью ссылки www.fssprus.ru.

Уровень налоговых выплат зависит от категории земли и региона страны. Минимальный уровень — 0,3%, максимальный — 1,5%.
Для оформления льготы пожилой человек должен подать в налоговую структуру заявление с перечнем документов. К базовому списку документации относят:

паспорт;
пенсионное свидетельство;
правоустанавливающая документация по участку.

Льготы пенсионерам

Льготы по земле не закреплены на федеральном уровне, но она может быть назначена местной администрацией. Следовательно, по вопросу скидки стоит обращаться в налоговую структуру, которая находится в вашем населенном пункте для уточнения льготных тарифов для пожилых людей.

Список «льготников»

Законодательством разработан список граждан, которые не оплачивают налог на землю. Это:

жители Севера, Сибири, Дальнего Востока;
государственные организации уголовной, исполнительной системы Министерства юстиции РФ;
церковь, храмы;
компании, созданные для инвалидов.

Полный список граждан, которые не оплачивают земельный налог закреплен в статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее Кодекс). А в статье 391 обозначили список лиц, которые оплачивают налоговую пошлину на 10 000 рублей меньше, чем все остальные пенсионеры. Это могут быть:

Герои страны, кавалеры ордена Славы;
все группы инвалидов;
ветераны войны, боевых действий;
граждане, пострадавшие от радиации, а также те, кто участвовал в испытаниях по ядерному оружию;
лица, пострадавшие от лучевой болезни.

Как можно заметить, категория пенсионеров не закреплена ни в одном из списков.

Процедура оформления льгот:

Возрастной порог — 55-60 лет. Основание — получение пенсионного удостоверения.

Шаг 1. Обращение в налоговую структуру.

Шаг 2.Подготовка документации.

К основному перечню документов относят:

паспорт гражданина;
кадастровый паспорт участка;
пенсионное удостоверение;
дополнительные бумаги, подтверждающие право на получение льготы;
правоустанавливающие документы по земле;
трудовая книга — требуется в случае продолжения официальной трудовой деятельности пенсионера;

Шаг 3.Составление заявления

Кроме базового списка, нужно составить заявку в письменной форме и приложить к ней все остальные бумаги. Образец заявления можно найти у налоговиков. При заполнении бланка нельзя допускать грамматические ошибки, почерк должен быть разборчивым.

При предоставлении ложной информации пенсионера ждет штраф!

Шаг 4. Проверка бумаг сотрудниками налоговых органов.

По итогу рассмотрения сотрудники соответствующей организации уменьшают размер налога либо полностью освобождают пенсионера от уплаты земельного налога.

При несвоевременном обращении пенсионера к сотрудникам соответствующей организации по уменьшению налога, перерасчет производится за предыдущие 3 года. Например, гражданин вышел на пенсию 10 лет назад, но он забыл подать соответствующие бумаги. В данном случае перерасчет производится за крайние три года, а остальные семь лет не компенсируются.

Факты, на которые стоит обратить внимание пенсионерам:

муниципальные власти вправе вводить дополнительные условия для получения льгот. Например, пенсионер для назначения льготного тарифа должен официально не работать либо он обязан проживать в конкретном населенном пункте;
налоговые ставки не должны превышать 0,3% для сельскохозяйственных земель, территорий жилищного фонда, участков для ведения подсобного хозяйства, садоводства. Максимальный уровень ставки — 1,5%.
срок оплаты налога — не позже 1 ноября следующего года после получения письменного уведомления.

В итоге можно сделать вывод, что процедура начисления льгот по земельному налогу зависит от расположения участка на конкретной территории и содержания дополнительных актов муниципалитета по данному вопросу.

Льготы и компенсации военным пенсионерам

Основанием для назначения льгот являются: постановление Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941, письмо Министерства Финансов от 07.11.09 № 03-05-06-02/80. Данные законопроекты предусматривают правила оформления льготных тарифов для пожилых военнослужащих.

Выделим несколько базовых шагов по оформлению льготы:

Шаг 1. Обращение в Налоговый орган — местная власть не всегда пользуется правом для назначения льгот бывшим военнослужащим, поэтому перед сбором необходимых бумаг, нужно уточнить о наличии льготных условий в налоговых органах.

Шаг 2. Подача заявления — составляют на имя начальника налогового отделения по региону. В бланке заявки следует указать следующие данные: ФИО; паспорт; ИНН; адрес прописки и фактического проживания; контактная информация.

Шаг 3. Подготовка документации – к основному перечню можно отнести следующие бумаги: паспорт; правоустанавливающие бумаги на землю; пенсионное удостоверение; документы, подтверждающие право на получение льготы. Сотрудники налоговой службы вправе потребовать дополнительную документацию.

Шаг 4. Получение льготы — проверка полного пакета бумаг осуществляется сотрудниками налоговых органов. В случае получения полной и достоверной информации, специалисты производят перерасчет по льготным тарифам для бывшего военнослужащего.

При изучении статьи 395 Кодекса было выявлено, что категории военнослужащих там нет!

Условия для назначения льгот:

служебный стаж — от 20 лет;
проживание в регионе, где будет назначена земельная льгота (учитывается по усмотрению местных органов власти).

Кроме того, бывший военнослужащий вправе получить компенсацию после подачи заявления. Возврат денежных средств положен за крайние 3 года. Для возврата оплаченного ранее налога военнослужащий должен быть уволен:

по достижению пенсионного возраста;
по причине ухудшения здоровья;
по истечении срока службы не меньше 20 лет.

Для ветеранов труда

Ветераны труда платят налог за землю так же, как и все остальные категории граждан пенсионного возраста. Льготы устанавливают административный орган власти конкретного населенного пункта для всех категорий пенсионеров. Но на практике муниципалитеты не всегда пользуются данным преимуществом, ведь таким способом они дополнительно увеличивают финансовые поступления в местный бюджет.

Уменьшение налога на 10 000 рублей не касается ветеранов труда!

Статус ветерана труда имеют:

граждане, получившие почетные грамоты СССР, РФ;
лица, которые проработали 40-летний стаж (мужчины) и 30-летний (женщины).

Для уточнения по льготам, ветерану труда необходимо обратиться в налоговую структуру в своем населенном пункте. А только потом нужно заниматься подготовкой документации по назначению льготы. Процедура оформления носит «заявительный» характер, то есть гражданин должен лично посетить налоговую структуру, где потребуют заполнить заявление и собрать документы, после чего сотрудники данной организации назначают льготы по уплате налога.

Данный налог назначают, когда участок включен в кадастровую базу! Например, арендованная земля не подлежит налогообложению!

Когда пенсионера полностью освобождают от уплаты налога, то ранее внесенную сумму он вправе получить назад либо производится перерасчет по другим видам налогообложения. Но для этого также необходимо подать бланк в налоговый орган.

Способы оплаты налога:

по квитанции после получения налогового уведомления;
использование системы «Сбербанк – онлайн»;
«Личный кабинет» на сайте www.lkfl.nalog.ru/lk;
банковские терминалы или платежная система QIWI.

Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?

Граждане, достигшие пенсионного возраста, обязаны платить земельный налог за дачный участок так же, как и все граждане. Пожилая категория граждан имеет право получить льготы при погашении налога на дачный участок земли. Перечень скидок разрабатывается муниципалитетом. Но на практике ситуация такова, что лишь часть регионов ввели скидки для пенсионеров по данной категории земель.

Размер налоговой ставки варьируется от 0,1 – 0,3%!

Налоговые вычеты по земле рассчитываются из стоимости по кадастровому паспорту земли. При ее отсутствии в расчет берут инвентаризационную стоимость.

О нововведениях налогового кодекса в том числе и для пенсионеров можно узнать данном видео.

Земельный налог оплачивают все категории граждан преклонного возраста. Одно исключение — это наличие льгот для пожилых людей, которые сформированы не в каждом регионе. Поэтому изучайте особенности назначения льгот при уплате налога на землю среди пожилых людей.

Читайте также: