Контроль фнс за расходами граждан
Опубликовано: 16.05.2024
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) появился новый сервис “Мои чеки онлайн”. Там россияне смогут посмотреть свои покупки, оплаченные банковскими картами.
Что такое “Мои чеки онлайн”?
17 февраля 2021 года глава ФНС Даниил Егоров рассказал о планах объединить «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс. В результате получился сервис “Мои чеки онлайн”. Именно благодаря этой “связке” планируется показывать “по одному клику” все траты граждан.
Как мне посмотреть мои чеки?
Чтобы зарегистрироваться в сервисе “Мои чеки онлайн” нужно ввести номер своего телефона и код, который на него придёт. Затем сайт просит привязать e-mail, и на почту приходит письмо для подтверждения учётной записи. Переходить по ссылке в письме не обязательно — вся информация о тратах открывается автоматически после входа.
Сейчас на сайте показаны лишь некоторые траты за последние 3 года. Среди них есть информация о мобильных платежах, оплатах такси и доставках еды. По задумке туда будут попадать все траты граждан, по банковской карте.
Зачем это нужно?
Получается, налоговая будет знать обо всех моих тратах?
Потенциально эту систему можно будет использовать для контроля за расходами граждан. Сразу после появления сервис стали критиковать. По мнению экспертов, ФНС может использовать данные для контроля за расходами граждан.
Политолог, руководитель Фонда развития региональной политики Илья Гращенков в своём telegram-канале высказал недовольство новой системой. Вот его мнение:
- Налоговая мониторит покупки, после чего, возможно, укажет на разницу между доходами и расходами.
- Если трат больше, чем заработка, человека могут попросить объяснить разницу или заплатить её. Тем, у кого явный перерасход по сравнению с доходами, к примеру, предложат зарегистрироваться как самозанятому и платить 7% с расходов.
- Таким образом налоговики начнут забирать “последнее” у обычных граждан, “кто ещё хоть что-то может себе купить, кроме масла и сахара по фиксированной цене”.
Разве возможно контролировать все операции в России?
И да, и нет. Налоговая уже давно пытается это делать. Отслеживать операции стало возможным, в том числе, благодаря внедрению тех самых онлайн-касс, которые планируют “связать” с “Личным кабинетом налогоплательщика”.
- Онлайн-кассы позволяют передать информацию о платежах оператору фискальных данных (ОФД), а он отправляет данные в налоговую службу. Разница с обычными кассами в том, что обычные только печатают чек и сохраняют данные об операции в специальной базе данных.
Можно отследить частичную хронологию внедрения онлайн-касс:
- С 1 февраля 2017 года в налоговой можно зарегистрировать только онлайн-кассы.
- До 1 июля 2017 года на них перешли организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые раньше использовали кассовую технику.
- До 1 июля 2018 года — организации и некоторые ИП (с трудоустроенными работниками) в сфере торговли и общественного питания.
- С 1 июля 2019 года на применение онлайн-касс перешли предприниматели малой торговли, где нет трудоустроенных работников, а также сферы услуг.
- Остальные категории должны будут применять контрольно-кассовую технику с 1 июля 2021 года.
Переход на онлайн-кассы в некотором роде облегчил работу предпринимателей, поскольку стало меньше бумажной отчётности и налоговых проверок. Кроме того, теперь можно отследить все продажи и контролировать сотрудников.
Теперь же данные с онлайн-касс будут также отображаться в налоговом кабинете россиян.
Стоп, а если я буду платить только наличкой?
Попадать в сервис “Мои чеки онлайн”, будут только покупки, оплаченные банковскими картами. Возможно, при покупке наличными завести чек в систему можно будет самостоятельно. Этот механизм не проработан.
Однако стоит понимать, что уже долгое время в России идёт активный переход от наличных денег к безналичным.
По оценке лаборатории СберИндекс, больше половины платежей (54,1%) за весь 2020 год оказались безналичными. По мнению экспертов, рост мог был вызван пандемией. Процесс ухода от наличных в целом продолжается, даже несмотря на существенный рост объёма бумажных денег в обращении (+2,8 трлн руб. до 13,4 трлн руб.).
Сервис собирает очень много личной информации, а как она будет защищаться?
На этот вопрос ответить не так просто.
В ФНС рассказали, что электронные чеки будут храниться в “облаке” только по желанию граждан и не будут содержать информацию о картах.
Как на самом деле будет работать сервис станет видно только на практике.
Такая система выгодна только государству? Почему её не критикуют банки?
На самом деле безналичное общество выгодно не только государству, банки получают контроль над финансами своих клиентов и большие возможности для заработка (комиссии, платы за обслуживание счёта, кредитные линии). Более того, они смогут продавать большие данные и аналитику другим компаниям.
Получается, что спрятать от государства свои доходы не получится?
Государство стремиться к этому. Ещё 5 лет назад запуск такой системы был невозможен, но с развитием цифровых технологий у налоговой появились нужные инструменты.
Один из самых проблемных для сбора налогов — НДФЛ.
НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Сейчас это главный тип прямых налогов (подробнее про ставки можно прочитать здесь). Обычно все расчёты по НДФЛ ведёт работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за работников и выдает зарплату уже за вычетом НДФЛ.
Не все граждане хотят платить налоги, а потому прибегают к разным способам экономии. До сих пор очень распространена зарплата “в конверте”. Наличные деньги сложнее отследить, и они не облагаются налогами.
- Теневая экономика — это нелегальная или “скрытая” экономическая деятельность, доходы от которой официально не учитываются при уплате налогов. Любая прибыль, скрываемая от налоговой службы, считается теневой.
- Более 30% граждан получают зарплату “в конверте”, а общий объём неофициальных зарплат в стране превышает 10 трлн руб. ежегодно.
- В «теневую» занятость в России вовлечено 25 млн граждан — порядка 32,5% экономически активного населения. В итоге бюджет страны недополучает около 3 трлн рублей.
Огромные суммы, которые проходят “в тени”, невыгодны государству, потому их стремятся отследить и обложить налогами. Чем больше “несостыковок” найдётся, тем больше денег от граждан в бюджет будет получено.
Краткое содержание:
Главной задачей налоговых органов 2020 году должно было стать обеление доходов граждан. Но пандемия нарушила планы налоговиков, массовые проверки были отложены до лучших времен. Однако к концу года некоторые граждане уже начали получать информационные письма от ФНС с требованием о предоставлении обоснований причин расхождения между их доходами и расходами.
А в недалеком будущем нас ждет тотальный контроль доходов и расходов. Надо отметить, что такой масштабной фискальной атаки на население государство не совершало с начала 1990-х.
Как это будет происходить, что уже начали проверять налоговики и что нас ждет в ближайшем будущем, расскажу в сегодняшней публикации.
Контроль будет усиливаться
Обелить доходы населения наши чиновники мечтали уже давно. В России большой сектор неформальной занятости, и поэтому выведение из тени доходов принесло бы в бюджет значительные суммы.
Впервые контроль над расходами был введен в нашей стране еще в 1990-е годы. Существовала специальная декларация, с помощью которой россияне должны были сообщать налоговым органам, на какие доходы были приобретены крупные покупки (недвижимости, автомобилей, акций, золота и т.д.). Но борьбе с «тенью» это не помогло. На вопрос, откуда деньги на покупки, самым распространенным ответом было: «Накопил». Доказать обратное у налоговиков не было возможности, и контроль сошел на нет.
Сейчас государство снова усиливает налоговый контроль. Благо теперь в арсенале чиновников имеются уже более современные технологии. В налоговых органах уже выстроена ИТ-инфраструктура, позволяющая собирать и обрабатывать информацию о доходах граждан. И теперь налоговики решили взяться и за расходы. Согласно логике ФНС, если человек тратит существенно больше, чем официально зарабатывает, вероятно, у него есть неучтенные доходы. В таком случае с них должен быть уплачен налог.
Михаил Мишустин, бывший глава ФНС и нынешний премьер, еще в 2019 году утверждал, что вся совокупность данных, которые получает сейчас налоговая служба, уже позволяет анализировать соответствие доходов и расходов граждан на протяжении более 10 лет.
Многие из вас уже слышали о создании в России единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении (ЕФИР). Данный ресурс будет формировать и вести Федеральная налоговая служба, и помимо других данных в нем будут собираться сведения о доходах и расходах населения, что позволит усилить контроль за денежными потоками физлиц и повысить собираемость налогов.
Что уже начинает проверять налоговая инспекция
В настоящее время налоговики уже начали осуществлять контроль за расходами граждан. Пока такой контроль проходит в тестовом режиме и касается тех, кто совершал в последние 3 года дорогостоящие покупки.
В своих письмах налоговики указывают стоимость приобретения и официальные доходы покупателя. При выявлении несоответствия сумм официального заработка и дорогостоящих покупок гражданину предлагается доказать происхождение денег на покупку и, в случае отсутствия таких доказательств, уплатить налог.
В будущем расходы, превышающие доходы, придется оправдывать
Создание ЕФИРа, повышение привлекательности безналичных платежей, введение в оборот цифрового рубля, совершенствование IT-платформ, ведение онлайн-касс, обмен информацией между ФНС и ФТС России, включение в систему «маркировки» все большего количества товаров, обмен информацией об операциях между ФНС и российскими банками и налоговыми органами зарубежных стран – все это делается для того, чтобы постепенно усилить налоговый контроль государства за гражданами.
Налоговые органы в будущем смогут без труда сопоставлять официальные доходы граждан и их расходы с целью выявления несоответствия таких сумм. И тогда под контроль могут попасть многие.
Обычно проверка налоговой проводится за 3 предшествующих года. То есть в случае обнаружения нарушений платить налог, пени и штрафы придется за предыдущие периоды. Например, если факт сокрытия доходов будет обнаружен налоговыми службами в 2022 году, то заплатить придется за 2019–2021 годы. То есть если у вас уже сейчас, например, расходные операции по карте превышают ваш официальный доход, то через пару лет вам, возможно, придется доказывать налоговой, откуда вы взяли деньги на такие траты.
Хочу предупредить, что такие лица, помимо уплаты НДФЛ в размере 13%, пени и штрафа, могут еще попасть на НДС. Все дело в том, что в соответствии с Гражданским кодексом, деятельность такого гражданина считается предпринимательской. Для этого достаточно два и более раза получить доход от такой деятельности.
Кроме того, такого гражданина могут привлечь и к уголовной ответственности в соответствии со ст. 171 УК РФ, предусматривающей даже лишение свободы на срок до 5 лет, если будет выяснено, что такая деятельность причинила крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо была сопряжена с извлечением дохода в крупном размере (более 2,25 миллиона рублей).
Я считаю, что наши власти нашли не лучший момент для борьбы с теневым сектором экономики, принимая во внимание тот факт, что доходы в стране падают шестой год подряд. Борьбу с неуплатой налогов следует прежде всего начинать с тех, кто получает нелегальные доходы в особо крупных размерах. Кроме того, не мешало бы нашим чиновникам задуматься о том, как устранить причины, которые загоняют обычных людей в тень.
Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.
Любая оценка для меня важна!
При новом премьере завершится создание единого реестра населения, которым воспользуется ФНС
Новоиспеченный глава правительства Михаил Мишустин 16 января сообщил , что в течение двух лет все домохозяйства страны будут внесены в информационную базу и «каждый доход будет отслеживаться от начала до конца». О планах налоговиков создать такой реестр Мишустин говорил еще в 2018 году. Обыватели успели переполошиться и вновь заговорили о взоре Большого Брата. Действительно, даже честному налогоплательщику неприятно ощущать за собой слежку. Однако, если разобраться, то паниковать не стоит. Доходы будут контролироваться, но по разным сценариям. Daily Storm объясняет, кто может спать спокойно, а кому лучше выйти из тени.
Создание новой системы — логическое продолжение цифровизации экономики. В 2018-м появились онлайн-кассы и заработала единая электронная база органов записи актов гражданского состояния (ЕГР ЗАГС); банки вовсю тестируют электронные профили клиентов; к 2024 году закончится внедрение маркировки товаров; а к 2025-му должно завершиться создание единого реестра, содержащего сведения о всем населении России. Соответствующий законопроект был внесен в Госдуму летом 2019 года и сейчас проходит процедуру внесения поправок перед вторым чтением.
Как заявил Daily Storm депутат Госдумы Андрей Свинцов, единый реестр станет образцовым порталом, с помощью которого другие структуры (Росреестр, Росимущество, ГИБДД, Пенсионный фонд и т.д.) смогут верно сличить данные о человеке. Первый этап создания такого федерального электронного ресурса был завершен еще в 2018 году. Впоследствии налоговики могут получить возможность видеть движение средств на счетах граждан, чтобы собирать налоги с теневых заработков. Как отмечал в интервью «Ведомостям» Михаил Мишустин, число уклонистов среди юрлиц уже сократилось — пора взяться и за физлиц.
Так что обещание запустить реестр домохозяйств в целом не стало сюрпризом. Однако большинство населения вряд ли ожидало, что государство так скоро облегчит налоговой доступ к данным о счетах граждан.
Фото: © Global Look Press / Zamir Usmanov
Как база доходов будет выстроена технически
По оценке экспертов, сейчас ФНС — одна из самых прогрессивных «IT-компаний» страны. Поэтому особых сложностей с запуском реестра возникнуть не должно. Он просто встроится в информационную экосистему и станет ее логическим расширением.
«Реестр доходов будет базироваться на той единой системе, которая сегодня администрируется налоговым органом. Мы расширили полномочия налоговой службы, и теперь она сможет добавлять данные о доходах населения в общую базу», — рассказал Daily Storm Андрей Свинцов.
С данными о доходах будут также переплетаться сведения о гражданах, полученные из загсов, банков и других источников, например , из автоматизированной системы контроля НДС (АСК НДС). Налоговики смогут быстро установить, состоят ли люди в родственных отношениях. Регулярные денежные переводы между неродственниками могут расцениваться как ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Информацию о доходах населения специалисты ФНС смогут получать, например, из реестра недвижимости, базы регистрации транспортных средств, электронной отчетности о зарплатах, электронных расходах… По словам Свинцова, ФНС уже «до краев наполнена» сведениями о доходах. Разработки будущих двух лет будут касаться именно систематизации и обучения искусственного интеллекта выискивать подозрительные связи и активы. То есть реестр наконец позволит перейти от накопления данных к работе с ними.
Фото: © pixabay.com
Чего ждать обычному человеку
Daily Storm опросил нескольких специалистов в области налогообложения, и они высказали мнение, что среднестатистическому россиянину не стоит опасаться планов ФНС. Абсолютно все контролировать нельзя, к тому же полный контроль — это слишком дорого. Тем более в условиях, когда государству необходимо увеличивать поступления в бюджет. Чтобы создать всевидящую налоговую службу, нужно сперва найти на это средства. И просчитать, что эти вложения окупятся налоговыми сборами.
«Скорее всего, будет проводиться выборочный учет — то, что было предусмотрено в самом начале 1999 года в первой части Налогового кодекса. Контроль за совершением крупных покупок — автомобиля, акций, недвижимости. Если домохозяйство подтвердит соотношение доходов с расходами, то никаких проблем не возникнет», — считает Николай Тютюрюков, профессор департамента налоговой политики и таможенно-тарифного регулирования Финансового университета при правительстве РФ.
С коллегой согласился экономист Валерий Сенков, доцент кафедры экономической безопасности РГУ имени Косыгина. Он полагает, что разрабатываемая система станет крайне эффективным инструментом, но власти предпочтут использовать ее с умом: «Современные машины могут разгоняться до 220 километров в час. Другое дело, что адекватные люди не ездят в районе таких скоростей. Я думаю, система будет выстроена на максимум, на 220, а вот работать должна в пределах здравого смысла».
Фото: © Global Look Press / Komsomolskaya Pravda
Налоговики, используя реестр населения, могут поделить налогоплательщиков на «зеленых», «желтых» и «красных», считает экономист. «Если вы в желтой зоне, то к вам дополнительное внимание, если в красной, то там может и человечек появиться, на комиссию пригласить», — пояснил он.
Однако государство вряд ли станет перегибать палку, убеждены опрошенные Daily Storm эксперты. Прежде всего, реестр поможет выявить необоснованные крупные доходы у госслужащих, чиновников и, конечно, преступные доходы. К тому же властям хорошо известна серьезная проблема всей России — бедность. Например, ситуации, когда родители-пенсионеры вынуждены помогать взрослым работающим детям.
«Я думаю, тотального контроля за доходами-расходами обычных физлиц не будет. Мишустин в этом смысле человек адекватный, тоже по земле ходит», — сказал Daily Storm один из собеседников.
Что значит попадание в реестр для работника с серой зарплатой
Серый доход, как правило, держат в наличных деньгах. Однако люди все чаще перекидывают кеш на карту, просто потому, что так удобнее. Частое появление «из ниоткуда» крупных сумм на счетах может вызвать интерес ФНС. «Начальник выдал теневую зарплату или теща помогла, а ты пошел и эти деньги внес на карту», — приводит пример Валерий Сенков.
Однако, как показывает практика, налоговики реагируют на такие операции в том случае, если деньги зачисляются регулярно и у человека резко и без видимых причин возрастает уровень благосостояния, появляется дорогая машина или недвижимость.
Но даже при таком раскладе ФНС не стремится сразу прессовать физлицо. Для начала инспекция изучит свои внутренние данные, проверит, совпадают ли доходы с расходами налогоплательщика или нет. Небольшие нестыковки не воспринимаются как злонамеренный уход от налогообложения. «Налоговая служба, начиная с 2000-х годов, работает в пользу физлица. Согласно российским законам, налогоплательщик всегда считается добросовестным. В отличие, кстати, от норм в зарубежных странах», — прокомментировал Николай Тютюрюков.
Если у инспекции все же возникли вопросы, то сначала человека предупреждают об этом, просят разъяснить ситуацию. Если ответ налогоплательщика удовлетворяет ФНС, то никакие санкции не применяются. Но если человек не способен обосновать источник дохода, то наступает ответственность по закону, хотя и здесь налоговая инспекция дает шанс избежать штрафов. ФНС просит заплатить подоходный налог с необоснованной суммы (13%).
Фото: © pixabay.com
«Например, человек купил машину за пять миллионов рублей. Если у него доход в три миллиона, а два не сходятся, то 13% взимаются с двух миллионов. В первую очередь государству важно вернуть деньги, а не засадить человека в тюрьму», — объяснил Николай Тютюрюков.
В том случае, если предупреждения не действуют на налогоплательщика, ФНС обращается в суд. Правда, и тут инспекция действует избирательно. По словам собеседника Daily Storm, если привлекается состоятельный человек, то для начала ФНС изучает практику решения налоговых споров данного физлица. Если у налогоплательщика сильный адвокат, то, вероятнее всего, инспекция не станет судиться. Проигрыш будет означать некомпетентность налоговых органов.
Когда дело все же доходит до тяжбы и суд обязывает гражданина уплатить налоги, ФНС выписывает на физическое лицо пени и штрафы. Уголовная ответственность наступает в соответствии со статьями 198 и 199 УК РФ (подробно и доходчиво меры наказания описаны здесь ). Однако и в этой ситуации человек имеет право погасить задолженность досрочно, и тогда дело прекращают.
Такая процедура касается плательщиков именно с подозрительной финансовой историей. Гоняться же за теми, кто иногда получает «сверхдоходы» на небольшие суммы, ФНС обычно не видит смысла.
Фото: © Global Look Press
В первую очередь налоговая служба стремится контролировать не людей, а организации, которые пытаются проводить обнальные схемы. В том числе и для того, чтобы платить зарплаты в конвертах. Ведутся проверки секторов, где аккумулируются наличные средства, — строительных рынков, продуктовых площадок. То есть объектов, на которых продавец не выдает чеки. Это для государства куда важнее, поскольку серый рынок отнимает доход у белого сектора экономики. А граждане остаются без пенсионных накоплений.
«По нашим расчетам, [в России] остается 20% населения, которые не получают доходы в электронном виде», — оценил ситуацию с зарплатами экономист Валерий Сенков. Впрочем, это не означает, что пятая часть россиян скрывает доходы. Речь идет о том, что поступления на банковские счета проще контролировать, а наличные деньги — гораздо сложнее. Поэтому, по мнению экспертов, ФНС будет стараться выдавить кеш из денежного оборота.
Будут ли налоговики отслеживать переводы с карты на карту
Один из главных страхов перед введением нового реестра связан с контролем карточных переводов. На самом деле в некоторых случаях он уже осуществляется.
Согласно 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», налоговики могут получать доступ к банковской информации в рамках специальных налоговых проверок. Исключение составляют операции на сумму от 600 тысяч рублей, о которых банки уведомляют ФНС автоматически. Правило сработает и в том случае, если человек перечислит крупную сумму родственнику, например, для покупки автомобиля.
Однако и здесь есть свои тонкости. Сейчас такие сведения собираются ФНС без применения какой-то специализированной системы. И не всегда налоговики на них реагируют. Но после создания единого реестра населения налоговые службы могут начать жестче контролировать подозрительные переводы.
Куда детальнее этот механизм отлажен у банков. Причем каждая организация сама выбирает, какая сумма кажется ей подозрительной. Заблокировать карту можно и при поступлении 300 тысяч рублей.
«У моих клиентов больше всего проблем возникает не с налоговой службой, а именно со статьей 115-го закона о работе с банками, — рассказал Валерий Сенков. — Как экспертное сообщество мы предлагали Михаилу Мишустину сократить количество дней на разблокировку счетов, которая происходит со стороны налоговой службы. Обычно налогоплательщик быстро доказывает, что счет был заблокирован неправильно (достаточно подтвердить доход или написать, например, что долги отдали). Но сроки на разблокировку пока трактуются очень вольготно».
Фото: © pixabay.com
Издание «Daily Storm» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 20.07.2017 за номером ЭЛ №ФС77-70379 Учредитель: ООО "ОрденФеликса", Главный редактор: Сивкова А.С.
Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных.
Сообщения и материалы информационного издания Daily Storm (зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 20.07.2017 за номером ЭЛ №ФС77-70379) сопровождаются гиперссылкой на материал с пометкой Daily Storm.
*упомянутые в текстах организации, признанные на территории Российской Федерации террористическими и/или в отношении которых судом принято вступившее в законную силу решение о запрете деятельности. В том числе:
Признаны террористическими организациями : «Исламское государство» (другие названия: «Исламское Государство Ирака и Сирии», «Исламское Государство Ирака и Леванта», «Исламское Государство Ирака и Шама»), «Высший военный Маджлисуль Шура Объединенных сил моджахедов Кавказа», «Конгресс народов Ичкерии и Дагестана», «База» («Аль-Каида»),«Братья-мусульмане» («Аль-Ихван аль-Муслимун»), «Движение Талибан», «Имарат Кавказ» («Кавказский Эмират»), Джебхат ан-Нусра (Фронт победы)(другие названия: «Джабха аль-Нусра ли-Ахль аш-Шам» (Фронт поддержки Великой Сирии), Всероссийское общественное движение «Народное ополчение имени К. Минина и Д. Пожарского», Международное религиозное объединение «АУМ Синрике» (AumShinrikyo, AUM, Aleph)
Деятельность запрещена по решению суда : Межрегиональная общественная организация «Национал-большевистская партия», Межрегиональная общественная организация «Движение против нелегальной иммиграции», Украинская организация «Правый сектор», Украинская организация «Украинская национальная ассамблея – Украинская народная самооборона» (УНА - УНСО), Украинская организация «Украинская повстанческая армия» (УПА), Украинская организация «Тризуб им. Степана Бандеры», Украинская организация «Братство», Межрегиональное общественное объединение – организация «Народная Социальная Инициатива» (другие названия: «Народная Социалистическая Инициатива», «Национальная Социальная Инициатива», «Национальная Социалистическая Инициатива»), Межрегиональное общественное объединение «Этнополитическое объединение «Русские», Общероссийская политическая партия «ВОЛЯ», Общественное объединение «Меджлис крымскотатарского народа», Религиозная организация «Управленческий центр Свидетелей Иеговы в России» и входящие в ее структуру местные религиозные организации:,Межрегиональное общественное движение «Артподготовка»
«Клерк» Рубрика Налоговый мониторинг
Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру
Государство заглянет в ваш кошелек, чтобы знать, куда тратите деньги.
Откуда у вас деньги на машину? На учебу сына? В правительстве хотят получить право задавать россиянам такие вопросы, чтобы вывести на свет все теневые доходы и убедить граждан заплатить налоги.
Возможность всеобщего контроля над расходами россиян стала одной из главных новостей лета. Замдиректора департамента инвестиционной политики Минэкономразвития Бэлла Панина заявила, что в министерстве рассматривают введение системного контроля как доходов, так и расходов граждан для борьбы с теневой экономикой. И хотя потом МЭР опровергло слова служащей, осадок остался.
Во-первых, известно, что в правительстве уже несколько лет обсуждают возможности усилить налоговый контроль. А во-вторых, мониторинг расходов — это реально существующая инициатива: с таким предложением выступили некоторые российские регионы, жалующиеся на нехватку денег в местных бюджетах. Насколько реально введение контроля над расходами всех россиян, возможно ли это технически, чем это грозит гражданам и, главное, поможет ли это борьбе с теневой экономикой? Банки.ру собрал дюжину фактов о контроле над расходами граждан.
Факт 1. Идея появилась не вчера
В прошлом году Федеральная налоговая служба запросила у Минфина право получать у банков информацию о счетах россиян для «совершенствования работы по выявлению и пресечению незаконной предпринимательской деятельности». Министерство финансов отказало.
Кроме того, неоднократно обсуждались инициативы по ограничению расчетов наличными между физлицами и юрлицами, а также возможность снизить размер НДС при безналичной оплате. Идеи также остались на стадии обсуждения — не было необходимой инфраструктуры.
Факт 2. Потери бюджета из-за теневой экономики огромны
Размер теневого сектора достигает 20% ВВП, считает Федеральная служба по финансовому мониторингу, а по данным МВФ, в «тени» находится треть российской экономики. По оценке Бэллы Паниной, потери бюджета в прошлом году составили 4 млрд рублей.
И это официальные цифры. Оценки экспертов более пессимистичны: совокупные потери бюджета и внебюджетных фондов могут достигать 6,5 трлн рублей в год.
«Первый шаг к выявлению теневого дохода — контроль соотношения доходов и расходов», — заявила Панина. Поэтому хотя вопрос и «трепетный», надо его решать, уверена чиновница.
Факт 3. Контроль расходов уже был, есть. и будет?
Практика подачи деклараций о расходах в России продолжается и сейчас, правда, не для всех. «Согласно ФЗ № 303 от 3 ноября 2015 года, декларировать свои расходы должны чиновники и депутаты», — говорит ведущий аналитик QBF Олег Богданов.
Есть и другой закон. «В соответствии с ФЗ № 273 „О противодействии коррупции“, декларации о доходах, расходах и обязательствах имущественного характера обязаны предоставлять государственные и муниципальные служащие, руководители органов публичной власти высшего звена, депутаты и так далее, а также их супруги и несовершеннолетние дети, — говорит профессор кафедры экономики и финансов общественного сектора Института государственной службы и управления РАНХиГС Людмила Пронина. — Причем контролируются не просто расходы, а соответствие расходов доходам вышеназванных лиц».
Эффективность этих законов соответствует русской пословице «Закон что дышло, как повернешь, так и вышло» и напоминает «русскую рулетку».
Опыт Китая: расстрелы и роскошьСамый яркий пример контроля расходов — Китай. В этой стране все госслужащие ежегодно предоставляют информацию о расходах и доходах своих и родственников. Введение этой меры резко снизило уровень коррупции в стране. Почему? «Видимо, в сочетании с другими мерами, например расстрелом, декларирование расходов в Китае дает больший эффект, чем в других странах», — объясняет Олег Богданов. Но есть и другой любопытный эффект. «В Китае есть традиция: если ты помог человеку, то он должен тебя отблагодарить, — говорит руководитель управления регионального развития ИФК „Солид“ Алексей Клочко. — Эти подарки, помноженные на большое число населения, составляют существенную часть экономики. В качестве подарков часто приобретались предметы класса люкс. Си Цзиньпин провозгласил борьбу с коррупцией, и после нескольких громких дел люди стали осторожничать и не афишировать подарки или вообще не тратиться на них. В итоге часть реальной видимой экономики пострадала».
Факт 4. Скрывают налоги не только чиновники, но и целые госструктуры
«Счетная палата проанализировала деятельность Росимущества и обнаружила многочисленные нарушения в работе при сдаче в аренду госземель, — говорит Людмила Пронина. — Российский бюджет недополучает от аренды государственных земель почти 440 миллиардов рублей в год, сообщили аудиторы Счетной палаты. А ведь ради такой же суммы власти решились провести крайне непопулярное повышение пенсионного возраста».
«Бюджет недополучает от аренды государственных земель почти 440 млрд рублей в год. Именно из-за такой же суммы власти решились повысить пенсионный возраст».Факт 5. Толку от нынешнего закона мало
Возможность конфискации имущества появилась у Генпрокуратуры в 2013 году, с тех пор было изъято «нажитого непосильным трудом» на 11 млрд рублей. С каждым годом растет число чиновников, которых увольняют, поймав на несоответствии доходов и расходов. В 2016 году по этой причине лишилось работы около 400 человек, в 2017-м — 1,2 тыс., в 2018-м — 1,3 тыс. человек. Но очевидно, что все это капля в море, ведь декларацию ежегодно подают около 1,6 млн госслужащих.
Чтобы избежать лишнего внимания, чиновники массово разводятся, «оставляя» женам львиную часть состояния, у кого-то внезапно богатеют мамы-пенсионерки или тещи, в общем, формально закон есть, но работает он, вероятно, избирательно. «Стоит все же отметить, что сейчас ситуация в этой сфере улучшается, так как становится все эффективнее автоматический обмен налоговой информацией, позволяющий получать сведения об операциях и по зарубежным счетам», — считает президент Ассоциации социальных предпринимателей Роман Алехин.
Впрочем, идея регионов немного в другом — наладить контроль над всеми гражданами страны. С миру по нитке, как говорится. Но насколько это возможно технически, есть ли в этом экономический смысл и нельзя ли как-то без этого обойтись?
Опыт Италии: запреты и инновации«15% граждан занижают доходы в декларации, было подсчитано, что если бы все итальянцы платили налоги честно, государственный долг был бы погашен уже через 18 лет», — говорит президент холдинга Mikro Kapital Винченцо Трани. Как решает страна проблему хитроумности своих граждан? Вначале попробовали прибегнуть к жестким мерам. Например, ввели максимальный лимит на операции с наличными в 900 евро. Реакцией стало резкое падение покупок, в основном со стороны иностранных туристов. Пришлось искать другие пути. «Лучший инструмент для решения проблемы теневой экономики — это, в первую очередь, автоматизация всех процессов контроля и расчетов, что делает все операции прозрачными и упрощает процесс отчетности, — говорит Трани. — С 2017 года была введена система автоматического сбора данных о расходах и доходах граждан. Система сама рассчитывает суммы, потраченные на недвижимость, ипотеку, здравоохранение и другие виды расходов, что помогает гражданам в декларировании доходов и расходов. Учет расходов позволяет сократить налоговую нагрузку с помощью вычетов». В итоге под индивидуальный контроль попадают только те граждане, чьи декларации вызывают сомнение из-за несоответствия цифр по расходам и доходам в различных базах данных.
Факт 6. Все будет возможно уже в ближайшем будущем
Действительно, при постановке автомобиля на учет ГИБДД сообщает информацию налоговикам: передает все данные для транспортного налога, о покупке недвижимости налоговики узнают от Росреестра. Но этого недостаточно.
«Большая часть операций технически никак не регистрируется: товары так называемых люксовых категорий, предметы роскоши, работы и услуги, оказываемые в отношении уже имеющегося имущества (например, дорогостоящий ремонт или улучшение уже имеющейся недвижимости, строительство бассейна и прочее, — говорит Мандрашов. — Из-за этого организовать сплошной контроль над расходными операциями и декларированием всеми категориями налогоплательщиков представляется маловероятным в ближайшей перспективе».
Но все эти трудности — вопрос времени. Развитие безналичных платежей, совершенствование IT-платформ, онлайн-кассы, обмен информацией между ФНС и ФТС России, включение в систему «маркировки» все большего количества товаров, информация об операциях от российских банков, налоговых органов зарубежных стран и отдельно — от стран — участниц СНГ — все это постепенно сделает контроль все более масштабным.
Факт 7. Налоговикам помогут банки
В какой-то степени сотрудничество с банками может быть даже удобно. «Сегодня большинство граждан не занимается самостоятельным оформлением налоговой отчетности, поэтому введение обязанности декларировать расходы может вызвать трудности, — говорит президент Ассоциации социальных предпринимателей Роман Алехин. — Cамо по себе „декларирование расходов“ звучит скорее негативно, так как ассоциируется с лишними и непонятными действиями для граждан. В то же время сейчас достаточно технологий, позволяющих учитывать расходы. Так, можно выгружать данные с банковских приложений — сейчас многие ведут учет своих расходов по карте именно с помощью мобильного банка».
Факт 8. Тени не исчезают даже в полдень
Кроме того, хотя покупка недвижимости или автомобиля проходит через соответствующие реестры и регистрируется, доказать, какая именно сумма была уплачена за покупку, невозможно. Довольно распространена ситуация, когда официальная цена занижается.
Еще один вариант: оформлять покупки на третьих лиц, имеющих легальные доходы, или вместо договора купли-продажи оформлять дарственную. «Кому надо, сделки спрячет без проблем, — уверен начальник управления аналитики и стратегического маркетинга Промсвязьбанка Николай Кащеев. — Можно закручивать гайки сколько угодно, но люди занимались каким-то „бизнесом“ даже в 1930-е годы».
Допустим, что-то останется в тени навсегда, но очевидно, что можно «засветить» существенную часть доходов и повысить тем самым собираемость налогов. Только вот нужно ли это делать?
Факт 9. Контроль над расходами вторичен
По сути, это косвенный контроль над расходами. В него вовлечены нотариусы и юридические фирмы, которые должны проверять источник происхождения средств при любой крупной финансовой трансакции.
Самые низкие показатели теневого сектора экономики именно в тех странах, где контроль за доходами и расходами граждан занимает большое место, обращает внимание Вячеслав Абрамов. Это США, Япония и Китай. Но это вовсе не служит аргументом для введения аналогичного контроля и в России. «Если эти страны параллельно с проведением реформ по всеобщему декларированию или реализацией мер по контролю над расходами улучшали внутренний инвестиционный климат, они получили положительный эффект, — говорит аналитик управления операций на российском фондовом рынке ИК „Фридом Финанс“ Александр Осин. — Но роль контроля над расходами или доходами сама по себе вторична».
Опыт США: патриотизм и тотальные декларации«Классический пример всеобщего декларирования доходов и расходов — налоговая система США, — поясняет Евгений Мандрашов. — Декларации обязаны подавать почти все американцы. За исключением разве что бездомных и других категорий малообеспеченных граждан. В США декларацию подают все, кто относится к категории „налоговый резидент“. Это прежде всего работающие граждане США, обладатели рабочей визы, а также лица, получающие нетрудовые доходы (алименты, дивиденды, ренту, авторские отчисления)». Но и между ежегодными заполнениями деклараций траты американцев не пропадают из поля зрения налоговиков. «В США Office of the Comptroller of the Currency (Управление по контролю денежного обращения) может „взять на карандаш“ и при трансакциях в 5 000 долларов», — говорит Олег Богданов. Налоговый контроль в США регулируется несколькими законами, перечисляет Людмила Пронина из РАНХиГС. Закон о банковской тайне (1970 год) дает государству возможность контроля операций по любым банковским счетам. С его помощью государство борется с отмыванием денег и использованием секретных счетов, создает «бумажный след» для возможных расследований операций с крупной суммой наличности. Закон о контроле над отмыванием денег придает этому преступлению статус федерального уголовного. Закон «Патриот США» предоставляет беспрецедентные полномочия спецслужбам по сбору необходимой им информации, в том числе по прослушиванию телефонных переговоров и контролю электронной почты. «На практике принудительные меры взыскания задолженности (удержание имущества, арест банковского счета, удержание из зарплаты до 10% и тому подобное) не применяются, пока не будут исчерпаны все возможности обсудить с налогоплательщиком (по почте, телефону, при собеседовании) варианты добровольного внесения причитающихся с него сумм», — говорит Людмила Пронина.
Факт 10. Даже теневые расходы работают на экономику
Когда мы говорим о самозанятых, индивидуальных предпринимателях, малом и среднем бизнесе, надо иметь в виду, что полученные доходы редко идут на покупку предметов роскоши или выводятся из страны на счета зарубежных банков. Учитывая, что доходы в стране падают шестой год назад, можно смело предположить, что зарплаты «в конвертах» моментально уходят в легальный сектор экономики в виде потребительских расходов. «Контроль за расходами граждан, относящихся к среднему классу и к малоимущим, которые живут от зарплаты до зарплаты или даже получают пособия по бедности, не имеет смысла, — считает Людмила Пронина. — В целом увеличение расходов граждан стимулирует потребление, а значит, рост экономики».
Было бы полезно, если бы в МЭР задумались не о контроле расходов, а о том, как устранить причины, которые загоняют обычных людей «в тень». «Сложность официального ведения бизнеса или большая налоговая нагрузка такова, что ставит под сомнение целесообразность деятельности вне «тени», — подсказывает ответ руководитель управления регионального развития ИФК «Солид» Алексей Клочко. «Невозможно выйти на свет, если свет сжигает», — говорит Николай Кащеев.
(Почти) факт 11. Контролю над расходами — быть
Системы контроля расходов россиян не будут введены завтра, но если правительство о них заговорило, то вскоре может появиться очередной законопроект, считает Вячеслав Абрамов.
«Вопрос экономического роста не стоит на повестке дня, так что налоговый пресс может нарастать и далее», — рассуждает Николай Кащеев.
Факт 12. Контролировать — так по-крупному
«У государства есть все механизмы для того, чтобы максимально усложнить жизнь коррупционерам, перекрыв доступ к возможности покупать недвижимость, автомобили, драгоценные изделия, предметы искусства, обязав делать все платежи с определенной суммы в безналичной форме, а банкам — проверять происхождение средств и подтверждать уплату налогов по этим средствам, — говорит Никита Рябинин. — Но для этого нужна политическая воля, ведь эта борьба в первую очередь ударит по интересам коррупционеров».
С 2021 российская ФНС начала тотальный контроль расходов граждан. Если ранее в поле зрения попадали только денежные поступления и крупные расходные операции, например, покупка недвижимости или автомобиля, то теперь контролю будут подвергаться абсолютно все операции, вплоть до пополнения мобильного счета или оплаты коммунальных услуг. Для этих целей в ЛК налоговой был создан специальный сервис «Мои чеки онлайн», на котором сохраняются данные обо всех платежах, совершенных налогоплательщиками. Обо всем этом подробнее поговорим далее в статье.
- Сервис учета расходов «Мои чеки онлайн»
- ФНС начала контроль расходов граждан
- Как подтвердить свои расходы перед налоговой?
- Минусы контроля за расходами граждан
Сервис учета расходов «Мои чеки онлайн»
С середины февраля 2021 года ФНС запустила онлайн-сервис «Мои чеки онлайн», на котором и сохраняются данные о совершенных расходах. Сервис находится по адресу lkdr.nalog.ru . Свои учтенные расходы там может увидеть любой желающий, для этого нужно ввести свой номер телефона и подтвердить его кодом из СМС.
После этого вы сможете увидеть список уже зарегистрированных чеков по своим покупкам. Примечательно, что в сервисе уже содержится информация о покупках, совершенных в прошлом, 2020 году, а некоторые граждане обнаружили даже операции за 2019 год.
Сервис «Мои чеки онлайн» создан недавно, пока еще не «обкатан», и сейчас там представлена информация не обо всех платежах и не по всем налогоплательщикам. Некоторые пользователи, проверяющие информацию по себе, писали, что по ним нет вообще никаких данных. Путем сопоставления комментариев, можно сделать выводы, что в момент запуска сервиса там была доступна информация только о покупках, совершенных при помощи расчетов картой в интернете. А по покупкам, оплаченных картой в розничной сети, данных не было.
Обсуждая нововведение, пользователи пришли к выводу, что в сервис подтянулись чеки, при оплате которых покупатель указывал номер телефона. Если указать еще и электронную почту (что вам предложит сервис) — подтянется больше покупок: добавятся те, в которых номер телефона не был указан, но был е-мейл.
Ранее в ФНС заявляли, что планируют интегрировать этот сервис с сервисом онлайн-касс, это означает, что в ЛК будут отображаться данные обо всех расходах, оплаченных не только картами, но и наличными через онлайн-кассы предпринимателей и предприятий.
Примечательно также, что в пресс-службе ФНС заявляли о том, что сервис будет добровольным — «электронные чеки будут храниться в облаке ФНС только по желанию граждан и не будут содержать информацию о банковских картах». Но согласия о хранении своих чеков никто не давал, а информация уже собирается, хранится и отображается полным ходом.
Понятно, что сервис «Мои чеки онлайн» только тестируется, в дальнейшем туда будет добавляться все больше информации о совершенных покупках.
ФНС начала контроль расходов граждан
Из всего этого можно сделать вывод, что налоговая начала тотальный контроль над расходами налогоплательщиков. Если раньше ее интересовали только доходы, то теперь собирается огромная база данных расходов. Не составит проблем провести сравнение доходов с расходами и выявить несоответствия. Ведь если человек тратит больше, чем он официально зарабатывает, значит, у него имеется незадекларированный доход. Поиск таких доходов, на мой взгляд, и является главной целью ФНС.
Хотя в самой ФНС преподносят нововведение как дополнительное удобство для получения налоговых вычетов. Мол, теперь вся информация о расходах, предполагающих получение вычета, будет уже собрана, не нужно будет собирать никакие справки, и саму заявку на вычет можно будет подать онлайн. Действительно, это удобно. Но сам сервис вряд ли создавался именно с такой целью.
Как подтвердить свои расходы перед налоговой?
По сути, теперь ФНС может обращаться с запросами к гражданам, чьи расходы покажутся им несоответствующими доходам. Таких людей по факту может оказаться очень много, и по каким именно критериям будут отбирать тех, к которым появятся вопросы, неизвестно. Можно предположить, что начнут с людей, у которых несоответствие окажется самым существенным. Например, расходы в несколько раз будут превышать доходы.
Думаю, ни для кого не секрет, что в России много людей, получающих не только черную, но и серую зарплату. То есть, они оформлены на МРОТ или около того, а по факту получают в несколько раз больше. Так работают сотрудники не только маленьких, но и даже крупных компаний. Подобные схемы поставлены «на поток», и сам работник никак не может на это повлиять. Естественно, и расходы работника в этом случае будут соответствовать его реальной зарплате, а не той, что проходит по бухгалтерии. И что ему делать, в случае, если к нему «пристанет» ФНС? «Сдать» своего работодателя? Самостоятельно заплатить налог с серых доходов? Я вообще не представляю… У меня нет ответа на эти вопросы.
Многие имеют незадекларированные доходы с деятельности по оказанию разного рода частных услуг, сдачи недвижимости в аренду, подработок. В этом случае лучше всего стать самозанятым, декларировать доходы и платить маленький налог (при получении оплаты от физлиц — всего 4%). Все осуществляется через специальное приложение, ФНС посещать не нужно, а сумма налога невелика, в сравнении с той, что с вас могут потребовать при выявлении незадекларированных доходов (13% + штрафы).
Минусы контроля за расходами граждан
Желание ФНС взять под контроль расходы граждан, заставить всех декларировать доходы и платить налоги вполне понятно. Но методы, которыми она пытается этого достичь в российских условиях вызывают вопросы.
К примеру, в СМИ уже прошли новости о том, что россияне начали массово снимать деньги со счетов и переводить в наличные. Объем снятий в первом квартале 2021 года на 30% превысил даже аналогичный период кризисного 2020-го. По этому показателю Россия вышла в мировые лидеры, чуть выше показатель оказался только у Бразилии. Центробанк назвал ситуацию «парадоксом наличных» и удивился, почему так происходит. Разве в этом есть что-то удивительное? Вполне закономерная реакция на подобное нововведение. Люди будут стараться уходить от безналичных расчетов, минимизировать их. Причем даже те, кто имеет официальные доходы, по причине, которую я опишу далее.
Сформированные базы данных обязательно будут попадать на черный рынок, как это уже давно происходит с данными по картам, мобильным разговорам, персональными данными и т.д. То есть, при желании ее сможет купить любой. И эти данные смогут использовать, в лучшем случае, для персонализированной рекламы, в худшем — с какими-то криминальными целями.
Многие уже не раз сталкивались с телефонными мошенниками, купившими базы данных у банков и другие персональные данные. Уверен, что такие люди отнесутся очень негативно к тому, что теперь где-то «гуляют» и базы данных с их расходами. Даже если им нечего скрывать от налоговой.
Вот такие новости. Как дальше будут развиваться событий с контролем расходов со стороны ФНС — остается только наблюдать. Но уже сейчас можно констатировать, что контроль ужесточается и будет ужесточаться еще сильнее. А к какому результату это приведет — желаемому или противоположному — увидим.
Оставайтесь на Финансовом гении и повышайте свою финансовую грамотность!
Читайте также:
