Латвия налоги с покера
Опубликовано: 07.05.2024
Нaлoги и покер - тема, волнующая многих игроков, особенно тех, для кого игра давно превратилась в настоящую работу. Учитывая нынешние реалии, в рамках которых покер утратил статус спортивной дисциплины, а сайты покер-румов блокируются Роскомнадзором, многие российские регуляры стали задумываться о переезде. И возникает логичный вопрос "Куда?".
Среди потенциальных локаций, наиболее удобных покеристу, чаще всего называют Латвию. Совсем недавно поселиться в Риге изъявили желание отечественные профессионалы Team PokerStars в лице Максима Лыкова и Ивана Демидова. Из видимых плюсов вроде беспрепятственных путешествий по Европе и легкой интеграции благодаря большому количеству русскоговорящих жителей, есть еще один, пожалуй, самый главный плюс - лояльное отношение Службы Государственных Доходов к покерным выигрышам.
Выбор место жительства наших покерных про не случаен, а обусловлен тем, что с 1 января 2012 года в силу вступила поправка “о подоходном нaлoге”, после принятия которой подоходный нaлoг с выигрыша будь то в покере или онлайн-казино стал равен нулю. Такого результата удалось добиться благодаря прозрачной структуре работы лицензированных операторов онлайн-игр Латвии, обо всех выплатах которой известно Службе Государственных Доходов.
Тем не менее, доходы с выигрышей в покер декларировать нужно, но лишь в том случае, если они превышают сумму в 2160 латов ($4,281) в год. И даже превысив данный лимит в сотни раз, затащив какой-нибудь Sunday Million, ваш выигрыш всё равно не будет облагаться нaлoгом!
Кто-то скажет, что в этом нет никакого смысла. Но если завтра вы надумаете приобрести какую-либо недвижимость, спортивный автомобиль и прочие мужские радости, вы можете легко попасть в поле зрения Службы Государственных Доходов. И тогда вам придется объяснять, откуда вы взяли дeньги на покупку этой роскоши, что может привести к более серьезным последствиям.
Стоит понимать, что в случае аудита физических лиц никто не будет пытаться получить информацию о балансе вашего Skrill-аккаунта, первым делом будет проверяться наличие имущества и ваши банковские счета.
Декларировать выигрыши достаточно просто: необходимо заключить договор со Службой Государственных Доходов, заполнив специальную анкету с официальном сайте. Далее скачать бланк декларации, а после заполнения сдать в любой филиал СГД.
Предлагаем вам ознакомиться с пepевoдом нескольких ключевых отрывков официального ответа Службы Государственных Доходов и министерства финансов Латвии о нaлoге с выигрышей на примере PokerStars:
"В соответствии c законом "О нaлoге на доходы жителей", нaлoги должны платить физические лица, являющиеся резидентами Латвийской республики и получавшие в ней и (или) за ее пределами доходы в период таксации календарного года. Также установлено, что к ежегодному облагаемому нaлoгу не относятся и не облагаются выигрыши от азартных игр и лотерейные выигрыши.
Декларация с приложенными документами подается в Службу Государственных Доходов (СГД) по таксируемому году с 1 марта по 1 июня. В декларации подается та информация, которая недоступна СГД. СГД заполняет те разделы декларации, информация о которых доступна в гос-системах. Учитывая все вышеупомянутое, доходы от игры на PokerStars не облагаются нaлoгами и добавлять их в декларацию не нужно.
В случае если сумма необлагаемого нaлoга, в том числе с PokerStars, не превышает объема 4x установленного необлагаемого минимума, заявителю не нужно подавать декларацию о доходах в указанные сроки, и согласно с вышеуказанным законом, эти доходы не нужно отображать в декларации".
В заключении хочется сказать, что дьявол, как известно, кроется в деталях, и прежде чем делать свой доход доступным государству, стоит посоветоваться с хорошим юристом. Хотя многие предпочитают декларировать только очень крупные выигрыши, чтобы сделать их белыми и вывeсти в банк. Несмотря на всю видимую прозрачность системы, остается куча вопросов касательно того же оффлайна, хотя тенденция, не может не радовать.
Как правило, оплата налогов возлагается на организаторов азартных игр, однако существуют исключения, к примеру, налог на выигрыш. О разнице латвийской и американской систем читайте в материале от Login Casino.
Налоги в гемблинге – прерогатива игорных операторов. Однако случаются и досадные в глазах пользователей недоразумения, такие как налог на выигрыш. Этот вид налогообложения может быть применен к средствам, выигранным в казино, у букмекера или даже в лотерею. Еще одной особенностью данного вида налога является то, что зачастую резиденты стран и иностранцы выплачивают разные ставки. Существуют страны, в которых налог на выигрыш не используется. Разумеется, именно они являются более привлекательными для туристов.
На первый взгляд складывается впечатление, что данный вид налогообложения гемблинга – головная боль в первую очередь для пользователя, однако операторы также косвенно несут потери. Суть в том, что введение налога на выигрыш делает страну и расположенные в ней игорные заведения менее привлекательными для туристов. Последние выбирают более лояльную юрисдикцию, что в итоге приводит к их оттоку. Классическим примером в данном случае является Латвия, поэтому мы решили подробнее описать проблему, исходя из опыта этой страны, сравнив ее с Соединенными Штатами – страной с длительной историей применения налогообложения на выигрыши.
Налог на выигрыш: определение
Смысл введения данного вида налогообложения заключается в том, что государство воспринимает выигрыш как дополнительный доход гражданина.
Налог на выигрыш в Латвии
В последнее время все больше латвийских операторов наземного гемблинга стали жаловаться на то, что чрезмерное налоговое бремя не позволяет индустрии гармонично развиваться. Безусловно, введение налога на выигрыш сделало страну менее привлекательной для игроков, в особенности тех, кто привык ставить и выигрывать по-крупному.
В прошлом году в Латвии были пересмотрены налоговые правила и к перечню обязательных добавились сборы от выигрышей.
Выигрыш с азартных игр предполагает получение денежных вознаграждений в ходе операций казино, ставок на спорт и лотереи. Поэтому при расчете налоговой ставки все призы различных гемблинг-сегментов суммируются.
Представители крупных игорных заведений Латвии заявляют, что от нововведений сильнее всего пострадал VIP-сегмент. Несмотря на то, что у операторов достаточно опыта привлечения хайроллеров, налоговые изменения подрывают всякие усилия гемблинг-компаний.
Помимо того, что убытки терпит гемблинг-сегмент, негативное влияние также распространяется на смежные отрасли – туризм и отельно-ресторанный бизнес.
Результат красноречив – правительство страны, вводя налог на выигрыш, планировало увеличить суммы налоговых поступлений, однако на деле констатировало сокращение, спровоцированное оттоком иностранных посетителей.
Согласно латвийской системе, не подлежат налогообложению выигрыши, сумма которых не превысила €3 тыс. за календарный год. Если суммарно человек выиграл от €3 тыс. до €55 тыс., налоговая ставка составит 23%. Более крупные гемблинг-призы облагаются налогом в 31,4%.
Налог на выигрыш в США
Соединенные Штаты хорошо известны не только самыми крупными в мире лотерейными джекпотами, но и тем, что местная налоговая система изрядно их кромсает.
Размеры налоговых ставок на выигрыш варьируются в зависимости от того, является ли игрок налоговым резидентом США. Последние могут заплатить федеральный налог с градуированной ставкой до 35%. Сама система предполагает, что часть указанного налога будет удержана при выплате призовых денег в сумме больше $5 тыс. Размер ставки может колебаться от 25 до 28% и зависеть от того, насколько полную информацию о себе предоставил налогоплательщик.
Американцам в данном вопросе повезло больше, чем иностранцам в США. Дело в том, что при заполнении ежегодной налоговой декларации они могут противопоставить доходы и убытки от гемблинг-развлечений, в таком случае налогообложению подлежит разница, если таковая не является отрицательной. Подобная практика применима только при использовании системы так называемых детализированных вычетов.
Кроме того, резиденты страны обязаны выплачивать налоги на уровне штатов, в которых проживают. Тем не менее, в Неваде дополнительное налогообложение отсутствует, и местные жители ограничиваются оплатой федеральных сборов.
Как иностранцу не заплатить налог дважды – в США и на родине? У Соединенных Штатов имеется довольно разветвленная система, применяемая во избежание двойного налогообложения. Механизм реализуется в виде двусторонних соглашений с другими государствами. К слову, с РФ подобное также имеет место быть.
Для того чтобы не оплачивать налог дважды, игроку необходимо уведомить администрацию казино о том, что он является гражданином другой страны, и указать, какой именно. Если налог все же был снят, средства могут быть возвращены, однако следует отметить, что эта процедура может изрядно затянуться по времени.
Заключение
Налог на выигрыш, взымаемый государством, – своеобразный побочный эффект действия фортуны. Избежать потери выигранных средств можно, если приобщаться к азартным играм в юрисдикциях, где подобное налогообложение не предусмотрено законодательно.
Государству также необходимо быть осторожным в отношении закрепления налога на выигрыш, так как последний может оттолкнуть иностранных посетителей и занизить объемы налоговых поступлений.
Напомним, что в Латвии планируют увеличить налог для владельцев залов игровых автоматов.
Этот материал обновлен 14.04.2021
Я играю в покер в интернете и в офлайне, получаю с этого неплохой доход. Сейчас впервые задумался о том, что пора начать декларировать выигрыши и платить налоги.
В связи с этим вопросы.
Насколько реально легализовать доходы от офлайн-покера , никого при этом не подставив? В России же запрещено играть на деньги вне игорных зон. Однако люди все равно собираются и играют, часто на крупные суммы. Естественно, не хотелось бы рассказывать налоговой, где проходят неофициальные турниры и кто в них участвует.
Надо ли будет доказывать налоговой, что доходы — это выигрыши в покер? Если да, то как? Ситуация осложняется тем, что российским банкам и платежным системам запрещено принимать переводы средств с покерных сайтов. Поэтому для вывода денег приходится использовать иностранные платежные системы вроде «Пэйпэла» и «Вебмани».
Какова ставка НДФЛ с выигрышей в покер: 13 или 35%?
С уважением,
Василий Г.
Василий, ситуация щекотливая. Задекларировать выигрыш от незаконной азартной игры — плохо, не задекларировать — еще хуже. Из хорошего только одно: ставка НДФЛ — однозначно 13%.
Почему покер — азартная игра
В России запрещены азартные офлайн-игры на деньги вне игорных зон. А азартные игры в интернете запрещены вообще везде.
Сухое определение азартной игры таково: азартная игра — это основанное на риске соглашение о выигрыше, которое заключили двое или несколько участников между собой либо с организатором по его правилам.
Проще говоря, если в организованной кем-то игре есть элемент случайности, который не зависит от знаний и умений игроков, то игра — азартная. По такому принципу, например, и «Монополия» — азартная игра, ведь многое там определяет число, выпавшее на кубике.
Да что там — с точки зрения Минфина, аппарат для ловли мягких игрушек тоже считается азартной игрой, так как есть риск: вы можете вытащить игрушку, а можете и не вытащить. Но с деньгами расстанетесь в любом случае.
При всей интеллектуальности покера элемент случайности в нем есть. Благодаря удаче даже самый слабый игрок может собрать единственный флеш-рояль — и все, он победитель.
Или другой вариант — блеф. Ведь блефующий участник не может знать, поддадутся другие игроки на уловку или нет, значит и здесь риск. Все это делает покер азартной игрой, что подчеркивает и Минфин.
Но важно понимать, что вне игорных зон запрещены только азартные игры на деньги. Соревноваться «на интерес», без ценных ставок и выигрышей, можно где угодно.
Кого накажут за незаконную азартную игру
По умолчанию участникам ничего не будет за сам факт запрещенной игры на деньги. Ответственность грозит только организаторам и владельцам помещений, которые предоставляют их для азартных игр.
Организатор — это фирма, ИП или обычный человек, который собрал игроков в одном месте, оборудовал все для покера или другой азартной игры, взимал ставки и выплачивал выигрыши с удержанием процента или без.
Организаторов может быть несколько: один приятель обзванивал потенциальных участников, другой готовил квартиру к их приходу, третий был крупье.
С владельцем помещения понятно. Например, человек сознательно разрешил провести в своем коттедже игру в покер на деньги. Или фирма — собственник кафе заранее знала, что в нем будет проходить такая игра.
Физлиц — будь то руководитель фирмы, ИП или самый обычный человек — за все это преследуют только уголовно. Компании — административно.
Рядовые игроки, не вовлеченные в организацию азартной игры и не имевшие прав на помещение, обычно проходят в таких делах как свидетели, что тоже неприятно.
Как накажут за незаконную азартную игру
Первая же запрещенная азартная игра превращает физлицо — организатора или владельца помещения — в уголовного преступника. Совершенно неважно, получил человек доходы или нет, а если получил, то как много. Уголовно наказуем сам факт проведения азартной игры вне игорной зоны. Максимальное наказание — тюрьма на два года.
Если организаторов несколько, то это уже преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Тогда каждый может оказаться за решеткой на четыре года.
Фирме-организатору или владельцу помещения выпишут административный штраф от 800 тысяч до миллиона рублей. А ее директора, напомню, будут преследовать уголовно.
Оборудование для азартной игры, а также все найденные в «банке» деньги конфискуют в любом случае, кому бы они ни принадлежали. Кроме того, если следствие установит точную сумму, которая прошла через организатора игры или владельца помещения, ее, скорее всего, взыщут в пользу государства отдельно.
Нелегальные выигрыши — доход государства?
Итак, сама по себе запрещенная азартная игра на деньги в интернете или в офлайне — ненаказуемое деяние. Однако все выигрыши могут счесть полученными по умышленной противоправной сделке. А это, согласно статье 169 ГК РФ, формальный повод для их изъятия в пользу государства. Например, по иску налоговой инспекции.
Такое взыскание — это не конфискация в рамках уголовного или административного дела, а особый вид гражданско-правовой ответственности. Государство как бы компенсирует ущерб, нанесенный заведомо незаконными действиями.
Но анализ судебной практики по ст. 169 ГК РФ и доходам от азартных игр за период с 2016 года показывает, что норму применяют только к осужденным организаторам, а не к участникам. Поэтому пока опасность расстаться со всеми выигрышами у игрока чисто умозрительная. Но знать о ней надо.
Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер
Как ни парадоксально, запрет в РФ азартных игр на деньги не отменяет обязанности участников декларировать выигрыши для целей НДФЛ и платить налог.
Если не платить НДФЛ, то при значительных суммах выигрышей недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:
- 900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
- 2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.
Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.
Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовки, то налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.
Сам НДФЛ взыщут в любом случае: что при уголовном преследовании, что при налоговом. Избежать наказания можно, добровольно заплатив недоимку, пени и штраф.
Правда, если верить судебной практике, пока в опасности только игроки, которые участвуют в крупных легальных офлайн-турнирах. Отечественные и зарубежные организаторы оглашают как ФИО счастливчиков, так и величину выигрыша. Дальше — дело техники.
Громкий и единственный на сегодня случай был в Чувашии. Налоговики, обнаружив игрока среди призеров, потребовали от него доплатить около 4,5 млн рублей НДФЛ и пеней. Не дождавшись денег, ИФНС передала материалы в следственный комитет, тот возбудил уголовное дело, а потом и вовсе объявил покериста в федеральный розыск.
А еще игра в покер на деньги без декларирования выигрышей может стоить госслужащему должности. Так случилось в Димитровграде Ульяновской области: одного из муниципальных начальников уволили за то, что он не показал в служебной декларации выигрыши от участия в официальных офлайн-турнирах по покеру. Проверка узнала об этом легко: все было на сайтах соревнований.
Как рассчитать налоги с выигрышей в покер
На некоторых ресурсах, посвященных покеру, игрокам советуют зарегистрировать ИП на УСН и платить с выигрышей 6% вместо 13% НДФЛ. Видом деятельности в заявлении о регистрации предлагают указать частное обучение, финансовое консультирование или даже ИТ.
Совет довольно сомнительный по двум причинам. Во-первых , участие в азартных играх в принципе сложно признать предпринимательством. Тут нет деятельности в понимании п. 1 ст. 2 ГК РФ.
Во-вторых , ИП куда проще попасть в поле зрения налоговой, чем обычному физлицу. С учетом проблемы статьи 169 ГК РФ покерист, получающий выигрыши от незаконной игры, в этом совершенно не заинтересован.
Поэтому если и легализовывать такие выигрыши, то через декларацию по НДФЛ и уплату этого налога по ставке 13% от доходов. Ставку в 35% применяют только к выигрышам и призам в рекламных лотереях. Азартная игра, конечно же, такой лотереей не считается.
К слову, даже если игрок получил выигрыш в официальном турнире по покеру на территории игровой зоны в России, НДФЛ он должен заплатить сам. Ни организатор турнира, ни казино, где была игра, не удерживают НДФЛ из призовых и не отчитываются о выплате в налоговую.
Налоговая база — все полученные призовые за минусом 4 тысяч рублей, это необлагаемый лимит. Уменьшать доходы на сумму ставок нельзя. А еще к выигрышам от азартных игр не применяют налоговые вычеты: стандартные, имущественные и социальные.
Доходы в иностранной валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день получения. Но это актуально, только если на счет пришла именно валюта: доллары, евро, фунты и т. п. Если тот же «Пэйпэл» сам сконвертировал валютный выигрыш и прислал на банковский счет игрока рубли, то их сумма и будет доходом.
Как задекларировать выигрыши в покер и заплатить налоги
Выигрыши на официальных и неофициальных офлайн-турнирах в России следует показать в приложении 1 к декларации 3-НДФЛ , а поступления из-за рубежа от игры в интернете или в офлайне — в приложении 2.
Проблема в том, что в обоих приложениях по умолчанию нужно указать источник дохода: как минимум ФИО физлица или название фирмы. Если это затруднительно, допустимо вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход.
В случае с нелегальной азартной игрой очевидно, что указывать источник нельзя. Остается вид операции. Если не врать, то придется так и написать: выигрыши в азартные игры. Если врать… Впрочем, это не к Т—Ж : мы за соблюдение закона.
Также в приложениях 1 и 2 к декларации 3-НДФЛ следует указать четырехзначный код дохода. Однако свой код, 3010, есть только у выигрышей в азартные игры, организатор которых — букмекерская контора или тотализатор. Для остальных призовых придется использовать код 4800 — иные доходы.
Представить декларацию по НДФЛ надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрышей, а заплатить налог — не позднее 15 июля того же года. То есть в случае с призовыми за 2018 год — не позднее 30.04.2019 и 15.07.2019 соответственно.
Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер
Тут можно только теоретизировать. Мне неизвестны случаи, когда ИФНС устраивала допрос участника незаконных азартных игр, задекларировавшего доходы от них. Подозреваю, во многом потому, что мало кто вообще легализует эти выигрыши.
Только по декларации невозможно понять, была азартная игра легальной или нет. В приложении 1 вполне могут быть призовые от турнира в Сочи, а в приложении 2 — выигрыш в рулетку в казино Монако. Вместо источника дохода в декларации указан вид операции? Ну бывает, забыл человек реквизиты источника.
Изучение операций по банковскому счету игрока в рамках налоговой проверки тоже мало что даст. Как верно указано в вопросе, российским банкам и платежным системам запрещено зачислять деньги от онлайн-казино напрямую. А поступления от «Пэйпэла» или «Вебмани» обезличенные — перевод и перевод.
Наконец, при худшем повороте событий — с вызовом в ИФНС на допрос — игрок всегда может воспользоваться правом не свидетельствовать против себя.
В этом случае налоговая, опять же теоретически, может передать материалы в полицию. Мол, есть подозрение, что где-то в РФ проходили незаконные азартные игры, вот вероятный участник. Но и в полиции игрок не обязан давать показания против себя.
Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.
Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею
Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.
С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:
(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%
Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.
Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.
А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.
С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Покерные налоги в России и других странах мира
В странах, где онлайн покер официально лицензирован, игорный оператор и игроки в частности обязаны платить некоторые налоги своему любимому государству. Практика легализации онлайн покера распространяется на государства Восточной Европы и уже подбирается к странам бывшего СССР. В связи с этим мы решили изучить вопрос налогообложения покеристов в разных странах мира и рассказать вам о том, как платят налоги покерные игроки там и сям.
Страны Латинской Америки
В некоторых маленьких странах Латинской Америки полностью отсутствуют покерные налоги. Так, в Панаме и Коста-Рике весь покерный выигрыш вы можете оставить себе. Такая налоговая политика была принята после событий «Чёрной пятницы», так как это позволяет привлечь к себе покеристов из Соединённых Штатов.
Австралия
В Австралии тоже отсутствуют налоги с выигрышей в азартных играх. Но здесь своя специфика: необходимо, чтобы игорный оператор был лицензирован в стране. И вот на протяжении полутора лет — с тех пор как было принято новое законодательство — здесь нет ни одного легального покер рума, так как никому не удалось получить тут лицензию, в том числе Старзам. А деньги, полученные в нелегальном покер руме, признаются незаконными.
Некоторые страны Азии
Отдельные азиатские страны — а именно Тай, Малайзия и Вьетнам — не имеют чётко регламентированного законодательства в сфере игорной индустрии, поэтому там попросту запрещён оффлайн гемблинг. Но зато выиграть деньги в онлайне вполне можно, и налоги с них не взимаются.
Америка и Канада
В США совокупные налоги в федеральный и региональный бюджет для одного игрока составляет 40%. Такой огромный процент почти не встречается в других странах — то ли дело в соседней Канаде, где налог отдают лишь те, для кого покер является главным источником дохода. Ставка здесь составляет около 20%-25%, что нередко переманивает покеристов из Америки в Канаду.
Европейские государства
В Европе ситуация с покерным налогобложением неоднородная. Так, в некоторых странах игроки платят высокие налоги — едва ли не выше, чем в Америке. В числе этих стран можно назвать Францию, Бельгию, Испанию, Норвегию и Швецию. Ниже 25%-30% там ставки попросту нет. На острове Мальта более щадящие налоги: тут игроки платят от 15% до 35% — смотря какую сумму они выиграли.
Но при этом вы можете обнаружить в Европе ряд стран, где налога на выигрыши в онлайн покере нет вовсе. Сюда относятся Великобритания, Ирландия, Гибралтар, Италия, Австрия, Дания, Латвия и Эстония. Правда, в некоторых из этих государств существует ограничение, подобное австралийскому: гемблинг оператор, в котором игрок получает свои не облагаемые налогом выигрыши, обязан иметь лицензию в стране. В Чехии также есть некоторое ограничение: вы не платите отчисления с ваших выигрышей, если ваши доходы в покер не превышают $75.000 в год (около 5.040.000 рублей в год, или примерно 420.000 рублей в месяц). В принципе, большинство покеристов (даже в Чехии) сверх этого и не зарабатывает.
Отметим налоговую систему в маленькой Черногории. Здесь покерист может зарегистрировать себя как фирму, потратив до четырёхсот евро, и платить фиксированную сумму налогов в месяц. Для примера, эта сумма в курортном городке Герцег Нови составит 35 евро в месяц + 50 евро на бухгалтерские услуги. И на этом всё — можете играть и зарабатывать, как хотите, определённого уровня дохода с вам не потребуют. По этой причине Черногорию активно выбирают профессиональные онлайн игроки из стран бывшего СССР.
Россия, Украина и Беларусь
Восточнославянские страны до сих пор официально не решили вопрос налогообложением покерных выигрышей. Большинство игроков их попросту не платит — можете сами задуматься и представить себе ситуацию, как онлайн покерист в России честно отдаёт часть денег государству. Свежо предание, как говорится…
Другая часть игроков России, Украины и Беларуси просто платят подоходный налог физических лиц. Для нашей страны и Беларуси он составляет 13%, а в Украине — 15%-17%.
Отдельно обсуждается возможность введения налога на игровые доходы в Украине и Беларуси. Для последней страны предлагается ставка в 4%.
Другие российские покеристы, впрягаясь в налоговое ярмо, решаются зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели. В таком случае для них формируются следующие условия:
- налоговая ставка — 6% с суммы дохода или 15% с разницы доходов и расходов;
- ежегодные выплаты в пенсионный фонд и фонд медстрахования на сумму около 37.000 рублей (
$550); +1% к налогу, если доход в год составил более 300.000 рублей (
$4.464), но не выше 8-кратного размера минимального взноса на пенсионное страхование (итого 234.832 рубля).
Многих покеристов взбудоражил закон о налоге на самозанятых. По закону предлагается упрощённая система взимания налогов с помощью мобильного приложения в размере 4% и 6% с доходов на сумму до 2.400.000 рублей (
$35.715). Закон запущен в тестовом режиме в четырёх регионах страны до середины текущего года, но он никак не касается покерных доходов. Поэтому многие игроки высказали скептическое отношение налогу на самозанятых, поскольку видят в этом выманивание игроков из «серой зоны» и последующее закручивание гаек и выжимание соков из игроков.
Нужно ли платить налоги с покерных выигрышей в России?
Если же в России когда-нибудь и легализуют онлайн покер и примут в связи с этим налоговое законодательство, то ставка едва ли превысит подоходный налог в 13%, поскольку собрать воедино всех самозанятых сложно, а упустить их после введения непопулярных законов очень легко. Но в любом случае, если какие подвижки в плане легализации и будут, то явно не раньше осени этого года.
Конечно, многие игроки предпочитают не платить налоги со своих выигрышей, снимая со счетов в руме небольшие суммы, которые не привлекут внимание налоговых служб. Но, с учётом текущей политики государства, нам видится, что такая «халява» рано или поздно закончится и в дальнейшем вывод денежек из рума не останется без налоговых последствий. Следовательно, готовьтесь платить, если хотите быть законопослушными.
Если же вы твёрдо намерены связать свою профессиональную сферу с онлайн покером и вам не важно место проживания, то ближайшими подходящими странами с щадящим налоговым режимом являются Черногория и Таиланд. Viva, покеристы!
Сравним налоги на выигрыш в покер в различных странах
Какие размеры налогов существуют в разных странах для покеристов? Где вопросы урегулированы, а где игрокам ничего не гарантировано? Узнай подробности!
Налоговые системы в разных уголках планеты бывают настолько непохожими, что иногда кажется, что Земля — пристанище разных инопланетян. В частности, ставки налога на выигрыш от покера могут быть и божескими — до одной пятой от общей суммы, а могут отсутствовать совсем — но при этом будет опасность потерять все заработанные покером деньги или даже свободу!
Где покеристам зарабатывать вольготно?
Обычно в бедных странах власти делают все, чтобы привлечь богатых туристов — вплоть до льгот по уплате налогов на выигрыш в местных казино. Выигрыш в онлайн покер вообще никого не волнует — местный житель или иностранец заработал в руме, а государство не имеет возможностей отследить эти действия и обложить налогом. Поэтому все больше покеристов — особенно из США — приезжают, например, в Панаму или Коста-Рику. В этих латиноамериканских странах власти вообще никак не влияют на онлайн-покер.
Чуть более строго в Юго-Восточной Азии. Власти Вьетнама, Таиланда и Малайзии не приветствуют азартные игры — оффлайн-покер запрещен, а на онлайн-покер силенок тоже не хватает.
Иногда государство берет с онлайн-игрока «мзду малую» и больше не вмешивается в процесс заработка в онлайне. Так заведено сейчас в Черногории, где покеристу можно открыть фирму, заплатив всего 400 евро и отдавать как налог минимальную ежемесячную сумму 35 евро плюс 50 евро за бухучет. После этого игрок может зарабатывать онлайн-гэмблингом спокойно, не опасаясь преследований со стороны государственных органов.
Из этой же серии деятельность онлайн-покеристов в Австрии, Дании, Ирландии, Великобритании, Италии, Латвии, Эстонии и Гибралтара. В этих европейских странах можно зарабатывать в лицензированных румах и не платить налоги на выигрыш. Однако заработок не в местных покерных комнатах налогом облагается.
Есть и другой подход в налогообложении. В Чехии игрок, который онлайн-покером заработал меньше, чем 75 000 евро за год, налогов не платит. В число «счастливчиков»» попадают почти все чешские регуляры, а любителей это вообще никак не касается.
Где покеристам играть не страшно?
Есть на планете регионы, где онлайн-покер под запретом или в него можно играть с ограничениями. Например, в США. Однако рядом есть либеральная Канада, куда можно приезжать покатать в онлайн-покер, чем и пользуются многие американские регуляры.
Налоги с выигрышей в Канаде платят только те, кто официально указывает, что такой способ заработка является для него профессией. Ставки налога посильны — примерно 20-25% от суммы выигрыша. Взамен игрок получает полную легальность и безопасность.
В Европе не страшно за свое положение онлайн-покериста гражданам Франции, Испании, Бельгии, Норвегии и Швеции, где ситуация схожа с канадской, и ставки налогов на выигрыш от покера составляют 25-30%. Чуть хуже с размерами налоговых выплат на Мальте, где их размер лежит в диапазоне от 15% до 35%.
Где покеристам будет неуютно?
Как ни странно, назовем Австралию — члена государств Британского Содружества, которую принято относить к разряду «цивилизованных стран». С одной стороны, налоги на выигрыш от покера там отсутствуют, однако полтора года назад онлайн-покер попал под запрет, лицензии популярным покерным комнатам не выдаются. Следовательно, граждане этой страны, заработавшие денежку в румах, большинство которых зарегистрированы в оффшорах, могут быть подвергнуты законному преследованию со стороны австралийских властей.
К этой же категории относятся страны бывшего СССР, где вопросы налогообложения онлайн-покеристов не урегулированы в должной мере.
В Беларуси законодатели предлагают утвердить ставку в 4% налогов на выигрыш. Сбудется ли это, покажет время.
Украинские онлайн-покеристы платят с выигрышей 15-17% налогов — при этом учитывая лишь те суммы, которые фиксируются при операциях с банковским картами игроков. Отследить иные способы вывода денежных средств в этой стране властям пока трудновато.
Мы неоднократно рассматривали вопросы налогообложения в России подробно — например, брали интервью у налогового инспектора.
В целом, российское государство декларирует уплату налогов в размере 13%. Если игрок зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то сможет провести оплату налогов в размере 6% от общей суммы дохода или 15% с разницы доходов и расходов. Ему также придется каждый год отчислять в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования почти 37 тысяч рублей и еще 1%, если доход в год превысил сумму в 300 000 рублей — но не более восьмикратного размера минимального взноса на пенсионное страхование (в сумме это 234,832 рублей).
Если это кажется чрезмерными тратами, то можно посоветовать российскому регуляру прибегнуть к способам, которые мы перечислили в специальном материале.
Есть и такой момент, который связан с принятием «свежего» закона о самозанятых. Мы подробно изложили, какие выгоды он может принести российским покеристам, которые хотят легально играть и зарабатывать онлайн-покером. Однако закон пока будет действовать в тестовом режиме лишь в некоторых регионах РФ, что снижает его роль для того, чтобы ситуация с онлайн-покером в стране стала благоприятной.
Читайте также: