Косарева т е налогообложение

Опубликовано: 13.05.2024


  • Артикул: 00-01006597
  • Автор: Косарева Т.Е. ред.
  • ISBN: 978-5-16-006546-5
  • Обложка: Твердый переплет
  • Издательство: Инфра-М (все книги издательства)
  • Город: Москва
  • Страниц: 240
  • Год: 2014
  • Вес: 315 г

Книга позволяет усвоить основы теории налогообложения, правовое обеспечение. В ней систематизированно изложен порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов организациями и физическими лицами с учетом последних изменений. Показана ответственность плательщиков при уплате налогов, и дан перечень штрафных санкций при нарушении налогового законодательства. Описана роль налоговых поступлений в бюджет. Восьмое издание дополнено последними изменениями в законодательстве по состоянию на 1 января 2013 г.
Издание может быть использовано в качестве учебника для обучающихся по курсу Налоги и налогообложение, а также предпринимателями и работниками финансовых служб предприятий и организаций.
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие
Раздел I
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
Глава 1. Характеристика налоговой системы
1.1. Содержание налогов, налоговая политика
1.2. Современная налоговая система РФ. Виды налогов
1.3. Правовое регулирование налоговой системы РФ
Глава 2. Структура и динамика налоговых поступлений в доходах бюджетов Российской Федерации
Раздел II
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ
Глава 3. Налог на добавленную стоимость
3.1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость
3.2. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения. Место реализации товаров (работ, услуг)
3.3. Налоговая база
3.4. Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу
3.5. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет
3.6. Налогообложение экспортных операций
Глава 4. Акцизы
4.1. Экономическая природа акцизов. Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров
4.2. Объект налогообложения акцизами
4.3. Налоговая база. Ставки акцизов
4.4. Порядок исчисления акцизов
4.5. Налогообложение экспортно-импортных операций
4.6. Налогообложение алкогольной продукции
4.7. Налоговый период. Сроки уплаты акцизов
Глава 5. Налог на прибыль (доход) организаций
5.1. Экономическое значение налога на прибыль. Плательщики налога
5.2. Объекты обложения налогом на прибыль и порядок исчисления налоговой базы
5.3. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль
5.4. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения
5.5. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ
5.6. Налогообложение операций с ценными бумагами
Глава б. Специальные налоговые режимы
6.1. Понятие специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения
6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
6.3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
6.4. Единый сельскохозяйственный налог для сельскохозяйственных товаропроизводителей
6.5. Патентная система налогообложения
Глава 7. Налог на имущество организаций
7.1. Экономическая природа имущественных налогов
7.2. Порядок введения налога на имущество организаций. Плательщики налога на имущество. Объект налогообложения. Налоговая база
7.3. Налоговые льготы
7.4. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей
по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
Глава 8. Транспортный налог
8.1. Плательщики транспортного налога. Объект обложения налога
8.2. Налоговая база, налоговые ставки транспортного налога
8.3. Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Глава 9. Платежи за природные ресурсы
9.1. Значение платежей за природные ресурсы
9.2. Платежи за пользование недрами
9.3. Платежи за загрязнение окружающей среды
9.4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
9.5. Водный налог
9.6. Земельный налог
9.7. Перспективы развития платежей за природные ресурсы
Глава 10. Прочие платежи, вносимые организациями и предпринимателями
10.1. Таможенные пошлины
10.2. Государственная пошлина
10.3. Налог на игорный бизнес
Глава 11. Платежи во внебюджетные фонды
11.1. Экономическая природа платежей во внебюджетные фонды
11.2. Плательщики страховых платежей во внебюджетные фонды. Объект обложения страховыми взносами
11.3. База для начисления страховых взносов
11.4. Тарифы страховых взносов
11.5. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов
11.6. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, порядок исчисления и уплаты страховых взносов
Раздел III
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Глава 12. Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц
Глава 13. Налог на доходы физических лиц
Глава 14. Налог на имущество физических лиц
Раздел IV
НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
Глава 15. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля
15.1. Значение налогового контроля. Налоговые и другие контролирующие органы, их права и обязанности
15.2. Права и обязанности налогоплательщиков
Глава 16. Ответственность за налоговые правонарушения
Заключение
Литература
Законы и нормативные документы
Учебники и учебные пособия

экономические науки

  • Ваулина Алина Алексеевна , студент
  • Фролов Александр Витальевич , кандидат наук, доцент
  • Ставропольский государственный аграрный университет

  • СТАВКА НАЛОГА
  • УСН
  • НАЛОГОВАЯ БАЗА
  • КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
  • УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
  • НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

Похожие материалы

  • Применение ЕСХН. Контроль и пути предотвращения рисков
  • Место налогового учета в учетно-налоговой системе
  • Особенности использования налоговых расчетов в качестве элемента учетной политики в целях налогообложения
  • Выявление взаимосвязи между бухгалтерской и налоговой отчетностью
  • Экспресс-диагностика корпоративной отчетности

Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой специальный налоговый режим, который характеризуется небольшой налоговой нагрузкой и простотой процесса ведения учета и отчетности.

При УСН организация освобождается от обязанности уплаты налога на прибыль и налога на имущество. Также организации на УСН не уплачивают НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Для того чтобы перейти на данный режим налогообложения организация, которая только зарегистрировалась должна подать заявление не позднее 30 дней с момента регистрации, а организация которая уже существует — с 1 октября по 31 декабря.

При УСН существует два варианта налогообложения, которые отличаются друг от друга ставкой налогообложения, налоговой базой и порядком расчета налога:

  • УСН — доходы
  • УСН — доходы минус расходы

При УСН — доходы ставка налога составляет 6%, а при УСН — доходы минус расходы — 15%. При этом в соответствии с законами субъектов РФ данные ставки могут уменьшаться.

При УСН — доходы существует возможность снижения суммы авансовых платежей по налогу за счет перечисления страховых взносов в текущем квартале. Предприниматели на упрощенной системе без работников имеют право учесть всю сумму взносов и свести размер единого налога к нулю.

При применении УСН — доходы минус расходы разрешается учитывать перечисленные страховые взносы в качестве расходов при расчете налоговой базы.

Организации на УСН обязаны вести налоговый учет на основании книги учета доходов и расходов. Данная книга открывается на один налоговый период — календарный год.

Она состоит из трех разделов:

  1. Доходы и расходы;
  2. Расчет расходов на приобретение основных средств, нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы;
  3. Расчет налоговой базы.

Для ведения книги доходов и расходов существует ряд требований:

  • все операции должны отражаться в хронологической последовательности на основе первичных документов за отчетный (налоговый) период;
  • налогоплательщики должны обеспечить полноту, непрерывность и

достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы единого налога;

  • книга учета доходов и расходов должна вестись на русском языке;
  • книга может вестись как на бумажном носители, так и в электронном виде, при этом в конце каждого налогового периода она должна выводиться на бумажный носитель;
  • книга должна быть прошнурована и пронумерована, в конце должно быть указано количество страниц, подтвержденное подписью руководителя;
  • исправление ошибок в книге учета доходов и расходов должно быть обосновано и подтверждено подписью руководителя организации с указанием даты исправления и печатью организации;
  • после окончания налогового периода Книга учета доходов и расходов хранится в течение четырех лет.

Важно отметить, что при переходе на УСН организации освобождаются от обязательного ведения бухгалтерского учета. Однако, только ведение бухгалтерского учета в полном объеме позволит данным организациями получать своевременную и достоверную информацию о величине дебиторской и кредиторской задолженности, о размерах начислений и удержаний по заработной плате и т.д. Необходимость в полноценном ведении бухгалтерского учета обуславливается еще и тем обстоятельством, что при превышении предельных экономических показателей, установленных НК РФ, организации обязаны перейти на общий режим налогообложения.

Таким образом, упрощенная система налогообложения имеет как свои плюсы, так и минусы. К преимуществам можно отнести то, что организации на УСН освобождаются от уплаты некоторых налогов, а вследствие этого уменьшается объем документов и объем предоставляемой информации, также они освобождены от обязанности предоставления в налоговые органы бухгалтерской отчетности. Также к преимуществам можно отнести снижение трудоемкости учетного процесса, так как организации на УСН освобождаются от обязанности вести бухгалтерский учет в полном объеме (обязательным является ведения бухгалтерского учета основных средств и нематериальных активов).

К недостаткам УСН можно отнести то, что перечень расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу для организаций, применяющих объект налогообложения «доходы — расходы» является закрытым и не всегда перечисленные в нем расходы адекватны реальным издержкам. Также недостатком можно посчитать и кассовый метод, т.к. полученные авансы будут относиться к доходам организации. Существенным недостатком является то, что организации освобождены от НДС, а это может отпугнуть потенциальных контрагентов, находящихся на общем режиме налогообложения, так как отсутствие у них счетов-фактур не позволяет принять входящий НДС к вычету. Также организации обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, что значительно увеличит налоговую нагрузку на данные организации, несмотря на пониженные ставки в переходный период.

Список литературы

  1. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ [Электронный ресурс]. — М., [2015]. — Режим доступа: информационно-правовая справочная система «КонсультантПлюс».
  2. Косарева, Т.Е. Налогообложение организаций и физических лиц: Учебное пособие / Т.Е. Косарева и др.; Под ред. Т.Е. Косаревой. - 8-e изд., испр. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 240 с.
  3. Кругляк, З.И. Налоговый учет и отчетность в современных условиях: Учебное пособие / З.И. Кругляк, М.В. Калинская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 352 с.
  4. Малис, Н.И. Налоговый учет: Учебное пособие / Малис Н.И., Толкушкин А.В. - М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 576 с.
  5. Чхутиашвили, Л.В. Особенности налогообложения при упрощенной системе для субъектов малого и среднего предпринимательства Российской Федерации / Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. №1-12, стр. 0-0].

Завершение формирования электронного архива по направлению «Науки о Земле и энергетика»

  • 23 ноября 2020

  • Создание электронного архива по направлению «Науки о Земле и энергетика»

    • 29 октября 2020

    • Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

    Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

    В целом, можно сказать, что налоговая система возникла наравне с возникновением государства. Это важный элемент рыночных отношений, от которого зависит успех экономических преобразований в стране.

    Налоги – это источник пополнения доходной части бюджета, это, также, безвозмездно присваиваемая часть дохода или выручки. Субъект налога – это физическое или юридическое лицо, на которое законодательством возложено обязательство платить налог. Объектом налога является доход или имущество, на который начисляется налог, а источник налога – это доход, за счет которого уплачивается налог.

    Очень важным вопросом, касающихся налогов являются принципы налогообложения, такие как: всеобщность, справедливость, удобство, достаточность, и так далее.

    Устойчивая налоговая система создается только на серьезной теоретической основе, которая учитывает специфику экономических отношений в обществе, который создан производственный и научный потенциал.

    В связи с этим налоги сложились в некую совокупность. Они делятся на прямые и косвенные в зависимости от источника их взимания. В зависимости от налоговых ставок налоги делятся на: пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. В зависимости от того, кто взимает налог и в какой бюджет он поступает, налоги делятся на государственные и местные.

    Если же в качестве классификационного признака налогов рассматривать, кто есть налогоплательщик, т.е. субъект налогообложения, то различают налоги с физических и юридических лиц. По способам взимания налогов они подразделяются на: кадастровые, декларируемые или изымаемые у источника.

    Общественное же назначение налогов проявляется в их функциях. Среди основных функций налогов можно выделить: фискальную, регулирующую, экономическую, распределительную, контролирующую и стимулирующую функции.

    Библиографический список

    1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.12.2009), (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).
    2. Борисов Е.Н. Правовое регулирование налогообложения имущества физических и юридических лиц в Самарской области // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2017. - № 4. - С. 46.
    3. Косарева, Т. Е. Налогообложение организаций и физических лиц / Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова. - М.: Бизнес-пресса, 2018. - 240 c.
    4. Морозов, А. А. Налоговая система и законодательное регулирование налогового обложения / А.А. Морозов. - М.: Знание, 2018. - 104 c.
    5. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 541 с.
    6. Налоги и налогообложение : учебник для СПО / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 503 с
    7. Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред. Майбурова И.А.. - М.: Юнити, 2019. - 480 c.
    8. Налоговые системы. Методология развития. - М.: Юнити-Дана, 2019. - 464 c.
    9. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.12.2009), (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).
    10. Перов, А. В. Налоги и налогообложение / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. - М.: Юрайт, 2019. - 944 c.
    11. Теория и история налогообложения / Л.В. Попова и др. - М.: Дело и сервис, 2017. - 368 c.
    12. Федеральная налоговая службы [Электронный ресурс] - сайт nalog.ru/rn61 - Режим доступа: https://www.nalog.ru/rn61/
    13. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс] - сайт gks.ru - Режим доступа: http://www.gks.ru/

    Сноски

    [1] Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.12.2009), (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

    [2] Налоговые системы. Методология развития. - М.: Юнити-Дана, 2019. - 464 c.

    [3] Борисов Е.Н. Правовое регулирование налогообложения имущества физических и юридических лиц в Самарской области // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2017. - № 4. - С. 46.

    [4] Косарева, Т. Е. Налогообложение организаций и физических лиц / Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова. - М.: Бизнес-пресса, 2018. - 240 c.

    [5] Морозов, А. А. Налоговая система и законодательное регулирование налогового обложения / А.А. Морозов. - М.: Знание, 2018. - 104 c.

    [6] Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 541 с.

    [7] Налоги и налогообложение : учебник для СПО / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 503 с

    [8] Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред. Майбурова И.А.. - М.: Юнити, 2019. - 480 c.

    [9] Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.12.2009), (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

    [10] Перов, А. В. Налоги и налогообложение / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. - М.: Юрайт, 2019. - 944 c.

    [11] Теория и история налогообложения / Л.В. Попова и др. - М.: Дело и сервис, 2017. - 368 c.

    Описание


    В рамках первой главы была изучена характеристика действующей системы налогообложения, история ее становления, рассмотрено подробно действующее законодательство в сфере налогообложения, рассмотрен вопрос нормативного регулирования учета расчетов по налогам и сборам, а также методика анализа налогообложения.
    Во второй главе изучались вопросы учета расчетов по налогам и сборам предприятия ООО «Фортуна». Основным видом деятельности предприятия является оптовая торговля. На ООО «Фортуна» бухгалтерский и налоговый учет ведется главным бухгалтером. Далее подробно был рассмотрен учет расчетов по таким налогам как:
    налог на доходы физических лиц;
    налог на добавленную стоимость;
    страховые взносы;
    налог на прибыль организаций;
    налог на имущество организаций.
    Было определено, что уч .

    Содержание

    Введение 3
    1. Нормативное регулирование налогов и сборов в РФ 6
    1.1. Общая характеристика налоговой системы РФ 6
    1.2. Действующее законодательство в области налогообложения организации 16
    1.3. Нормативное регулирование учета расчетов по налогам и сборам 18
    1.4. Методика анализа налогообложения организации 23
    2. Учет налогов и сборов, уплачиваемых ООО «Фортуна» 31
    2.1. Организация бухгалтерского учета в обществе 31
    2.2. Учет расчетов по налогам и сборам 35
    2.3. Рекомендации по совершенствованию учета налогов и сборов 41
    3. Анализ налогов и сборов, уплачиваемых ООО «Фортуна» 43
    3.1. Экспресс-анализ основных показателей работы предприятия 43
    3.2 Общий анализ налогов, уплачиваемых обществом 50
    3.3. Расчет налоговой нагрузки 63
    3.4. Рекомендации по оптимизации налоговой нагрузки 66
    4. Аудит налогов и сборов, уплачиваемых ООО Фортуна» 74
    4.1. Цель, задачи, нормативно-правовая база аудита налогов и сборов 74
    4.2. Планирование аудита 76
    4.3. Аудиторская проверка расчетов по налогам и сборам по существу 86
    Заключение 95
    Список использованных источников 99
    Приложения 104

    Введение

    Налог - важнейший источник доходной части бюджета любой страны. Он также является важным экономическим рычагом, используемым государством для усиления воздействия на социально-экономическое развитие страны. Совокупность взаимосвязанных налогов, взимаемых в стране, форм и методов налогообложения, сбора и использования налогов, а также налоговых органов представляют собой налоговую систему. Методы налогового регулирования это рычаги воздействия на систему налогообложения. Эффективные методы налогового регулирования способны повысить эффективность налоговой системы, повысить собираемость налогов, а также способствовать оптимизации налогового бремени. С помощь методов налогового регулирования могут осуществляться не только функции налогов, но и функции государства в целом. Все это определяет практическую значимость исследования данной темы.
    Актуальность данной темы определена тем, что, изучая организацию учета и аудита расчетов с бюджетом и особенности налогообложения предприятия можно выявить направления оптимизации налогообложения, в частности определить более эффективную систему налогообложения, что позволит предприятию оптимизировать налоговое бремя и работать более эффективно.
    Поддержка, которая оказывается в настоящее время государством малому и среднему предпринимательству, заключается в снижении административных барьеров, препятствующих ведению бизнеса, и в создании условий, стимулирующих развитие отечественных предприятий и организаций. Особенно важная роль в данном процессе отводится налоговому регулированию, в том числе за счет применения специальных налоговых режимов.
    Цель дипломной работы – исследование особенностей учета расчетов по налогам и сборам, проведение аудита данных расчетов и анализ налогообложения для малого предприятия ООО «Фортуна». Задачи дипломной работы:
    изучить общую характеристику налоговой системы РФ и действующее законодательство в области налогообложения организации;
    рассмотреть вопрос нормативного регулирования учета расчетов по налогам и сборам;
    исследовать методику анализа налогообложения организации;
    привести характеристику деятельности предприятия и рассмотреть организацию бухгалтерского учета на предприятии;
    изучить вопросы учета по налогам и сборам на предприятии;
    разработать основные рекомендации по совершенствованию учета;
    выполнить экспресс-анализ основных показателей работы предприятия;
    провести общий анализ налогов, уплачиваемых ООО «Фортуна»;
    провести оценку налоговой нагрузки и разработать рекомендации по оптимизации налогового бремени;
    рассмотреть цель, задачи аудита налогов и сборов, уплачиваемых ООО «Фортуна»;
    осуществить планирование аудита;
    осуществить аудиторскую проверку по существу и сформулировать основные выводы по результатам проверки.
    В рамках данной работы объектом исследования выступает современное предприятие ООО «Фортуна». Предметом исследования является налоги, уплачиваемы предприятием.
    Теоретической базой для проведения исследования явились труды таких авторов, как Подпорин Ю.В., Разгулин С., Смирнов Е. Е. Нормативно-правовую базу составили Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ и др..
    В качестве источников информации для написания данной работы были использованы формы бухгалтерской отчетности, прочие первичные документы и учетные регистры по учету расчетов по налогам и сборам на данном предприятии.
    Данная дипломная работа состоит из четырех глав. В первой главе изучаются теоретические аспекты учета налогообложения. Во второй главе исследуется действующая система учета налогов на предприятии. В третьей главе анализируется действующая система налогообложения на предприятии ООО «Фортуна». В четвертой главе проведен аудит учета расчетов по налогам и сборам.
    Практическая значимость дипломной работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности предприятия с целью оптимизации учета и снижения налогового бремени на предприятии.








    3.2. Содержание практического блока дисциплины

    Очная форма обучения (сокращенный срок)

    ^ Семинарское занятие № 1

    Экономическая сущность налогов.

    Правовая форма налогов. Налоги и сборы: общность и различия.

    Функции налогов и их взаимосвязь.

    Принципы налогообложения: принцип получения благ и концепция платежеспособности. Справедливость налогообложения. Реализация основных принципов налогообложения в РФ.

    Кривая А. Лаффера.

    Понятие налогового механизма и его структура.

    Влияние налогового механизма и его элементов на социально-экономическое развитие общества.

    Задание

    Подготовиться к дискуссии на тему: «Классические и современные принципы налогообложения».

    ^ Семинарское занятие № 2

    Общая характеристика налогов и налоговой системы.

    Функции и принципы налогообложения.

    Налоговая система РФ.

    Особенности налоговых систем унитарных государств

    Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств
    ^

    Задание

    Задание

    Подготовиться к дискуссии на тему: «Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств».

    Семинарское занятие № 3

    Налоговый кодекс. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность.

    Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

    Задание

    Подготовить доклады на тему: «Налоговая политика», «Налоговый кодекс».

    ^ Задания для выполнения на практических занятиях с использованием ДТО

    Очная форма обучения (сокращенный срок)

    Раздел 4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

    4.1. Основная литература

    1. Налоговый кодекс РФ, 1 и 2 части

    2. Александров, И.М. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник (гриф УМО) / И.М. Александров. – М.: Дашков и К, 2006. – 318 с.


    1. Гейц, И.В. Налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами. [Текст] / И.В. Гейц – М.: Дело и Сервис, 2006.

    2. Горский, И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы [Текст] / И.В. Горский – М.: ФГУП «Издательство «Финансы и статистика», 2005.

    3. Косарева, Т.Е. Налогообложение организаций и физических лиц [Текст] / Т.Е. Косарева, .А. Юринова Л. – 5- е изд.– М: Бизнес - Пресса, 2006

    4. Киселевич, Т.И. Практикум по налоговым расчетам [Текст] : уч. пособие. / Т.И. Киселевич. – 4-е изд., перераб. И доп. – М: ФГУП «Издательство «Финансы и статистика», 2006.

    5. Нефедов, Н.А. Налогообложение в России [Текст] : справочник для менеджеров и предпринимателей / Н.А. Нефедов – М.: ФГУП «Издательство «Финансы и статистика», 2006.

    6. Починок, А.П. Налоги и налогообложение в СНГ [Текст] : учебное пособие / А.П. Починок, Бобоев, Мамбеталиев, Тютюрюков, [и др.]., М.: ФГУП «Издательство «Финансы и статистика», 2006.

    7. Перов, А.В. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 7-е изд., перераб. и доп.– М: Юрайт – Издат, 2007.

    8. .Сычев, Ю. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов [Текст] / Ю. Сычев – М.: ФГУП «Издательство «Финансы и статистика», 2003.

    9. Незамайкин, В.Н.Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц. 4- е изд.- М: Экзамен, 2006

    10. Рахманова, С.Ю. Налогообложение физических лиц [Текст] / С.Ю. Рахманова – М: Экзамен, 2006

    11. Баранова, Л.Г. Налогообложение юридических и физических лиц [Текст] : практическое пособие / Л.Г. Баранова, Т.Е. Косарева, О.В. Врублевская. – СПб.: Дом «Бизнес – Пресса», 2007.

    12. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник / Т.Ф. Юткина – М.: ИНФРА–М, 2006. – 576с.

    4.2. Дополнительная литература

    15. Васильева, М.В. Методические указания по самостоятельной работе студентов при подготовке к лекциям и семинарским занятиям по финансово – экономическим дисциплинам (для студентов всех специальностей и форм обучения) [Текст] / М.В. Васильева – ООО «ИРВИТ», Волгоград, 2005

    16. Васильева, М.В. Учебно–методический комплекс по дисциплине «Теория и история налогообложения» для студентов, обучающихся по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» [Текст] / М.В. Васильева – ООО «ИРВИТ», Волгоград, 2005

    17. Васильева, М.В. Финансовая политика [Текст] : учебное пособие. / М.В. Васильева, Н.А. Малий, Л.В. Перекрестова. Гриф УМО – Ростов – на -Дону: Феникс, 2007. – 225 с.

    18. Филина, Ф.Н. Зарплатные налоги и взносы [Текст] : универсальный практический справочник. / Ф.Н. Филина, В.В. Васильева. – М.: ГроссМедиа:РОСБУХ, 2007.


    1. Практикум по налогам и налогообложению [Текст] : учебное пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Кнорус, 2007.

    2. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов [Текст] /под ред. Н.Г. Сычева, В.В. Ильина [и др.] – М.: Финансы и статистика, 2002. – 272с.

    3. Тихонов, Д.Н. Основы налоговой безопасности [Текст] / Д.Н. Тихонов – М.: Аналитика–Пресс, 2002. – 224с.

    4. Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь [Текст] / А.В. Толкушкин – М.: Юристъ, 2000. – 512с.

    5. Тургенев, Н.И Опыт теории налогов. [Текст] / Н.И Тургенев – М.: Госфиниздат, 1937.

    6. Черник, Д.Г. Оптимизация налогообложения. [Текст] : учебно-практическое пособие / Д.Г Черник, В.П. Морозов – М.: ОООТК Велби, 2006. – 336с.

    7. Jorgenson D.W. Investment. In 3 vol. Vol. 3. Lifting the burden: Tax reform, the cost of capital and U.S economic growth / D.W. Jorgenson, K.-Y. Yun. Cambridge, Mass. – London: MIT Press, 2001. – 474 p.

    8. Jung Y.H., Snow A, Trandel G.A. Tax Evasion and the Size of the Underground Economy // Journal of public economics. – 1994. – 54. – P.391-402.

    9. Kennedy D., Kiyosaki R. Loopholes of the Rich: How the Rich Legally Make More Money and Pay Less Tax. - Warner Business, 2001. – 384 p.

    10. Karayan J.E., Swenson Ch.W., Neff J.W. Strategic Corporate Tax Planning. – John Wiley & Sons, 2002. – 352 p.

    11. Tax Planning and Corporate Responsibilities of Board Members. – Kluwer Law International, 1995. – 382 p.

    12. Taxes and Business Strategy: A Planning Approach (2nd Edition) / M.S. Scholes, M.A. Wolfson, M.M. Erickson, E.L. Maydew, T.J. Shevlin,. – Prentice Hall, 2001. – 544 p.

    13. The disappearing Taxpayer // The Economist. – 1997. – May 31–June 6. – P.15.

    14. Friedman, Jack P. Dictionary of Business Terms. 3rd edition. – Barron’s Educational Series, Inc., 2000. – 736 p.

    4.3. Другие источники информации и средства обеспечения освоения дисциплины

    33.АКДИ «Экономика и жизнь».


    1. Все о налогах.

    2. Гражданское право.

    3. Налоги.

    4. Налоги и налогообложение.

    5. Налоги и финансовое право.

    6. Налоговая политика и практика.

    7. Налоговед.

    8. Налоговый учет для бухгалтера.

    9. Налоговое планирование.

    10. Налогообложение.

    11. Право и экономика.

    12. Российский налоговый курьер.

    13. Учет. Налоги. Право.

    1. Бизнес и банки.

    2. Налоги.

    1. Право и экономика.

    2. Финансовая газета.

    3. Экономическая газета.

    Читайте также: